Sparkasse Gütersloh Geschäftsbericht 2004

Sparkasse Gütersloh
Geschäftsbericht
2004

Sparkasse Gütersloh
- Zweckverbandssparkasse der Stadt
und des Kreises Gütersloh -
Geschäffttsberiichtt 2004
142. Geschäftsjahr
Hauptstelle: Konrad-Adenauer-Platz 1
33330 Gütersloh
Postfach 30 51
33260 Gütersloh
Tel. 05241-1011
Geschäftsstellen in Gütersloh: Diekstraße 1
Kahlertstraße 167
Oststraße 53
Elbrachtsweg 7
Brockhäger Straße 11
Neuenkirchener Straße 90
Langertsweg 24
Herzebrocker Straße 45
Sundernstraße 126
Avenwedde-Bahnhof, Isselhorster Straße 240
Avenwedde-West, Avenwedder Straße 52
Friedrichsdorf, Paderborner Straße 5
Isselhorst, Haller Straße 135
Spexard, Am Hüttenbrink 2
Geschäftsstellen in Harsewinkel: Münsterstraße 6
Greffen, Hauptstraße 42
Marienfeld, Im Kreuzteich 17
Internet:
http://www.sparkasse-guetersloh.de
e-mail:
info@sparkasse-guetersloh.de
Die Sparkasse Gütersloh ist eine Anstalt des öffentlichen Rechts. Sie ist Mitglied des Westfälisch-
Lippischen Sparkassen- und Giroverbands, Münster, und über diesen dem Deutschen Sparkassen- und
Giroverband e.V., Bonn, angeschlossen.
1

Lagebericht
Bilanzsumme und Geschäftsvolumen
Unsere Bilanzsumme reduzierte sich im
Jahr 2004 -hauptsächlich aufgrund des
rückläufigen Kreditgeschäftes und der
daraufhin vorgenommenen Rückführung
der Refinanzierungen im Interbankgeschäft-
und erreichte am 31.12.2004 den
Wert von 1.545,1 Mio. € (31.12.2003:
1.652,8 Mio. €). Auch das Avalkreditvolumen
ging um 14,5 Mio. € auf 47,5 Mio. €
zurück, so dass das Geschäftsvolumen,
bestehend aus Bilanzsumme und Eventualverbindlichkeiten
mit 1.592,6 Mio. € um
122,2 Mio. € unter dem Vorjahresergebnis
liegt.
Von einer wesentlichen Verbesserung der
gesamtwirtschaftlichen Lage kann auch im
Jahr 2004 nicht die Rede sein. Die Binnennachfrage
war weiterhin schwach. Vor
diesem Hintergrund können wir insgesamt
noch auf ein zufriedenstellendes Geschäftsjahr
zurückblicken.
Kreditgeschäft
Die heimische Wirtschaft zeigte aufgrund
der konjunkturellen Situation auch im Jahr
2004 nur eine geringe Investitionsbereitschaft.
Die Folge daraus ist ein Rückgang
der Forderungen an Kunden um 3,9 %
oder 52,0 Mio. € auf 1.267,9 Mio. €. Dabei
entfällt ein Anteil von 32,7 Mio. € allein auf
den Rückgang im Bereich der Kontokorrentkredite.
Wertpapiere
Der Bestand an Schuldverschreibungen
und anderen festverzinslichen Wertpapieren
verringerte sich im Berichtsjahr um
5,6 % und beträgt per 31.12.2004
168,5 Mio. €.
Auch bei den Aktien und anderen nicht
festverzinslichen Wertpapieren ergab sich
eine Bestandsminderung von 39,2 Mio. €
per 31.12.2003 auf 33,3 Mio. € per
31.12.2004.
Beteiligungen und Anteile an verbundenen
Unternehmen
Die Beteiligungen haben sich insgesamt
mit einem Bestand von 19,4 Mio. € per
31.12.2004 gegenüber 19,5 Mio. € per
31.12.2003 nur geringfügig verändert.
Wir haben zu Beginn des Jahres 2004
50 % der Anteile an der SKW HAUS &
GRUND Immobilien GmbH, Gütersloh, bei
der wir Alleingesellschafterin waren, an die
Kreissparkasse Wiedenbrück verkauft.
Damit beträgt unsere Beteiligung an dieser
Gesellschaft zum Bilanzstichtag noch
TEUR 25.
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
und verbriefte Verbindlichkeiten
(Einlagengeschäft)
Die verbrieften Verbindlichkeiten haben im
Laufe des Berichtsjahres um 12,5 % zugenommen
und erreichen per 31.12.2004
den Wert von 55,7 Mio. €. Hier hat sich
der erfreuliche Trend aus dem Vorjahr
fortgesetzt. Dagegen sind die Verbindlichkeiten
gegenüber Kunden um 2,2 % zurück
gegangen und betragen zum Bilanzstichtag
991,9 Mio. € (31.12.2003:
1.014,3 Mio. €). Wir haben im Jahr 2004
ein neues Produkt für die kurzfristige
Geldanlage, das “Sparkassenbuch“, eingeführt.
Hierbei handelt es sich um ein
Konto ohne Kündigungsfrist und ohne
Vorschusszinsberechnung, über das unsere
Kunden auch am Geldautomaten
oder im Rahmen des onlinebanking verfügen
können. Es ist deshalb nicht als Spareinlage,
sondern als täglich fällige andere
Verbindlichkeit ausgewiesen. Zum
31.12.2004 beträgt der Bestand auf den
neuen “Sparkassenbüchern“ bereits
80,2 Mio. €. Die Gelder wurden überwiegend
aus dem Bereich der Spareinlagen
umgeschichtet. Im Berichtsjahr ging das
Einlagengeschäft insgesamt -bestehend
aus verbrieften Verbindlichkeiten und Verbindlichkeiten
gegenüber Kunden- von
1.063,7 Mio. € auf 1.047,6 Mio. € zurück.
2

