IfAAM Compass Police - Institut für Austrian Asset Management
IfAAM Compass Police - Institut für Austrian Asset Management
IfAAM Compass Police - Institut für Austrian Asset Management
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2012<br />
© 2012 PC/GM ICP-PI-20120930<br />
Produktinformation<br />
Im Sinne von: kein Teilreservedeckungssystem wie es bei Banken üblich ist
© 2012 PC/GM ICP-PI-20120930<br />
<strong>IfAAM</strong> <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong><br />
Zusammengefasste Produktinformation<br />
Bankenunabhängiges Vermögensmanagement inklusive steuerlicher<br />
Optimierung für Kapitalanleger<br />
Über das Konzept der <strong>IfAAM</strong> <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong> erhalten Sie Zugang zu internationalen<br />
fondsgebundenen Lebensversicherungspolicen ausgewählter Versicherungsgesellschaften<br />
kombiniert mit versicherungsinternen Fonds auf Basis des <strong>Austrian</strong><br />
<strong>Asset</strong> <strong>Management</strong> Investmentstils.<br />
Damit verbinden sich alle steuerlichen Vorzüge einer fondsgebundenen Lebensversicherungsanlage<br />
mit einem aktiven Depotmanagement bankenunabhängiger Vermögensverwalter<br />
auf Basis des <strong>Austrian</strong> <strong>Asset</strong> <strong>Management</strong> Investmentstils und<br />
den Empfehlungen des <strong>Institut</strong>s für <strong>Austrian</strong> <strong>Asset</strong> <strong>Management</strong> (<strong>IfAAM</strong>).<br />
Die <strong>IfAAM</strong> <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong> ist ein innovatives Leistungsangebot für Privatanleger,<br />
die ihr Vermögen mehren und dabei die umfassenden Möglichkeiten der Diversifizierung<br />
nutzen möchten. Investitionsschwerpunkte sind Minenwerte, Rohstoffe<br />
und Edelmetalle (Österreichische Geldtheorie), Familienunternehmen mit solider<br />
Eigenkapitalquote (Österreichische Unternehmertheorie) sowie Substanzwerte,<br />
die jederzeit benötigt werden („Deep“ Value Investing).<br />
Aktives Depotmanagement bankenunabhängiger Vermögensverwalter auf Basis<br />
der <strong>IfAAM</strong> Investmentphilosophie innerhalb einer Investmentpolice lassen die<br />
eingezahlten Beiträge bis zur Auszahlung steuerfrei wachsen. Neben den vielfältigen<br />
Gestaltungsmöglichkeiten einer zielgerichteten Nachlassplanung mit steueroptimierter<br />
Vermögensübertragung und dem steuerfreien Zufluss im Versicherungsfall<br />
profitiert der Anleger in der Auszahlungsphase neben dem Steuerstundungseffekt<br />
auch noch von den Steuervorteilen des Halbeinkünfteverfahrens.<br />
Diese einmalige Kombination aus <strong>Austrian</strong> <strong>Asset</strong> <strong>Management</strong> - dem Investmentstil<br />
für die Vermögensanlage in der Finanzkrise - mit einem erstklassigem Lebensversicherungskonzept<br />
zeichnet die <strong>IfAAM</strong> <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong> aus.<br />
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<strong>IfAAM</strong> <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong><br />
Zusammengefasste Produktinformation<br />
Besteuerung optimieren, Nachlass planen<br />
Ertragssteuerliche Aspekte<br />
Kapitalerträge aus der <strong>IfAAM</strong> <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong> sind von einer Abgeltungsbesteuerung<br />
ausgenommen. Das heißt während der Vertragslaufzeit erfolgt keine Besteuerung der <strong>Police</strong>,<br />
weder auf die Zinserträge noch auf die Dividenden oder Kursgewinne, welche im Versicherungsdepot<br />
