Produktbeschreibung - AGENDA Software
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KSt ! ✔<br />
Körperschaftsteuer
Inhaltsverzeichnis<br />
1 Leistungsbeschreibung ......................................................................................................... 03<br />
2 Integration in das <strong>AGENDA</strong>-System ............................................................................ 04<br />
3 Highlights ...................................................................................................................................... 05<br />
3.1 Erfassungsmaske auf Basis der Steuerformulare .......................................................... 05<br />
3.2 Quick-Erfassung ........................................................................................................................... 06<br />
3.3 Tantiemen ....................................................................................................................................... 07<br />
3.4 Vorausberechnung ...................................................................................................................... 07<br />
3.5 Organschaft .................................................................................................................................... 08<br />
3.6 Elektronische Datenübermittlung an die Finanzverwaltung ................................... 10<br />
3.7 Kapitalertragsteuer ..................................................................................................................... 11<br />
4 Funktionsübersicht .................................................................................................................. 12<br />
Autor: Michael Sommerer<br />
KSt Körperschaftsteuer | 02
1 Leistungsbeschreibung<br />
Mit <strong>AGENDA</strong> KSt erstellen Sie Körperschaftsteuererklärungen für die Veranlagungszeiträume<br />
ab 2004.<br />
Die Erfassungsmaske von KSt orientiert sich an den amtlichen Steuerformularen. Zu<br />
jedem Betragsfeld können Sie eine Anlage erstellen. Über die Quick-Erfassung tragen<br />
Sie die wichtigsten Kennzahlen zur Steuererklärung ein. Die Verteilung auf die jeweilige<br />
Formularstelle erfolgt daraufhin automatisch.<br />
Erfassung auf Basis der<br />
amtlichen Formulare<br />
Die Anwendung beinhaltet die Erklärung für Körperschaften mit Einkünften aus Gewerbebetrieb<br />
(KSt1A) und die Erklärung für Vereine, Stiftungen und andere Zweckvermögen<br />
des privaten Rechts (KSt1B). Die Erfassungsmaske wird entsprechend Ihrer<br />
Auswahl automatisch angepasst. KSt enthält das Programm GewSt; die Gewerbesteuer-Erklärung<br />
wird somit direkt zusammen mit der Körperschaftsteuer-Erklärung<br />
erstellt.<br />
Die Zusatzmodule Organschaft und Kapitalertragsteuer erweitern den Leistungsumfang<br />
von KSt um die Anlage ORG und den Kapitalertragsteuer-Assistenten.<br />
Die Steuerberechnung zeigt Ihnen den endgültigen Steuerbilanzgewinn oder Jahresüberschuss<br />
auf Basis des erfassten vorläufigen Gewinns oder Jahresüberschusses Aus<br />
diesem Ergebnis berechnet KSt Tantiemen, das zu versteuernde Einkommen, die festzusetzenden<br />
Steuern sowie die erforderlichen Steuerrückstellungen. Eine integrierte<br />
Prüfroutine macht auf Fehler aufmerksam, Detailberechnungen geben Aufschluss<br />
über die Herkunft der Zahlen. Diese informieren auch in nachrichtlichen Bereichen<br />