Unsere Kunden haben die positive Entwicklung
an der Börse genutzt und ihre
Aktivitäten im Wertpapiergeschäft ausgeweitet.
So stieg der Wertpapierbestand
zum Jahresende auf 448,2 Mio. € an
(Vorjahresende: 376,8 Mio. €). Auf Depots
bei der DekaBank Deutsche Girozentrale
und ihren Tochterunternehmen, die von
unserer Sparkasse vermittelt wurden,
entfallen davon 175,5 Mio. €.
Interbankgeschäft
Im Verlauf des Geschäftsjahres gingen die
Forderungen an Kreditinstitute von
44,6 Mio. € auf 8,9 Mio. € zurück.
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
ist ein Rückgang von
444,8 Mio. € per 31.12.2003 auf
361,8 Mio. € per 31.12.2004 zu verzeichnen.
Hier wurden Schuldscheindarlehen
aus frei gewordenen liquiden Mitteln zurückgezahlt.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
bestehen überwiegend aus langfristig
aufgenommenen Mitteln. Sie dienen
zur Finanzierung unseres langfristigen
Kreditgeschäfts.
Eigenkapital
Das zum Jahresende 2004 ausgewiesene
Eigenkapital beträgt nach einer Dotierung
der Rücklagen in Höhe von 2,3 Mio. €
nunmehr insgesamt 88,3 Mio. €.
Das anrechenbare Ergänzungskapital
setzt sich aus Vorsorgereserven gem.
§ 340f HGB und aus nachrangigen Verbindlichkeiten
zusammen.
Die Sparkasse ist gesetzlich verpflichtet,
ihre Risikoaktiva und Marktrisikopositionen
mindestens zu 8,0 % mit haftendem Eigenkapital
zu unterlegen. Mit 9,8 % zum
31.12.2004 liegt der Solvabilitätskoeffizient
deutlich über diesem vorgeschriebenen
Mindestwert. Die Eigenkapitalvorschriften
des Kreditwesengesetzes wurden
im Berichtsjahr eingehalten.
Liquidität
Die Zahlungsfähigkeit unserer Sparkasse
war im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit
gewährleistet. Der von der Bundesanstalt
für Finanzdienstleistungsaufsicht aufgestellte
Grundsatz über die Liquidität
wurde stets eingehalten. Um die Mindestreservepflicht
zu erfüllen, unterhielten wir
entsprechende Guthaben bei der Deutschen
Bundesbank.
Im Berichtsjahr nutzte unsere Sparkasse
das Angebot der Deutschen Bundesbank,
Refinanzierungsgeschäfte in Form von
Offenmarktgeschäften (Hauptrefinanzierungsgeschäfte)
abzuschließen, lediglich
zweimal. Einen Übernachtkredit (Spitzenrefinanzierungsfazilität)
haben wir bei der
Deutschen Bundesbank im Jahr 2004
einmal aufgenommen. Für mögliche Inanspruchnahmen
der von der Deutschen
Bundesbank eingeräumten Refinanzierungsangebote
haben wir in entsprechender
Höhe Wertpapiere im Rahmen des
Pfandpoolverfahrens verpfändet.
Darüber hinaus hat uns die WestLB AG
eine Liquiditätskreditlinie zur Verfügung
gestellt.
Mitarbeiter
Bei der Sparkasse waren am 31.12.2004
458 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt
(31.12.2003: 473). Davon standen,
wie bereits im Vorjahr, 92 Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter in einem Teilzeitbeschäftigungsverhältnis
und 34
(31.12.2003: 39) befanden sich in der Berufsausbildung.
Einschließlich Auszubildender ergibt sich
zum 31.12.2004 auf Vollzeitkräfte umgerechnet
eine Personalkapazität von 413
Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern (Vorjahresende:
423).
Geschäftsstellen
Wir haben im Jahr 2004 den Schwerpunkt
bei der Modernisierung unseres Geschäftsstellennetzes
auf den Raum Har-
3

