Offenlegungsbericht - Volksbank Ruhr Mitte eG

Offenlegungsbericht
nach § 26a KWG
(i. V. m. §§ 319 ff. Solvabilitätsverordnung)
per 31.12.2011
Gelsenkirchen, 07. Mai 2012
Der Vorstand

Einleitung
Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung ........................................................................................................................................... 3
2 Risikomanagement ............................................................................................................................ 3
3 Eigenmittel ......................................................................................................................................... 5
4 Adressenausfallrisiko ......................................................................................................................... 7
5 Marktrisiko ........................................................................................................................................ 12
6 Operationelles Risiko ....................................................................................................................... 12
7 Beteiligungen im Anlagebuch .......................................................................................................... 12
8 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch ................................................................................................ 13
9 Verbriefungen .................................................................................................................................. 15
10 Kreditrisikominderungstechniken ..................................................................................................... 15
11 Abkürzungsverzeichnis .................................................................................................................... 17
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 2
Volksbank Ruhr Mitte eG

Einleitung
1 Einleitung
Anforderungen
an die
Offenlegung
Mit dem vorliegenden Bericht setzen wir die Offenlegungsanforderungen nach den
§§ 319 bis 337 SolvV in Verbindung mit § 26a KWG um. § 26a Abs. 1 KWG
verpflichtet uns, regelmäßig qualitative und quantitative Informationen über das
Eigenkapital, die eingegangenen Risiken, die eingesetzten
Risikomanagementverfahren und Kreditrisikominderungstechniken sowie die
durchgeführten Verbriefungstechniken zu veröffentlichen und über förmliche
Verfahren und Regelungen zur Erfüllung dieser Offenlegungspflichten zu verfügen.
Die Regelungen müssen auch die regelmäßige Überprüfung der Angemessenheit
und Zweckmäßigkeit der Offenlegungspraxis des Instituts vorsehen. Eine
Offenlegungspflicht besteht nicht für solche Informationen, die nicht wesentlich,
rechtlich geschützt oder vertraulich sind. In diesen Fällen legen wir den Grund für
die Nichtoffenlegung solcher Informationen dar und veröffentlichen allgemeine
Angaben zu den rechtlich geschützten oder vertraulichen Informationen, es sei
denn, diese wären ebenfalls als rechtlich geschützt oder vertraulich einzustufen.
2 Risikomanagement
Geschäfts- und
Risikostrategie
Risikosteuerung
Risikotragfähigkeit
Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere
festgelegte Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien
ist der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele unserer Bank und unsere
geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind
in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das
gemeinsame Grundverständnis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der
Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere ein, um gezielt
Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente
Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der
wesentlichen Geschäftsaktivitäten erfasst.
Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern
eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir
folgende Grundsätze:
Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der
Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie unserer Bank nicht vertretbar sind.
Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen
und Risiken in angemessenem Verhältnis stehen.
Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen.
Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle.
Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken
Verwendung rechtlich geprüfter Verträge
Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit
der Bank. Die Risikotragfähigkeit, die sowohl periodisch als auch barwertig
berechnet wird, ist gegeben, wenn die wesentlichen Risiken durch das Gesamtbank-
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 3
Volksbank Ruhr Mitte eG

