Rechenschaftsbericht 2008 - Neckarbischofsheim

Stadt Neckarbischofsheim Jahresrechnung 2008 

A. Allgemeine Angaben 

Rechenschaftsbericht 

zur Jahresrechnung 2008 

der Stadt Neckarbischofsheim 

(§ 95 Abs. 1 GemO) 

1. Die Einwohnerzahl beträgt nach der Fortschreibung durch das Statistische Landesamt 

Baden-Württemberg auf den 30. Juni 2008 insgesamt 3.908 Einwohner (Vorjahr: 3.939 

Einwohner). 

2. Die gesamte Gemarkungsfläche beträgt 2.642 ha. Davon entfallen auf die Gemarkung 

Neckarbischofsheim 2.411 ha und auf die Gemarkung Untergimpern 231 ha. 

3. Die Stadt Neckarbischofsheim hat mit den Gemeinden Epfenbach, Helmstadt-Bargen, 

Neidenstein, Reichartshausen und Waibstadt eine Verwaltungsgemeinschaft als Gemeindeverwaltungsverband 

mit Sitz in Waibstadt gebildet. 

4. Die Stadt Neckarbischofsheim ist Mitglied beim Abwasserzweckverband Schwarzbachtal 

mit Sitz in Neckarbischofsheim, beim Zweckverband „Wasserversorgungsgruppe Mühlbach“ 

mit Sitz in Bad Rappenau und beim Zweckverband „Hochwasserschutz Einzugsbereich 

Elsenz-Schwarzbach“ mit Sitz in Waibstadt. 

5. Der Bürgermeister ist hauptamtlicher Beamter auf Zeit. Bürgermeister Hans-Joachim 

Vogt wurde am 18. Juli 2004 gewählt und hat sein Amt am 01. August 2004 angetreten. 

6. Die letzte Gemeinderatswahl fand am 13. Juni 2004 statt. Der Gemeinderat besteht aus 

14 Mitgliedern. Gewählt wird nach den Vorschriften für die unechte Teilortswahl. 

Es wurden folgende Personen gewählt: 

1. Karin Bender (SPD/FW) 8. Dr. Rainer Köthe (SPD/FW) 

2. Norbert Benz (CDU/UW) 9. Engelbert Lorenz (CDU/UW) 

3. Angela Bloss (CDU/UW) 10. Thomas Mayer (SPD/FW) 

4. Walter Freudenberger (SPD/FW) 11. Gerold Rossel (SPD/FW) 

5. Peter Haffelder (CDU/UW) 12. Hans Rossel (CDU/UW) 

6. Hans Peter Jelinek (SPD/FW) 13. Erhard Rupprecht (SPD/FW) 

7. Rüdiger Knapp (CDU/UW) 14. Roland Schnell (SPD/FW) 

7. Als Bürgermeister-Stellvertreter wurden in der konstituierenden Sitzung des Gemeinderats 

am 21. September 2004 gewählt: 

1. Stellvertreterin Karin Bender (SPD/FW) 

2. Stellvertreter Hans Rossel (CDU/UW) 

8. Der Ausschuss für Technik, Natur und Umwelt ist ein beschließender Ausschuss und mit 

sieben Mitgliedern aus dem Gemeinderat besetzt. 

Ordentliche Mitglieder Stellvertreter 

1. Walter Freudenberger (SPD/FW) Erhard Rupprecht (SPD/FW) 

2. Hans Peter Jelinek (SPD/FW) Thomas Mayer (SPD/FW) 

3. Rüdiger Knapp (CDU/UW) Peter Haffelder (CDU/UW) 

4. Dr. Rainer Köthe (SPD/FW) Karin Bender (SPD/FW) 

5. Engelbert Lorenz (CDU/UW) Angela Bloss (CDU/UW) 

6. Gerold Rossel (SPD/FW) Roland Schnell (SPD/FW) 

7. Hans Rossel (CDU/UW) Norbert Benz (CDU/UW) 

7

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B. Mit den Aufgaben des Kassen- und Rechnungswesen beauftragte 

Bedienstete 

1. Fachbeamter für das Finanzwesen Verw.fachangestellter Harry Hack 

2. Kassenaufsichtsbeamter Verw.fachangestellter Harry Hack 

3. Kassenverwalterin Verw.fachangestellte Rebecca Richter 

4. stellv. Kassenverwalterin Verw.fachangestellte Andrea Dötsch 

5. Kassiererin Verw.fachangestellte Esther Seltsam 

Die letzte Aufsichtsprüfung durch die Gemeindeprüfungsanstalt Baden-Württemberg erfolgte 

(mit Unterbrechungen) vom 13. Februar bis 15. April 2008 für die Jahre 2003 bis 2006. 

Der Haushaltsplan für das Jahr 2008 wurde vom Gemeinderat am 27. Februar 2008 beschlossen. 

Das Kommunalrechtsamt beim Landratsamt Rhein-Neckar-Kreis hat mit Schreiben 

vom 10. März 2008 den Haushalt, sowie die Kreditaufnahme in Höhe von 435.000 Euro 

und den Höchstbetrag der Kassenkredite in Höhe von 1.500.000 Euro genehmigt. 

Die Veröffentlichung der Haushaltssatzung erfolgte im Nachrichtenblatt Nr. 12 auf Seite 15 

vom 15. März 2008.


C. Personalsituation 

Beamte: 

Hans-Joachim Vogt Bürgermeister 

Jürgen Böhm Stadtamtmann Grundbuchamt 

Irina Herb (vom 01.09.2007-28.02.2008) Verwaltungspraktikantin Allgemeine Verwaltung 

Mario Streib (vom 01.09.2008-28.02.2009) Verwaltungspraktikant Allgemeine Verwaltung 

Beschäftigte: 

Rüdiger Bähr Bauhofarbeiter städt. Bauhof (bis 31.03.2008) 

Walter Bauer Wasseraufsicht Hallenbad 

Sabine Becker Erzieherin Kindergarten Helmhof 

Wolfgang Belz Badeaufsicht Hallenbad 

Jasmin Bialas Verw.fachangestellte Bürgerbüro 

Silvia Cipolla Raumpflegerin Schulzentrum 

Andrea Dötsch Verw.fachangestellte Stadtkasse/Steuern und Abgaben 

Stephan Eckert Bauhofarbeiter städt. Bauhof (ab 01.06.2008) 

Jürgen Eggensperger Verw.angestellter Technisches Bauamt (seit 07/2007 krank) 

Walter Fickel Bauhofleiter städt. Bauhof 

Sonja Frei Raumpflegerin Kindergarten Helmhof 

Natalie Fries Verw.fachangestellte Schulsekretariat ASG 

Harry Hack Verw.fachangestellter Zentralstelle 

Herbert Hauck Verw.angestellter Bürgerbüro/Stadtbücherei 

Naser Haxhosaj Bauhofarbeiter städt. Bauhof 

Ingrid Herbold Verw.angestellte Schulsekretariat ASG 

(Altersteilzeit Freistellungsphase seit 01.02.2008) 

Roland Herbold Verw.angestellter Technisches Bauamt (seit 15.05.2008) 

Renate Herrmann Verw.fachangestellte Schulsekretariat ASG (seit 04/2006 krank) 

Angelika Hilpert Raumpflegerin Schulzentrum 

Saskia Hilpert Erzieherin Kindergarten Untergimpern 

Ingrid Kiermeier Verw.angestellte Sekretariat Bürgermeister/Bauamt 

Robert Köhler Bauhofarbeiter städt. Bauhof 

Achim Laber Bauhofarbeiter städt. Bauhof 

Erika Leinberger Verw.fachangestellte Grundbuchamt 

Ilona Löffler Verw.fachangestellte Standesamt 

Isabel Maier-Boppel Erzieherin Kindergarten Untergimpern 

Tanja Möbius Kindergartenleiterin Kindergarten Untergimpern (ab 18.08.2008) 

Felix Neudel Badeaufsicht Hallenbad (bis 31.05.2008) 

Johanna Olbert Kindergartenleiterin Kindergarten Helmhof 

Carolin Pollak Auszubildende Allgemeine Verwaltung (ab 01.09.2008) 

Heike Purkert Raumpflegerin Kindergarten Untergimpern 

Kornelia Reichenbach Raumpflegerin Schulzentrum 

Rebecca Richter Verw.fachangestellte Stadtkasse 

Roswita Richter Austrägerin Stadtteil Untergimpern 

Verena Scheeder Anerkennungspraktikantin Kindergarten Untergimpern (bis 31.08.2008) 

Ulrike Schmidt Kindergartenleiterin Kindergarten Untergimpern 


Franz Schulz Hausmeister Schulzentrum 

Michael Schulz Bauhofarbeiter städt. Bauhof 

Melanie Seidel Raumpflegerin Friedhof Untergimpern 

Esther Seltsam Verw.fachangestellte Stadtkasse 

Marion Söhner Raumpflegerin Schulzentrum 

Erhard Stäbler Bauhofarbeiter städt. Bauhof (bis 31.10.2008) 

Marina Steck Verw.fachangestellte Bürger- u. Bauamt/Schulsekretariat GHWRS 

Wolfram Stein Raumpfleger Schulzentrum 

Heide Thomas Raumpflegerin Rathaus 

Ilse Vanek Verw.angestellte Schulsekretariat GHWRS 


Johann Vsetetzka Verw.angestellter Allgemeine Verwaltung 

Tobias Wacker Bauhofarbeiter städt. Bauhof (seit 01.11.2008) 

Günter Wenger Bauhofarbeiter städt. Bauhof (seit 14.07.2008 – AB-Maßnahme) 

Meike Wenzl Badeaufsicht Hallenbad (bis 31.05.2008) 

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D. Angaben zum Rechnungswerk 

1. Gesamtübersicht 

12.000.000,00 € 

10.000.000,00 € 

8.000.000,00 € 

6.000.000,00 € 

4.000.000,00 € 

2.000.000,00 € 

0,00 € 

Verwaltungshaushalt Vermögenshaushalt Gesamtvolumen 

Plan 7.162.000,00 € 1.955.000,00 € 9.117.000,00 € 

Ergebnis 8.062.679,57 € 2.759.694,25 € 10.822.373,82 € 

Differenz 900.679,57 € 804.694,25 € 1.705.373,82 € 

Plan Ergebnis Differenz 

Die Jahresrechnung 2008 stellt sich in ihrem Gesamtvolumen wie folgt dar: 

Gesamtübersicht 2008 

Ergebnis Plan Differenz 

Verwaltungshaushalt 8.062.679,57 € 7.162.000,00 € 900.679,57 € 

Vermögenshaushalt 2.759.694,25 € 1.955.000,00 € 804.694,25 € 

Gesamtvolumen 10.822.373,82 € 9.117.000,00 € 1.705.373,82 € 

Vergleicht man das Gesamtvolumen des Ergebnisses mit dem Planansatz, besteht eine Differenz 

von 1.705.373,82 € (+18,71%), wobei der Verwaltungshaushalt mit 900.679,57 € 

(+12,58%) zu Buche schlägt, der Vermögenshaushalt eine Abweichung von 804.694,25 € 

(+41,16%) aufweist. Alleine 761.000,00 € sind Haushaltseinnahmereste von noch nicht aufgenommenen 

Krediten aus den Jahren 2007 (326.000,00 €) und 2008 (435.000,00 €). 