sewinkel gelegt. Nach der Renovierung
der Geschäftsstelle Münsterstraße werden
auch die Kunden der früheren Geschäftsstelle
Tecklenburger Weg im Zentrum von
Harsewinkel betreut. Dadurch reduzierte
sich die Anzahl unserer Geschäftsstellen
von 18 auf 17. Die Sparkasse wird auch
weiterhin allen Kunden flächendeckend
mit Bankdienstleistungen zur Seite stehen.
Ergebnisentwicklung
Das Zinsniveau ist im Jahr 2004 im langfristigen
Bereich weiter gefallen. Der Zinsüberschuss
reduzierte sich von
46,0 Mio. € im Jahr 2003 auf 43,4 Mio. €
in 2004. Damit hat das Zinsgeschäft auch
weiterhin den größten Anteil am gesamten
Ertrag unserer Sparkasse. Mit einem Wert
von 2,57 % liegt der auf Basis der durchschnittlichen
Bilanzsumme ermittelte und
um periodenfremde Zinserträge und Zinsaufwendungen
bereinigte Zinsüberschuss
unter dem Vorjahresergebnis von 2,69 %.
Während die Provisionsaufwendungen
sich im Geschäftsjahr 2004 lediglich um
0,3 Mio. € auf 0,9 Mio. € erhöhten, stiegen
die Provisionserträge im gleichen Zeitraum
um 1,6 Mio. € auf 12,0 Mio. € an, so
dass der Provisionsüberschuss von
9,8 Mio. € auf 11,1 Mio. € zunahm. Den
größten Anteil am Anstieg der Provisionserträge
hatten die Provisionen aus Verbundgeschäften,
die die Mitarbeiter unserer
Sparkasse vermittelt haben. Hier haben
insbesondere die zum 01.01.2005
geänderten gesetzlichen Vorschriften zur
Besteuerung von Erträgen aus Lebensversicherungen
dazu geführt, dass unsere
Kunden noch im Jahr 2004 in erheblichem
Umfang Lebensversicherungsverträge
abgeschlossen haben, um sich so die
steuerlichen Vorteile zu sichern.
Die Personalaufwendungen sind gegenüber
dem Vorjahr um 0,8 Mio. € zurück
gegangen und betragen im Jahr 2004
21,7 Mio. €. Grund hierfür ist, dass im Jahr
2003 mehrere Mitarbeiter von den gesetzlichen
Möglichkeiten, die sich aus dem
Rentenversicherungs-Nachhaltigkeitsgesetz
ergaben, Gebrauch gemacht hatten.
Das führte im Vorjahr zu zusätzlichen Personalaufwendungen
für Altersteilzeit in
Höhe von 1,0 Mio. €. Da wir durch unser
gezieltes Kostenmanagement auch die
Ausgaben für die anderen Verwaltungsaufwendungen
um 0,9 Mio. € zurückführen
konnten, ergab sich bei den Verwaltungsaufwendungen
insgesamt ein Rückgang
von 5,4 % auf 31,3 Mio. € (Vorjahr:
33,1 Mio. €).
Im Geschäftsjahr 2004 liegen die Abschreibungen
und Wertberichtigungen auf
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
mit 2,2 Mio. € um 0,7 Mio. € unter
dem Vorjahreswert von 2,9 Mio. €.
Bei den Abschreibungen und Wertberichtigungen
auf Forderungen und bestimmte
Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen
im Kreditgeschäft ergibt sich
nach der gemäß § 340f Abs. 3 HGB vorgenommenen
Verrechnung mit Erträgen
ein Aufwand in Höhe von 19,6 Mio. € gegenüber
einem Vorjahreswert von
15,0 Mio. €. Dieser Anstieg ist auf Vorsorgemaßnahmen
im Kreditgeschäft zurückzuführen.
Das Jahresergebnis vor Steuern liegt nach
der Einbeziehung aller Ergebniskomponenten
zum Bilanzstichtag mit einem Wert
von 3,4 Mio. € vor Steuern unter dem
Vorjahreswert von 6,7 Mio. €.
In diesem Zusammenhang ging auch der
Steueraufwand von 4,0 Mio. € auf
1,1 Mio. € zurück. Entlastend wirken hier
außerdem die im Vergleich zum Jahr 2003
stark zurückgegangenen zusätzlichen
Steuerforderungen aus Vorjahren.
Aus dem Jahresüberschuss in Höhe von
2,3 Mio. € (31.12.2003: 2,6 Mio. €) haben
wir zur Erhöhung der Gewinnrücklagen
vorab einen Betrag von 1,2 Mio. € (Vorjahr:
1,5 Mio. €) entnommen. Mit der Feststellung
des Jahresabschlusses wird der
gesamte Bilanzgewinn gemäß § 28 Abs. 2
Sparkassengesetz Nordrhein-Westfalen
den Rücklagen zugeführt.
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Risikomanagement
Wir haben die Grundlagen unseres Risikomanagement-
und Risikocontrollingsystems
festgelegt und in einem Risikohandbuch
dokumentiert. Das Ziel dieses
Systems ist, die für die Sparkasse bestehenden
Risiken transparent und steuerbar
zu machen. Einmal jährlich erfolgt eine
Risikoinventur verbunden mit einer Bewertung
der Risiken. Zur Begrenzung
dieser Risiken sind Überwachungs- und
Steuerungsmaßnahmen festgelegt worden.
Über die einzelnen Risiken wird in
festgelegten Abständen, bei besonderen
Anlässen unverzüglich, berichtet. Die Koordination
des Risikomanagements erfolgt
durch einen Risikomanager, der einmal
jährlich einen Gesamtrisikobericht erstellt.
Adressenausfallrisiken im
Kreditgeschäft
Adressenausfallrisiko ist das Risiko, dass
ein Kredit aufgrund einer Bonitätsverschlechterung
des Kreditnehmers ganz
oder teilweise nicht zurückgezahlt wird.
Wir haben zum 30.06.2004 die “Mindestanforderungen
an das Kreditgeschäft“
(MaK) umgesetzt und nutzen dabei die für
den IT-Bereich geltende spätere Umsetzungsfrist.
In der gleichzeitig beschlossenen
Kreditrisikostrategie wurden unter
anderem Höchstgrenzen für Einzelengagements
und Blankoanteile festgesetzt.
Zur Beurteilung der Bonität unserer Kreditnehmer
verwenden wir das einheitliche
Rating und die Scoringmodelle des Deutschen
Sparkassen- und Giroverbandes.
Außerdem beurteilen wir die Jahresabschlüsse
größerer Kreditnehmer mit Hilfe
einer Einzelbilanzanalyse. Des Weiteren
setzen wir zur Früherkennung von Kreditrisiken
ein internes Überwachungssystem
ein. Gemäß den Regelungen der MaK
erstellen wir vierteljährlich einen Kreditrisikobericht.
Hierin werden die Struktur und
der jeweilige Risikogehalt des Kreditgeschäftes
erläutert sowie die Risikolage
und die Risikoentwicklung beschrieben.
Der Verwaltungsrat wird vierteljährlich
über die Risikolage informiert.
Das derzeitige konjunkturelle Umfeld
spiegelt sich auch in der Vorsorge für
Ausfallrisiken im Kreditgeschäft wieder.
Für alle erkennbaren akuten Risiken haben
wir vor diesem Hintergrund gemäß
unseren strengen Bewertungsmaßstäben
auch in diesem Jahr durch Wertberichtigungen
und Rückstellungen angemessen
Vorsorge getroffen. Darüber hinaus existieren
weitere Engagements mit erhöhten
Kreditrisiken.
Zinsänderungsrisiken
Steigende oder sinkende Zinssätze können
zu Veränderungen der Vermögenswerte
aus dem Zinsgeschäft der Sparkasse
führen. Wir steuern unsere Zinsänderungsrisiken
wertorientiert über eine
Benchmark mit Abweichungslimiten. Alle
zinstragenden Aktiv- und Passivpositionen
werden mit ihren Restlaufzeiten bzw. die
variablen Positionen mit Ablauffiktionen
berücksichtigt. Die so gewonnenen Zahlungsströme
bilden die Grundlage für eine
kontinuierliche Überwachung und Steuerung
des Zinsänderungsrisikos. Diese
Steuerung erfolgt im Wesentlichen über
Eigengeschäfte am Geld- und Kapitalmarkt
sowie durch Zinsswaps. Über die
Risiken, die sich aus Zinsveränderungen
ergeben, wird vierteljährlich berichtet. Aufgrund
der durchgeführten Analysen halten
wir das Zinsänderungsrisiko für die zukünftige
Ertragslage unserer Sparkasse
für vertretbar.
Adressenausfallrisiken und Marktpreisrisiken
der Handelsgeschäfte
Weil Kreditinstitute auf Märkten tätig sind,
die sich ständig im Umbruch befinden,
sind sie Risiken ausgesetzt, die sich nicht
vermeiden lassen. Allerdings lassen sich
diese Risiken identifizieren, überwachen
und auch steuern.
Bei den von der Sparkasse getätigten
Handelsgeschäften handelt es sich im
Wesentlichen um variabel- und festver-
5