Eigenmittel
Risikodeckungsmasse
Risikoabsicherung
Risikoberichterstattung
3 Eigenmittel
Eingezahltes
Kapital und
Haftsumme
Angemessenheit
der Eigenmittel
Risikolimit laufend gedeckt sind. Aus der Risikodeckungsmasse leiten wir unter
Berücksichtigung bestimmter Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch
die Abzugsposten stellen wir insbesondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs
sicher und treffen Vorsorge gegen Stressverluste und für nicht explizit
berücksichtigte Risiken. Das ermittelte Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das
Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko). Interne
Kontrollverfahren gewährleisten, dass wesentliche Operationelle Risiken regelmäßig
identifiziert und beurteilt werden. Sie werden in einer Schadensdatenbank erfasst.
Das Liquiditätsrisiko stellt für uns unter aufsichtsrechtlichen Aspekten eine
wesentliche Risikoart dar, die im Allgemeinen aufgrund ihrer Eigenart nicht sinnvoll
durch Risikodeckungspotenzial begrenzt werden kann und somit nicht in die
Risikotragfähigkeitsbetrachtung der Bank einbezogen wird. Andere Risikoarten
werden als unwesentlich eingestuft.
Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den geschäftspolitischen
Zielen abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines
Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können, wird die Höhe der
Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft.
Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen
Risikosteuerungs- und Controllingprozess. In dem für unser Haus in Bezug auf die
Risikotragfähigkeit, Ressourcen und Geschäftsmöglichkeiten angemessenen
Liquiditätsmanagement sind die bankaufsichtlichen Liquiditätsanforderungen als
strenge Nebenbedingung einzuhalten.
Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der
Vorstand, welche nicht strategiekonformen Risiken beispielsweise durch den
Abschluss von Versicherungsverträgen oder durch das Schließen offener Positionen
mit Hilfe von Derivaten auf andere Marktteilnehmer übertragen werden. Dadurch
werden bestimmte Risiken abgesichert oder in ihren Auswirkungen gemindert. Das
Risikocontrolling stellt die Überwachung der laufenden Wirksamkeit der getroffenen
Maßnahmen sicher
Zum Zwecke der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und
Informationsempfänger bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten
werden vom Risikocontrolling zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und
verdichtet. Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer
regelmäßigen Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-Berichterstattung.
Der Geschäftsanteil unserer Genossenschaft beträgt 250 EUR, die Pflichteinzahlung
darauf beläuft sich auf 25,00 EUR. Die Haftsumme (je Geschäftsanteil) beträgt 300
EUR. Die Anzahl der Geschäftsanteile je Mitglied ist auf 12 Anteile begrenzt.
Die Angemessenheit des internen Kapitals beurteilen wir, indem die als wesentlich
eingestuften Risiken monatlich am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen
werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 4
Volksbank Ruhr Mitte eG

Eigenmittel
Modifiziertes
verfügbares
Eigenkapital
Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten.
Einzelheiten sind in der Beschreibung des Risikomanagements enthalten.
Unser modifiziertes verfügbares Eigenkapital nach § 10 Abs. 1d KWG setzt sich am
31.12.2011 wie folgt zusammen:
Risikopositionen TEUR
Kernkapital 117.520
davon eingezahltes Kapital 24.698
davon offene Rücklagen 93.043
davon Vermögenseinlagen stiller Gesellschafter gem.
Übergangsregelung
§ 64m Abs. 1 KWG
davon anderes Kapital nach § 10 Abs. 2a Satz 1 Nr. 8 KWG 0
davon sonstiges Kapital nach § 10 Abs. 4 KWG 0
davon Sonderposten für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB 0
./. gekündigte Geschäftsguthaben und Geschäftsguthaben ausscheidender
Mitglieder
632
./. immaterielle Vermögensgegenstände
221
+ Ergänzungskapital
./. Abzugspositionen nach § 10 Abs. 6 und 6a KWG
= Modifiziertes verfügbares Eigenkapital
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 5
Volksbank Ruhr Mitte eG
0
34.136
39.942
Drittrangmittel nach § 10 Abs. 2c KWG 111.714

