Offenlegungsbericht - Volksbank Ruhr Mitte eG

Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch
Barwertige
Messung des
Zinsänderungs
risikos
Periodische
GuV-Messung
Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Haus barwertig gemessen und gesteuert.
Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde:
Das Anlagebuch umfasst alle fest- und variabel verzinslichen bilanziellen sowie
zinssensitiven außerbilanziellen Positionen, soweit diese nicht Handelszwecken
dienen. Eigenkapitalbestandteile werden lediglich einbezogen, wenn sie einer
Zinsbindung unterliegen.
Positionen mit unbestimmter Zinsbindungsdauer sind gemäß der
institutsinternen Ablauffiktionen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit
basieren, berücksichtigt worden. Dies erfolgt auf der Basis von Schätzungen
hinsichtlich der voraussichtlichen Zinsbindungsdauer bzw. der voraussichtlichen
internen Zinsanpassung.
Optionale Elemente zinstragender Positionen werden gemäß der
institutsinternen Steuerung berücksichtigt.
Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht
vorgegebenen Zinsschocks von + 200 Basispunkten bzw. ./. 200 Basispunkten
verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen Zinsänderungsrisikos sind
Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten.
Wesentliche Fremdwährungspositionen liegen nicht vor.
Rückgang des
Zinsbuchbarwerts
TEUR
Zinsänderungsrisiko
Erhöhung des
Zinsbuchbarwerts
TEUR
Summe -18.901 +17.992
Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz
gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen
Schlüsselannahmen zu Grunde:
• Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der
institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit
basieren, berücksichtigt.
• Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen
angesetzt.
• Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur.
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende
Zinsszenarien:
Prognoseszenario: wird auf Basis der Zinsprognose erstellt und bildet die Grundlage
für die Messung des Zinsspannenrisikos;
1. Szenario: Prognose-Plus/-Minus: Verschiebung des Zinsniveaus in einem Jahr
oberhalb/unterhalb des eigenen Prognoseszenarios mit einer Abweichung von
0,5 %;
2. Szenario: Auf Basis von historischen Zinsveränderungen werden unterschiedliche
Zinsentwicklungsszenarien abgeleitet (u.a. Verflachung, Versteilung, Drehung oder
ad-hoc-Zinsveränderungen). Der Rückgang der Erträge wird durch Drehung, kurzes
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 14
Volksbank Ruhr Mitte eG