über Zahlen, die nicht in direktem Zusammenhang mit der reinen Steuerberechnung<br />
stehen. Auf Grundlage der Steuerberechnung können Sie Gewinnausschüttungs-<br />
Alternativen ermitteln und diese über das Modul Kapitalertragsteuer abwickeln.<br />
Prüfroutine verhindert<br />
Fehleingaben<br />
Über die Formular-Druckfunktion können Sie sowohl die amtlichen Formulare, die<br />
erstellten Anlagen als auch die Steuer-Berechnungen drucken. Die Formulare geben<br />
Sie optional duplex, oder im A3-Format aus. Als Alternative zum Papierdruck dient<br />
die integrierte PDF-Funktion.<br />
Mit Hilfe der Vorausberechnung berechnen Sie die Körperschaftsteuer inklusive<br />
Tantiemen und Rückstellungen für das aktuelle Kalenderjahr. Der Mehrjahresvergleich<br />
stellt die steuerlichen Rechengrößen von drei Veranlagungszeiträumen gegenüber.<br />
KSt Körperschaftsteuer | 03
2 Integration in das <strong>AGENDA</strong>-System<br />
KSt ist voll in das <strong>AGENDA</strong>-Gesamtsystem integriert, bezieht Daten von anderen<br />
Anwendungen und stellt Daten zur Verfügung. Sie profitieren von einer konsistenten<br />
und flüssigen Datenhaltung.<br />
KSt Körperschaftsteuer<br />
FIBU<br />
Finanzbuchführung<br />
Wertübergabe Jahresabschluss<br />
Übergabe Rückstellungen<br />
Vorauszahlungen<br />
Besteuerungsdaten<br />
EBP<br />
Elektronische Bescheidprüfung<br />
ZMIV<br />
Zentrale Mandanten- und<br />
Institutionsverwaltung<br />
Archivierung<br />
Archivierung<br />
KSt<br />
Körperschaftsteuer<br />
Gegenstandswerte<br />
HONORAR<br />
Honorarabrechnung<br />
ARCHIV<br />
Elektronische Archivierung<br />
Archivierung<br />
ELSTER/ERiC<br />
DELFIN<br />
Datenaustausch mit der<br />
Finanzverwaltung<br />
DMS<br />
Dokumenten-Management-<br />
System<br />
Anschreiben<br />
Datensicherung<br />
Datenwiederherstellung<br />
DASI ONLINE<br />
Datensicherung im<br />
Rechenzentrum<br />
UPDATE<br />
Update-Manager<br />
Programmaktualisierungen<br />
KSt Körperschaftsteuer | 04
3 Highlights<br />
3.1 Erfassungsmaske auf Basis der Steuerformulare<br />
Die Erfassungsmaske von KSt basiert auf den amtlichen Steuerformularen der<br />
Finanzverwaltung. Das erspart während der Erfassung die Suche nach einzelnen<br />
Feldern. Häufig benötigte Funktionen befinden sich direkt in der Erfassungsmaske.<br />
Sie brauchen diese also nicht in der Menüleiste zu suchen.<br />
VZ-Auswahl<br />
Bescheid- / Vorauszahlungsbescheid-Auskunft<br />
Excel-<br />
Anlagen<br />
Sprung zum nächsten /<br />
vorigen Feld<br />
Formularauswahl<br />
Explorer<br />
Steuerung<br />
KSt Körperschaftsteuer | 05
3.2 Quick-Erfassung<br />
In der Quick-Erfassung finden Sie die häufigsten Felder der Körperschaftsteuer-<br />
Erklärung. Sie enthält die Anlagen A und WA sowie die Gewerbesteuererklärung<br />
an einer zentralen Stelle. Die Vorauszahlungen können Sie dabei automatisch<br />
übernehmen. Die Verteilung der Werte auf die einzelnen Formularstellen erfolgt<br />
automatisch.<br />
KSt Körperschaftsteuer | 06
3.3 Tantiemen<br />
Mit KSt können Sie für einzelne Berechtigte eine Tantieme-Berechnung durchführen.<br />
Die Berechnung erfolgt wahlweise auf Basis variabler oder fester Angaben. Im Falle<br />
variabler Angaben ermittelt KSt die Höhe der Tantieme in Abhängigkeit eines festen<br />
Prozentsatzes oder einer Tantieme-Staffel auf die Bemessungsgrundlage. Sie können<br />
