Offenlegungsbericht 2012 - Grafschafter Volksbank eG

__________________________________________________________ 

I 

Offenlegungsbericht nach § 26a KWG 

in Verbindung mit §§ 319 ff Solvabilitätsverordnung 

per 31.12.2012 

II 

Offenlegungsbericht 

im Sinne der Instituts-Vergütungsverordnung 

per 31.12.2012

Inhaltsverzeichnis 

I Offenlegungsbericht nach § 26 a KWG i.V.m. §§ 319 ff. Solvabilitätsverordnung 

1 Einleitung 3 

2 Risikomanagement 4 

3 Eigenmittel 6 

4 Adressenausfallrisiko 9 

5 Marktrisiko 14 

6 Operationelles Risiko 15 

7 Beteiligungen im Anlagebuch 16 

8 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch 17 

9 Verbriefungen 18 

10 Kreditrisikominderungstechniken 19 

II Offenlegungsbericht i.S.d. Instituts-Vergütungsverordnung 

1 Beschreibung des Geschäftsmodells 20 

2 Angaben zur Einhaltung der Anforderungen der Instituts-Vergütungsverordnung 20 

3 Daten zur Vergütungssystematik 21 

Abkürzungsverzeichnis 22 

Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung 

Grafschafter Volksbank eG 

2

I 

Offenlegungsbericht nach § 26 a KWG i. V. m. §§ 319 ff. 

Solvabilitätsverordnung per 31.12.2012 

1 Einleitung 

Anforderungen 

an die Offenlegung 

Am 20. Dezember 2006 wurde die Verordnung über die angemessene Eigenmittelausstattung 

von Instituten, Institutsgruppen und Finanzholding-Gruppen (Solvabilitätsverordnung 

– SolvV) veröffentlicht. Darin sind die in der Bankenrichtlinie 

(2006/48/EG) und der Kapitaladäquanzrichtlinie (2006/49/EG) vorgegebenen europäischen 

Mindesteigenkapitalstandards bzw. die entsprechenden äquivalenten Vorgaben 

der Baseler Eigenmittelempfehlung („Basel II“) in nationales Recht umgesetzt. 

Sie ersetzt den bisherigen Grundsatz I (GS I) und konkretisiert die in § 10 

KWG geforderte Angemessenheit der Eigenmittel der Institute. Mit den neuen Regelungen 

wird das Ziel verfolgt, mit der Zulassung moderner Risikobewertungsverfahren, 

der Anerkennung von Kreditminderungstechniken und der Orientierung an der 

Risikotragfähigkeit der Institute eine am Risikoprofil der Institute orientierte risikosensitive 

Messung, Bewertung und Unterlegung der Risiken mit Eigenkapital zu erreichen. 

Die Ergebnisse aus der Anwendung moderner Risikobewertungsverfahren 

sollen in die interne Steuerung der Kreditinstitute einfließen und diese verbessern 

helfen. Die Offenlegung verfolgt als dritte Säule von Basel II das Ziel einer höheren 

Markttransparenz und Marktdisziplin, in dem den Marktteilnehmern wichtige Informationen 

zur Beurteilung des Risikoprofils und der Eigenkapitalausstattung eines Instituts 

bzw. einer Gruppe zur Verfügung gestellt werden. Dahinter steht die Erwartung, 

dass gut informierte Marktteilnehmer in ihren Anlage- und Kreditentscheidungen die 

Kreditinstitute bevorzugen, die über eine risikobewusste Geschäftsführung und ein 

wirksames Risikomanagement verfügen. 