zinsliche Geld- und Kapitalmarktanlagen,
Aktien, Zinsswaps und Devisentermingeschäfte.
In geringem Umfang werden Geschäfte
an der EUREX zur Erzielung von
Handelserfolgen getätigt. Die Aktienanlage
erfolgt über einen Spezialfonds mit
breiter Streuung. Zinsswaps werden zur
Steuerung des Zinsänderungsrisikos eingesetzt.
Zu den Devisentermingeschäften
mit Kunden werden währungsgleiche,
fristen- und betragskongruente Gegengeschäfte
abgeschlossen. Die getätigten
Geschäfte werden bei Geschäftsabschluss
entsprechend ihrer Zweckbestimmung
dem Anlage- oder Handelsbuch
zugeordnet.
Neben einer Obergrenze für das Adressenausfallrisiko
aus Handelsgeschäften
bestehen Volumenlimite auf Emittentenebene.
Die Risiken werden aufgrund von
Ausfallraten berechnet.
Ein Marktpreisrisiko ergibt sich aus Kursund
Zinsschwankungen, wobei je nach
Geschäft steigende oder fallende Kurse
bzw. Zinsen ein Risiko darstellen. Zur
Messung von Marktpreisrisiken werden
mögliche Wertveränderungen der einzelnen
Geschäfte während eines bestimmten
Zeitraums auf der Grundlage einer historischen
Preisentwicklung ermittelt (value-atrisk
Ansatz). Über die Einhaltung der festgelegten
Limite für Marktpreis- und
Adressausfallrisiken wird täglich berichtet.
Im Jahr 2004 wurden die Limite stets eingehalten.
Monatlich wird ein worst-case
Szenario simuliert.
Die “Mindestanforderungen an das Betreiben
der Handelsgeschäfte der Kreditinstitute“
(MaH) wurden jederzeit beachtet.
Risikotragfähigkeit
Wir führen einmal jährlich eine Risikotragfähigkeitsanalyse
durch, in der im Wesentlichen
die Adressausfall-, die Marktpreis-
und die operationellen Risiken der
Sparkasse ermittelt und den vorhandenen
Deckungsmitteln gegenüber gestellt werden.
Die sich aus den beiden gerechneten
Szenarien (Erwartung bzw. worst-case)
ergebenden Risiken sind für die Sparkasse
tragbar.
Kreditwesengesetz und
Sparkassenrecht
Die Anforderungen des Gesetzgebers und
der Aufsichtsbehörden haben wir im Geschäftsjahr
jederzeit eingehalten.
Ausblick
Während sich die Weltwirtschaft auch im
Jahr 2005 dynamisch entwickeln wird,
bleibt das Wirtschaftswachstum im europäischen
Raum weiterhin dahinter zurück.
Die deutsche Konjunktur hat sich zwar
stabilisiert, wird aber immer noch hauptsächlich
vom Export getragen. Die Binnennachfrage
bleibt voraussichtlich
schwach. Die Auswirkungen der Arbeitsmarktreform
und der hohe Stand der Arbeitslosigkeit
verunsichern die Bevölkerung,
so dass der private Konsum im laufenden
Geschäftsjahr wohl nur geringfügig
ansteigen wird.
Beim Kreditgeschäft wird sich vor diesem
Hintergrund hauptsächlich im Sektor
“privater Wohnungsbau“ ein leichtes
Wachstum zeigen. Das Firmenkundenkreditgeschäft
dürfte dagegen stagnieren.
Im Einlagengeschäft rechnen wir mit einem
moderaten Zuwachs, da unsere Kunden
aufgrund der staatlichen Einschnitte in
das soziale Netz in verstärktem Maße selber
für die Sicherung ihrer Zukunft Vorsorge
treffen werden. Der sprunghafte
Anstieg an abgeschlossenen Lebensversicherungsverträgen
zum Ende des Jahres
2004 aufgrund der gesetzlichen Änderungen
bei der Einführung der nachgelagerten
Besteuerung hat gezeigt, dass unseren
Kunden diese Notwendigkeit durchaus
erkannt haben. Wir werden uns in der Beratung
im Jahr 2005 verstärkt auf die betriebliche
Altersvorsorge konzentrieren.
Im laufenden Jahr wird das Gesamtergebnis
auch weiterhin hauptsächlich durch
Zinserträge und Zinsaufwendungen bestimmt
werden. Gleichwohl halten wir an
unserem Ziel fest, durch eine Forcierung
des zinsunabhängigen Vermittlungsgeschäfts
den Anteil der Provisionserträge
am Gesamtergebnis zu steigern. Außer-
6

dem streben wir eine weitere Senkung der
Verwaltungskosten an.
Im Juni 2005 werden wir ein neues Geschäftsstellengebäude
an der Carl-
Bertelsmann-Straße eröffnen. In dieser
mit modernster Banktechnik ausgestatteten
und auf einen 24-Stunden-Service
ausgelegten Filiale werden die bisherigen
Geschäftsstellen Oststraße, Sundernstraße
und Elbrachtsweg zusammengefasst.
Damit ist die Umstrukturierung unseres
Geschäftsstellennetzes abgeschlossen.
Weitere Zusammenlegungen sind nicht
geplant.
Im kulturellen Sektor wird unsere Sparkasse
die Veranstaltungsreihe “SparkassenGespräche“
mit Vertretern aus Wirtschaft
und Politik fortsetzen. Außerdem
wird es im Rahmen der “-Galerie“ auch
weiterhin interessante Kunstausstellungen
in der Kundenhalle der Hauptstelle geben.
Neben diesen Eigenveranstaltungen unterstützen
wir auch unsere ortsansässigen
Vereine und Organisationen bei ihren
vielfältigen Aufgaben durch Spenden und
Sponsoringmaßnahmen.
Unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen
Entwicklung im Geschäftsgebiet und
der eingeleiteten Maßnahmen rechnen wir
auch für das laufende Geschäftsjahr wieder
mit einem zufrieden stellenden Ergebnis.
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Jahresabschluss
zum 31. Dezember 2004
der
Land
Regierungsbezirk
SPARKASSE GÜTERSLOH
Zweckverbandssparkasse der Stadt
und des Kreises Gütersloh
Nordrhein-Westfalen
Detmold

Aktivseite Jahresbilanz zum 31. Dezember 2004
31.12.2003
EUR EUR EUR TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand 5.752.544,87 7.111
b) Guthaben bei der Deutschen Bundesbank 21.294.081,06 22.066
27.046.625,93 29.177
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung
bei der Deutschen Bundesbank zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen
sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen -,-- -
b) Wechsel -,-- -
-,-- -
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig 3.172.444,75 23.859
b) andere Forderungen 5.700.000,00 20.748
8.872.444,75 44.607
4. Forderungen an Kunden 1.267.872.611,11 1.319.922
darunter: durch Grundpfandrechte
gesichert 324.296.712,16 EUR ( 330.627 )
Kommunalkredite 11.151.120,66 EUR ( 9.089 )
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten -,-- -
darunter: beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank -,-- EUR ( - )
ab) von anderen Emittenten -,-- -
darunter: beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank -,-- EUR ( - )
-,-- -
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten 16.625.707,80 17.198
darunter: beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank 16.625.707,80 EUR ( 12.158 )
bb) von anderen Emittenten 150.698.286,58 159.433
darunter: beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank 136.618.764,50 EUR ( 150.691 )
167.323.994,38 176.631
c) eigene Schuldverschreibungen 1.167.344,00 1.790
Nennbetrag 1.162.500,00 EUR ( 1.788 )
168.491.338,38 178.421
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 33.256.140,69 39.181
7. Beteiligungen 19.403.301,00 19.461
darunter:
an Kreditinstituten -,-- EUR ( - )
an Finanzdienstleistungsinstituten
-,-- EUR ( - )
8. Anteile an verbundenen Unternehmen -,-- 50
darunter:
an Kreditinstituten -,-- EUR ( - )
an Finanzdienstleistungsinstituten
-,-- EUR ( - )
9. Treuhandvermögen 886.667,06 987
darunter:
Treuhandkredite 886.667,06 EUR ( 987 )
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich
Schuldverschreibungen aus deren Umtausch -,-- -
11. Immaterielle Anlagewerte 58.389,10 -
12. Sachanlagen 15.759.308,28 17.442
13. Sonstige Vermögensgegenstände 716.256,90 680
14. Rechnungsabgrenzungsposten 2.742.538,28 2.902
Summe der Aktiva 1.545.105.621,48 1.652.830