Adressenausfallrisiko
Kapitalanforderu Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen
ngen nach (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
dem Kreditrisikostandardansatz
Risikopositionen
Kreditrisiko
Eigenkapitalanforderung
TEUR
Zentralregierungen 90
Regionalregierungen u. örtl. Gebietskörperschaften 7
Sonstige Öffentliche Stellen 235
Multilaterale Entwicklungsbanken 0
Internationale Organisationen 0
Institute 2.817
Von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen 988
Unternehmen 23.459
Mengengeschäft 17.192
Durch Immobilien besicherte Positionen 15.384
Investmentanteile 4.933
Sonstige Positionen 3.766
Überfällige Positionen 3.943
Verbriefungen 0
darunter: Wiederverbriefungen 0
Beteiligungen 285
Marktrisiken
Marktrisiken gemäß Standardansatz 254
Operationelle Risiken
Operationelle Risiken im Basisindikatoransatz/Standardansatz 8.147
Eigenkapitalanforderung insgesamt
81.500
Eigenkapitalquote
Unsere Gesamtkennziffer betrug 10,96 %, unsere Kernkapitalquote 9,57 %.
4 Adressenausfallrisiko
Definition von
„notleidend“ und
„in Verzug“
Für Zwecke der Rechnungslegung verwendete Definition von „in Verzug“ und
„notleidend“
Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein
Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig
nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns
Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen
Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte
Definition von „in Verzug“ verwenden wir nicht.
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 6
Volksbank Ruhr Mitte eG

Adressenausfallrisiko
Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen (ohne Beteilungen) nach
Maßgabe des § 19 Abs. 1 KWG) kann wie folgt nach verschiedenen
Forderungsarten aufgegliedert werden:
Forderungsarten (TEUR)
Kredite, Zusagen u.
andere nicht-derivative
außerbilanzielle Aktiva
Wertpapiere
Derivative
Instrumente
Gesamtbetrag ohne
Kreditrisikominderungstechnik
en 1.811.763 547.994 9.034
Verteilung nach bedeutenden Regionen
Deutschland 1.682.231 353.432 9.034
EU 101.467 159.653 0
Nicht-EU 28.065 34.909 0
Verteilung nach Branchen/Schuldnergruppen
Privatkunden
(= Nicht-Selbstständige) 725.226 0 23
Firmenkunden 1.086.537 547.994 9.011
- Land- und Forstwirtschaft,
Fischerei und Fischzucht
25.206 0 0
- Energie- u.
Wasserversorgung, Bergbau
und Gewinnung von Steinen
und Erden
12.665 1.012 0
- Verarbeitendes Gewerbe 87.742 8.896 0
- Baugewerbe 78.657 0 0
- Groß- und Einzelhandel,
Reparaturen
139.770 810 5
- Verkehr und Nachrichten 23.568 3.088 0
- Kreditinstitute 151.357 353.254 9.005
- Öffentliche Verwaltung 63.618 7.082 0
-Grundstücks- und
Wohnungswesen
219.743 0 1
- Gesundheits-, Veterinär- u.
Sozialwesen
68.461 0 0
- Dienstleistungen (einschl.
freie Berufe)
151.304 1.077 0
- Sonstige 64.446 172.775 0
Verteilung nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr 752.594 225.136 334
1 bis 5 Jahre 537.165 287.744 2.698
> 5 Jahre 522.002 35.114 6.002
Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% je
Forderungsart (Kredite, Wertpapier oder Derivative Instrumente).
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 7
Volksbank Ruhr Mitte eG

Adressenausfallrisiko
Risikovorsorge
Hauptbranchen
Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem
strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.
Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen/rückstellungen
gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir
Pauschalwertberichtigungen in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet.
Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB.
Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen
umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst
dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar
mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben.
.
Darstellung der notleidenden Forderungen nach Hauptbranchen (in TEUR):
Gesamtinanspruchnah
me aus
notleidenden
Krediten
Bestand
EWB
Bestand
PWB
Bestand
Rückstellungen
Nettozuführg./
Auflösung von
EWB/Rückstellungen
Direktabschreibungen
Eingänge auf
abgeschriebene
Forderungen
Privatkunden 26.613 10.473 0 2.491 134 196,5
Firmenkunden 80.947 33.328 2.074 -4.294 33 76,1
Energie u.
Wasserversorgu
ng 592 172 0 172 0 0
-Verarbeitendes
Gewerbe 18.795 9.722 0 517 16 9,8
- Baugewerbe 7.519 2.528 0 -296 5 3,9
-Groß- u.
Einzelhandel,
Reparaturen 12.131 5.613 0 -1.205 2 21,2
Grundstücks-
und
Wohnungswese
n 7.717 4.163 0 -534 1
- Gesundheitswesen
2.310 1.553 0 -81 0 0
-
Dienstleistungen
(einschl. freier
Berufe) 26.516 5.399 0 -980 10 41,1
Sonstige 5.367 4.178 0 -1.887 0
Summe 3.893 167 272,6
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 8
Volksbank Ruhr Mitte eG
0