Mit dem vorliegenden Bericht setzen wir die Offenlegungsanforderungen nach §§ 

319 bis 337 SolvV in Verbindung mit § 26a KWG um. § 26a Abs. 1 KWG verpflichtet 

uns, regelmäßig qualitative und quantitative Informationen über das Eigenkapital, die 

eingegangenen Risiken, die eingesetzten Risikomanagementverfahren und Kreditrisikominderungstechniken 

sowie die durchgeführten Verbriefungstechniken zu veröffentlichen 

und über förmliche Verfahren und Regelungen zur Erfüllung dieser Offenlegungspflichten 

zu verfügen. Die Regelungen müssen auch die regelmäßige Überprüfung 

der Angemessenheit und Zweckmäßigkeit der Offenlegungspraxis des Instituts 

vorsehen. Eine Offenlegungspflicht besteht nicht für solche Informationen, die 

nicht wesentlich, rechtlich geschützt oder vertraulich sind. In diesen Fällen legen wir 

den Grund für die Nichtoffenlegung solcher Informationen dar und veröffentlichen 

allgemeine Angaben zu den rechtlich geschützten oder vertraulichen Informationen, 

es sei denn, diese wären ebenfalls als rechtlich geschützt oder vertraulich einzustufen. 



3

2 Risikomanagement 

Geschäfts- und 

Risikostrategie 

Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte 

Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist 

der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele unserer Bank und unsere geplanten 

Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind in 

der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame 

Grundverständnis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik 

dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere ein, um gezielt Erträge 

zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente Risikostrategie 

ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen 

Geschäftsaktivitäten erfasst. 

Risikosteuerung 

Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern 

eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende 

Grundsätze: 

Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit 

und der Risikostrategie unserer Bank nicht vertretbar sind 

Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen 

und Risiken in angemessenem Verhältnis stehen 

Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen 

Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle 

Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken 

Verwendung rechtlich geprüfter Verträge 

Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit 

unserer Bank. Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, 

wenn die wesentlichen Risiken durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt 

sind. Aus der Risikodeckungsmasse leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter 

Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir 

insbesondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs sicher und treffen Vorsorge 

gegen Stressverluste und für nicht explizit berücksichtigte Risiken. Das ermittelte 

Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko 

(inklusive Zinsänderungsrisiko). Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass 

wesentliche operationelle Risiken regelmäßig identifiziert und beurteilt werden. Sie 

werden in einer Schadensdatenbank erfasst. Das Liquiditätsrisiko stellt für uns unter 

aufsichtsrechtlichen Aspekten eine wesentliche Risikoart dar, die im Allgemeinen 

aufgrund Ihrer Eigenart nicht sinnvoll durch Risikodeckungspotenzial begrenzt werden 

kann und somit nicht in die Risikotragfähigkeitsbetrachtung der Bank einbezogen 

wird. Andere Risikoarten werden als unwesentlich eingestuft. 

Risikotragfähigkeit 

Risikodeckungsmasse 

Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den geschäftspolitischen 

Zielen abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines 

Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können, wird die Höhe der Risikodeckungsmasse 

unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft. 



4

Berücksichtigung Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen Risikosteuerungs- 

und Controllingprozess. In dem für unser Haus in Bezug auf die Risikotragfä- 

Liquiditätsrisiko 

higkeit, Ressourcen und Geschäftsmöglichkeiten angemessenen Liquiditätsmanagement 

sind die bankaufsichtlichen Liquiditätsanforderungen als strenge Nebenbedingung 

einzuhalten. 

Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der 

Vorstand, welche nicht strategiekonformen Risiken beispielsweise durch den Abschluss 

von Versicherungsverträgen oder durch das Schließen offener Positionen 

mithilfe von Derivaten auf andere Marktteilnehmer übertragen werden. 

Dadurch werden bestimmte Risiken abgesichert oder in ihren Auswirkungen gemindert. 

Das Risikocontrolling stellt die Überwachung der laufenden Wirksamkeit der 

getroffenen Maßnahmen sicher. 

Risikoabsicherung 

Risikoberichterstattung 

Zum Zweck der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger 

bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden 

vom Risikocontrolling zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und verdichtet. 

Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer regelmäßigen 

Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-Berichterstattung. 



5

3 Eigenmittel 

Eingezahltes 

Kapital und Haftsumme 

Der Geschäftsanteil unserer Genossenschaft beträgt 260,00 EUR, die Pflichteinzahlung 

darauf beläuft sich auf 26,00 EUR. 

Die Haftsumme (je Geschäftsanteil) beträgt 260,00 EUR. Die Anzahl der Geschäftsanteile 

je Mitglied ist auf 20 Anteile begrenzt. 

Angemessenheit 

der Eigenmittel 

Die Angemessenheit des internen Kapitals beurteilen wir, indem die als wesentlich 

eingestuften Risiken monatlich am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen 

werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit 

des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. Einzelheiten 

sind in der Beschreibung des Risikomanagements enthalten. 



6

Modifiziertes 

verfügbares Eigenkapital 

Unser modifiziertes verfügbares Eigenkapital nach § 10 Abs. 1d KWG setzt sich am 

31.12.2012 wie folgt zusammen (TEUR): 

Kernkapital 104.902 

davon: eingezahltes Kapital 14.130 

davon: sonstige anrechenbare Rücklagen 70.300 

darunter: Kapital mit Tilgungsanreiz 0 

davon: 

davon: 

Sonderposten für allgemeine 

Bankrisiken nach § 340g HGB 23.000 

andere und landesspezifische 

Kernkapitalbestandteile 0 

darunter: Kapital mit Tilgungsanreiz 0 

davon bereits 

abgezogen: 

darunter: 

Sonstige Abzugspositionen vom Kern- 

kapital nach § 10 Abs. 2a Satz 2 KWG 2.528 

Abzugspositionen nach 

§ 10 Abs. 6 und 6a KWG 2.446 

+ Ergänzungskapital nach § 10 Abs. 2b KWG 30.822 

nach Abzug der Abzugspositionen gemäß 

§ 10 Abs. 2b Satz 2 KWG 

= Modifiziertes verfügbares Eigenkapital 135.724 

Drittrangmittel nach § 10 Abs. 2c KWG 0 

nachrichtlich: 

Summe der Abzugspositionen nach § 10 Abs. 6 und 6a KWG 4.892 

Summe der Abzugspositionen nach § 10 Abs. 2b S. 2 KWG 2.446 

Das dargestellte Eigenkapital stellt die aufsichtsrechtliche Betrachtung nach dem 

Meldestichtag 31.12.2012 dar, so dass es zu Abweichungen im Vergleich zum festgestellten 

handelsrechtlichen Jahresabschluss kommen kann. 



7

Risikopositionen 

Kreditrisiko 

Eigenkapitalanforderung 

TEUR 

Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften 10 

Sonstige öffentliche Stellen 385 

Institute 447 

Von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen 40 

Unternehmen 35.774 

Mengengeschäft 36.297 

Durch Immobilien besicherte Positionen 1.346 

Investmentanteile 580 

Beteiligungen 1.304 

Sonstige Positionen 2.205 

Überfällige Positionen 995 

Marktrisiken 

Marktrisiken gemäß Standardansatz 0 

Operationelle Risiken 

Operationelle Risiken im Basisindikatoransatz 6.087 

Eigenkapitalanforderung insgesamt 85.470 

Kapitalanforderungen 

nach siken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt: 

Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditri- 

dem Kreditrisikostandardansatz 

Eigenkapitalquote 

Unsere Gesamtkennziffer betrug 12,70 %, unsere Kernkapitalquote 9,82 %. Die 

Gesamtkapitalquote entsprach im gesamten Berichtszeitraum den aufsichtsrechtlichen 

Anforderungen. 



8

4 Adressenausfallrisiko 

Definition von Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein 

„notleidend“ und Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig 

„in Verzug“ nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen 

bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. 

Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „in Verzug“ verwenden 

wir nicht. 

Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen (ohne Beteiligungen) nach 

Maßgabe des § 19 Abs. 1 KWG) kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsarten 

aufgegliedert werden: 

Forderungsarten (TEUR) 

Kredite, Zusagen u. 

andere nicht-derivative 

außerbilanzielle Aktiva 

Wertpapiere 

Derivative 

Instrumente 

Gesamtbetrag der Forderungen ohne 

Kreditrisikominderungstechniken 1.534.461 89.886 1.089 

Verteilung nach bedeutenden Regionen 

Deutschland 1.469.478 57.639 1.089 

EU 63.240 22.883 0 

Nicht-EU 1.743 9.364 0 

Verteilung nach Branchen/Schuldnergruppen 

Privatkunden 556.339 0 0 

Firmenkunden 978.122 89.886 1.089 

Land- und Forstwirtschaft, Fischerei 

und Fischzucht 197.883 0 0 

Kreditinstitute 153.035 72.926 1.045 

Sonstige 627.204 16.960 44 

Verteilung nach Restlaufzeiten 

< 1 Jahr 626.026 27.807 89 

1 bis 5 Jahre 325.199 50.056 262 

> 5 Jahre 583.236 12.023 738 

Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% je Forderungsart (Kredite, Wertpapier 

oder Derivative Instrumente). 



9

Risikovorsorge 

Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem 

strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. 

Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen 

gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen 

in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht 

eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB und ein Sonderposten 

für allgemeine Bankrisiken gemäß 340g HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, 

dass Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung 

der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen 

Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert 

haben. 

Darstellung der notleidenden Forderungen nach Hauptbranchen (in TEUR): 

Hauptbranchen 

Gesamtinanspruchnahme 

aus 

notleidenden 

Krediten 

Bestand 

EWB 

Bestand 

Rückstellungen 

Nettozuführg./ 

Auflösung von 

EWB/Rückstellungen 

inklusive Abschreibungen 

zu Lasten EWB 

Direktabschreibungen 

Eingänge auf 

abgeschriebene 

Forderungen 

Privatkunden 10.153 3.907 516 403 102 38 

Firmenkunden 41.330 10.567 1.135 -772 85 42 

Groß- und Einzelhandel, 

Reparaturen 19.851 2.977 297 -849 0 0 

Dienstleistungen 

(einschl. freier Berufe) 5.487 1.964 0 -997 0 0 

Sonstige 15.992 5.626 838 1.074 85 42 

Summe 51.483 14.474 1.651 -369 187 80 

Der Bestand an Pauschalwertberichtigungen beträgt 1.356 TEUR. 

Darstellung der notleidenden Forderungen nach bedeutenden Regionen (in TEUR): 

Bedeutende 

Regionen 

Gesamtinanspruchnahme aus 

notleidenden 

Krediten 

Bestand 

EWB 

Bestand 

PWB 

Bestand 

Rückstellungen 

Deutschland 51.101 14.137 1.651 

EU 379 334 0 

Nicht-EU 3 3 0 

Summe 51.483 14.474 1.356 1.651 

Entwicklung der Risikovorsorge (in TEUR): 

Anfangsbestand 

der Periode 

Fortschreibung 

in der Periode Auflösung Verbrauch 

wechselkursbedingte 

und sonstige 

Veränderungen 

Endbestand der 

Periode 

EWB 14.505 4.306 2.476 1.859 0 14.474 

Rückstellungen 1.990 453 607 185 0 1.651 

PWB 1.297 65 6 0 0 1.356 



10

Anerkannte Ratingagenturen 

sowie Forderungen 

je Risikoklasse 

Für die bonitätsbeurteilungsbezogene Forderungskategorie Staaten, Banken, Unternehmen, 

Investmentanteile, Verbriefungen wurden gegenüber der Bankenaufsicht 

die Ratingagenturen Standard & Poor’s, Moodys und Fitch nominiert. 

Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von 

Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt: 

Risikogewicht 

in % 

Gesamtsumme der ausstehenden Positionswerte 

(Standardansatz; in TEUR) 

vor Kreditrisikominderung 

nach Kreditrisikominderung 

0 230.197 230.197 

10 5.013 5.013 

20 35.351 35.351 

35 53.132 53.132 

50 0 0 

70 0 0 

75 758.715 758.715 

100 575.893 575.893 

150 6.502 6.502 

200 0 0 

Sonstiges 8.665 8.665 

Abzug von den 

Eigenmitteln 4.892 4.892 



11

Derivative - 

Adressenausfallrisikopositionen 

Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist überwiegend 

unsere Zentralbank. Aufgrund des Sicherungssystems im genossenschaftlichen 

Finanzverbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert 

und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichten 

wir bei diesen Geschäften mit unserer Zentralbank auf die Hereinnahme von 

Sicherheiten. Voraussetzung für den Abschluss von derivativen Handelsgeschäften 

mit unserer Zentralbank ist das Einhalten der vorgegebenen Handelslimite und Kreditlimite 

für die jeweiligen Kontraktarten. Darüber hinaus tätigen wir in geringem Umfang 

mit Kunden währungsbezogene Handelsgeschäfte, wobei immer auch Deckungsgeschäfte 

bestehen. Es werden einzelfallbezogene Kontrahenten- und Handelslimite 

nach Votum von Markt- und Marktfolge vergeben und grundsätzlich banküblich 

besichert. 

Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit folgenden Wiederbeschaffungswerten 

(vor bzw. nach Aufrechnung und Sicherheiten) verbunden: 

Positive Wiederbeschaffungswerte 

(vor Aufrechnung und Sicherheiten) 

Zinsbezogene Kontrakte 

Währungsbezogene Kontrakte 

Aufrechnungsmöglichkeiten 

Anrechenbare Sicherheiten 

Positive Wiederbeschaffungskosten 

(nach Aufrechnung und Sicherheiten) 

16 TEUR 

2 TEUR 

18 TEUR 

0 TEUR 

0 TEUR 

18 TEUR 

Derivative Adressenausfallrisikopositionen werden mit ihren Kreditäquivalenzbeträgen 

auf die entsprechenden Kontrahentenlimite angerechnet. 

Im Zusammenhang mit derivativen Adressenausfallrisikopositionen haben wir unter 

Rückgriff auf folgende Methoden für die betreffenden Kontrakte folgende 

Kontrahentenausfallrisikopositionen (Kreditäquivalenzbeträge) ermittelt, die für die 

Berechnung der Eigenkapitalanforderungen herangezogen werden: 

Angewendete Methode 

anzurechnendes Kontrahentenausfallrisiko (TEUR) 

Marktbewertungsmethode 0 

Laufzeitmethode 1.089 



12

Mit Kreditderivaten, bei denen wir Sicherungsnehmer sind, erreichen wir eine Absicherung 

von nominal 11.190 TEUR (Stichtag 31.12.2012). 

Insgesamt lässt sich unser Kreditderivategeschäft wie folgt untergliedern: 

Art der Kreditderivate 

in strukturierte Produkte eingebundene 

Kreditderivate 

eigenes Kreditportefeuille (Nominalwert) 

gekauft 

verkauft 

CDS 12.828 TEUR 11.190 TEUR 



13

5 Marktrisiko 

Marktpreisrisiken Für die Risikoarten Zins, Aktien, Währung, Waren und Sonstige ergaben sich keine 

Eigenmittelanforderungen. 



14

6 Operationelles Risiko 

Verwendeter 

Ansatz 

Die Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko werden nach dem Basisindikatoransatz 

gemäß § 271 SolvV ermittelt. 



15

7 Beteiligungen im Anlagebuch 

Verbund 

beteiligungen 

Wir halten im Wesentlichen Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die 

dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen 

regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der Vertiefung der 

gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. 

Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. 

Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle: 

Verbundbeteiligungen 

Nicht börsengehandelte 

Positionen 

Andere 

Beteiligungspositionen 

Buchwert 

TEUR 

beizulegender 

Zeitwert TEUR 

16.426 16.426 

Börsenwert 

TEUR 

1.238 1.387 0 

Beteiligungen 

außerhalb des 

genossenschaftlichen 

Verbundes 

Die nicht dem genossenschaftlichen Verbund zuzurechnenden Beteiligungen dienen 

ebenfalls im Wesentlichen der Vertiefung gegenseitiger Geschäftsbeziehungen. 

Beteiligungen, die mit der Absicht der Gewinnerzielung eingegangen wurden, bestehen 

nicht. Die Beteiligungen wurden mit den fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. 

Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde 

nicht abgewichen. Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach rechnungslegungsspezifischen 

Vorgaben gem. HGB. 

Beteiligungen außerhalb 

Geno-Verbund 

Andere 

Beteiligungspositionen 

Buchwert 

TEUR 

beizulegender 

Zeitwert TEUR 

Börsenwert 

TEUR 

2.443 2.443 0 



16

8 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch 

Fristentransformation 

Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos 

resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere 

bei einem Anstieg sowie einer Drehung der Zinsstrukturkurve. Entsprechende 

Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Risikos werden getätigt. Die gemessenen 

Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank- 

Risikolimit gegenübergestellt. 

Periodische GuV- Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätsbilanz 

Messung gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen 

zu Grunde: 

Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der 

institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit 

basieren, berücksichtigt. 

Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen 

angesetzt. 

In Übereinstimmung mit unserer Geschäftsstrategie werden die Bestände im 

Rahmen der Risikobetrachtung fortgeschrieben. 

Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir die von der 

Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks von derzeit + 200 Basispunkten bzw. 

– 200 Basispunkten. 

Zinsänderungsrisiko 

(+ 200 Bp.) Rückgang des 

Zinsbuchbarwerts TEUR 

(- 200 Bp) Erhöhung des 

Zinsbuchbarwerts TEUR 

Summe 25.530 7.143 

Zeitpunkt und 

Bewertung 

Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Hause vierteljährlich gemessen. Hierbei 

wird eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen. Nachrichtlich wird auch 

eine barwertige Messung des Risikos durchgeführt. 



17

9 Verbriefungen 

„Fehlanzeige“ 



18

10 Kreditrisikominderungstechniken 

Verwendung 

Kreditrisikominderungstechniken werden von uns nicht verwendet. 



19

II 

Offenlegungsbericht i.S. der Instituts-Vergütungsverordnung 

per 31.12.2012 

1 Beschreibung des Geschäftsmodells 

Wir sind eine regional tätige Kreditgenossenschaft. Unsere Bilanzsumme betrug am 31. Dezember 

2012 1.301 Mio. Euro. 

Im Rahmen des Kundengeschäftes wird insbesondere das Kredit- und Einlagengeschäft sowie das 

Wertpapierdienstleistungsgeschäft betrieben. Das Vermittlungsgeschäft erfolgt weit überwiegend mit 

unseren Partnern der genossenschaftlichen FinanzGruppe Volksbanken Raiffeisenbanken. Es wird das 

übliche Kredit- und Einlagengeschäft einer regional tätigen Genossenschaftsbank getätigt. Das Privatund 

Firmenkundengeschäft ist geprägt durch einen hohen Anteil an Retailgeschäften. Die Eigenanlagen 

konzentrieren sich auf die Liquiditätsanlage. Handelsbuchgeschäfte werden nur in einem geringen Umfang 

getätigt. 