Passivseite
31.12.2003
EUR EUR EUR TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig 4.766.961,72 4.625
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 357.034.296,59 440.188
361.801.258,31 444.813
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von drei Monaten 339.042.409,21 399.392
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von mehr als drei Monaten 85.171.754,51 91.750
424.214.163,72 491.142
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig 473.280.918,58 409.260
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder
Kündigungsfrist 94.383.703,48 113.878
567.664.622,06 523.138
991.878.785,78 1.014.280
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen 55.746.497,15 49.458
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten -,-- -
darunter: 55.746.497,15 49.458
Geldmarktpapiere -,-- EUR ( - )
Eigene Akzepte und
Solawechsel im Umlauf -,-- EUR ( - )
4. Treuhandverbindlichkeiten 886.667,06 987
darunter:
Treuhandkredite 886.667,06 EUR ( 987 )
5. Sonstige Verbindlichkeiten 1.633.186,64 2.121
6. Rechnungsabgrenzungsposten 4.561.375,23 5.625
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 4.691.641,00 4.576
b) Steuerrückstellungen 909.491,00 3.348
c) andere Rückstellungen 14.820.433,97 11.229
20.421.565,97 19.153
8. Sonderposten mit Rücklageanteil 99.035,98 99
9. Nachrangige Verbindlichkeiten 19.735.156,80 30.229
10. Genussrechtskapital -,-- -
darunter:
vor Ablauf von
zwei Jahren fällig -,-- EUR ( - )
11. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital -,-- -
b) Kapitalrücklage -,-- -
c) Gewinnrücklagen
ca) Sicherheitsrücklage 87.300.000,00 85.000
cb) andere Rücklagen -,-- -
87.300.000,00 85.000
d) Bilanzgewinn 1.042.092,56 1.065
88.342.092,56 86.065
Summe der Passiva 1.545.105.621,48 1.652.830
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln -,-- -
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen 47.475.482,31 61.956
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten -,-- -
47.475.482,31 61.956
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften -,-- -
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen -,-- -
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 29.503.787,18 37.633
29.503.787,18 37.633

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2004
2003
EUR EUR EUR TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 78.292.988,19 82.908
b) festverzinslichen Wertpapieren
und Schuldbuchforderungen 7.014.474,00 10.807
85.307.462,19 93.715
2. Zinsaufwendungen 41.891.630,79 47.688
43.415.831,40 46.027
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 981.852,33 1.411
b) Beteiligungen 141.768,33 115
c) Anteilen aus verbundenen Unternehmen 155.032,08 284
1.278.652,74 1.810
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungsoder
Teilgewinnabführungsverträgen -,-- -
5. Provisionserträge 12.015.606,38 ( 10.374 )
6. Provisionsaufwendungen 880.261,47 ( 610 )
11.135.344,91 9.764
7. Nettoaufwand (im Vorjahr Nettoertrag) aus Finanzgeschäften 34.070,95 9
8. Sonstige betriebliche Erträge 2.127.994,42 1.270
9. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil -,-- -
57.923.752,52 58.880
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter 16.810.362,83 ( 17.836 )
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für Unterstützung 4.919.887,57 ( 4.738 )
darunter: für Altersversorgung 1.619.838,45 EUR ( 1.475 )
21.730.250,40 ( 22.574 )
b) andere Verwaltungsaufwendungen 9.576.944,70 ( 10.517 )
31.307.195,10 33.091
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle
Anlagewerte und Sachanlagen 2.209.641,82 2.872
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.283.170,87 1.073
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen
und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen
im Kreditgeschäft 19.566.202,33 ( 15.049 )
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten
Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen
im Kreditgeschäft -,-- ( - )
19.566.202,33 15.049
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen,
Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen
behandelte Wertpapiere 140.519,59 ( 37 )
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an
verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen
behandelten Wertpapieren -,-- ( - )
140.519,59 37
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme -,-- -
18. Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil -,-- 99
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 3.417.022,81 6.659
20. Außerordentliche Erträge -,-- ( - )
21. Außerordentliche Aufwendungen -,-- ( - )
22. Außerordentliches Ergebnis -,-- -
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 987.298,27 ( 3.994 )
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen 152.263,06 ( 53 )
1.139.561,33 4.047
25. Jahresüberschuss 2.277.461,48 2.612
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr -,-- -
2.277.461,48 2.612
27. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus der Sicherheitsrücklage -,-- ( - )
b) aus anderen Rücklagen -,-- ( - )
-,-- -
2.277.461,48 2.612
28. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in die Sicherheitsrücklage 1.235.368,92 ( 1.547 )
b) in andere Rücklagen -,-- ( - )
1.235.368,92 1.547
29. Bilanzgewinn 1.042.092,56 1.065