dabei sowohl mehrere Tantieme-Berechtigte als auch Tantieme-Staffeln erfassen.<br />
Verschiedene<br />
Bemessungsgrundlagen<br />
zur Auswahl<br />
Fester Prozentsatz oder Tantiemestaffel<br />
zur Auswahl<br />
Automatische Tantieme-Berechnung<br />
Manuelle Tantieme-<br />
Berechnung<br />
Für jeden Tantieme-Berechtigten wird eine ausführliche Tantieme-Berechnung erstellt.<br />
KSt Körperschaftsteuer | 07
3.4 Vorausberechnung<br />
Über die Vorausberechnung können Sie bereits für das laufende Kalenderjahr die<br />
Berechnung der Körperschaftsteuer durchführen. Sie dient zur Ermittlung der Vorauszahlungen<br />
oder zur Berechnung der Rückstellungen für einen vorgezogenen<br />
Jahresabschluss.<br />
KST 2011<br />
SOL Z 2011<br />
Noch offene<br />
Steuerschuld<br />
Neue Vorauszahlungen<br />
Die in der Vorausberechnung erfassten Angaben werden nach Freigabe der neuen<br />
Jahresversion übernommen.<br />
KSt Körperschaftsteuer | 08
3.5 Organschaft<br />
Mit dem Zusatzmodul Organschaft können Sie die Anlage ORG erfassen und berechnen.<br />
Die Kapitalgesellschaft selbst kann dabei Organträger und / oder Organgesellschaft<br />
sein.<br />
Die erfassten Daten werden automatisch in der Steuerberechnung berücksichtigt.<br />
KSt Körperschaftsteuer | 09
3.6 Elektronische Datenübermittlung an die Finanzverwaltung<br />
KST beinhaltet ab dem Veranlagungszeitraum 2011 das amtliche ERiC-Telemodul<br />
der Finanzverwaltung. Die Körperschaftsteuererklärung übermitteln Sie so in elektronischer<br />
Form. Vor dem Versand der Steuerdaten erfolgt eine Plausibilitätsprüfung<br />
durch das ERiC-Telemodul. Etwaige Erfassungsfehler werden Ihnen im Anschluss<br />
gemeldet. Durch einen Klick auf die Meldung gelangen Sie automatisch zur betroffenen<br />
Formularstelle.<br />
Die Datenübermittlung an die Finanzverwaltung ist entweder im Stapelverarbeitungsverfahren<br />
über DELFIN oder mittels Sofort-Versand direkt aus KST heraus möglich. Der<br />
Versand erfolgt im sicheren, authentifizierten Verfahren mit <strong>Software</strong>-Zertifikat. Als<br />
Übermittler der Daten können Sie die Kanzlei- oder Mandantenadressdaten hinterlegen.<br />
KSt Körperschaftsteuer | 10
3.7 Kapitalertragsteuer<br />
Mit dem Zusatzmodul Kapitalertragsteuer bearbeiten Sie Gewinnausschüttungen der<br />
Gesellschaft an ihre Anteilseigner. Sie können Gewinnausschüttungen an reguläre,<br />
stille und besondere Beteiligte erfassen.<br />
Die Berechnung der einzubehaltenden Kapitalertragsteuer, des Solidaritätszuschlags<br />
und ggf. der Kirchensteuer erfolgt automatisch. Auf Grundlage der erfassten Kapitalerträge<br />
und des im Anteilseigner hinterlegten Anteils an der Gewinnausschüttung<br />
werden die Kapitalertragsteuer-Anmeldung sowie die Steuerbescheinigung erzeugt.<br />
Die Kapitalertragsteuer-Anmeldung senden Sie im Anschluss über das amtliche ERiC-<br />
Telemodul elektronisch an die Finanzverwaltung.<br />
Berechnung der Abgaben erfolgt<br />
automatisch.<br />
Die Werte für die Gewinnausschüttung erfassen Sie entweder direkt im Zusatzmodul<br />
Kapitalertragsteuer oder übernehmen diese aus dem Programmteil „Ausschüttungsalternativen“.<br />
Bereits erfasste Gewinnausschüttungen können Sie archivieren und bei Bedarf erneut<br />
bearbeiten.<br />
KSt Körperschaftsteuer | 11
4 Funktionsübersicht<br />
Allgemein<br />
Erfassung<br />
Berechnung<br />
n<br />
n<br />
Netzwerkfähig<br />