Betrachtet man das Ergebnis getrennt nach Verwaltungs- und Vermögenshaushalt, so ergibt 

sich folgendes Bild: 

Verwaltungshaushalt Ergebnis Plan Differenz 

Einnahmen 8.062.679,57 € 7.162.000,00 € 900.679,57 € 

Ausgaben 6.834.260,07 € 6.562.000,00 € 272.260,07 € 

Zuführung zum VmHH 1.227.880,92 € 600.000,00 € 627.880,92 € 

Ausgaben gesamt 8.062.140,99 € 7.162.000,00 € 900.679,57 €


Im Verwaltungshaushalt wurden 900.679,57 € mehr eingenommen, als im Plan veranschlagt. 

Das ist eine Abweichung von 12,58 %. 

Bei den Ausgaben wurden, ohne Berücksichtigung der Zuführung zum Vermögenshaushalt, 

272.798,65 € mehr ausgegeben. Das ist eine Abweichung von 4,16 %. 

Im Plan war die Zuführungsrate mit 600.000,00 € angesetzt. Tatsächlich wurden aber 

1.227.880,92 € an den Vermögenshaushalt übergeben. Das sind 627.880,92 € (+104,65 %) 

mehr als vorgesehen. Eine erneute erfreuliche Entwicklung. Bereits beim letzten Rechnungsergebnis 

2007 wurde ein stattlicher Mehrbetrag in Höhe von 754.149,80 € an den 

Vermögenshaushalt zugeführt. Die Jahre, in denen die Stadt Fehlbeträge ausgewiesen hat, 

sind hoffentlich vorbei. 

Im Vermögenshaushalt stellen sich die gesamten Einnahmen und Ausgaben wie folgt dar: 

Vermögenshaushalt Ergebnis Plan Differenz 

Einnahmen 1.531.813,33 € 1.355.000,00 € 176.813,33 € 

Zuführung vom VwHH 1.227.880,92 € 600.000,00 € 627.880,92 € 

Einnahmen gesamt 2.759.694,25 € 1.955.000,00 € 804.694,25 € 

Ausgaben 2.027.889,75 € 1.865.000,00 € 162.889,75 € 

Abdeckung Fehlbetrag 90.559,01 € 90.000,00 € 559,01 € 

Zuführung zur Rücklage 641.245,49 € 0,00 € 641.245,49 € 

Ausgaben gesamt 2.759.694,25 € 1.915.000,00 € 804.694,25 € 

Wie aus der Tabelle zu entnehmen ist, weicht das Ergebnis um 804.694,25 € vom Plan ab. 

Das ist ein Unterschied von 41,16 %. 

Im nachfolgenden Rechenschaftsbericht soll erläutert werden, wie sich die einzelnen Einnahme- 

und Ausgabepositionen entwickelten und warum sie sich gegenüber dem Planansatz 

verändert haben. 

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2. Verwaltungshaushalt 

2.1 Einnahmen des Verwaltungshaushalts 

Will man das Einnahmevolumen objektiv beurteilen, muss man die inneren Verrechnungsvorgänge 

herausfiltern und die so genannten bereinigten Einnahmen näher betrachten. 

Diese Zahlen stellen sich wie folgt dar 


Gesamteinnahmen 8.062.679,57 € 7.162.000,00 € 900.679,57 € 

- innere Verrechnungen 788.104,38 € 794.100,00 € -5.995,62 € 

- kalkulatorische Kosten 658.143,79 € 745.800,00 € -87.656,21 € 

bereinigte Einnahmen 6.616.431,40 € 5.622.100,00 € 994.331,40 € 

Das Ergebnis der bereinigten Einnahmen liegt um 994.331,40 € oder 17,69 % über dem Planansatz 

– d.h. es wurden mehr Einnahmen erzielt, als im Haushalt vorgesehen. Aus der obigen 

Grafik ist ersichtlich, dass sich die Mehreinnahmen in diesem Jahr insbesondere aus der 

Gewerbesteuer (+628.579,16 €) und den Schlüsselzuweisungen (+233.902,10 €), sowie den 

Mieten, Pachten, Verkauf u.a. (+101.957,12 €) ergeben. 

Im Vergleich zum Vorjahr liegen die bereinigten Einnahmen nochmals um 175.818,77 € 

(+2,26) höher, während, die bereinigten Ausgaben sich um 272.260,07 € und somit um 4,15 

% verringert haben. Dies ist eine weitere erfreuliche Entwicklung des städtischen Haushalts. 

Es wird damit der Trend der letzten Jahre, dass die Ausgaben sich verringern und die Einnahmen 

sich erhöhen, fortgesetzt.


2.1.1. Steuern 

Der Anteil der Steuern an den bereinigten Einnahmen beläuft sich im Rechnungsjahr 2008 

auf 71,54% (Vorjahr 64,89%). Im Vergleich zum Vorjahr ist dies noch einmal eine Verbesserung 

um 6,65 % oder 56.369,95 €. 

Doch betrachten wir die Steuereinnahmen im Einzelnen: 

Steuereinnahmen Ergebnis Plan Differenz 

Grundsteuer A 29.852,36 € 30.700,00 € -847,64 € 

Grundsteuer B 388.861,02 € 385.000,00 € 3.861,02 € 

Zwischensumme Grundsteuer 418.713,38 € 415.700,00 € 3.013,38 € 

Gewerbesteuer 1.078.579,16 € 450.000,00 € 628.579,16 € 

Gemeindeanteil Einkommensteuer 1.384.631,20 € 1.310.400,00 € 74.231,20 € 

FAG-Zuweisungen 1.593.902,10 € 1.360.000,00 € 233.902,10 € 

Anteil an der Umsatzsteuer 137.890,75 € 151.400,00 € -13.509,25 € 

Familienlastenausgleich 103.058,00 € 103.600,00 € -542,00 € 

sonst. Steuern 16.543,00 € 17.000,00 € -457,00 € 

Gesamt 4.733.317,59 € 3.808.100,00 € 925.217,59 € 

Insgesamt wurde der Planansatz um 925.217,59 € überschritten. Deutliche Mehreinnahmen 

wurden bei der Gewerbesteuer (+628.579,16 €) erzielt. Auch bei den FAG-Zuweisungen 

(+233.902,10 €) und beim Gemeindeanteil der Einkommensteuer (+74.231,20 €) konnte ein 

wesentlich besseres Einnahmeergebnis erzielt werden. 

Die Grundsteuer, die noch immer im Gesamtverbund zu den verlässlichsten Steuereinnahmen 

der Stadt zählt, verlor mit 847,64 € nur gering an Einnahmen zum Planansatz. 

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2.1.2 Einnahmen aus Verwaltung und Betrieb 


Gebühreneinnahmen 686.494,83 € 705.900,00 € -19.405,17 € 

Einnahmen aus Verkauf, Mieten, Pachten 272.357,12 € 170.400,00 € 101.957,12 € 

Erstattungen 113.690,65 € 86.400,00 € 27.290,65 € 

Innere Verrechnungen 788.104,38 € 794.100,00 € -5.995,62 € 

Zuweisungen 658.143,79 € 687.600,00 € -7.302,50 € 

Gesamt 2.540.944,48 € 2.444.400,00 € 95.544,48 € 

Die Einnahmen aus Verwaltung und Betrieb liegen um 95.544,48 € (+3,95%) über dem Planansatz. 

Lässt man die Inneren Verrechnungen außer Ansatz, sind es tatsächlich 102.540,10 

€ (3,81%) mehr, die eingenommen wurden. Die Einnahmen aus Verkauf, Mieten und Pachten untergliedern 

sich in 13.034,85 € (Jagdpacht), 47.638,56 € (Miete für Geschäftsgebäude), 2.862,89 € 

(Miete/Pacht aus unbebauten Grundstücken), 1.983,20 € (Ersatz Taschenrechner GHWRS), 

145.196,50 € (Holzerlöse), 61.641,12 € (vermischte Einnahmen, bsw. Nebenkostenabrechnung städt. 

Gebäude, Ersatz CAS-Rechner ASG usw.). 

Nach wie vor problematisch sind die Gebühreneinnahmen. Im Jahr 2008 wurden 19.405,17 € 

weniger eingenommen als veranschlagt. Das sind zum Vorjahr nochmals 9.056,89 € weniger, 

als im Haushalt 2008 veranschlagt war. 

Die größten Gebührenausfälle waren wie folgt zu verzeichnen: 

Standesamt Verwaltungsgebühren -4.039,10 € 

Einwohnermeldeamt Verwaltungsgebühren -5.953,95 € 

Kindergarten Untergimpern Benutzungsgebühren -2.672,00 € 

Summe -12.665,05 €


2.1.2.1 Gebührenhaushalte 

Die wichtigsten Gebührenhaushalte stellen sich 2008 wie folgt dar: 

Einnahmen 

Ausgaben Defizit Deckungs- 

grad 

Kindergarten Helmhof 51.526,35 € 100.353,80 € 48.827,45 € 51,34 % 

Kindergarten Untergimpern 45.340,34 € 117.676,61 € 72.336,27 € 38,53 % 

Abwasserbeseitigung 707.270,98 € 710.365,41 € 3.094,43 € 99,56 % 

Bestattungswesen 72.704,96 € 133.918,59 € 61.213,63 € 54,29 % 

Gesamt 876.842,63 € 1.062.314,41 € 185.471,78 € 82,54 % 

Defizit Deckungsnachrichtlich: 

Einnahmen Ausgaben 

grad 

Kindergarten Neckarbischofsheim 

davon Zuschuss an Kirchengemeinde 

87.395,80 € 288.929,38 € 201.533,58 € 30,25 % 

(93% des Defizits) 247.339,68 € 

davon Kindergartenlastenausgleich Land 80.364,80 € 

Bisherige Kostendeckungsquote der Gebührenhaushalte: 

Deckungsquote in % 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 

Kindergarten Helmhof 51,34 63,64 48,00 46,18 45,07 44,50 45,83 48,72 47,15 

Kindergarten Untergimpern 38,53 47,97 55,74 43,42 48,15 46,74 48,95 45,78 41,37 

Kindergarten Neckarbischofsheim 30,25 31,41 48,00 38,89 34,65 52,23 52,31 54,74 58,71 

Abwasserbeseitigung 99,56 99,84 99,82 107,18 99,52 100,00 107,97 100,98 99,88 

Bestattungswesen 54,29 55,33 62,89 36,73 53,03 67,66 57,86 36,51 43,31 

Bei den Gebührenhaushalten haben sich im Vergleich zum Vorjahr erhebliche Defizite in der 

Kostendeckungsquote ergeben. 