Anhang
A. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE
Die Bewertung der Vermögensgegenstände, der Verbindlichkeiten und der schwebenden Geschäfte erfolgt gemäß
den §§ 252 ff. und §§ 340 ff. HGB.
Forderungen
Forderungen an Kunden und Kreditinstitute haben wir zum Nennwert bilanziert. Bei der Auszahlung von Darlehen
einbehaltene Disagien werden kapitalanteilig auf die Laufzeit der Darlehen bzw. eine kürzere Zinsbindungsdauer
verteilt. Wechsel werden abgezinst mit den Hereinnahmesätzen ausgewiesen. Die auf künftige Rechnungsperioden
entfallenden Zinsen für Laufzeitdarlehen werden vom Forderungsbestand abgesetzt.
Erkennbaren Risiken aus Forderungen wurde durch deren Bewertung nach den Grundsätzen kaufmännischer
Vorsicht ausreichend Rechnung getragen. Soweit die Gründe für eine Wertberichtigung nicht mehr bestehen,
werden Zuschreibungen vorgenommen.
Wertpapiere
Die Wertpapiere werden zu den Anschaffungskosten bewertet, soweit die Kurswerte am Bilanzstichtag nicht
niedriger sind (strenges Niederstwertprinzip). Soweit auf Grund der Kursentwicklung die Gründe für die in den
vergangenen Geschäftsjahren vorgenommenen Abschreibungen nicht mehr bestehen, werden Zuschreibungen
auf den höheren Kurswert, höchstens bis zu den Anschaffungskosten vorgenommen.
Anteilsbesitz
Anteile an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, werden mit den fortgeführten Anschaffungskosten
bilanziert; bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden Abschreibungen auf den niedrigeren
beizulegenden Wert vorgenommen.
Soweit die Gründe für einen niedrigeren Wertansatz nicht mehr bestehen, werden Zuschreibungen bis zum
Zeitwert, höchstens bis zu den Anschaffungskosten vorgenommen.
Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
Die immateriellen Anlagewerte und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige
Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer, bilanziert. Dabei orientieren wir uns
grundsätzlich an der von der Finanzverwaltung vorgegebenen Nutzungsdauer; für Mobilien an den sog. Abschreibungstabellen,
für Immobilien an § 7 EStG. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung
voll abgeschrieben.
Wir haben entgeltlich erworbene Software erstmals nach den Vorgaben des IDW-Rechnungslegungsstandards
"Bilanzierung von Software beim Anwender" (IDW RS HFA 11) unter dem Bilanzposten "Immaterielle Anlagewerte"
ausgewiesen.
Die planmäßigen Abschreibungen werden für Gebäude grundsätzlich linear vorgenommen. Soweit steuerrechtlich
höhere degressive Abschreibungssätze zugelassen sind, werden diese angewandt. Für Bauten auf fremdem
Grund und Boden sowie Einbauten in gemieteten Gebäuden wird die Vertragsdauer zu Grunde gelegt, wenn sie
kürzer ist als die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.
Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung einschließlich Betriebsvorrichtungen werden - soweit
steuerrechtlich zulässig - degressiv abgeschrieben. Auf die im Berichtsjahr angeschafften Wirtschaftsgüter wur-
13

de erstmals die gemäß § 7 Abs. 1 Satz 4 EStG steuerlich geltende Regelung angewandt, wonach im Jahr der
Anschaffung die zeitanteilige Jahresabschreibung zu verrechnen ist. Es wird von der Möglichkeit Gebrauch gemacht,
von der degressiven auf die lineare Abschreibungsmethode überzugehen, wenn dies zu höheren Abschreibungen
führt.
Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Vermögensgegenständen über dem Wert liegt,
der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung
getragen.
Soweit die Gründe für vorgenommene außerplanmäßige Abschreibungen nicht mehr bestehen, werden Zuschreibungen
nach § 280 Abs. 1 HGB vorgenommen.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Rückzahlungsbetrag bewertet. Aufgewendete Disagien werden in den
aktiven Rechnungsabgrenzungsposten, erhaltene Agioerträge in den passiven Rechnungsabgrenzungsposten
eingestellt und über die Laufzeit planmäßig abgeschrieben bzw. vereinnahmt.
Rückstellungen
Die Rückstellungen werden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendig ist; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen entsprechend
dem Teilwertverfahren mit einem Rechnungszinsfuß von 6 % gemäß § 6a EStG ermittelt.
Derivative Finanzinstrumente
Derivative Finanzinstrumente (Swaps, Termingeschäfte, Optionsgeschäfte) sind als schwebende Geschäfte in
der Bilanz nicht auszuweisen. Sie werden bei Abschluss entsprechend ihrer Zweckbestimmung dem Handelsoder
Anlagebuch zugeordnet.
Die zur Absicherung von Zinsänderungs- oder sonstigen Preisrisiken abgeschlossenen derivativen Geschäfte
werden in die Gesamtbetrachtung der jeweiligen Risikoart einbezogen und sind somit nicht gesondert zu bewerten.
Die sonstigen derivativen Geschäfte werden mit den Marktkursen bewertet. Bewertungsverluste werden
zurückgestellt, Bewertungsgewinne werden nicht vereinnahmt. Gezahlte und erhaltene Optionsprämien werden
bis zur Fälligkeit der Geschäfte als sonstige Vermögensgegenstände bzw. sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen
und in die Bewertung einbezogen.
Kursgewinne und -verluste sowie erhaltene und geleistete Zahlungen aus derivativen Geschäften, die bei Abschluss
dem Handelsbuch zugeordnet wurden, sind im Nettoertrag aus Finanzgeschäften erfasst.
Währungsumrechnung
Die Währungsumrechnung erfolgt nach § 340h HGB.
Der Gesamtbetrag der auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten beträgt
TEUR 3.531 bzw. TEUR 3.397.
14

B. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
Forderungen an die bzw. Verbindlichkeiten gegenüber der eigene(n) Girozentrale
Forderungen an die bzw. Verbindlichkeiten
gegenüber der WestLB AG,
Düsseldorf, Münster sind in den nebenstehenden
Bilanzposten enthalten:
31.12.2004
TEUR
31.12.2003
TEUR
Forderungen an Kreditinstitute
1.891 23.244
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten 3.733 3.741
Wertpapiere
Aufteilung der in den nebenstehenden
Bilanzposten enthaltenen Wertpapiere
nach börsennotierten und nicht börsennotierten
Wertpapieren:
Insgesamt
TEUR
börsennotiert
TEUR
nicht börsennotiert
TEUR
Schuldverschreibungen
und andere festverzinsliche
Wertpapiere 168.491 166.860 1.631
Aktien und andere nicht
festverzinsliche Wertpapiere
33.256 1.179 32.077
Anteilsbesitz
Unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen wurden im Vorjahr die Anteile an der SKW HAUS & GRUND
Immobilien GmbH, Gütersloh, an der die Sparkasse zu 100 % beteiligt war, ausgewiesen. Mit Wirkung vom
01.01.2004 wurden 50% dieser Anteile an die Kreissparkasse Wiedenbrück, Rheda-Wiedenbrück, verkauft. Die
restlichen Anteile werden nunmehr unter dem Posten Beteiligungen bilanziert. Das Eigenkapital der GmbH beträgt
weiterhin 50.000,00 €.
15

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2004 (in TEUR)
Anschaffungskosten
Zugänge Abgänge
Abschreibungen
in 2004
Abschreibungen
kumuliert
Buchwert
31.12.2004
Buchwert
31.12.2003
1. Beteiligungen 19.588 83 0 (141) 268 19.403 19.461
2. Anteile an verbundenen
Unternehmen
50 0 50 (0) 0 0 50
3. Immaterielle
Anlagewerte 58 76 0 (18) 76 58 0
4. Sachanlagen 51.505 539 887 (2.192) 35.398 15.759 17.442
Die Sachanlagen entfallen mit TEUR 12.197 auf Grundstücke und Bauten, die von der Sparkasse im Rahmen
ihrer eigenen Tätigkeit genutzt werden, und mit TEUR 3.151 auf die Betriebs- und Geschäftsausstattung.
Treuhandgeschäfte
Das Treuhandvermögen und die Treuhandverbindlichkeiten betreffen jeweils in voller Höhe die Forderungen an
Kunden bzw. die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.
Rechnungsabgrenzungsposten
In den Rechnungsabgrenzungsposten
sind enthalten:
31.12.2004 31.12.2003
TEUR
TEUR
Aktivseite
Disagio aus
Verbindlichkeiten 2.692 2.586
Passivseite
Disagio aus
Forderungen 4.559 5.621
16