thesauriert werden. Spekulationsgewinne und Verluste werden im Versicherungsdepot<br />
darüber hinaus in Abgrenzung zum klassischen Bankdepot verrechnet.<br />
Kommt es zur Auszahlung des angesparten Kapitals bei Vertragslaufzeitende, unterliegt nur<br />
die Hälfte der Auszahlungssumme einer Besteuerung. Steuerbemessungsgrundlage ist die<br />
Auszahlsumme abzüglich der eingezahlten Beiträge. Voraussetzung ist, dass die Auszahlung<br />
der Versicherungsleistung nach 12 Jahren Mindestvertragslaufzeit und bei Erreichen<br />
eines Lebensalters von 62 Jahren – für Neuverträge ab dem Jahre 2012 - erfolgt. Dies gilt<br />
nicht, wenn es zu einer Todesfallleistung kommt. Diese bleibt generell einkommensteuerfrei.<br />
Ein weiterer Vorteil ist die steuerliche Berücksichtigung aller Kosten. Während sich bei der<br />
direkten Geldanlage Vermögensverwaltungsgebühren seit dem 1.1.2009 im Regelfall nicht<br />
mehr steuerlich geltend machen lassen, wirken sich diese Vermögensverwaltungskosten bei<br />
der Vermögensanlage über die <strong>IfAAM</strong> <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong> hingegen zu 100 Prozent steuerlich<br />
aus. Denn die anfallenden Gebühren mindern den - bei Einhaltung der erforderlichen<br />
Kriterien schon um die Hälfte reduzierten - steuerpflichtigen Ertrag vollumfänglich.<br />
Erbschaftssteuerliche Aspekte<br />
Was das Konzept der <strong>IfAAM</strong> <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong> aber so besonders wertvoll macht, ist die Tatsache,<br />
dass der Versicherungsnehmer nicht nur in die Lage versetzt wird, das eigene<br />
Vermögen zu mehren und zu schützen, sondern auch seine Familie und Erben mitberücksichtigen<br />
kann.<br />
Die Vorzüge einer Fondsanlage unter dem Schutzschirm „Lebensversicherung“ kommen<br />
vor allem zum tragen, wenn das Vermögen an die nächste Generation weiter gegeben<br />
wird. Neben der Abgeltungssteuerersparnis (die ersparten Steuern können somit weiter<br />
vererbt werden) kann bei der Übertragung einer <strong>Police</strong> gegen Nießbrauchsvorbehalt nach<br />
neuem Erbschaftsteuerrecht bei Übertragung an Personen der Steuerklasse I (persönlicher<br />
Freibetrag = 400.000 EUR) unter Umständen die gesamte Erbschaftsteuer gespart werden.<br />
Dies gilt auch für Summen über dem persönlichen Freibetrag hinaus. Der Spareffekt ist<br />
umso höher, je jünger der Überträger (Nießbrauchsberechtigte) ist.<br />
Wann macht es Sinn, eine Investmentpolice abzuschließen?<br />
Eine exemplarische Auswahl von 4 Fallbeispielen auf den folgenden 2 Seiten unseres Partners<br />
LV1871 Private Assurance AG.<br />
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<strong>IfAAM</strong> <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong><br />
Zusammengefasste Produktinformation<br />
Bsp. 1: Steueroptimierter, unentgeltlicher Übertrag von Vermögen<br />
Sachverhalt:<br />
Vater möchte seiner Tochter sein Vermögen übertragen, benötigt aber weiterhin die Erträge<br />
aus diesem Vermögen für seinen Lebensunterhalt.<br />
Positive Effekte bei einer <strong>Police</strong>nlösung:<br />
‣ Aufbau einer zusätzlichen Vorsorge für Angehörige<br />
‣ Schenkung mit „warmer Hand“<br />
‣ Steueroptimierter Vermögensaufbau durch Steuerstundung während der Vertragslaufzeit<br />
‣ Vermeidung von Erbstreitigkeiten<br />
‣ Schenker profitiert weiterhin von den Erträgen aus dem Vermögen und können diese<br />
für den eigenen Lebensunterhalt nutzen<br />
Bsp. 2: Zeitliche Einschränkung des Zugriffs von Erben auf liquide Vermögenswerte<br />
