Finanzplan aufstellen
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Betrieblicher Ablauf mit Vorlagen<br />
<strong>Finanzplan</strong> <strong>aufstellen</strong><br />
Wie kann ich meinen<br />
Cash-Flow ermitteln?<br />
Soziales und Non-Profit<br />
Controlling<br />
1. Warum ist ein guter Cash-Flow für mein<br />
Unternehmen wichtig?<br />
2. Wie ermittle ich den Cash-Flow aus dem<br />
lfd. Betrieb und aus den Investitionen?<br />
3. Wie erstelle ich einen Liquiditätsplan?<br />
4. Wie plane ich die Aufnahme und<br />
Rückzahlung von Darlehen?<br />
www.forum-know-how.de
Titel <strong>Finanzplan</strong> <strong>aufstellen</strong><br />
Autor Dr. Klaus Peinelt-Jordan<br />
Inhaltsverzeichnis<br />
Weitere Angebote<br />
Impressum<br />
1 Voraussichtlichen Cash-Flow aus laufendem Betrieb ermitteln<br />
2 Voraussichtlichen Cash-Flow aus Investitionen ermitteln<br />
3 Rückzahlungen von Darlehen zusammenstellen<br />
4 Aufnahme von Darlehen planen<br />
5 Liquiditätsplan erstellen<br />
Die zu diesem Leitfaden empfehlenswerte betrieblichen Abläufe und Checklisten<br />
Controlling durchführen Art.Nr.: 200052<br />
Erfolgsplan <strong>aufstellen</strong> Art.Nr.: 200053<br />
Investionsplanung – Haushaltsjahr Art.Nr.: 200055<br />
Copyright/ © 2007<br />
FORUM Berufsbildung e.V.<br />
Charlottenstrasse 2, 10969 Berlin<br />
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Nutzungsbedingungen:<br />
Alle Rechte, auch der auszugsweise Nachdruck,<br />
der fotomechanischen Wiedergabe,<br />
sowie der Auswertung durch Datenbanken<br />
oder ähnliche Einrichtungen, vorbehalten.<br />
Redaktion:<br />
Bernd Kaiser, FORUM Berufsbildung e.V.<br />
200054
Wirtschaftlichkeit und Controlling – <strong>Finanzplan</strong> <strong>aufstellen</strong><br />
Cash-Flow aus laufendem Betrieb planen<br />
Hinweis: Im ersten Schritt wird ermittelt, wie sich die Geldmittel durch den laufenden Betrieb im Planungsjahr verändern. Das<br />
erwartete Wirtschaftsergebnis wird dabei um die Erträge und Aufwendungen ohne Zahlungsflüsse sowie die Veränderungen im<br />
Forderungs- und Verbindlichkeitsbestand korrigiert. Die Erträge und Aufwendungen ohne Geldfluss können in der Regel direkt<br />
der Ergebnisplanung entnommen werden.<br />
Datum:<br />
1<br />
Ertragsarten ohne Geldfluss<br />
Auflösung von Rückzahlungsvorbehalten<br />
aus Zuschüssen<br />
2 Auflösung von Rückstellungen<br />
3 Sonstige Erträge ohne Zahlungsfluss<br />
Berechnungsgrundlagen /<br />
Erläuterungen<br />
Zuschüsse mit langjähriger Zweckbindung<br />
werden nicht im Jahr der Auszahlung<br />
als Ertrag gebucht, sondern – analog<br />
den Abschreibungen – in jährlichen<br />
„Raten“ als Ertrag gebucht.<br />
Soweit bereits in der Ergebnisplanung<br />
berücksichtigt. Ist zum Beispiel relevant,<br />
wenn über längere Zeit Instandhaltungsrückstellungen<br />
gebildet wurden<br />
und deren Inanspruchnahme im Planungsjahr<br />
beabsichtigt ist.<br />
Dürfte für die Planung kaum relevant<br />
sein, sondern nur bei einer nachträglichen<br />
Aufstellung des Geldflusses –<br />
bspw. wenn der Buchwert eines Anlagegutes<br />
ertragswirksam erhöht wird<br />
(Zuschreibungen)<br />
Werte OK 1<br />
€ £<br />
€ £<br />
€ £<br />
4 € £<br />
Aufwandsarten ohne Geldfluss Berechnungsgrundlagen Werte OK *<br />
1 Abschreibung auf Anlagevermögen<br />
2 sonstige Abschreibungen<br />
3 Bildung von Rückstellungen<br />
3<br />
Sonstige Aufwendungen ohne Zahlungsfluss<br />
auf Gebäude €<br />
auf Maschinen und Geräte €<br />
auf Kraftfahrzeuge €<br />
auf Inventar €<br />
auf immaterielles Anlagevermögen €<br />
Dürfte für die Planung kaum relevant<br />
sein, sondern nur im Rahmen des Jahresabschlusses<br />
Soweit bereits in der Ergebnisplanung<br />
berücksichtigt<br />
Dürfte für die Planung kaum relevant<br />
sein<br />
€<br />
£<br />
€ £<br />
€ £<br />
€ £<br />
1 O. K. = Schätzung ist geprüft und wird in den Wirtschaftsplan übernommen
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