Nachrangige Vermögensgegenstände
Nachrangige Vermögensgegenstände
sind im folgenden Aktivposten enthalten:
31.12.2004 31.12.2003
TEUR
TEUR
Aktien und andere nicht
festverzinsliche Wertpapiere
0 3.829
Sonderposten mit Rücklageanteil
Der ausgewiesene Sonderposten wurde
aufgrund folgender Vorschriften gebildet:
31.12.2004 31.12.2003
TEUR
TEUR
§ 6b Abs. 3 EStG 99 99
Verbindlichkeiten, für die Vermögensgegenstände als Sicherheit übertragen sind
Für folgenden Posten der in der Bilanz
ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind
Vermögensgegenstände als Sicherheit
übertragen:
31.12.2004 31.12.2003
TEUR
TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten 49.314 41.203
Die Vermögensgegenstände sind an
folgende Institute als Sicherheit
übertragen:
31.12.2004 31.12.2003
TEUR
TEUR
NRW.BANK 48.695 40.469
WestLB AG 619 734
17

Nachrangige Verbindlichkeiten
Nebenstehende nachrangige Verbindlichkeiten
übersteigen 10 % des Gesamtbetrags
der nachrangigen Verbindlichkeiten:
Betrag
TEUR
Währung
Zinssatz
%
fällig am
außerordentliches
Kündigungsrecht
2.556 EUR 6,90 03.07.2006 nein
5.113 EUR 6,27 01.12.2006 nein
5.113 EUR 6,20 08.08.2007 nein
5.000 EUR 4,85 21.05.2015 ja
Die nachrangigen Verbindlichkeiten von insgesamt TEUR 1.534 (Nennwert), die im Einzelfall 10 % des Gesamtbetrags
der nachrangigen Verbindlichkeiten nicht übersteigen, haben eine Durchschnittsverzinsung von
6,53 % und eine Laufzeit von 10 Jahren.
Für von der Sparkasse zum Zwecke der Anerkennung als haftendes Eigenkapital eingegangene nachrangige
Verbindlichkeiten sind im Geschäftsjahr insgesamt Aufwendungen von TEUR 1.701 angefallen.
Die von der Sparkasse eingegangenen nachrangigen Verbindlichkeiten können im Falle der Insovenz oder der
Liquidation der Sparkasse erst nach Befriedigung aller nicht nachrangigen Gläubiger zurückerstattet werden.
Nachrangige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 14.316 sind für beide Vertragsparteien während der Laufzeit
unkündbar. Die Sparkasse hat sich für eine nachrangige Verbindlichkeit in Höhe von TEUR 5.000 ein außerordentliches
Kündigungsrecht vorbehalten. Danach kann sie die nachrangige Verbindlichkeit unter Einhaltung
einer Kündigungsfrist von 3 Monaten jeweils zum Ende eines Geschäftsjahrs kündigen, wenn entweder eine
Rechtsvorschrift in der Bundesrepublik Deutschland erlassen, geändert oder in der Weise angewendet wird, die
bei der Sparkasse zu einer höheren Steuerbelastung im Zusammenhang mit der Ausgabe von nachrangigen
Verbindlichkeiten führt als zum Zeitpunkt ihrer Ausgabe, oder die Anerkennung nachrangiger Verbindlichkeiten
als haftendes Eigenkapital im Sinne des KWG entfällt oder beeinträchtigt wird. Eine Umwandlungsmöglichkeit in
Kapital oder andere Schuldformen besteht nicht.
Beziehungen zu verbundenen Unternehmen sowie Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht (in TEUR)
Aktivposten
Verbundene Unternehmen
Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
31.12.2004 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2003
Forderungen an Kunden 0 0 242 0
Passivposten
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 0 33 566 433
18

Fristengliederung (in TEUR)
Forderungen bzw. Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von
bis drei
Monate
mehr als
drei Monate
bis ein Jahr
mehr als ein
Jahr bis fünf
Jahre
mehr als
fünf Jahre
mit unbestimmter
Laufzeit
im Jahr
2005 fällig
Aktivposten
3. Forderungen an
Kreditinstitute
b) andere Forderungen
(ohne Bausparguthaben) 0 528 2.850 2.322 --- ---
4. Forderungen an Kunden 41.671 68.714 260.737 722.362 174.109 ---
5. Schuldverschreibungen und
andere festverzinsliche
Wertpapiere --- --- --- --- --- 23.396
Passivposten
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten
b) mit vereinbarter Laufzeit
oder Kündigungsfrist 2.831 15.855 204.103 128.573 --- ---
2. Verbindlichkeiten gegenüber
Kunden
a) Spareinlagen
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist
von mehr als
drei Monaten 1.047 48.158 34.861 244 --- ---
b) andere Verbindlichkeiten
bb) mit vereinbarter
Laufzeit oder
Kündigungsfrist 34.895 33.400 24.239 1.417 --- ---
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene
Schuldverschreibungen --- --- --- --- --- 9.402
b) andere verbriefte
Verbindlichkeiten 0 0 0 0 --- ---
Von dem Wahlrecht nach § 11 Satz 3 RechKredV, die anteiligen Zinsen nicht in die Fristengliederung einzubeziehen,
haben wir Gebrauch gemacht.
19