Adressenausfallrisiko
Bedeutende
Regionen
Darstellung der notleidenden Forderungen nach bedeutenden Regionen (in TEUR):
Gesamtinanspruchnahme
aus
notleidenden
Krediten
Entwicklung der Risikovorsorge (in TEUR):
Anfangsbestand
der Periode
Fortschreib-
ung in der
Periode Auflösung Verbrauch
Wechselkurs-
bedingte
und sonstige
Veränderung
en
Endbestand
der Periode
EWB 46.048 9.865 5.136 6.695 0 44.082
Rückstellung
en 444 1.793 163 0 0 2.074
PWB 3.385 508 0 0 0 3.893
KSA-Forderungsklassen
Bestand
EWB
Bestand
PWB
Bestand
Rückstellungen
Deutschland 99.688 43.999 281
EU 7.745 24 1.793
Nicht-EU 127 59 0
Summe 1.032
Anerkannte
Ratingagenturen
sowie
Forderungen je
Risikoklasse
Für die bonitätsbeurteilungsbezogene Forderungskategorie
Staaten/Banken/Unternehmen wurden gegenüber der Bankenaufsicht die
Ratingagenturen Standard & Poor's, Moody's und Fitch nominiert.
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von
Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 9
Volksbank Ruhr Mitte eG

Adressenausfallrisiko
Risiko-
gewicht
in %
Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge
(Standardansatz; in TEUR)
vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung
0 329.206 384.031
10 107.948 107.948
20 178.857 194.077
35 390.893 391.202
50 166.161 161.323
70
75 538.982 506.454
90
100 450.134 404.337
115
150 23.351 21.212
350
1250
Sonstiges 230.360 229.360
Abzug von den
Eigenmitteln 39.942 39.942
Derivative
Adressenausfallrisikopositionen
Derivative Adressenausfallrisikopositionen
Unsere Kontrahenten in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen sind
die genossenschaftlichen Zentralbanken DZ Bank AG und WGZ Bank AG. Aufgrund
des Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen
Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert und dessen Bonität im Rahmen des
Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichten wir auf die Hereinnahme von
Sicherheiten.
Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit
Wiederbeschaffungswerten i.H.v. insgesamt 4.557 TEUR verbunden. Aufgrund
§ 10c Abs. 2 KWG unterbleiben die sonstigen nach § 326 SolvV vorgesehenen
Angaben.
Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit folgenden
Wiederbeschaffungswerten (vor bzw. nach Aufrechnung und Sicherheiten)
verbunden:
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 10
Volksbank Ruhr Mitte eG