Merhbenutzerfähig<br />
Auswertungen<br />
n Körperschaftsteuererklärung für<br />
Körperschaften mit Einkünften aus<br />
Gewerbebetrieb (KSt1A)<br />
n Körperschaftsteuererklärung für<br />
Vereine, Stiftungen und andere<br />
Zweckvermögen des privaten Rechts<br />
(KSt1B)<br />
n Anlagen zur Körperschaftsteuererklärung:<br />
n<br />
Anlage A<br />
n<br />
Anlage WA<br />
n<br />
Anlage AE<br />
n<br />
Anlage GR<br />
n<br />
Anlage SP<br />
n<br />
Anlage V<br />
n<br />
Anlage L<br />
n<br />
Anlage EÜR<br />
n<br />
Anlage ST<br />
n<br />
Anlage Zinsschranke<br />
n Erklärung Gem 1<br />
n<br />
Anlage Sportvereine<br />
n Erklärung zur gesonderten Feststellung<br />
(KSt 1F + KSt 1Fa)<br />
n<br />
Anlage Ermittlung des steuerlichen<br />
Einlagekontos (KSt 1F 27/28)<br />
n<br />
Anlage Ermittlung des fortgeschriebenen<br />
Endbetrags des EK 02<br />
(KSt 1F 38)<br />
n Gewerbesteuererklärung<br />
n<br />
Erklärung für die Zerlegung des<br />
Gewerbesteuermessbetrags<br />
n Elektronischer<br />
<br />
Versand der Steuererklärung<br />
via ELSTER/ERiC<br />
n<br />
Unterstützung des Authentifizierten<br />
Verfahrens<br />
n<br />
Wählbarer Datenübermittler (Kanzlei,<br />
Mandant)<br />
n Antrag auf Anpassung der Vorauszahlungen<br />
n Druck der amtlichen Steuerformulare<br />
samt Anlagen<br />
n Integrierte PDF-Erstellung für den<br />
Email-Versand und Archivierung<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
Berechnungsmodus zur Erfassung von<br />
Daten mit Berechnung<br />
Nur-Druck-Modus zur reinen Formularerfassung<br />
ohne Berechnung (KSt 1B<br />
& Anlage AE, GR sowie wahlweise für<br />
KSt 1A)<br />
Erfassungsmaske auf Basis der amtlichen<br />
Steuerformulare<br />
Explorer-Steuerung zur schnellen<br />
Auswahl der Formulare sowie der<br />
wichtigsten Programmfunktionen<br />
Sprung zum nächsten bzw. vorigen<br />
belegten Feld<br />
Quick-Erfassung für die wichtigsten<br />
Daten<br />
Automatische und manuelle Übernahme<br />
der Vorauszahlungen aus EBP<br />
Anlagen zur Steuererklärung:<br />
n<br />
Kleine Anlagen („Tippstreifen“) für<br />
einfache Betragsaufstellungen<br />
n<br />
EXL-Anlagen für umfangreichere<br />
Sachverhalte ohne installiertes<br />
Microsoft Excel<br />
n<br />
Microsoft Excel-Anlagen für umfangreiche<br />
Sachverhalte mit Mehrfachzuordnung<br />
n<br />
Mustervorlagen für Korrekturbeträge<br />
und Dauerschulden<br />
n<br />
Integration von individuellen<br />
Mustervorlagen<br />
Schnittstelle zu <strong>AGENDA</strong> FIBU (Wertübernahme<br />
aus FIBU Jahresabschluss,<br />
Übergabe der Rückstellungen)<br />
Tantieme- Berechnung für bis zu 50<br />
Tantieme-Berechtige auf Basis von bis<br />
zu 50 Tantieme-Staffeln<br />
Abschließen von Erklärungen inkl.<br />
Übergabe an <strong>AGENDA</strong> ARCHIV<br />
Notiz-Funktion<br />
n <br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
Steuerberechnung in Bescheidform<br />
mit drei unterschiedlichen Gliederungsstufen<br />
Umfangreiche Detailberechnungen<br />
(u. a.):<br />
n<br />
KSt-Bescheid<br />
n<br />
Herleitung des GdE<br />
n<br />
Tantieme-Rückstellung<br />
n<br />
Spenden<br />
n<br />
Gewerbesteuer<br />
n<br />
Gewerbesteuer-Zerlegung<br />
n<br />
Ermittlung des Eigenkapitals<br />
Hinweis- und Fehlerprotokoll mit Tipps<br />
zur Erfassung<br />
Berechnung der Gegenstandswerte<br />
auf Basis der StbGebV inkl. Übergabe<br />
