("GRV") - Alternativen zum Umlageverfahren

Agenda
Die Probleme der Gesetzlichen
Rentenversicherung ("GRV")-
Alternativen zum Umlageverfahren
24.04.2008 1

1. Zusammenfassung des Inhalts der RS in Schwerpunkten
24.04.2008 2

1. Einleitung
24.04.2008 3

Umlageverfahren der GRV
• Versicherungspflichtige zahlen Beiträge
• Rentenbeiträge werden sofort nach Einzahlung an
Rentner verteilt
• Kapitalstock wird nicht gebildet
24.04.2008 4

Demographische Entwicklung
- Altersstruktur
- steigende Lebenserwartung
- sinkende Geburtenzahlen
- Höhere Anzahl
Beitragsempfänger
- Sinkende Zahl der
Beitragszahler
- Verhältnis von 3:1 auf 2:1
verschechtert (in 40 Jahren 1:1)
Probleme der GRV
24.04.2008 5

Annahmen
• Durchschnittliche
Geburtenrate 1,4
Kinder/Frau
• Lebenserwartung
– Männer 83,5 Jahre,
– Frauen 88 Jahre
• Wanderungssaldo
+200.000 Personen
Altersaufbau 2050
24.04.2008 6

Zusätzliche Ursachen
- Übertragung des Systems der GRV auf neue
Bundesländer
- Spätaussiedler: in Herkunftsländern zurückgelegte
Beitragszeiten sind deutschen gleichgestellt
- Zusätzliche Faktoren
- hohe Arbeitslosigkeit, schrumpfende
Erwerbstätigenzahlen
- langsam wachsende Bruttolöhne
- längere Lebenserwartung
24.04.2008 7

2. Gegenwärtige Situation der Verrentungs-
Prozesse (Ist-Stand)
24.04.2008 8

• SGB VI
2.1 Gesetzliche Grundlagen
• 3-Säulen-Modell der GRV
24.04.2008 9

Vergleich mit anderen Ländern
Deutschland
Großbritannien
Schweiz USA Niederlande
1. Säule: GRV 85 65 50 45 42
2. Säule: bAV 5 25 40 13 32
3. Säule: PV 10 10 10 42 26
24.04.2008 10

• Beiträge (AN, AG)
Finanzierung
• Bundeszuschüsse (steuerfinanziert)
• Erstattungen, Vermögenserträge und Sonstige
Einnahmen
24.04.2008 11

Regelaltersrente
24.04.2008 12

Anhebung der Regelaltersgrenze
24.04.2008 13

Berechnung der Rentenbezüge
24.04.2008 14

Rentenanpassungsformel zur Bestimmung des
Aktuellen Rentenwertes (A)
24.04.2008 15

2.1.4 Möglichkeiten der Erwerbstätigkeit in der
Rentenphase
2.1.4.1 Vertragsschluss
24.04.2008 16

Nebenverdienst und Hinzuverdienstgrenzen
24.04.2008 17

Nebenverdienst und Hinzuverdienstgrenzen
24.04.2008 18

Hinzuverdienstgrenzen ( EUR 400: Teilrente
• Individuelle Berechnung nach
– Gehalt der letzten 3 Kalenderjahre, umgerechnet in Entgeltpunkte
– Beschäftigungsort (alte oder neue Bundesländer)
Mindesthinzuverdienstgrenzen eines Durchschnittverdieners (ca. 30.000 EUR / Jahr) bei
Altersrenten und Rente wg. voller Erwerbsminderung seit dem 01.01.2008
Bezeichnung Alte Bundesländer in EUR Neue Bundesländer in EUR
Vollrente 0,01 bis 400,00 0,01 bis 400,00
2/3-Teilrente 400,01 bis 969,15 400,01 bis 819,00
1/2-Teilrente 969,16 bis 1.416,45 819,01 bis 1.197,00
1/3-Teilrente 1.416,46 bis 1.863.75 1.197,01 bis 1.575,00
24.04.2008 19

2.2 Rechtliche Möglichkeiten des frühzeitigen
Ausstiegs
24.04.2008 20

Überblick
24.04.2008 21

2.2.1 Altersteilzeit
• 2 Modelle, § 2 AltTZG:
24.04.2008 22

Berechnungsbeispiele
1. Berechnung des Bruttoteilzeitentgelts bei Altersteilzeit
2. Berechnung RV-Beitrag bei Altersteilzeit
24.04.2008 23