Unsere Geschäftstätigkeit beschränkt sich weitgehend auf die Kunden aus unserem regional abgegrenzten 

Geschäftsgebiet. Dementsprechend werden grenzüberschreitende Geschäfte mit Kunden aus 

dem benachbarten Ausland nur in überschaubarem Umfang betrieben. Im Eigengeschäft werden nur im 

banküblichen Umfang Wertpapiere von Emittenten mit Sitz im Inland und europäischen Ausland von 

uns gehalten. Das Eigengeschäft der Bank wird in erster Linie zur Aussteuerung von Ungleichgewichten 

im Kundengeschäft betrieben. 

Werden Auslandsgeschäfte abgewickelt, erfolgt das in der Regel über Verbundpartner. 

Das Investmentbanking wird nicht getätigt. 

Durch die Geschäftsstruktur und die Überschaubarkeit der Verträge im Kundengeschäft sowie im Eigengeschäft 

ist eine Beschränkung auf die banküblichen Risiken einer regional ausgerichteten Genossenschaftsbank 

gewährleistet. 

Derivate werden überwiegend nur als Sicherungsgeschäfte abgeschlossen. Mit Kunden werden strukturierte 

Finanzgeschäfte (als Durchleitgeschäfte i.d.R. mit der DZ Bank AG) unter Wahrung definierter 

Prozesse getätigt. 

2 Angaben zur Einhaltung der Anforderungen der Instituts- 

Vergütungsverordnung 

Die Vergütung der Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen basiert auf dem Vergütungstarifvertrag für die 

Volksbanken und Raiffeisenbanken sowie die genossenschaftlichen Zentralbanken. Übertarifliche Zulagen 

beschränken sich auf Markt und/oder Funktionszulagen. 

Darüber hinaus gibt es übertarifliche variable Sonderzahlungen, deren maßgebliche Vergütungsparameter 

an der Entwicklung der Gesamtbank/des Unternehmensbereichs festmachen und von der Zielerreichung 

im Aufgabenfeld abhängen, wobei die Zielsetzungen aus der Gesamtbankplanung abgeleitet 

sind und mit den in unseren Strategien festgelegten Zielen in Einklang stehen. 

Unsere Vergütungsregelungen sind konform mit unseren strategischen Zielsetzungen und konterkarieren 

diese nicht. Dies bedeutet, dass unsere Mitarbeiter und unsere Geschäftsleitung eine angemessene 

Festvergütung für ihre Tätigkeit erhalten und dass – soweit variable Vergütungsbestandteile gezahlt 

werden – die Grundsätze der Auszahlung im Einklang mit den strategischen Zielen stehen und insbesondere 

auch auf ein nachhaltiges Wirtschaften des Unternehmens ausgerichtet sind. 

Unser Vergütungssystem setzt keine Anreize zur Eingehung von unverhältnismäßigen Risiken. 

Im Bereich der Kontrolleinheiten setzen wir über das Vergütungssystem keine Anreize, die der Überwachungsfunktion 

dieser Einheiten zuwiderlaufen, weil wir zu einem hohen Anteil fix vergüten. 



20

3 Daten zur Vergütungssystematik 

Unsere gesamten Personalbezüge (GuV) einschließlich sozialer Abgaben und betrieblicher Altersvorsorge 

betragen 17,801 Mio. Euro. 

Der Anteil der fixen Vergütungsbestandteile beträgt 89,93 %, der Anteil der variablen Vergütungsbestandteile 

beträgt 10,07 % (inklusive Tarifvergütung nach VTV). 

Eine variable Vergütung erhält der weit überwiegende Teil Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 



21

Abkürzungsverzeichnis 

Abkürzung 

Beschreibung 

CDS Credit Default Swap 

EG Europäische Gemeinschaft 

EU Europäische Union 

EWB Einzelwertberichtigung 

HGB Handelsgesetzbuch 

KWG Kreditwesengesetz 

PWB Pauschalwertberichtigung 

SolvV Solvabilitätsverordnung 



22

Offenlegungsbericht 2012 - Grafschafter Volksbank eG

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