C. SONSTIGE ANGABEN
Marktrisikobehaftete Geschäfte
Die Sparkasse hat im Geschäftsjahr und in Vorjahren Termingeschäfte und derivative Finanzinstrumente abgeschlossen,
die teilweise am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelt waren.
Zins-Swaps werden zur Steuerung und Verminderung des sich aus dem Zinsbuch aller zinstragenden Aktiva
und Passiva ergebenden Zinsänderungsrisikos eingesetzt (Macro-Hedge).
An der EUREX abgeschlossene Aktienoptionsgeschäfte werden als Handelsgeschäfte zur Erzielung kurzfristiger
Handelserfolge abgeschlossen bzw. dienen der Sicherung von Marktpreisrisiken.
Devisentermingeschäfte werden mit Kunden zur Deckung deren Bedarfs abgeschlossen. Zu den Devisentermingeschäften
werden unverzüglich währungsgleiche, fristen- und betragskongruente Gegengeschäfte abgeschlossen,
so dass hieraus offene Positionen in nennenswertem Umfang nicht entstehen.
Arten und Umfang derivativer Finanzinstrumente
Die Arten und der Umfang der derivativen
Finanzinstrumente, bezogen
auf die Nominalwerte der zu Grunde
liegenden Referenzwerte sind in folgender
Aufstellung zusammengestellt:
insgesamt
Nominalbeträge
Handelsgeschäfte
Deckungsgeschäfte
Derivative Finanzinstrumente TEUR TEUR TEUR
Währungsrisiken
Devisentermingeschäfte 42.628 21.319 21.309
Zinsrisiken
Zins-Swaps 122.500 0 122.500
Beizulegende Zeitwerte derivativer Finanzinstrumente
Den am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelten derivativen Finanzinstrumenten sind folgende beizulegenden
Zeitwerte beizumessen:
Beizulegende Zeitwerte
Sicherungsgeschäfte
Buchwerte
Micro-
Hedge
Macro-
Hedge
Handelsgeschäfte
Derivative Finanzinstrumente Bilanzposten TEUR TEUR TEUR TEUR
Währungsrisiken
Devisentermingeschäfte --- 0 -232 0 294
Zinsrisiken
Zins-Swaps --- 0 0 -5.632 0
20

Der beizulegende Zeitwert der Zins-Swaps wird über die Abzinsung der künftigen Zahlungen (Cash-Flows) fiktiver
Gegengeschäfte (Glattstellungsfiktion) auf den Abschlussstichtag ermittelt (Discounted-Cash-Flow-
Verfahren). Die Diskontierungsfaktoren werden von der WestLB AG veröffentlichten Zinsstrukturkurven am
Markt gehandelter Swaps entnommen.
Die Zinsänderungsrisiken messen wir durch die Ermittlung der Auswirkungen von Marktzinsänderungen auf den
Vermögenswert aller zinstragenden Aktiv- und Passivpositionen (Zinsbuch) über die Abzinsung aller innerhalb
der jeweiligen Restlaufzeit liegenden Zahlungen (Cash-Flows). Diese werden mit der der jeweiligen Laufzeit
entsprechenden aktuellen Rendite abgezinst. Den negativen beizulegenden Zeitwerten der in das Zinsbuch einbezogenen
Zins-Swaps (Macro-Hedge) stehen nach unseren Berechnungen im Rahmen der Steuerung des
Zinsänderungsrisikos entsprechend höhere Unterschiedsbeträge zwischen den ermittelten Vermögenswerten
und den Bilanzwerten der zinstragenden Aktiv- und Passivposten gegenüber.
Die beizulegenden Zeitwerte der Devisentermingeschäfte wurden über die Bewertung fiktiver Gegengeschäfte
(Glattstellungsfiktion) mit den von Reuters veröffentlichten währungs- und laufzeitbezogenen Terminkursen ermittelt.
Pensionsrückstellungen und -zahlungen für bzw. an frühere Mitglieder des Vorstands
und deren Hinterbliebene
An frühere Mitglieder des Vorstands und deren Hinterbliebene wurden TEUR 195 gezahlt; die Pensionsrückstellungen
für diesen Personenkreis betrugen am 31.12.2004 TEUR 2.017.
Kreditgewährungen an Vorstand und Verwaltungsrat
Die Sparkasse hatte Mitgliedern des Vorstands zum 31.12.2004 Kredite in Höhe von TEUR 276 und Mitgliedern
des Verwaltungsrats in Höhe von TEUR 3.886 gewährt.
Mitarbeiter/innen
Im Jahresdurchschnitt wurden beschäftigt:
2004 2003
Vollzeitkräfte 325 319
Teilzeit- und Ultimokräfte 90 94
415 413
Auszubildende 26 31
Insgesamt 441 444
21

Verwaltungsrat
bis 15.12.2004
Rudolf Bolte
vorsitzendes Mitglied
Leiter einer Grundschule
Ingrid Tiedtke-Strandt
1. Stellvertreterin des vorsitzenden Mitglieds
Berufsschullehrerin
Christel Sewerin
2. Stellvertreterin des vorsitzenden Mitglieds
Hausfrau
Dr. Wolfgang Büscher
Oberstudienrat
Werner Gierhake
Sparkassenbetriebswirt
Ludger Kaup
selbstständiger Immobilienmakler
Markus Kottmann
selbstständiger Rechtsanwalt
Claudia Möllers
Bankkauffrau
Michael Tacke
Bankkaufmann
Jürgen Cassens
Pensionär; ehemals Beamter
in einem städtischen Rechtsamt
Jürgen Jentsch, MdL
Gewerkschaftssekretär
Vera Köhler
kaufmännische Angestellte
in einem Medienunternehmen
Dr. Jürgen Krämer
selbstständiger Wirtschaftsberater
Stefan Rieder
Assessor
Annette Teismann
Sparkassenbetriebswirtin
ab 16.12.2004
Rudolf Bolte
vorsitzendes Mitglied
Leiter einer Grundschule
Ingrid Tiedtke-Strandt
1. Stellvertreterin des vorsitzenden Mitglieds
Berufsschullehrerin
Markus Kottmann
2. Stellvertreter des vorsitzenden Mitglieds
selbstständiger Rechtsanwalt
Ralph Brinkhaus
selbstständiger Steuerberater
Ludger Kaup
selbstständiger Immobilienmakler
Annette Kornblum
Dipl.-Sozialarbeiterin
Martina Linnenbecker
Bankkauffrau
Stefan Rieder
Assessor
Annette Teismann
Sparkassenbetriebswirtin
Ingrid Hollenhorst
Hausfrau
Annelies Kerber
Geschäftsführerin eines
Arbeitslosenselbsthilfevereins
Siegfried Kornfeld
stellvertretender Schulleiter
Claudia Möllers
Bankkauffrau
Michael Tacke
Bankkaufmann
Klaus Tönshoff
Industriekaufmann
22

Vorstand
Eckhard Heitlage
Vorsitzender
Hans-Hermann Kirschner
Gütersloh, 03.03.2005
Sparkasse Gütersloh
Der Vorstand
Heitlage
Kirschner
23

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Sparkasse Gütersloh
für das Geschäftsjahr vom 01.01.2004 bis 31.12.2004 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von
Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung
des Vorstands der Sparkasse. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung
eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht
abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach
ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung
des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den
Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender
Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die
Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Sparkasse sowie die Erwartungen
über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen
internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und
Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten
Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung
der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere
Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger
Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
der Sparkasse. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Sparkasse und
stellt die Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.
Münster, 29.04.2005
Westfälisch-Lippischer Sparkassen- und Giroverband
– Prüfungsstelle –
Thiemann
Wirtschaftsprüfer
24