Sachverhalt:<br />
Ein vermögender Kunde/Kundin möchte im Todesfall den Zugriff auf das gesamte liquide<br />
Vermögen einschränken.<br />
Positive Effekte bei einer <strong>Police</strong>nlösung:<br />
‣ Schutz von Vermögensteilen für die Famile<br />
‣ Versicherungsnehmer bleibt in der Lebensplanung flexibel, da das Bezugsrecht und<br />
die Termfixklausel änderbar sind.<br />
‣ Schneller Liquiditätszufluss im Falle des Todes der versicherten Person<br />
‣ Durch die individuelle Todesfallleistung kann die Bezahlung von Pflichtteilsansprüchen<br />
sowie der Erbschaftssteuer gewährleistet werden.<br />
‣ Steueroptimierter Vermögensaufbau durch Steuerstundung während der Vertragslaufzeit.<br />
Bsp. 3: Sicherung von Unternehmervermögen für die Familie<br />
Sachverhalt:<br />
Unternehmer/in möchte die Familie bzw. Teile seines/ihres Vermögens für den Fall einer<br />
Insolvenz schützen – oder für Unternehmen, die regelmäßig mit hohen Kreditlinien operieren<br />
müssen. Im Falle des Todes des/der Unternehmers/in tritt eventuell Überschuldung ein, d.h.<br />
die Schulden der Firma übersteigen das Privatvermögen.<br />
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<strong>IfAAM</strong> <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong><br />
Zusammengefasste Produktinformation<br />
Positive Effekte bei einer <strong>Police</strong>nlösung:<br />
‣ Schutz von Vermögensteilen für die Familie<br />
‣ Vermeidung von Erbstreitigkeiten<br />
‣ Steueroptimierter Vermögensaufbau durch Steuerstundung während der Vertragslaufzeit<br />
‣ Direkter und schneller Liquiditätszufluss im Falle des Todes der versicherten Person<br />
‣ Durch die Gestaltung einer individuellen Todesfallleistung kann die Bezahlung von<br />
Pflichtteilsansprüchen sowie der Erbschaftssteuer gewährleistet werden.<br />
Bsp. 4: Optimierung der Abgeltungssteuer innerhalb der Familie<br />
Sachverhalt:<br />
Durch laufende Besteuerung von abgeltungssteuerpflichtigen Erträgen wird der Zinseszinseffekt<br />
nachhaltig reduziert.<br />
Positive Effekte bei einer <strong>Police</strong>nlösung:<br />
‣ Reduzierung des Verwaltungsaufwands durch Wegfall von Erträgnisaufstellungen<br />
für die Steuererklärung.<br />
‣ Optimierung der Steuerpflicht durch flexible Entnahmemöglichkeit..<br />
‣ Reduzierung der Steuerpflicht im Rahmen des sog. „altersnahen Bezuges“.<br />
‣ Bei Auszahlung im Todesfall sind die Erträge komplett einkommenssteuerfrei.<br />
Wie ist die Verfügbarkeit im Versorgungsfall für Notfälle,<br />
z.B. Unfall, Pflege, usw.?<br />
Vermögensentwicklung: Investmentpolice vs. Depot-Direktanlage; Besteuerung von Teilentnahmen*.<br />
Depot (Jahr 1) € Lebensversicherung (Jahr 1) €<br />
steuerfreier<br />
Anteil:<br />
6.000 x (100.000 – 0)<br />
106.000<br />
Steuerpflichtige Erträge 6.000,00<br />
Abgeltungssteuer<br />
(ca. 26,375 % incl. SolZ):<br />
1.583,00<br />
Steuerpflichtige Erträge<br />
6.000 – 5.660 = 340<br />
Abgeltungssteuer<br />
(ca. 26,375 % incl. SolZ):<br />
340,00<br />
90,00<br />
Netto (Zusatzeinkommen) 4.417,00 Netto (Zusatzeinkommen) 5.910,00<br />
Vorteil 1.493,00<br />
* Annahmen:<br />
Anlage nominal: 100.000 €; angenommene Wertentwicklung 6 % p.a.; Realisierung vor Steuern: 6.000 €<br />
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<strong>IfAAM</strong> <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong><br />
Zusammengefasste Produktinformation<br />
Wachsende Vorteile nach Einführung der Abgeltungssteuer<br />
