HYPO-BANK BURGENLAND Aktiengesellschaft GeschÃ¤ftsbericht ...

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Die folgende Tabelle zeigt die Marktwerte der Derivativgeschäfte per 31.12.2008 und 31.12.2007 31.12.2007 Zeitwerte der Geschäfte (in TEUR) Netto (positive Auswirkung) Nettokreditforderungen Zinsbezogene Kontrakte 50.503 –12.139 38.364 Währungsbezogene Kontrakte 2.494 –787 1.708 Aktien-/Indexbezogene Kontrakte 0 0 0 Kreditderivate – – – Warenbezogene Kontrakte – – – Sonstige Kontrakte – – – Summe 52.997 –12.926 40.071 31.12.2008 Zeitwerte der Geschäfte (in TEUR) Netto (positive Auswirkung) Nettokreditforderungen Zinsbezogene Kontrakte 63.435 –11.764 51.671 Währungsbezogene Kontrakte 15.566 –9.782 5.784 Aktien-/Indexbezogene Kontrakte 0 0 0 Kreditderivate – – – Warenbezogene Kontrakte – – – Sonstige Kontrakte – – – Summe 79.001 –21.546 57.455 49
Marktrisiko Der Begriff Marktrisiko wird im Konzern der HYPO-BANK BURGENLAND Aktiengesellschaft als ein potentiell möglicher Verlust, welcher sich durch Preisveränderungen bzw. Veränderungen der zugrundeliegenden Parameter (Zinsen, Wechsel- und Aktienkurse, Gold- und Rohstoffpreise) zusammensetzt, ergibt. In diese Risikokategorie fallen sowohl Positionen des Handels- als auch des Bankbuches. Diese risikobehafteten Positionen entstehen entweder durch Kundengeschäft oder durch die bewusste Übernahme von Positionen. Die für die Bank wesentlichen Marktrisiken sind: – Zinsänderungsrisiko – Fremdwährungsrisiko – Kursrisiko (von nicht verzinslichen Wertpapieren) Beim Management des Marktrisikos wird in der HYPO-BANK BURGENLAND Aktiengesellschaft zwischen dem Handelsbuch und dem Bankbuch (Gesamtbank) unterschieden. Die Steuerung der Marktrisiken erfolgt auf Gesamtbankebene. Die Steuerung und Überwachung der Marktrisiken im Handels- und Bankbuch werden durch die Abteilung Marktrisiko wahrgenommen. Neben der täglichen Risiko- und Ertragsdarstellung, der Vorgabe der Limitstruktur auf Basis des vom Vorstand zur Verfügung gestellten ökonomischen Kapitals zählen die Weiterentwicklung der Risikomesssysteme sowie die Überwachung der Marktund Kontrahentenlimite zu den Hauptaufgaben. Marktrisiken des Handelsbuches Die Bank Burgenland führt ein großes Handelsbuch gem. § 22n BWG mit dem Ziel der Generierung von Erträgen aus Marktpreisschwankungen. Zu den Marktrisiken des Handelsbuches zählen Aktienkurs-, Zins- und Fremdwährungsrisiken. Das Risiko aus Handelsbuchtransaktionen ist durch ein VaR-Limit sowie ein Verlustlimit beschränkt. Weitere Limitregelungen betreffen die Arten und das Exposure der genehmigten Instrumente. Die Handelsgeschäfte werden von der Abteilung Treasury eigenständig innerhalb der genehmigten Limite durchgeführt. Der Risiko-/ Ertragsbericht wird täglich durch die Abteilung Marktrisiko erstellt und dem Vorstand sowie der Abteilung Treasury übermittelt. Messmethodik Zum Zwecke der Risikomessung und Risikosteuerung quantifiziert die HYPO-BANK BURGEN- LAND Aktiengesellschaft die Risiken aus dem Wertpapierhandelsbuch mittels eines Value-at- Risk auf Basis eines Konfidenzniveaus – bezüglich ökonomische Sichtweise von 99,9% und einer Behaltedauer von 1 Tag – bezüglich going-concern Sichtweise von 95% und einer Behaltedauer von 60 Tagen. Das für die Ermittlung aller Marktpreisrisiken angewandte Value-at-Risk Konzept wird im Allgemeinen definiert als – der geschätzte – maximale Wertverlust einer Einzelposition oder eines Portfolios, – der unter marktüblichen Bedingungen, – innerhalb eines festgelegten Zeitraums (1 Tag) – mit einer bestimmten Wahrscheinlichkeit (99,9%) eintreten kann. 50
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