Förder-Voraussetzungen
• Wiederbesetzung der Stelle aus Anlass der
Altersteilzeit
24.04.2008 24

Absicherung von Altersteilzeit-Guthaben nach dem
Modell der Doppelten Treuhand
24.04.2008 25

Vorzeitige
Inanspruchnahme
möglich
ab
2008-2011
Regulär
Vorzeitig
Ab 2012
Regulär
Vorzeitig
Vorzeitige Inanspruchnahme der Rente
Langjährig
Versicherte (35
Versicherungsjahre)
65
63
67
65
Besonders
langjährig
Versicherte (ab
2012, 45 Vj.)
Schwerbehinderte
Menschen
Arbeitslosigkeit
oder Altersteilzeit
(vor 01.01.1952
geboren)
Frauen
(Vor 01.01.1952
geboren)
24.04.2008 26
63
60
65 65
62
65
60 /
Anhebung auf
63 (bis Ende
2011)
Regulär 65
-Nach
Vollendung des
40. Lj. Mehr als
10 Jahre
Pflichtbeiträge
- Wartezeit 15
Jahre
Vorzeitig 60

Altersrente wegen Arbeitslosigkeit oder nach
Altersteilzeit
24.04.2008 27

2.3 Auswirkungen des frühzeitigen Ausstiegs
auf das RV-System
24.04.2008 28

2.3 Auswirkungen des frühzeitigen Ausstiegs
auf das RV-System
• Verkürzung Lebensarbeitszeit
• Anstieg Rentenbezugsdauer
• Minderung der Einnahmen der Sozialkassen
• Erhöhung der Ausgaben der Sozialkassen
• Steiler Anstieg der Neuverrentungen 2010
• Zuspitzung Missverhältnis Beitragszahlern /
Leistungsempfänger
Verstärkung der demographischen Schieflage
24.04.2008 29

Annahmen
• Durchschnittliche
Geburtenrate 1,4
Kinder/Frau
• Lebenserwartung
– Männer 83,5 Jahre,
– Frauen 88 Jahre
• Wanderungssaldo
+200.000 Personen
Altersaufbau 2050
24.04.2008 30

2.4 Auswirkungen auf die finanzielle
Absicherung des Individuums
24.04.2008 31

2.4.1 Geringere Rentenbezüge
- Rentenabschläge (0,3 Prozent pro Monat
der früheren Inanspruchnahme)
- Pro Jahr: 12 x 0,3 = 3,6 %
- Vermeidung möglich durch Zusatzbeitrag
24.04.2008 32

2.4.2 Grundsicherung für Ältere
• Seit 01.01.2003: Einführung
• Bedarfsorientierte Sozialleistung zur Sicherstellung
des notwendigen Lebensunterhalts
• Abdeckung des Existenzminimums
• Höhe wie Sozialhilfe (347 EUR Alleinstehende, 624
Paare und Zuschuss für Miete und Heizung,
Durchschnitt 660 EUR
• Anstieg der Empfänger seit 2003 um 42,5 %
Ende
2003
260.000
Ende
293.000 2004
Anstieg um 12,7 % Anstieg um 29,8 %,
Ende
2006
370.500
24.04.2008 33

Altersarmut
24.04.2008 34

2.5 Sonstige Konsequenzen des vorzeitigen
Ausstiegs für die Rentenbezieher
24.04.2008 35

2.5 Sonstige Konsequenzen
- Freiwilliges Engagement
- Erweitertes öffentliches Leben (Kultur)
- Ehrenamtliche Tätigkeiten
- Aufnahme von Nebentätigkeiten und
einfachen Dienstleistungen
24.04.2008 36

2.6 Planungen der Flexibilisierung auf politischer
Ebene
24.04.2008 37

2.6 Planungen der Flexibilisierung auf politischer
Ebene
• Initiative 50plus (2006)
– Kombilohn, Eingliederungszuschuss,
Weiterbildungsförderung
– Befristung ab 52 ohne sachlichen Grund bis 5 Jahre (wenn
vorher mind. 4 Monate arbeitslos/od.
Beschäftigungsmaßnahme)
• Grundrente (verschiedene Modelle), Bündnis 90/Die Grünen,
Baden-Württemberg
– 420 EUR Grundeinkommen ohne Gegenleistung
• Teilumstellung vom Umlagesystem auf
Kapitaldeckungssystem
– Riester-Rente, Rürup-Rente
24.04.2008 38