Für die Stadt Neckarbischofsheim stellt sich der Kostenanteil je Unterbringung eines Kindes 

in den drei Kindergärten für das Rechnungsjahr 2008 wie folgt dar: 

Defizit Kindergartenkinder 

2008 

Anteil 

je Kind 

Vergleich 

zum Vorjahr 

Erhöhung 

je Kind 

Kindergarten Helmhof 48.827,45 € 25 1.953,10 € 1.138,92 € 814,18 € 

Kindergarten Untergimpern 72.336,27 € 20 3.616,81 € 2.137,06 € 1.479,75 € 

Kindergarten Neckarbischofsheim 201.533,58 € 70 2.879,05 € 2.475,33 € 403,72 € 

Gesamt/Durchschnitt 318.702,85 € 125 2.549,62 € 1.917,11 € 632,51 € 

Die gravierende Erhöhung des Kostenanteils im Kindergarten am Krebsbach im Stadtteil Untergimpern 

ist dem Umstand geschuldet, dass die Personalkosten für die Altersteilzeit der 

bisherigen Leiterin des Kindergartens noch kräftig zu Buche schlagen. Die Personalkosten 

haben sich gegenüber dem Planansatz um knapp 13.500,00 € erhöht. Demgegenüber stehen 

Mindereinnahmen bei den Kindergartengebühren in Höhe von 2.672,00 €. Mit dem Ende 

der Altersteilzeit der ehemaligen Leiterin (31.01.2011) werden sich die Personalkosten entsprechend 

reduzieren. 

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2.1.2.2 Abwasserbeseitigung 

Die Einnahmen der Abwasserbeseitigung können im Jahre 2008 mit 99,56 % wiederum als 

kostendeckend bezeichnet werden. 

Die wichtigsten Ausgabegruppen der Abwasserbeseitigung stellen sich wie folgt dar: 

Abwasser Ergebnis Plan Differenz in % 

Personalausgaben 950,94 € 20.800,00 € -19.849,06 € -95,43 

Unterhaltung Kanalnetz 118.336,90 € 50.000,00 € 68.336,90 € 136,67 

Reinigung Kanalnetz 473,03 € 5.000,00 € -4.526,97 € -90,54 

Überwachung Kanalnetz 1.438,29 € 5.900,00 € -4.461,71 € -75,62 

Beschaffungen 0,00 € 500,00 € -500,00 € -100,00 

Datenverarbeitung / Vermessung 12.289,62 € 5.000,00 € 7.289,62 € 145,79 

Geschäftsausgaben 0,00 € 2.000,00 € -2.000,00 € -100,00 

Vermischte Ausgaben 11.799,20 € 1.500,00 € 10.299,20 € 686,61 

Betriebskosten Kläranlage 252.154,00 € 249.800,00 € 2.354,00 € 0,94 

Innere Verrechnungen 33.432,68 € 43.800,00 € -10.367,32 € -23,67 

Abschreibungen 119.380,75 € 186.300,00 € -66.919,25 € -35,92 

Verzinsung des Anlagekapitals 160.110,00 € 177.800,00 € -17.690,00 € -9,95 

Gesamt 710.365,41 € 748.400,00 € -38.034,59€ -5,08 

2.1.2.3 Bestattungswesen 

Die „reinen“ Gebühreneinnahmen (Verwaltungs- und Friedhofsgebühren) im Bestattungswesen 

lagen im Jahre 2008 bei 61.183,03 €. Hinzuzurechnen sind noch die Zuweisungen vom Land 

(333,93 €) und die Auflösung von Zuschüssen (11.188,00 €). Somit betragen die Gesamteinnahmen 

72.704,96 €. Die Arbeitsleistung des Bauhofs betrug 1.527,50 Stunden (Vorjahr: 

1.681,50 Stunden). 

Der größte Teil der Arbeitsstunden ist auf Pflegemaßnahmen zurück zu führen. Des Weiteren 

erfolgten 44 Bestattungen (27 Neckarbischofsheim, 8 Helmhof, 9 Untergimpern), im Vorjahr 

waren es insgesamt 43. Zusätzlich waren noch 5 Aussegnungen (die anschließenden Urnenbestattungen 

wurden in auswärtigen Gemeinden durchgeführt) zu verzeichnen. Die Gebühreneinnahmen 

gingen um 216,97 € (-0,35%) zurück. 

Die wichtigsten Ausgaben stellen sich wie folgt dar: 

Bestattungswesen Ergebnis Plan Differenz in % 

Personalausgaben 819,44 € 1.450,00 € -630,56 € -43,49 

Unterhaltung der Grundstücke u. baul. Anlagen 1.253,25 € 3.500,00 € -2.246,75 € -64,19 

Unterhaltung technischer Anlagen in Gebäuden 271,84 € 500,00 € -228,16 € -45,63 

Unterhaltung der Friedhöfe 395,37 € 750,00 € -354,63 € -47,28 

Geräteunterhaltung und Beschaffungen 1.265,57 € 300,00 € 965,57 € 321,86 

Bewirtschaftung (Strom, Wasser, Reinigung usw.) 3.165,33 € 4.400,00 € -1.234,67 € -28,06 

Bestattungskosten 3.397,27 € 0,00 € 3.397,27 € 100,00 

Versicherungen 213,38 € 300,00 € -86,62 € -28,87 

Sonstige Geschäftsausgaben 444,28 € 900,00 € -455,72 € -50,64 

Abfallbeseitigung 1.302,70 € 1.900,00 € -597,30 € -31,44 

Innere Verrechnungen 88.887,92 € 104.100,00 € -15.212,08 € -14,61 

davon: Leistungen der Verwaltung 29.097,24 € 

Leistungen Bauhof 59.790,68 € 

Abschreibungen 16.719,24 € 10.500,00 € 6.219,24 € 59,23 

Verzinsung des Anlagekapitals 15.783,00 € 12.900,00 € 2.883,00 € 22,35 

Gesamt 133.918,59 € 141.500,00 € -7.581,41 € -5,36


2.1.2.4 Innere Verrechnungen 

Im Wege der inneren Verrechnungen werden z. B. allgemeine Aufwendungen aus der Verwaltung 

und dem Bauhof an die Bereiche verteilt, für die die Ausgaben anteilig entstanden 

sind. 

Im Jahresabschluss wird ein Betrag von insgesamt 788.104,38 € im Wege der Inneren Verrechnung 

auf andere Kostenträger verteilt. Zur Erläuterung sei auf die beigefügten Anlagen 

verwiesen. 

2.1.3 Sonstige Finanzeinnahmen 

Die sonstigen Finanzeinnahmen belaufen sich auf insgesamt 788.417,50 €. Hierin sind auch 

die kalkulatorischen Kosten in Höhe von 658.143,79 € enthalten, so dass sich der tatsächliche 

Geldfluss auf 130.273,71 € beläuft. 

Als Konzessionsabgabe aus der Elektrizitätsversorgung (EnBW) hat die Stadt einen Betrag 

von 109.715,42 € erhalten. Dies bedeutet eine Unterschreitung des Planansatzes in Höhe 

von 40.284,58 € (-26,86%). Aus der Gasversorgung erhielt die Stadt von der MVV Energie 

AG eine Konzessionsabgabe in Höhe von 1.400,00 € (Planansatz: 0,00 €). 

17

18 


2.2 Ausgaben des Verwaltungshaushalt 

Die Gesamtausgaben des Verwaltungshaushalts belaufen sich auf 8.062.140,99 € 

davon entfallen auf: innere Verrechnungen 788.104,38 € 

kalkulatorische Kosten 658.143,79 € 

sowie die Zuführung zum Vermögenshaushalt 1.227.880,92 € 

enthalten, so dass sich die bereinigten Ausgaben auf 5.388.011,90 € 

belaufen. 

Im Vergleich zum vergangenen Haushaltsjahr (2007) erhöhen sich die bereinigten Ausgaben 

um 464.285,07 € oder 8,62 %.


2.2.1 Personalausgaben 

Die Personalausgaben belaufen sich im Rechnungsjahr 2008 auf 1.292.643,69 € und liegen 

damit 9.856,31 € (-0,76%) unter dem Planansatz. Im Vergleich zum Vorjahr (1.232.615,64 €) 

ergibt sich nochmals eine Reduzierung um 60.028,05 € (-4,64%). Durch die Umstrukturierung 

der Aufgaben innerhalb der Verwaltung (Einrichtung eines Bürger- und Bauamtes sowie einer 

Zentralstelle), wurde zwar die Stelle des Stadtkämmerers wieder besetzt, allerdings eine 

dritte Amtsleiterstelle nicht mehr ausgewiesen. 

Der Anteil der Personalkosten am Volumen des Verwaltungshaushalts ist noch einmal gesunken 

und beläuft sich mittlerweile nur noch auf 16,03% (2007 = 16.29%, 2006 = 19,93%, 

2005 = 20,47%, 2004 = 21,37%). Setzt man die Personalkosten aus dem Jahre 2000 

(1.341.228,16 = 100 %) als Maßstab an, so liegen die Aufwendungen für das Jahr 2008 bei 

96,38 %. 

Ein großer Teil der Personalkostenreduzierung ist auf die Tatsache zurückzuführen, dass 

zwei Beschäftigte bereits seit Mitte 2006 (Renate Herrmann) bzw. Mitte 2007 (Jürgen Eggensperger) 

krank geschrieben sind. Für das Technische Bauamt wurde mit Roland Herbold 

eine Vollzeitkraft eingestellt, der zumindest einen der zwei kranken Beschäftigten vertritt. 

Dass es trotzdem gelungen ist, die vorhandene Arbeit im vollen Umfang zu bewältigen liegt 

daran, dass sowohl die Verwaltung aber auch die anderen Beschäftigten der Stadt eine gute 

und engagierte Arbeit leisteten und noch leisten. 

Die Verteilung der Personalausgaben auf die einzelnen Finanzpositionen ist aus einer separaten 

Anlage zur Jahresrechnung ersichtlich. 

2.2.2 sächlicher Verwaltungsaufwand 

Der sächliche Verwaltungsaufwand umfasst ein Gesamtvolumen von 2.902.995,48 €. Das 

sind 69.945,48 € (+2,41%) mehr als im Haushaltsplan vorgesehen. 

Bereinigt man den Aufwand um die inneren Verrechnungen und die kalkulatorischen Kosten, 

so ergibt sich ein Betrag von 1.456.747,31 €, der um 163.597,31 € (+12,65 %) über dem geplanten 

Haushaltsansatz liegt. 