an <strong>AGENDA</strong> HONORAR<br />
Verlustrücktrags-Assistent<br />
Ausschüttungs-Planung zur Berechnung<br />
verschiedener Ausschüttungs-<br />
Alternativen<br />
Mehrjahresvergleich zum Vergleich<br />
von bis zu drei Veranlagungszeiträumen<br />
Vorausberechnung zur Ermittlung von<br />
Tantiemen, Rückstellungen oder<br />
Anpassung der Vorauszahlungen<br />
Tools<br />
n<br />
n<br />
n<br />
Auskunftsfunktionen:<br />
n<br />
Mandanten-Auskunft (Stammdaten)<br />
n<br />
Bescheid-Auskunft (i. V. m. <strong>AGENDA</strong><br />
EBP)<br />
n<br />
Vorauszahlungs-Auskunft (i. V. m.<br />
<strong>AGENDA</strong> EBP)<br />
n<br />
Besteuerungsdaten-Übersicht<br />
n<br />
Archivierte Dokumente anzeigen<br />
(i. V. m. <strong>AGENDA</strong> ARCHIV)<br />
Abzinsungsrechner §§ 37 und 38 KStG<br />
Taschenrechner<br />
KSt Körperschaftsteuer | 12
Zusatzmodul Organschaft<br />
n Bearbeitung von Organträgern und /<br />
oder Organgesellschaften<br />
n Erfassung von mehreren Organgesellschaften<br />
n Ausdruck der Anlage ORG<br />
Zusatzmodul Kapitalertragsteuer<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
Kapitalertragsteuer-Assistent zur<br />
komfortablen Erfassung von Gewinnausschüttungen<br />
Erfassung von Gewinnausschüttungen<br />
für reguläre, stille und besondere<br />
Anteilseigner<br />
Übernahme des Werts der Gewinnausschüttung<br />
aus den Ausschüttungs-<br />
Alternativen<br />
Übernahme der Anteilseigner aus den<br />
Stammdaten<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
Automatische Erstellung der Kapitalertragsteuer-Anmeldung<br />
Automatische Erstellung der Steuerbescheinigung<br />
für Anteilseigner<br />
Liste der Anteilseigner<br />
Elektronischer Versand der Kapitalertragsteuer-Anmeldung<br />
via ELSTER<br />
n<br />
Unterstützung des Authentifizierten<br />
Verfahren mit <strong>Software</strong>-Zertifikat<br />
n<br />
Wählbarer Datenübermittler (Kanzlei,<br />
Mandant)<br />
Abschließen der Gewinnausschüttung<br />
inkl. Übergabe an <strong>AGENDA</strong> ARCHIV<br />
<strong>AGENDA</strong> Systemintegration<br />
n<br />
n<br />
<strong>AGENDA</strong> FIBU<br />
n Übernahme der Werte aus dem Jahresabschluss<br />
n Übergabe der Rückstellungen<br />
<strong>AGENDA</strong><br />
<br />
ZMIV<br />
n Automatischer Abgleich der Mandanten-Adressdaten<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
n<br />
<strong>AGENDA</strong><br />
<br />
DMS<br />
n<br />
Übergabe von Auswertungen an DMS<br />
<strong>AGENDA</strong><br />
<br />
ARCHIV<br />
n Erstellung einer Archiv-CD für Mandanten<br />
DASI ONLINE<br />
n Datensicherung und Wiederherstellung<br />
mit dem <strong>AGENDA</strong>-Rechenzentrum<br />
<strong>AGENDA</strong> EBP<br />
n<br />
Übernahme der Vorauszahlungen<br />
n<br />
Übergabe der Besteuerungsdaten<br />
<strong>AGENDA</strong> HONORAR<br />
n Übergabe der Gegenstandswerte<br />
<strong>AGENDA</strong> DELFIN<br />
n Übergabe der Daten für den elektronischen<br />
Versand<br />
<strong>AGENDA</strong><br />
<br />
UPDATE<br />
n Installation der Updates per Internet<br />
für alle <strong>AGENDA</strong>-Anwendungen<br />
gleichzeitig in einem Arbeitsschritt<br />
<strong>AGENDA</strong>-<strong>Software</strong> - Informationen & Kontakt<br />
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KSt Körperschaftsteuer | 13
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