Bei Entnahmen werden in der <strong>Police</strong> nur die Erträge besteuert, die dem Anteil der Entnahme<br />
zuzurechnen sind, während im konventionellen Depot bei Anlagen, die nach 2009 getätigt<br />
werden, jährlich die kompletten Erträge mit 25% Abgeltungssteuer zzgl. Soli und Kirchensteuer<br />
(wenn zugehörig) besteuert werden müssen. Dieser Steuerstundungseffekt der <strong>Police</strong>n-Lösung<br />
generiert einen höheren Netto-Einkommensstrom (nach allen Steuern und Kosten).<br />
Der <strong>Austrian</strong> <strong>Asset</strong> <strong>Management</strong> Investmentstil –jetzt auch– in der <strong>Police</strong> erhältlich<br />
Der Investmentstil <strong>Austrian</strong> <strong>Asset</strong> <strong>Management</strong> (AAM) verbindet Value Investing mit den<br />
Erkenntnissen der Österreichischen Schule der Ökonomie. AAM zeichnet sich durch eine<br />
aktive, vermögensverwaltende Strategie aus (Österreichische Konjunkturtheorie).<br />
Eckdaten <strong>IfAAM</strong> – <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong><br />
Vertragsform<br />
Versicherungsträger<br />
Anlagemöglichkeiten<br />
Anlagewechsel<br />
Fondsgebundene Lebensversicherung oder fondsgebundene<br />
Rentenversicherung mit Kapitaloptionen<br />
z.B. LV1871 Private Assurance AG<br />
Fondsauswahl durch den VN (Versicherungsnehmer) gem.<br />
<strong>IfAAM</strong> Methode<br />
Fonds-/Strategiewechsel bis zu 12 mal im Jahr möglich<br />
Mindestanlage 50.000 € Einmalanlage und freie Zuzahlung (min. 10.000 €)<br />
Kosten<br />
Zentrale Kontaktdaten <strong>IfAAM</strong><br />
Zentrale Kontaktdaten <strong>Compass</strong><br />
Abschluss- und Vertriebskosten; einmalige Gebühr zu Beginn<br />
bzw. Honorar; lfd. Verwaltungsgebühren p.a.<br />
<strong>Institut</strong> für <strong>Austrian</strong> <strong>Asset</strong> <strong>Management</strong> (<strong>IfAAM</strong>-<strong>Institut</strong>)<br />
Neuer Wall 50<br />
20354 Hamburg<br />
Email: info@ifaam-institut.de<br />
Internet: www.ifaam-institut.de<br />
Fon: +49 (0)40 – 822186494<br />
Fax: +49 (0)40 – 822186450<br />
<strong>Compass</strong> e.K.<br />
Am Liepoldsacker 46<br />
76229 Karlsruhe<br />
Email: info@compass-24.com<br />
Internet: www.compass-24.com<br />
Fon: +49 (0)721 – 462088<br />
Fax: +49 (0)721 – 460519<br />
100 % bankenunabhängig – 100 % gedeckt - Seite 6 von 8
© 2012 PC/GM ICP-PI-20120930<br />
<strong>IfAAM</strong> <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong><br />
Zusammengefasste Produktinformation<br />
Aktives Depotmanagement bankenunabhängiger Vermögensverwalter*<br />
Österreichische Konjunkturtheorie<br />
Vermögensverwaltende Fonds<br />
Mack & Weise<br />
Aequitas Capital Partners<br />
Österreichische Geldtheorie<br />
Edelmetalle & Rohstoffe<br />
Stabilitas<br />
SafePort<br />
Österreichische Unternehmertheorie<br />
Familienunternehmen mit solider<br />
Eigenkapitalquote<br />
Bellevue <strong>Asset</strong> <strong>Management</strong><br />
Grossbötzl, Schmitz & Partner<br />
„Deep“ Value Investing<br />
Substanzwerte, die jederzeit benötigt<br />
werden<br />
Value-Holdings<br />
Henderson Global Investors<br />
*exemplarische Auswahl<br />
www.ifaam-institut.de<br />
Steffen Krug<br />
www.compass-24.com<br />
Gerhard G. Müller<br />
100 % bankenunabhängig – 100 % gedeckt - Seite 7 von 8
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<strong>IfAAM</strong> <strong>Compass</strong> <strong>Police</strong><br />
Zusammengefasste Produktinformation<br />
Die Partner<br />