19

20 


Die Gesamtsumme teilt sich auf die einzelnen Ausgabepositionen wie folgt auf: 

Ergebnis Plan Differenz in % 

Unterhaltungsaufwand 360.291,26 € 257.150,00 € 103.141,26 € 40,11 

Geräte, Ausrüstungsgegenstände 27.666,54 € 39.300,00 € -11.633,46 € -29,60 

Miete und Pachten 6.138,82 € 4.500,00 € 1.638,82 € 36,42 

Bewirtschaftung der Grundstücke u. Anlagen 376.390,29 € 391.350,00 € -14.959,71 € -3,82 

Haltung von Fahrzeugen 52.628,87 € 46.800,00 € 5.828,87 € 12,45 

Bes. Aufwendungen für Beschäftigte 22.450,89 € 12.550,00 € 9.900,89 € 78,89 

sonst. Verwaltungs- und Betriebsausgaben 267.586,93 € 246.900,00 € 20.686,93 € 8,38 

Steuern, Versicherungen, Geschäftsausgaben 187.981,79 € 149.500,00 € 38.481,79 € 25,74 

Erstattungen an Bund/ Land/ Verbände 155.611,92 € 145.100,00 € 10.511,92 € 7,24 

Zwischensumme 1.456.747,31 € 1.293.150,00 € 163.597,31 € 12,65 

innere Verrechnungen 788.104,38 € 794.100,00 € -5.995,62 € -0,76 

kalkulatorische Kosten 658.143,79 € 745.800,00 € -87.656,21 € -11,75 

Zwischensumme 1.446.248,17 € 1.539.900,00 € -93.651,83 € 2,47 

Gesamt 2.902.995,48 € € 2.833.050,00 € 69.945,48 € -6,08 

Anmerkung: 

Unter die besonderen Aufwendungen für Beschäftigte fallen insbesondere die Aus- und 

Fortbildungskosten für die Beschäftigten der Stadtverwaltung (6.567,68 €) und der Freiwilligen 

Feuerwehr (6.200,42 €), sowie die Dienst- und Schutzkleidung für die Angehörigen der 

Feuerwehr (7.343,69 €) und des städtischen Bauhofs (2.339,10 €). 

2.2.3 Unterhaltungsaufwand 

Die Unterhaltungsaufwendungen sind, wie schon in den Vorjahren, von der ausgabenstärksten 

Position auf den zweiten Platz gefallen. Die Bewirtschaftungskosten sind seit drei Jahren 

deutlich höher. 

Insgesamt wurden im Jahre 2008 360.291,26 € für allgemeine Unterhaltungen aufgewendet. 

Das sind 103.141,26 € (40,11%) MEHR als im Plan veranschlagt. 

Die größten Überschreitungen in den Planansätzen stellen sich wie folgt dar: 

Unterabschnitt Ergebnis Planansatz Differenz in % 

Freiwillige Feuerwehr 4.478,14 € 2.000,00 € 2.478,14 € 123,91 

Grund- und Hauptschule 20.437,59 € 17.800,00 € 2.637,59 € 14,82 

Adolf-Schmitthenner-Gymnasium 45.077,66 € 28.900,00 € 16.177,66 € 55,98 

Umweltschutz in der Gemeinde 3.114,93 € 1.000,00 € 2.114,93 € 211,49 

Hallenbad 19.156,51 € 15.000,00 € 4.156,51 € 27,71 

Gemeindestraßen 54.783,43 € 33.000,00 € 21.783,43 € 66,01 

Straßenbeleuchtung 15.516,09 € 6.000,00 € 9.516,09 € 158,60 

Abwasserbeseitigung 120.248,22 € 60.900,00 € 59.348,22 € 97,45 

Stadthalle 2.811.,92 € 0,00 € 2.811,,92 € 100,00 

Städtischer Bauhof 2.423,27 € 500,00 € 1.923,27 € 384,65 

Wirtschaftswege 8.808,71 € 500.,00 € 3.808,71 € 76,17 

Forstwirtschaftliche Unternehmen 12.097,85 € 5.000,00 € 7.097,85 € 141,96 

In den Unterhaltungsaufwendungen bei der Abwasserbeseitigung sind 145.000,00 € an Kassenausgaberesten 

für die Unterhaltung des Kanalnetzes enthalten. 

2.2.4 Bewirtschaftungskosten 

Die Stadt hat in den letzten Jahren verstärkt Investitionen getätigt, die die Kosten der Bewirtschaftung, 

und hier insbesondere die Heizkosten, deutlich reduziert haben. Leider wurden 

die Einsparungen im Verbrauch durch teilweise stark gestiegene Kosten der Energieträger 

wieder aufgezehrt.


Am Beispiel des Schulzentrums wird deutlich, wie sich der Energieeinsatz verändert hat: 

Heizung Schulzentrum 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 

Holzverbrauch in m³ 1.854 --- --- --- --- --- --- --- 

Gasverbrauch in m³ 0 ??? 123.620 133.582 147.211 132.783 133.155 166.301 

Ölverbrauch in Liter 15.800 ??? 15.091 2.976 0 9.336 17.978 18.842 

Noch deutlicher wird die Energieeinsparung, wenn man es auf die Heizleistung in Mwh bezieht. 

Die nachfolgende Tabelle zeigt, wie sich diese Leistung jedes Jahr kontinuierlich verbessert 

hat. Allerdings sind in der Tabelle die Witterungseinflüsse (kalte oder warme Winter 

nicht berücksichtigt. 

Jahr 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 

MWh 1.310 1.481 1.481 1.547 1.576 1.536 1.625 1.933 

2.2.5 Steuern, Versicherungen, Geschäftsausgaben 

Diese Ausgabenposition umfasst Gesamtausgaben in Höhe von 187.981,79 €. Die Ausgaben 

haben sich zum Planansatz (149.500,00 €) um 38.481,79€ (25,74%) erhöht. 

2.2.6 Innere Verrechnungen 

Die inneren Verrechnungen umfassen einen Betrag von 788.104,38 €. Wie sie sich im Einzelnen 

zusammensetzen ist aus den Erläuterungen bei den Einnahmen ersichtlich. Zusätzlich 

sei auf die Anlagen verwiesen, die dem Rechnungswerk beigefügt sind. 

21

22 


2.2.6.1 Kalkulatorische Kosten 

Die Zahlen für die Abschreibungen wurden aus der Anlagebuchhaltung übernommen. 

Die Kalkulatorischen Einnahmen weisen einen Betrag von 658.143,79 € aus. 

Im Haushalt stellen sich die kalkulatorischen Kosten wie folgt dar: 

Abschreibungen Ergebnis Plan Differenz in % 

1.0500. Standesamt 519,54 € 0,00 € 519,54 € 100,00 

1.0600. Einrichtungen f. d. ges. Verwaltung 27.392,49 € 21.600,00 € 5.792,49 € 26,82 

1.1310. Freiwillige Feuerwehr 29.358,73 € 31.000,00 € -1.641,27 € -5,29 

1.4640. Kindergarten Neckarbischofsheim 21.666,00 € 21.700,00 € -34,00 € -0,16 

1.4641. Kindergarten Helmhof 1.388,00 € 1.400,00 € -12,00 € -0,86 

1.4642. Kindergarten Untergimpern 4.928,00 € 5.000,00 € -72,00 e -1,44 

1.5722. Kleinstschwimmhalle 22.702,00 € 22.700,00 € 2,00 € 0,01 

1.7000. Abwasserbeseitigung 119.380,75 € 186.300,00 € -66.919,25 € -35,92 

1.7500. Bestattungswesen 16.719,24 € 10.500,00 € 6.219,24 € 59,23 

1.7600. Stadthalle Neckarbischofsheim 8.053,00 € 10.300,00 € -2.247,00 € -21,82 

1.7601. Gemeinschaftshaus Helmhof 2.507,04 € 2.400,00 € 107,04 € 4,46 

1.7710. Bauhof 26.098,00 € 14.900,00 € 11.198,00 € 75,15 

Gesamt 280.712,79 € 327.800,00 € .47.087,21 € -14,36


Verzinsung des Anlagekapitals Ergebnis Plan Differenz in % 

1.0500. Standesamt 47,00 € 0,00 € 47,00 € 100,00 

1.0600. Einrichtungen f. d. ges. Verwaltung 17.620,00 € 21.100,00 € -3.480,00 € -16,49 

1.1310. Freiwillige Feuerwehr 22.292,00 € 19.200,00 € 3.092,00 € 16,10 

1.4640. Kindergarten Neckarbischofsheim 13.842,00 € 10.700,00 € 3.142,00 € 29,36 

1.4641. Kindergarten Helmhof 1.795,00 € 800,00 € 995,00 € 124,38 

1.4642. Kindergarten Untergimpern 4.928,00 € 4.000,00 € 928,00 € 23,20 

1.5722. Kleinstschwimmhalle 23.697,00 € 15.800,00 € 7.897,00 € 49,98 

1.7000. Abwasserbeseitigung 160.110,00 € 177.800,00 € -17.690,00 € -9,95 

1.7500. Bestattungswesen 15.783,00 € 12.900,00 € 2.883,00 € 22,35 

1.7600. Stadthalle Neckarbischofsheim 6.852,00 € 8.400,00 € -1.548,00 € -18,43 

1.7601. Gemeinschaftshaus Helmhof 3.010,00 € 3.700,00 € -690,00 € -18,65 

1.7710. Bauhof 11.098,00 € 15.800,00 € -4.702,00 € -29,76 

Gesamt 281.074,00 € 290.200,00 € -9.126,00 € -3,14 

Gesamtsumme 561.786,79 € 618.000,00 € -56.213,21 -9,10 

Hinzu kommen noch: 


Auflösung auf Beiträge 36.570,00 € 55.100,00 € -18.530,00 € -33,63 

Auflösung auf Zuschüsse 59.787,00 € 72.700,00 € -12.913,00 € -17,76 

Gesamt 96.357,00 € 127.800,00 € -31.443,00 € -24,60 

Summe insgesamt 658.143,79 € 745.800,00 € -87.656,21 € -11,75 

23

24 


Über die Gebühren (2008 = 686.494,83 €) wird über die Abschreibungen (2008 = 280.712,79 €) 

ein Betrag von 405.782,04 € (40,89%) erwirtschaftet. Für das Jahr 2008 bedeutet dies, dass 

die erwirtschafteten Abschreibungen die zu bezahlenden Tilgungen (2008 = 228.994,42 €) finanziert 

haben. 

Dies gilt auch für die erwirtschafteten kalkulatorischen Zinsen (2008 = 281.074,00 €), die ebenfalls 

die zu bezahlenden Schuldzinsen (2008 = 214.336,57 €) abdecken. 

2.2.7 Zuweisungen und Zuschüsse 

Für Zuweisungen und Zuschüsse hat die Stadt im Rechnungsjahr 2008 einen Betrag in Höhe 

von 577.856,21 € aufgewendet. Das sind 94.506,21 € (+19,55%) mehr als im Haushaltsplan 

veranschlagt. 

Als größten Betrag ist hier die Betriebskostenumlage an den Abwasserzweckverband in Höhe 

von 252.154,00 € zu nennen. Ihm folgt der Zuschuss für den Kindergarten Neckarbischofsheim 

in Höhe von 247.339,68 €, sowie die Defizitabdeckung für das Freibad in Höhe 

von 29.095,51 € (Defizit 2007 = 10.634,56 €; Defizit 2008 = 8.850,96 €; Wasserverbrauch 2008 = 

9.609,99 €). 

Für diese drei Positionen also ein Gesamtbetrag von 528.589,19 €. 

Der Restbetrag entfällt u.a. auf Zuweisungen und Zuschüsse für die Kleinkindbetreuung der 

NaturFreunde (25.000,00 €), Umlage an den Hochwasserzweckverband (11.574,44 €) und 

die Sanierung der Totenkirche (4.000,00 €), um nur die größten Positionen zu erwähnen. 