Adressenausfallrisiko
Positive Wiederbeschaffungswerte
(vor Aufrechnung und Sicherheiten)
Zinsbezogene
Kontrakte
Währungsbezogene
Kontrakte
Aktien-
/Indexbezogene
Kontrakte
4.036 TEUR
0 TEUR
11 TEUR
Kreditderivate 510 TEUR
Warenbezogene
Kontrakte
0 TEUR
Sonstige Kontrakte 0 TEUR
4.557 TEUR
Aufrechnungsmöglichkeiten - 95 TEUR
Anrechenbare Sicherheiten 0 TEUR
Positive Wiederbeschaffungskosten (nach
Aufrechnung und Sicherheiten)
4.462 TEUR
Derivative Adressenausfallrisikopositionen werden mit ihren Kreditäquivalenzbeträgen
auf die entsprechenden Kontrahentenlimite angerechnet.
Im Zusammenhang mit derivativen Adressenausfallrisikopositionen haben wir unter
Rückgriff auf folgende Methoden für die betreffenden Kontrakte folgende
anzurechnende Kontrahentenausfallrisikopositionen ermittelt:
Angewendete Methode anzurechnendes
Kontrahentenausfallrisiko
(TEUR)
Marktbewertungsmethode 14.072
Laufzeitmethode 0
Standardmethode 0
Interne Modelle Methode 0
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 11
Volksbank Ruhr Mitte eG

Marktrisiko
a) OTC-Produkte
• CDS
Mit Kreditderivaten, bei denen wir Sicherungsnehmer sind, erreichen wir eine
Absicherung von nominal 12.000 TEUR (Stichtag 31.12.2011). Insgesamt lässt sich
unser Kreditderivategeschäft wie folgt untergliedern
Art der Kreditderivate
• Sonstige Kreditderivate
b) in strukturierte Produkte eingebundene
Kreditderivate
• CDS
• Sonstige Kreditderivate
5 Marktrisiko
Marktpreisrisiken Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht.
6 Operationelles Risiko
Verwendeter
Ansatz
eigenes Kreditportefeuille (Nominalwert)
gekauft verkauft
12.000 TEUR 1.000 TEUR
12.000 TEUR 1.000 TEUR
0 TEUR 0 TEUR
0 TEUR 13.000 TEUR
0 TEUR 13.000 TEUR
0 TEUR 0 TEUR
Die Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko werden nach dem
Basisindikatoransatz gemäß § 271 SolvV ermittelt.
7 Beteiligungen im Anlagebuch
Verbund-
beteiligungen
Das Unternehmen hält im Wesentlichen Beteiligungen an Gesellschaften und
Unternehmen, die dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die
Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes
sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.
Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben.
Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle:
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 12
Volksbank Ruhr Mitte eG

Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch
Verbundbeteiligungen
Börsenfähig, aber nicht
börsengehandelte Positionen
Buchwert
TEUR
beizulegender
Zeitwert TEUR
349 408
Nicht börsenfähige Positionen 42.832 42.832
Beteiligungen Die nicht dem genossenschaftlichen Verbund zuzurechnenden Beteiligungen dienen
außerhalb des ebenfalls der Vertiefung gegenseitiger Geschäftsbeziehungen. Neben der Bildung
genossenschaftli einer dauernden Geschäftsbeziehung wird auch ein angemessener Ertrag aus den
chen
Beteiligungen generiert. Beteiligungen, die mit der Absicht der Gewinnerzielung
Verbundes eingegangen wurden, bestehen nicht. Die Beteiligungen und Anteile an
verbundenen Unternehmen wurden ausschließlich mit den Anschaffungskosten
bewertet. Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde
nicht abgewichen. Bei Vorliegen einer dauernden Wertminderung erfolgte eine
Wertkorrektur auf den beizulegenden Zeitwert. Sofern die Gründe für frühere
Wertberichtigungen entfallen sind, wurden Zuschreibungen vorgenommen. Die
Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach rechnungslegungsspezifischen
Vorgaben gem. HGB.
Gruppe von
Beteiligungspositionen
GRUPPE A
Börsengehandelte
Positionen
Nicht börsengehandelte
Positionen
Andere
Beteiligungspositionen
Einen Überblick über den Umfang der stillen Reserven in den Beteiligungen gibt
folgende Tabelle (Gruppe A = strategische Beteiligungen bzw.
Verbundbeteiligungen; Gruppe B = Beteiligungen mit „ausschließlicher“
Gewinnerzielungsabsicht)
Buchwert
TEUR
beizulegender
Zeitwert TEUR
618 618
8 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch
Fristentransformation
Börsenwert
TEUR
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos
resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei
insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve. Entsprechende
Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos werden getätigt. Die gemessenen
Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit
gegenübergestellt.
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 13
Volksbank Ruhr Mitte eG

Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch
Barwertige
Messung des
Zinsänderungs
risikos
Periodische
GuV-Messung
Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Haus barwertig gemessen und gesteuert.
Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde:
Das Anlagebuch umfasst alle fest- und variabel verzinslichen bilanziellen sowie
zinssensitiven außerbilanziellen Positionen, soweit diese nicht Handelszwecken
dienen. Eigenkapitalbestandteile werden lediglich einbezogen, wenn sie einer
Zinsbindung unterliegen.
Positionen mit unbestimmter Zinsbindungsdauer sind gemäß der
institutsinternen Ablauffiktionen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit
basieren, berücksichtigt worden. Dies erfolgt auf der Basis von Schätzungen
hinsichtlich der voraussichtlichen Zinsbindungsdauer bzw. der voraussichtlichen
internen Zinsanpassung.
Optionale Elemente zinstragender Positionen werden gemäß der
institutsinternen Steuerung berücksichtigt.
Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht
vorgegebenen Zinsschocks von + 200 Basispunkten bzw. ./. 200 Basispunkten
verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen Zinsänderungsrisikos sind
Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten.
Wesentliche Fremdwährungspositionen liegen nicht vor.
Rückgang des
Zinsbuchbarwerts
TEUR
Zinsänderungsrisiko
Erhöhung des
Zinsbuchbarwerts
TEUR
Summe -18.901 +17.992
Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz
gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen
Schlüsselannahmen zu Grunde:
• Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der
institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit
basieren, berücksichtigt.
• Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen
angesetzt.
• Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur.
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende
Zinsszenarien:
Prognoseszenario: wird auf Basis der Zinsprognose erstellt und bildet die Grundlage
für die Messung des Zinsspannenrisikos;
1. Szenario: Prognose-Plus/-Minus: Verschiebung des Zinsniveaus in einem Jahr
oberhalb/unterhalb des eigenen Prognoseszenarios mit einer Abweichung von
0,5 %;
2. Szenario: Auf Basis von historischen Zinsveränderungen werden unterschiedliche
Zinsentwicklungsszenarien abgeleitet (u.a. Verflachung, Versteilung, Drehung oder
ad-hoc-Zinsveränderungen). Der Rückgang der Erträge wird durch Drehung, kurzes
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 14
Volksbank Ruhr Mitte eG

Verbriefungen
Zeitpunkt und
Bewertung
Zinsende fallend, langes Zinsende steigend und die Erhöhung durch Drehung,
kurzes Zinsende steigend und langes Zinsende fallend (lt. dem DGRV) simuliert.
Nach der Risikomessung zum 31.12.2011 ergeben sich für das Geschäftsjahr 2012
beim Zinsergebnis folgende Abweichungen zur eigenen Prognose:
Rückgang der
Erträge in TEUR
Zinsänderungsrisiko
Erhöhung der
Erträge in TEUR
1. Szenario: Plus 0,5 % +154
1. Szenario: Minus 0,5 % -194
2. Szenario: Drehung
(kurzes Ende fallend)
2. Szenario: Drehung
(kurzes Ende
steigend)
9 Verbriefungen
Anwendungsbereich
der
Verbriefungs-
regelungen
0 +80
0 +1.469
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei
werden eine barwertige und eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen.
Hierunter fassen wir alle Verbriefungstransaktionen, die unter den
Anwendungsbereich der Verbriefungsregelungen gemäß §§ 225 bis 268 SolvV
fallen. Tranched-cover-Konstruktionen, die gemäß § 154 Abs. 2 SolvV wie eine
Verbriefungsposition zu behandeln sind, liegen bei uns nicht vor. Verbriefungen
bestehen nicht.
10 Kreditrisikominderungstechniken
Verwendung
Aufrechnungs-
vereinbarungen
Strategie
Kreditrisikominderungstechniken werden von uns verwendet.
Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen
wir lediglich in einem Umfang, der von untergeordneter Bedeutung ist, Gebrauch.
Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 15
Volksbank Ruhr Mitte eG