Das <strong>IfAAM</strong>-<strong>Institut</strong> in Hamburg informiert Anleger über die ökonomischen<br />
Auswirkungen des weltweit ungedeckten Kreditgeldsystems vor dem Hintergrund<br />
der Geld- und Konjunkturtheorie der Österreichischen Schule der<br />
Ökonomie (<strong>Austrian</strong> Economics).<br />
Der Investmentstil des <strong>Austrian</strong> <strong>Asset</strong> <strong>Management</strong> (AAM) hat zum Ziel, die<br />
Kaufkraft des Anlegervermögens vor dem absehbaren Zusammenbruch des ungedeckten<br />
Kreditgeldsystems und des globalen Bankenkartells zu schützen.<br />
AAM verbindet Value Investing mit den Erkenntnissen der Österreichischen Schule der Ökonomie<br />
und zeichnet sich durch eine aktiv-vermögensverwaltende Strategie aus (Österreichische<br />
Konjunkturtheorie).<br />
Investitionsschwerpunkte sind Minenwerte, Rohstoffe und Edelmetalle wie Gold und Silber<br />
(Österreichische Geldtheorie), Familienunternehmen mit solider Eigenkapitalquote (Österreichische<br />
Unternehmertheorie) sowie Substanzwerte, die jederzeit benötigt werden (“deep”<br />
Value Investing).<br />
Gegründet wurde das <strong>Institut</strong> im Jahre 2009 von Dipl. Volksw. Steffen Krug. Nach dem Studium<br />
der Volkswirtschaftslehre absolvierte er ein Traineeprogramm und arbeitete anschließend<br />
als Wertpapierspezialist bei der Vereins- und Westbank (heute HypoVereinsbank) in<br />
Hamburg. Im Jahr 2001 machte er sich als Vermögensberater und Finanzmakler selbständig,<br />
um seine Kunden bankenunabhängig beraten zu können.<br />
<strong>Compass</strong> ist Anbieter von Privat Assurance Lösungen und<br />
unter anderem spezialisiert auf die Beratung und fortlaufende<br />
Betreuung von institutionellen und vermögenden Privatkunden.<br />
<strong>Compass</strong> bietet in Kooperation mit einem internationalen Broker maßgeschneiderte Versicherungskonzeptionen<br />
für Kapitalanleger aus dem europäischen Raum, insbesondere für<br />
Kunden aus Deutschland, Österreich, Schweiz, Luxemburg, Frankreich, Belgien, Italien und<br />
Spanien und bedient sich dabei einer internationalen Produktpalette von ca. 25 Versicherungsgesellschaften<br />
aus Luxemburg, Liechtenstein und Irland.<br />
<strong>Compass</strong> steht den interessierten Kunden und Partnern für eine kompetente Beratung und<br />
mit Ausarbeitung von Fallgestaltungen gerne zur Verfügung.<br />
Gerhard G. Müller gründete das Unternehmen im Jahre 1987. Der gelernte Bankkaufmann<br />
ist mit seinem Team Mitglied im DVEV (Deutsche Vereinigung für Erbrecht und Vermögensnachfolge<br />
e.V.), dem Finanzplaner Deutschland – Bundesverband e.V. und Netzwerkpartner<br />
von Privatbanken sowie rechts- und steuerberatenden Berufen.<br />
Der Inhalt dieser Darstellung ist urheberrechtlich geschützt. Jede Vervielfältigung oder Verbreitung zu beruflichen<br />
Zwecken ist ohne ausdrückliche Genehmigung des Verfassers untersagt.<br />
Die in dieser Darstellung enthaltenen Angaben erfolgen nur zu allgemeinen Informationszwecken und stellen keine<br />
rechtliche Beratung des Verfassers dar und können diese auch nicht ersetzen. Der Verfasser hat die Inhalte dieser<br />
Darstellung sorgfältig geprüft, übernimmt jedoch keinerlei Garantie oder Gewähr für die Richtigkeit, Vollständigkeit<br />
und Aktualität der angebotenen Informationen und übernimmt keine Verantwortung für Schäden, die aus Vertrauen<br />
auf diese Inhalte entstehen können.<br />
DIESES DOKUMENT IST EINE ZUSAMMENGEFASSTE PRODUKTINFORMATION UND KEINE KUNDENIN-<br />
FORMATION!<br />
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