2.2.8 Sonstige Finanzausgaben 

Die sonstigen Finanzausgaben umfassen einen Betrag von 3.289.184,19 €. Es sind hier insbesondere 

die Gewerbesteuerumlage (226.293,50 € = +163,13%), die FAG-Umlage 

(590.678,10 € = +1,49%) und die Kreisumlage (938.135,95 € = +0,01%) sowie die Zinsaufwendungen 

für die Darlehen (214.336,57 € = -11,10%) zu erwähnen. 

2.2.9 Zinsausgaben 

Die Zinsausgaben des Rechnungsjahres setzen sich zusammen aus: 

Zinsen an Zweckverbände 39.226,00 € 

davon: für den Hochwasserschutz 0,00 € 

und die Abwasserbeseitigung 39.226,00 € 

Zinsen für Kassenkredit 38.180,15 € 

Zinsen für langfristige Darlehensverpflichtungen 176.156,42 € 

Summe gesamt 253.562,57 € 

Beim Hochwasserzweckverband werden solange keine Zins- und Tilgungsleistungen erhoben, 

wie noch Ausgleichstockzuschüsse zur Verfügung stehen. 

Die Zinsen für die langfristigen Darlehen der Stadt entsprechen einer durchschnittlichen 

Zinslast von 4,92% (Vorjahr 5,10 %). 

2.2.10 Gewerbesteuerumlage 

Als Gewerbesteuerumlage hat die Stadt im Jahr 2008 einen Betrag von 226.293,50 € an das 

Land abgeführt. Aufgrund höherer Gewerbesteuereinnahmen sind dies 140.293,50 € 

(+163,13%) mehr als im Plan (86.000,00 €) veranschlagt. 

2.2.11 FAG- und Kreisumlage 

An das Land ist die Umlage an den Finanzausgleich in Höhe von 590.678,10 € 

sowie an den Kreis die Kreisumlage mit 938.135,95 € 

insgesamt also 1.528.814,05 € 

abzuführen. 

Im Vergleich zum Vorjahr (1.375.471,17 €) haben sich die FAG- und die Kreisumlage um 

153.342,88 € (15,43%) erhöht. War im Rechnungsjahr 2007 erstmal der Trend umgekehrt, 

dass sich die Umlagen verringert hatten, so sind die Umlagen jetzt wieder wie in den Vorvorjahren 

am steigen. Die FAG- und Kreisumlage liegt aber immer noch deutlich über der FAG- 

Zuweisung von 1.593.902,10 €.


Die Kreisumlage hat einen Anteil an den bereinigten Einnahmen des Verwaltungshaushalts 

von 14,78 % (Vorjahr: 13,78 %). Über lange Jahre hinweg belief sich dieser Anteil auf 10 bis 

maximal 12 %. 

2.2.12 Zuführung zum Vermögenshaushalt 

Die Zuführung zum Vermögenshaushalt hat sich auch im Rechnungsjahr 2008 nochmals 

sehr erfreulich entwickelt. Der Planansatz von ursprünglich 600.000,00 € hat sich insbesondere 

durch Steuermehreinnahmen (Gewerbesteuer = 628.579,16 €), erhöhte FAG-Zuweisung 

(233.902,10 €) und den Zuweisungen bei der Einkommensteuer (74.231,20 €) auf einen Betrag 

von 1.227.880,92 € (Vorjahr: 1.199.149,80 €) erhöht. Damit ist es im zweiten Jahr hintereinander, 

nach vielen „mageren“ Jahren wieder gelungen, eine Zuführungsrate zu erwirtschaften, 

die neben den ordentlichen Tilgungen, noch Spielraum für Investitionen und auch eine Zuführung 

in die Rücklage (641.245,49 €) gelassen hat. 

2.2.13 Budgetierung 

Der Jahresrechnung wurden die Abrechnungen für die einzeln eingerichteten Budgets beigefügt. 

Die nicht verausgabten Mittel wurden in der Jahresrechnung auf das neue Jahr übertragen. 

Es sei hierzu auch auf die separaten Zusammenstellungen der Budgets in der Anlage verwiesen. 

2.2.14. Ergebnisse der Haushaltswirtschaft (§ 44 Abs. 3 GemHVO) 

Erläuterung der wichtigsten Ergebnisse der Jahresrechnung und der erheblichen Abweichungen 

der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen 

2.2.14.1 Haushalts- und Kassenreste 

Verwaltungshaushalt 

Folgende Einnahmekassenreste sind im Verwaltungshaushalt 2008 aufgeführt: 

Finanzposition Unterabschnitt Bezeichnung Betrag 

1.0200.100000 Hauptverwaltung Verwaltungsgebühren 136,60 € 

1.0300.163000 Finanzverwaltung Erstattungen von Zweckverbänden 11.429,12 € 

1.0300.261000 Finanzverwaltung Säumniszuschlag und dgl. 16.788,44 € 

1.0300.261200 Finanzverwaltung sonst. Kontogebühren und Rückbelastungen 18,00 € 

1.0500.100000 Standesamt Verwaltungsgebühren 7,00 € 

1.0600.154000 Allgemeine Verwaltung Rückzahlungen 422,50 € 

1.0600.166000 Allgemeine Verwaltung Erstattungen von privaten Unternehmen 362,80 € 

1.1110.100000 Einwohnermeldeamt Verwaltungsgebühren 13.223,43 € 

1.1110.260000 Einwohnermeldeamt Einnahmen und Bußgeldern 15,00 € 

1.1140.162000 Grundbuchamt Personalkostenersatz für das Grundbuchamt 30.184,31 € 

1.1140.174000 Grundbuchamt Erstattung für Altersteilzeit 274,71 € 

1.1310.150000 Freiwillige Feuerwehr Erstattungen für Feuerwehreinsätze 312,71 € 

1.1310.162000 Freiwillige Feuerwehr Ersatz Katastrophenschutzfahrzeug 1,00 € 

1.1310.171000 Freiwillige Feuerwehr Zuweisungen vom Land 6.373,00 € 

1.1410.160000 Katastrophenschutz Erstattungen vom Bund 850,00 € 

1.2150.110000 Grund- und Hauptschule Nutzungsgebühren verlässliche Grundschule 82,80 € 

1.2150.159000 Grund- und Hauptschule Vermischte Einnahmen 10.937,03 € 

1.2300.111000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Benutzungsentgelte für Kleinbus 432,64 € 

1.2300.159000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Vermischte Einnahmen -50,00 € 

1.2300.174000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Erstattung für Altersteilzeit 428,20 € 

1.2950.110000 Sonst. Schulische Aufgaben Betreuungsgebühren Ferien- u. Nachmittag 741,00 € 

1.3500.154000 Volksbildung Rückzahlungen 1.060,00 € 

1.3520.150000 Gemeindebücherei Sonst. Verwaltungs- u. Betriebseinnahmen 21,12 € 

1.3520.159000 Gemeindebücherei Vermischte Einnahmen 80,00 € 

1.3520.177100 Gemeindebücherei Spenden 2,00 € 

1.3650.111000 Heimatpflege Benutzungsentgelte 110,41 € 

1.4360.111000 Soziale Einrichtungen Benutzungsentgelte 12.096,16 € 

1.4641.110000 Kindergarten Helmhof Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 1.053,11 € 

1.4642.174000 Kindergarten Untergimpern Erstattung für Altersteilzeit 902,64 € 

1.5722.110000 Hallenbad Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 315,00 € 

25

26 


1.5722.159000 Hallenbad Vermischte Einnahmen 351,00 € 

1.6000.100000 Bauverwaltung Verwaltungsgebühren 179,20 € 

1.6000.159000 Bauverwaltung Vermischte Einnahmen 146,08 € 

1.6300.171000 Gemeindestraßen Zuweisungen vom Land 642,10 € 

1.6700.159000 Straßenbeleuchtung Vermischte Einnahmen 665,50 € 

1.7000.110000 Abwasserbeseitigung Entwässerungsgebühren 144.581,71 € 

1.7200.110000 Abfallbeseitigung Müllabfuhrgebühren 974,63 € 

1.7500.100000 Bestattungswesen Verwaltungsgebühren 38,40 € 

1.7500.110000 Bestattungswesen Friedhofsgebühren 10.868,46 € 

1.7601.110000 Gemeinschaftshaus Helmhof Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 240,79 € 

1.7710.111000 städtischer Bauhof Leistungsentgelte 3.634,41 € 

1.7710.160000 städtischer Bauhof Zuweisungen vom Land 2.177,99 € 

1.7970.162000 Förderung des öffentl. Nahverkehr Anteil Kreiszuschuss / Einnahmen Stadtbus 720,15 € 

1.7970.172000 Förderung des öffentl. Nahverkehr Zuschuss Nahverkehrsverbund (VRN) 1.464,66 € 

1.8100.220000 Elektrizitätsversorgung Konzessionsabgaben 56.720,20 € 

1.8150.111000 Wasserversorgung Wasser u. Abwassergebühren 6,12 € 

1.8550.130000 Forstwirtschaftliche Unternehmen Erlöse aus Holzverkauf 9.427,05 € 

1.8810.141000 Wohn- und Geschäftsgebäude Miete und Pacht aus bebauten Grundstücken 4.221,22 € 

1.8810.150000 Wohn- und Geschäftsgebäude Abrechung Nebenkosten 6.043,34 € 

1.8810.159000 Wohn- und Geschäftsgebäude Vermischte Einnahmen 1.535,10 € 

1.8830.142000 Sonstige Grundvermögen Miete und Pacht aus unbeb. Grundstücken 43,47 € 

1.9000.000100 Allgemeine Umlagen Grundsteuer A 2.013,08 € 

1.9000.001000 Allgemeine Umlagen Grundsteuer B 8.991,06 € 

1.9000.003000 Allgemeine Umlagen Gewerbesteuer 67.586,44 € 

1.9000.022000 Allgemeine Umlagen Hundesteuer 1.714,33 € 

1.9000.091000 Allgemeine Umlagen Familienlastenausgleich 130,00 € 

1.9100.207000 Sonstige allgem. Finanzwirtschaft Zinseinnahmen vom übrigen Bereich 504,87 € 

Gesamteinnahmen an Kassenresten des Verwaltungshaushalts 434.232,09 € 

Verwaltungshaushalt 

Folgende Ausgabenkassenreste sind im Verwaltungshaushalt 2008 aufgeführt. Diese sind 

entstanden, da die Rechnungen erst im Jahr 2009 IST-mäßig ausgegeben wurden. 