Kreditrisikominderungstechniken
Sicherungsinstrumente
Gewährleist-
ungsgeber
Markt- und
Kreditrisikokonzentrationen
berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein
übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden. Die von uns
implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige,
vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der
Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der
hereingenommenen Sicherheiten.
Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben
wir Beleihungsrichtlinien eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des
genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von Kreditsicherheiten.
Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns für die Zwecke der
Solvabilitätsverordnung als Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung
gebracht:
a) Gewährleistungen / Lebensversicherungen
Bürgschaften und Garantien
Kreditderivate (Credit Default Swaps)
Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten
an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen
b) Finanzielle Sicherheiten
Bareinlagen in unserem Haus
Einlagenzertifikate unseres Hauses
Bei den Gewährleistungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten
Gewährleistungen handelt es sich hauptsächlich um
• öffentliche Stellen (Zentralregierungen, Regionalregierungen, örtliche
Gebietskörperschaften),
• inländische Kreditinstitute,
• Unternehmen.
Als Gegenpartei bei Kreditderivaten fungieren hauptsächlich die DZ BANK AG und
die WGZ BANK AG.
Innerhalb der von uns verwendeten berücksichtigungsfähigen
Sicherungsinstrumente sind wir lediglich Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen mit
Adressen aus dem Genossenschaftlichen FinanzVerbund eingegangen. Daraus
erwachsen aufgrund der bestehenden verbundweiten Sicherungssysteme keine
wesentlichen Risiken.
Die Verfahren zur Erkennung und Steuerung potenzieller Konzentrationen sind
in unsere Gesamtbanksteuerung integriert.
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 16
Volksbank Ruhr Mitte eG

Kreditrisikominderungstechniken
Gesicherte
Positionswerte
je Forderungs-
klasse
Forderungsklassen
Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an
gesicherten Positionswerten:
Summe der Positionswerte, die besichert sind durch
berücksichtigungsfähige ...
Gewährleistungen/
Lebensversicherungen
finanzielle Sicherheiten
Zentralregierungen 0 0
Regionalregierungen und
örtliche Gebietskörperschaften
0 0
Sonstige öffentliche Stellen 0 2
Institute 4.136 0
Unternehmen 38.735 6.420
Mengengeschäft 24.741 7.787
Durch Immobilien besicherte Positionen 2.975 1.169
Überfällige Positionen 7.065 976
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 17
Volksbank Ruhr Mitte eG

Abkürzungsverzeichnis
11 Abkürzungsverzeichnis
Abkürzung Beschreibung
Abs. Absatz
abzgl. abzüglich
AG Aktiengesellschaft
bzw. beziehungsweise
CDS Credit Default Swap
DGRV Deutscher Genossenschafts- und Raiffeisenverband e.V.
EG Europäische Gemeinschaft
eG eingetragene Genossenschaft
EU Europäische Union
EWB Einzelwertberichtigung
ff. fortfolgend
HGB Handelsgesetzbuch
i.H.v. in Höhe von
i.V.m. in Verbindung mit
inkl. inklusive
KSA Kreditrisiko-Standardansatz
KWG Kreditwesengesetz
Nr. Nummer
OTC Over-the-Counter
PWB Pauschalwertberichtigung
SolvV Solvabilitätsverordnung
TEUR tausend Euro
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 18
Volksbank Ruhr Mitte eG