3. Rechtliche Gestaltungsanforderungen an
flexibilisierte Ausstiegsmodelle
24.04.2008 39

Zukunftsmodell: Teilweise kapitalgedecktes System
Vorteile
• Abhängigkeit von
Bevölkerungs- und
Arbeitsmarktentwicklung
geringer
• Höhere Zahlungsmotivation
(individuelles Konto)
• Mit eigener Ersparnis
vergleichbar
24.04.2008 40

Übergangsphase
• Doppelte Belastung der Versicherten der
Übergangsgeneration
• Zahlung der Rente für die ältere Generation
• Gleichzeitig: Ansparung eines Kapitalstockes
für die eigene Rente
• Doppelbelastung nur finanzierbar bei
Umstellung durch langsamen
Systemübergang
24.04.2008 41

Beispiel für Umstellung auf reines Kapitaldeckungsverfahren
24.04.2008 42

Konkrete Umsetzung des Beispiels
24.04.2008 43

3.2 Versorgungsrechtliche Risiken und
Möglichkeiten der Sozialen Absicherung
24.04.2008 44

3.2 Versorgungsrechtliche Risiken und
Möglichkeiten der Sozialen Absicherung
24.04.2008 45

Durchführungswege der bAV
24.04.2008 46

Beteiligte der Direktzusage
24.04.2008 47

Staatlich geförderte PV
Riester-Rente Rürup-Rente
•Pflichtversicherte in GRV
•Beamte/Angestellte öD
•Soldaten
•Landwirte
Begünstigte
•Alle Steuerpflichtigen
•Auch Selbständige (kein Riester)
•Pflichtversicherte in berufsständigen
Versorgungseinrichtungen (kein Riester)
Methode
•Zulagen und Steuervorteile
•Steuervorteile
•Spezieller Sonderabgabenabzug, •60 % der Beiträge = Sonderausgaben
1.050
EUR – 2.100 EUR
Auszahlung
•Rente
•Wohn-Riester
•30 % des Kapitals können zu Beginn
zur freien Verwendung entnommen
werden
•Kapitalauszahlung nicht möglich,
nur Rente
•Verstirbt Versicherter in
Rentenphase oder vorher, verfällt
Kapital (außer: Zusatzversicherung)
24.04.2008 48

Nicht staatlich geförderte PV
• Private Rentenversicherung
• Lebensversicherung gegen Risiko eines zu
langen Lebens
• Äquivalenzprinzip
• Einzahlung von monatlichen Beiträgen und
Bildung eines Kapitalstocks
• Auszahlung einer Leibrente nach vereinbarter
Zeit
24.04.2008 49

Zeitwertkonten
24.04.2008 50

Umwandlung von Wertguthaben in bAV
24.04.2008 51

3.3 Strategien zur Kompensation von
Versorgungslücken und Flexibilisierung des Übergangs
in die Nacherwerbsphase in anderen Ländern
24.04.2008 52

3.3.1 Schweiz
24.04.2008 53

Vorteile
24.04.2008 54

3.3.2 Österreich
24.04.2008 55

3.3.3 Australien
24.04.2008 56

2. Säule (Suparannuation)
24.04.2008 57

3.3 Rechtlicher Regelungsbedarf bei vermehrter
Erwerbstätigkeit in der Verrentungsphase
24.04.2008 58

Rechtlicher Regelungsbedarf
• Abschaffung oder Lockerung der
Hinzuverdienstgrenzen
• Lockerung der gesetzlichen Vorschriften über
geringfügige Beschäftigung; Erleichterungen für AG
– Vermeidung von Schwarzarbeit
• Angleichung des Einkommens von Frauen (ca. 22 %
geringer)
• Schaffung unabhängiger und von den Trägern
losgelöster staatlicher Beratungsstellen
– Kostenlose Information der Bürger über Möglichkeiten der
sozialen Absicherung im Alter
– allgemeine Beratungsstelle zur Sozialversicherung (RV,
KV, PV, AV)
24.04.2008 59

Lockerung der gesetzlichen Regelungen für
geringfügige Beschäftigung
24.04.2008 60

4. Empfehlungen
24.04.2008 61

Empfehlungen
24.04.2008 62

Vielen Dank für Ihre
Aufmerksamkeit!
24.04.2008 63