1.0010.581000 Gemeindeorgane Präsentationen, Tagungen, Besichtigungen 66,54 € 

1.0010.583000 Gemeindeorgane Ehrungen, Jubiläen 305,00 € 

1.0010.652000 Gemeindeorgane Post- und Fernanmeldung 39,73 € 

1.0200.651000 Hauptverwaltung Bücher und Zeitschriften -39,00 € 

1.0300.651000 Finanzverwaltung Bücher und Zeitschriften 39,00 € 

1.0300.654000 Finanzverwaltung Dienstreisen 390,00 € 

1.0300.658000 Finanzverwaltung Kontogebühren 22,50 € 

1.0500.654000 Standesamt Reisekosten 26,40 € 

1.0600.541000 Allgemeine Verwaltung Stromkosten -153,76 € 

1.0600.543000 Allgemeine Verwaltung Wasser, Abwasser 9,54 € 

1.0600.545000 Allgemeine Verwaltung Reinigungsmittel 59,68 € 

1.0600.550000 Allgemeine Verwaltung Haltung von Fahrzeugen 69,48 € 

1.0600.631000 Allgemeine Verwaltung Umlage an das Rechenzentrum 5.058,89 € 

1.0600.632000 Allgemeine Verwaltung Kosten für eigene Datenverarbeitung 563,80 € 

1.0600.652000 Allgemeine Verwaltung Post- und Fernanmeldegebühren 622,96 € 

1.0600.655000 Allgemeine Verwaltung Sachverständigen-, Gerichts- u.ä.Kosten 4.706,40 € 

1.0600.668000 Allgemeine Verwaltung Vermischte Ausgaben 59,12 € 

1.0600.680000 Allgemeine Verwaltung Abschreibungen 3,00 € 

1.1110.563000 Einwohnermeldeamt Aus- und Fortbildung 50,00 € 

1.1110.668000 Einwohnermeldeamt Vermischte Ausgaben 584,60 € 

1.1110.670000 Einwohnermeldeamt Gebühren f. Personalausweise und Pässe 289,28 € 

1.1310.525000 Freiwillige Feuerwehr Unterhaltung von Einrichtung u. Gerät 198,45 € 

1.1310.541000 Freiwillige Feuerwehr Stromkosten 115,30 € 

1.1310.543000 Freiwillige Feuerwehr Wasser, Abwasser 389,57 € 

1.1310.553000 Freiwillige Feuerwehr Betriebsstoffe für Fahrzeuge 91,24 €


1.1310.561000 Freiwillige Feuerwehr Dienst- und Schutzbekleidung 238,00 € 

1.1310.620000 Freiwillige Feuerwehr Übungen u. Einsätze der Feuerwehr 55,54 € 

1.1310.652000 Freiwillige Feuerwehr Post- und Fernmeldegebühren 119,14 € 

1.2150.540000 Grund- und Hauptschule Bewirtschaftungskosten 287,94 € 

1.2150.543000 Grund- und Hauptschule Wasser und Abwasser 2.317,63 € 

1.2150.545500 Grund- und Hauptschule Abfallbeseitigung 773,27 € 

1.2150.546000 Grund- und Hauptschule Reinigungskosten für Fremdunternehmen 2.050,33 € 

1.2150.591000 Grund- und Hauptschule Lehr- und Unterrichtsmittel 241,70 € 

1.2150.592000 Grund- und Hauptschule Lernmittel 26.602,18 € 

1.2150.652000 Grund- und Hauptschule Post- / Telefon-Anteil 125,74 € 

1.2300.500000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Unterh.d.Grundst. U.baulichen Anlagen 303,57 € 

1.2300.510000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Unterhaltung von Außenanlagen 961,20 € 

1.2300.540000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Bewirtschaftungskosten 574,42 € 

1.2300.541000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Stromkosten 10.857,13 € 

1.2300.542000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Heizung 8.949,09 € 

1.2300.543000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Wasser und Abwasser 2.786,29 € 

1.2300.545500 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Abfallbeseitigung 1.141,03 € 

1.2300.546000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Reinigungskosten für Fremdunternehmen 1.450,02 € 

1.2300.591000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Lehr- und Unterrichtsmittel 371,02 € 

1.2300.592000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Lernmittel 1.086,60 € 

1.2300.651000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Bücher und Zeitschriften 45,30 € 

1.2300.652000 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Telefongebühren 75,13 € 

1.2950.677000 Sonst. schulische Aufgaben Betreuungskosten Ferien- u. Nachmittag 750,00 € 

1.3520.570000 Gemeindebücherei Bücherbeschaffungen 993,48 € 

1.3520.651000 Gemeindebücherei Zeitschriften 45,60 € 

1.3520.668000 Gemeindebücherei Vermischte Ausgaben 173,94 € 

1.3610.540000 Historische Gebäude Bewirtschaftungskosten allgemein -1.854,54 € 

1.3610.543000 Historische Gebäude Wasser, Abwasser -13,67 € 

1.3650.540000 Heimatpflege Bewirtschaftungskosten 60,30 € 

1.3650.583000 Heimatpflege Altstadtfest 836,00 € 

1.3650.668000 Heimatpflege Vermischte Ausgaben 257,83 € 

1.4360.501000 Soziale Einrichtungen Gebäudeunterhaltung 404,43 € 

1.4360.541000 Soziale Einrichtungen Heizung, Brennstoffe 153,83 € 

1.4360.543000 Soziale Einrichtungen Beleuchtung 79,63 € 

1.4360.545500 Soziale Einrichtungen Abfallbeseitigung 111,35 € 

1.4510.543000 Jugendarbeit Beleuchtung Jugendraum Untergimpern 10,06 € 

1.4600.547000 Kinderspielplätze Wasser / Abwasser 12,36 € 

1.4640.672000 Kindergarten Neckarbischofsheim Platzbezogener Zuschuss nach KiTaGVO 2.760,00 € 

1.4640.700000 Kindergarten Neckarbischofsheim Zuschüsse für lfd. Zwecke ev. Kindergarten 89.706,58 € 

1.4641.540000 Kindergarten Helmhof Bewirtschaftungskosten 19,65 € 

1.4641.542000 Kindergarten Helmhof Reinigung 59,67 € 

1.4641.543000 Kindergarten Helmhof Strombezug 13,43 € 

1.4642.520000 Kindergarten Untergimpern Geräte, Ausstattungs- und Ausrüstung 99,99 € 

1.4642.540000 Kindergarten Untergimpern Bewirtschaftungskosten 19,64 € 

1.4642.542000 Kindergarten Untergimpern Reinigung 81,58 € 

1.4642.543000 Kindergarten Untergimpern Strombezug 286,61 € 

1.4642.547000 Kindergarten Untergimpern Wasser / Abwasser 177,10 € 

1.4642.574000 Kindergarten Untergimpern Spiel- und Beschäftigungsmaterial 29,00 € 

1.4642.650000 Kindergarten Untergimpern Bürobedarf 23,76 € 

1.5510.700000 Förderung des Sports Defizitabdeckung für das Freibad 11.131,95 € 

1.5620.543000 Eigene Sportplätze Wasser / Abwasser 414,78 € 

1.5722.543000 Hallenbad Wasser und Abwasser 1.047,52 € 

1.5722.546000 Hallenbad Reinigungskosten für Fremdunternehmen 590,88 € 

1.5722.573200 Hallenbad Wasseruntersuchungen 157,08 € 

1.5800.500000 Parkanlagen u. öffentl. Grünflächen Unterh.d.Grundst. U.baulichen Anlagen 348,00 € 

1.5800.543000 Parkanlagen u. öffentl. Grünflächen Wasser / Abwasser 74,83 € 

1.6000.652000 Bauverwaltung Post- und Fernmeldegebühren 42,36 € 

1.6700.510000 Straßenbeleuchtung Unterhaltg.d.sonst.unbewegl.Vermögens 1.644,04 € 

1.6700.540000 Straßenbeleuchtung Stromkosten Straßenbeleuchtung 1.707,32 € 

1.6900.510000 Wasserläufe und Wasserbau Unterhaltung der Wasserläufe 40,96 € 

1.7000.510000 Abwasserbeseitigung Unterhaltung Kanalnetz 156.886,20 € 

27

28 


1.7000.632000 Abwasserbeseitigung Kosten der Datenverarbeitung 368,90 € 

1.7000.668000 Abwasserbeseitigung Vermischte Ausgaben 2.340,00 € 

1.7000.713000 Abwasserbeseitigung Betriebskostenumlage an Abwasserverband 63.038,50 € 

1.7500.511000 Bestattungswesen Kriegsgräberpflege 270,00 € 

1.7500.541000 Bestattungswesen Stromkosten 359,76 € 

1.7500.543000 Bestattungswesen Wasser und Abwasser 293,43 € 

1.7500.658000 Bestattungswesen Sonstige Geschäftsausgaben 214,20 € 

1.7600.540000 Stadthalle Neckarbischofsheim Bewirtschaftungskosten 3.201,11 € 

1.7600.543000 Stadthalle Neckarbischofsheim Wasser und Abwasser 7.867,84 € 

1.7601.541000 Gemeinschaftshaus Helmhof Stromkosten -36,38 € 

1.7601.543000 Gemeinschaftshaus Helmhof Wasser und Abwasser 165,74 € 

1.7601.545000 Gemeinschaftshaus Helmhof Reinigungsmittel 59,67 € 

1.7710.500000 städtischer Bauhof Gebäudeunterhaltung 59,67 € 

1.7710.541000 städtischer Bauhof Stromkosten -160,71 € 

1.7710.543000 städtischer Bauhof Wasser und Abwasser 84,16 € 

1.7710.550000 städtischer Bauhof Haltung von Fahrzeugen 2.673,73 € 

1.7710.561000 städtischer Bauhof Dienst- und Schutzbekleidung 289,28 € 

1.7710.652000 städtischer Bauhof Post- und Fernmeldegebühren 246,42 € 

1.7710.672000 städtischer Bauhof Deponiegebühren 311,78 € 

1.7970.676000 Förderung des öffentl. Nahverkehr Stadtbusverkehr Brunnenregion (Linie 766) 4.629,07 € 

1.7970.676100 Förderung des öffentl. Nahverkehr Rufbusverkehr Brunnenregion (Lienie 7960) 1.697,64 € 

1.7970.676200 Förderung des öffentl. Nahverkehr Rufbus Stadtbusanbindung (Linie 7961) 819,13 € 

1.7970.676300 Förderung des öffentl. Nahverkehr Zusatzrufbuslinie (Anbindung SWEG) 56,52 € 

1.7970.676400 Förderung des öffentl. Nahverkehr Zusatzrufbuslinie (Anbindung Schüler) 56,18 € 

1.8550.510100 Forstwirtschaftliche Unternehmen Unterhaltung der Waldwege 81,02 € 

1.8550.671000 Forstwirtschaftliche Unternehmen Erstattungen an das Land 1.212,05 € 

1.8810.500000 Wohn- und Geschäftsgebäude Gebäudeunterhaltung 142,97 € 

1.8810.541000 Wohn- und Geschäftsgebäude Stromkosten 1.270,52 € 

1.8810.543000 Wohn- und Geschäftsgebäude Wasser und Abwasser -514,37 € 

1.8810.641000 Wohn- und Geschäftsgebäude Grundsteuer für bebaute Grundstücke 4.189,13 € 

1.8830.641000 Sonstige Grundvermögen Grundsteuer für unbebaute Grundstücke 1.564,97 € 

1.9000.810000 Allgemeine Umlagen Gewerbesteuerumlage 86.998,98 € 

1.9100.803001 Sonstige allgem. Finanzwirtschaft Zinsumlage Abwasserzweckverband 9.806,50 € 

1.9100.804000 Sonstige allgem. Finanzwirtschaft Zinsausg.f.Kred.v.sonst.öff.Bereich 214,98 € 

1.9100.805000 Sonstige allgem. Finanzwirtschaft Zinsen für Kassenkredite 321,69 € 

1.9100.808000 Sonstige allgem. Finanzwirtschaft Zinsen für Kredite und Kreditmarkt 34.575,47 € 

Gesamtausgaben an Kassenresten des Verwaltungshaushalts 573.133,07 €


2.2.15 Erläuterung der Über- oder Unterschreitung der Planansätze 

Wie bereits zur Jahresrechnung 2007 erhält der Gemeinderat eine Aufstellung der einzelnen 

Finanzpositionen, in welchen Über- oder Unterschreitungen gegenüber dem Planansatz zu 

verzeichnen sind. Die größten Abweichungen werden nachfolgend erläutert (Abweichungen 

+/- 2.000,00 €) 

Einnahmen: 

Finanzposition Bezeichnung Ergebnis Planansatz Differenz 

1.0300.162000 Erstattung vom Abwasserzweckverband 0,00 € 22.000,00 € -22.000,00 € 

1.0300.163000 Erstattung von Zweckverbänden 11.429,12 € 0,00 € 11.429,12 € 

1.0300.261000 Säumniszuschläge und dgl. 16.379,56 € 13.200,00 € 3.179,56 € 

1.0500.100000 Verwaltungsgebühren 11.960,90 € 16.000,00 € -4.039,10 € 

1.0600.161000 Erstattung vom Land für den VWHH 4.470,00 € 0,00 € 4.470,00 € 

1.1110.100000 Verwaltungsgebühren 14.046,05 € 20.000,00 € -5.953,95 € 

1.1140.162000 Personalkostenersatz für das Grundbuchamt 30.184,31 € 17.700,00 € 12.484,31 € 

1.1410.160000 Erstattungen vom Bund 400,00 € 2.500,00 € -2.100,00 € 

1.2150.159000 Vermischte Einnahmen 11.651,00 € 500,00 € 11.151,00 € 

1.2300.111000 Benutzungsentgelte für Kleinbus 10.825,00 € 1.500,00 € 9.325,00 € 

1.2950.110000 Betreuungsgebühren Ferien- u.Nachmittag 6.726,00 € 0,00 € 6.726,00 € 

1.3600.171000 Zuweisung vom Land 0,00 € 5.000,00 € -5.000,00 € 

1.4640.171000 Kindergartenausgleich vom Land 80.364,80 € 90.000,00 € -9.635,20 € 

1.4641.171000 Kindergartenausgleich vom Land 25.114,00 € 18.900,00 € 6.214,00 € 

1.4642.110000 Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 16.328,00 € 19.000,00 € -2.672,00 € 


1.6100.167000 Einsätze für Bebauungspläne 12.333,28 € 0,00 € 12.333,28 € 

1.6300.171000 Zuweisungen vom Land 40.275,70 € 37.800,00 € 2.475,70 € 


1.7000.110000 Entwässerungsgebühren 536.811,56 € 545.000,00 € -8.188,44 € 

1.7710.111000 Leistungsentgelte 997,12 € 3.000,00 € -2.002,88 € 

1.7710.160000 Zuweisung vom Land 12.124,14 € 0,00 € 12.124,14 € 

1.7970.162100 Rückersatz Kosten Rufbus der Gemeinden 8.748,36 € 12.200,00 € -3.451,64 € 

1.7970.172000 Zuschuss Nahverkehrsverbund (VRN) 11.964,14 € 15.000,00 € -3.035,86 € 

1.8100.220000 Konzessionsabgaben 109.715,42 € 150.000,00 € -40.284,58 € 

1.8550.130000 Erlöse aus Holzverkauf 145.196,50 € 88.000,00 € 57.196,50 € 

1.8550.146000 Jagdpacht 

Miete und Pachten aus bebauten Grundstü- 

13.034,85 € 10.850,00 € 2.184,85 € 

1.8810.141000 cken 47.638,56 € 45.000,00 € 2.638,56 € 

1.9000.003000 Grundsteuer B 388.861,02 € 385.000,00 € 3.861,02 € 

1.9000.003000 Gewerbesteuer 1.078.579,16 € 450.000,00 € 628.579,16 € 

1.9000.010000 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 1.384.631,20 € 1.310.400,00 € 74.231,20 € 

1.9000.012000 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 137.890,75 € 151.400,00 € -13.509,25 € 

1.9000.041000 Schlüsselzuweisungen vom Land 1.593.902,10 € 1.360.000,00 € 233.902,10 € 

1.9100.207000 Zinseinnahmen vom übrigen Bereich 3.620,73 € 500,00 € 3.120,73 € 

1.9100.270000 Abschreibungen 280.712,79 € 327.800,00 € -47.087,21 € 

1.9100.275000 Verzinsung des Anlagekapitals 281.074,00 € 290.200,00 € -9.126,00 € 

Summe Gesamt 6.333.849,65 € 5.408.750,00 € 925.099,65 € 

Erläuterungen: 

Finanzverwaltung – Fipo 1.0300.162000/163000 

Erstattung vom Abwasserzweckverband 

Mit dem Abwasserzweckverband Schwarzbachtal wurde eine Dienstvereinbarung für die Sekretariatsarbeiten 

abgeschlossen, welche die Beschäftigte Andrea Dötsch jährlich für den Abwasserzweckverband 

leistet. Die Beschäftigungsentgelte (incl. Sozialversicherungsbeiträge und Beiträge für die Zusatzversorgungskasse) 

werden der Stadt Neckarbischofsheim zu 50 Prozent erstattet. Der Planansatz 

(22.000,00 €) war für das Haushaltsjahr 2008 zu hoch angesetzt. Die Erstattungen wurden des Weiteren 

auf der Finanzposition 1.0300.163000 vereinnahmt. Die Einnahmedifferenz beträgt somit 

10.570,88 €. 

Finanzverwaltung – Fipo 1.0300.261000 

Säumniszuschläge und dgl. 

Die Zahlungsmoral einiger Steuer- und Gebührenschuldner ließ im Haushaltsjahr 2008 zu wünschen 

übrig. Die rückständigen Forderungen betragen zum Ende des Jahres 2008 16.379,56 € und somit 

3.179,56 € mehr als im Haushaltsplan (13.200,00 €) veranschlagt. 

29

30 


Standesamt – Fipo 1.0500.100000 

Verwaltungsgebühren 

Im Haushaltsjahr 2008 erfolgten insgesamt 44 Eheschließungen (Vorjahr: 56). 28 Sterbefälle (Vorjahr 

30) wurden beurkundet. Außerdem war im Jahr 2008 wieder einmal eine Hausgeburt zu beurkunden. 

Der Planansatz wurde bereits um 4.000,00 € gegenüber dem Haushaltsjahr 2007 verringert, dennoch 

konnte der eingeplante Betrag von 16.000,00 € nicht erreicht werden. Die Verwaltungsgebühren erbrachten 

eine nochmalige Reduzierung um 4.039,10 € auf nunmehr 11.960,90 €. Der Haushaltsansatz 

muss hier künftig neu angepasst werden. 

Allgemeine Verwaltung – Fipo 1.0600.161000 

Erstattungen vom Land für den VwHH 

Für die Verwaltungspraktikantin Irina Herb wurden der Stadt Neckarbischofsheim über den Finanzausgleich 

2008 die anteiligen Ausbildungskosten in Höhe von 4.470,00 € erstattet. Die Einnahme 

wurde versehentlich im Haushaltsplan nicht veranschlagt. 

Einwohnermeldeamt – Fipo 1.1110.100000 

Verwaltungsgebühren 

Die Verwaltungsgebühren lagen mit 14.046,05 € deutlich unter dem Planansatz von 20.000,00 €. Der 

Planansatz wurde bereits für das Haushaltsjahr 2008 um weitere 5.000,00 € zum vorangegangenen 

Jahr reduziert. Der Einnahmeverlust beträgt somit 5.953,95 €. Für das nächste Haushaltsjahr 2010 

wird eine weitere Verringerung des Planansatzes notwendig sein. 

Grundbuchamt – Fipo 1.1140.162000 

Personalkostenersatz vom Gemeindeverwaltungsverband Waibstadt 

Für die Beschäftigte Erika Leinberger wurden entsprechend der Vereinbarung mit dem Gemeindeverwaltungsverband 

Waibstadt die Kosten für die Führung des Grundbuchs der Stadt Neckarbischofsheim 

angefordert. Die Abrechnung in Höhe von 30.184,31 € ergab eine Mehreinnahme in Höhe von 

12.484,31 € zum Planansatz (17.700,00 €). Dies ist jedoch dem Umstand geschuldet, dass die Jahres 

2007 und 2008 zusammen abgerechnet wurden. 

Katastrophenschutz – Fipo 1.1410.160000 

Erstattungen vom Bund 

Für die Unterhaltung des im Kellergeschoss des Adolf-Schmitthenner-Gymnasiums befindlichen, aber 

derzeit nicht mehr benötigten, Hilfskrankenhauses ist die Erstattung des Unterhaltungsaufwandes im 

Haushalt veranschlagt worden. Vom Bund wurden der Stadt Neckarbischofsheim hierfür 400,00 € bereitgestellt. 

Das sind 2.100,00 € weniger als im Haushaltsplan (2.500,00 €) veranschlagt. Allerdings 

mussten im Hilfskrankenhaus keine Aufwendungen vorgenommen werden. 

Grund- und Hauptschule – Fipo 1.2150.159000 

Vermischte Einnahmen 

Durch den Badischen Gemeindeversicherungsverband wurde der Stadt Neckarbischofsheim der Einbruch-Diebstahlschaden 

aus dem Jahre 2007 in Höhe von 10.702,03 € erstattet. Weitere Einnahmen 

erhielt die Stadt Neckarbischofsheim für die begleitende Hilfe im Arbeitsleben für den Raumpfleger 

Wolfram Stein. Der Planansatz (500,00 €) wurde somit um 11.151,00 € überschritten. 

Adolf-Schmitthenner-Gymnasium – Fipo 1.2300.159000 


Für die Anschaffung von CAS-Rechnern für den Mathematik-Unterricht tragen die Schülerinnen und 

Schüler des Adolf-Schmitthenner-Gymnasiums einen von der Schulleitung festgelegten Eigenanteil. 

Im Haushaltsjahr 2008 gingen hierfür 10.667,96 € ein. Insgesamt wurde der Planansatz (1.500,00 €) 

um 9.332,00 € überschritten. 

Sonstige Schulische Aufgaben – Fipo 1.2950.110000 

Betreuungsgebühr Ferien- und Nachmittag 

Für die Betreuung der Schülerinnen und Schüler an den Schulnachmittagen sowie in den Ferien haben 

die Eltern die vom Gemeinderat festgelegte Gebühr an die Stadt Neckarbischofsheim zu entrichten. 

Die Einnahmen belaufen sich auf insgesamt 6.726,00 €. Ein Planansatz für diese Einnahme wurde 

im Haushaltsplan nicht ausgewiesen. 

Umweltschutz in der Gemeinde – Fipo 1.3600.171000 

Zuweisungen vom Land 

Im Rahmen der jährlichen Pflegemaßnahmen wurde über den Naturpark Neckartal-Odenwald in den 

früheren Jahren ein Zuschuss beantragt. Im Rechnungsjahr 2008 wurden keine zuschussrelevanten 

Arbeiten ausgeführt, so dass die geplante Einnahme in Höhe von 5.000,00 € nicht zustande kam.


Kindergarten Neckarbischofsheim – Fipo 1.4640.171000 

Kindergartenlastenausgleich vom Land 

Die Stadt Neckarbischofsheim erhält über den Finanzausgleich entsprechende Mittel für die drei Kindergärten 

in Neckarbischofsheim, Helmhof und Untergimpern. Der gesamte Kindergartenlastenausgleich 

betrug im Haushaltsjahr 2008 103.058,00 €. Diese Mittel werden auf den evangelischen Kindergarten 

und die beiden kommunalen Kindergärten im Anteil der zum 31.12.2008 aufgenommenen 

Kinder aufgeteilt. Für Neckarbischofsheim waren dies 70 Kinder, in Helmhof 25 Kinder und in Untergimpern 

20 Kinder. Für den evangelischen Kindergarten bedeutete dies eine geringere Einnahme in 

Höhe von 9.635,20 € zum Planansatz (90.000,00 €). 

Kindergarten Helmhof – Fipo 1.4641.171000 

Kindergartenlastenausgleich vom Land 

Wie bereits unter dem Punkt „Kindergarten Neckarbischofsheim“ angemerkt, wird der Kindergartenlastenausgleich 

vom Land Baden-Württemberg auf Grund der Anzahl der aufgenommenen Kinder in den 

Kindergärten zum Ende des Jahres aufgeteilt. In Helmhof bedeutete dies eine Mehreinnahme in Höhe 

von 6.214,00 € gegenüber dem Planansatz (18.900,00 €). 

Kindergarten Untergimpern – Fipo 1.4642.110000 

Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 

Die Kindergartengebühren verringerten sich gegenüber dem Planansatz (19.000,00 €) um 2.672,00 €. 

Grund hierfür ist wohl der zu hoch gegriffene Planansatz für die Gebühreneinnahmen. Der Kindergarten 

Untergimpern war über das Jahr durchaus mit der zugelassenen Anzahl von Kindern belegt. 

Kindergarten Untergimpern – Fipo 1.4642.159000 


Durch die Audi Betriebskrankenkasse wurden der Stadt Neckarbischofsheim die anteiligen Mutterschaftskosten 

(Erstattung der Aufwendungen zur Entgeltfortzahlung) für die Erzieherin Saskia Hilpert 

in Höhe von 949,00 € erstattet. Des Weiteren erhielt die Stadt Neckarbischofsheim vom Regierungspräsidium 

Karlsruhe einen Zuschuss in Höhe von 1.485,00 € für die Fortbildung pädagogischer Fachkräfte 

im Kindergarten. Somit ergab sich eine Mehreinnahme in Höhe von 2.434,00 €. Ein Planansatz 

war nicht vorhanden. 

Bauplanung/Bauordnung – Fipo 1.6100.167000 

Ersätze für Bebauungspläne 

Über die GkB mbH, Karlsruhe, wurden der Stadt 12.333,28 € für die Erstellung von Bebauungsplänen 

zurückerstattet. Es handelt sich hierbei um die Erschließung des Neubaugebiets „Eichertstal“ in Neckarbischofsheim. 

Ein Planansatz für diese Einnahmen ist im Haushalt nicht vorhanden. 

Gemeindestraßen – Fipo 1.6300.171000 

Zuweisungen vom Land 

Über den Finanzausgleich hat die Stadt Neckarbischofsheim Mittel im Rahmen des Verkehrslastenausgleich 

in Höhe von 40.275,70 € erhalten. Dies sind 2.475,70 € mehr als im Planansatz (37.800,00 

€) veranschlagt. 

Straßenbeleuchtung – Fipo 1.6700.159000 


Für die Straßenbeleuchtung hat die Stadt Neckarbischofsheim von der EnBW Regional AG einen eingeräumten 

Nachlass auf das Netznutzungsentgelt in Höhe von 2.542,01 € erhalten. Des Weiteren 

wurde vom Landratsamt Rhein-Neckar-Kreis der Stadt Neckarbischofsheim eine pauschale Kostenerstattung 

für die Landesstraße überwiesen. Weitere Einnahmen waren auf Grund der Erstattungsleistungen 

eines Verkehrsteilnehmer, der eine Straßenlampe beschädigt hatte, zu verzeichnen. Die Mehreinnahmen 

betrugen insgesamt 3.125,53 € zum Planansatz (300,00 €). 

Abwasserbeseitigung – Fipo 1.7000.110000 

Entwässerungsgebühren 

Im Rechnungsjahr 2008 gingen 8.188,44 € weniger an Entwässerungsgebühren ein, als im Haushaltsplan 

(545.000,00 €) veranschlagt. Dies sind 5.156,44 € weniger, als vom Zweckverband Wasserversorgungsgruppe 

Mühlbach der Stadt Neckarbischofsheim gemeldet wurden. Die rückständige Forderung 

wird der Stadt Neckarbischofsheim im Haushaltsjahr 2009 nachgezahlt. Die erfasste Abwassermenge 

betrug 180.296 m³. Absetzungen erfolgten in Höhe von 10.931 m³, so dass 169.365 m³ als 

absolute Arbeitsmenge von der Mühlbachgruppe abgerechnet werden konnten. 

Bauhof – Fipo 1.7710.111000 

Leistungsentgelte 

Durch die Beschäftigten des städtischen Bauhofs wurden im Rechnungsjahr 2008 Arbeiten verrichtet, 

die von Privatpersonen bzw. Firmen veranlasst wurden, und für die Ersatzleistungen eingegangen 

sind. Die Leistungsentgelte verringerten sich zum Planansatz (3.000,00 €) um 2.002,88 €. 

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Bauhof – Fipo 1.7710.160000 

Zuweisungen vom Bund 

Im Rahmen des Projekts der Schaffung von Arbeitsgelegenheiten durch die Agentur für Arbeit Heidelberg 

wurde Herr Günter Wenger vom 14. Juli bis 31. Dezember 2008 im städtischen Bauhof beschäftigt. 

Durch die Agentur für Arbeit Heidelberg wurden der Stadt die Kosten in Höhe von 12.124,14 € 

zurück erstattet. Ein Planansatz hierfür war nicht vorhanden. 

Förderung des öffentlichen Nahverkehrs – Fipo 1.7970.162000 

Rückersatz Kosten Rufbus der Gemeinden 

Die Rufbuslinie für den Gemeindeverwaltungsverband Waibstadt (Linienverkehr 7960) wird von der 

Stadtverwaltung Neckarbischofsheim betreut. Darunter fallen auch die Abrechnungen der Kosten für 

den Rückersatz durch die beteiligten Gemeinden. Im Rechnungsjahr 2008 wurden 3.451,64 € weniger 

vereinnahmt, als im Planansatz (12.200,00 €) veranschlagt war. 


Zuschuss Nahverkehrsverbund (VRN) 

Für die verschiedenen Rufbuslinien der Stadt Neckarbischofsheim (7960 – Rufbusverkehr Sinsheim- 

Waibstadt-Helmstadt-Neckarbischofsheim; 8961 – Rufbusverkehr Neckarbischofsheim-Untergimpern; 

Zusatzrufbuslinien Schülerverkehr und Verkehrsanbindung Schienenverkehr) erhielt die Stadt Neckarbischofsheim 

vom Verkehrsverbund Rhein-Neckar (VRN) einen Zuschuss in Höhe von 11.964,14 

€. Der Zuschuss beträgt 45% auf 80% des kommunalen Zahlbetrags. Im Rechnungsjahr 2008 gingen 

3.035,86 € weniger an Zuschüssen ein, als im Planansatz (15.000,00 €) veranschlagt. 

Elektrizitätsversorgung – Fipo 1.8100.220000 

Konzessionsabgaben 

Von der EnBW Regional AG erhält die Stadt Neckarbischofsheim eine Konzessionsabgabe für die 

Elektrizitätsversorgung. Der Zahlbetrag betrug im Rechnungsjahr 2008 lediglich 109.715,42 €. Das 

sind 40.284,58 € weniger als im Planansatz (150.000,00 €) veranschlagt. 

Forstwirtschaftliche Unternehmen – Fipo 1.8550.130000 

Erlöse aus Holzverkauf 

Wie bereits im Rechnungsjahr 2007 hatte das Forstwirtschaftsjahr 2008 wiederum einen sehr guten 

Holzabsatz zu verzeichnen. Der bisherige Holzeinschlag von 1.900 Festmetern wurde um 100 Festmeter 

auf 1.800 Festmeter zwar reduziert. Dennoch konnte auf Grund der sehr guten Holzmarktpreise 

eine Mehreinnahme in Höhe von 57.196,50 € gegenüber dem Haushaltsansatz (88.000,00 €) erzielt 

werden. 


Jagdpacht 

Die Jagdgenossenschaft Neckarbischofsheim hat zum 01. April 2008 die vier Neckarbischofsheimer 

Jagdbögen auf die Dauer von neun Jahren neu verpachtet. Die Pachtpreise haben sich gegenüber 

dem vorgehenden Zeitraum wie folgt verändert: Feld 5,00 €/ha (bisher 5,62 €); Wald 13,00 €/ha (bisher 

11,50 €/ha); Wildschadenverhütung 4,10 €/ha (bisher 4,09 €/ha). Die Jagdpacht stieg somit um 

2.184,85 € gegenüber dem Planansatz (10.850,00 €) auf 13.034,85 € an. 

Wohn- und Geschäftsgebäude – Fipo 1.8810.141000 

Miete und Pacht aus bebauten Grundstücken 

Die Stadt Neckarbischofsheim erhält für folgende Gebäude Miete: Historisches Rathaus, Hauptstraße 

15 (GVV Waibstadt-Gemeinsames Grundbuchamt; Eric Herbold-Optikhaus), Kellergewölbe Rathaus 

(Annemarie Kerbe-Wirtshaus „Der Keller“); von-Hindenburg-Straße 32 (Dr. Harry Schröder- 

Zahnarztpraxis); Ehemaliges Rathaus, Hauptstr. 27 (Land Baden-Württemberg-Notariat Neckarbischofsheim; 

Naturfreunde Neckarbischofsheim-Büroräume); Altes Schloss (Schlosshotel Neckarbischofsheim-Lagerräume). 

Des Weiteren wurden Pachteinnahmen für die Bereitstellung städtischer 

Dachflächen für die dort errichteten Photovoltaikanlagen erzielt. Die Mieteinnahmen erhöhten sich 

gegenüber dem Haushaltsansatz (45.000,00 €) um 2.638,56 € auf 47.638,56 €. 

Allgemeine Umlagen – Fipo 1.9000.001000 

Grundsteuer B 

Die Einnahmen aus der Grundsteuer B haben sich gegenüber dem Planansatz (385.000,00 €) um 

3.861,02 € auf 388.861,02 € erhöht.



Gewerbesteuer 

Das Haushaltsjahr 2008 schloss bei der Gewerbesteuer mit Mehreinnahmen in Höhe von 628.579,16 

€ zum Haushaltsansatz (450.000,00 €) ab. Die Mehreinnahmen müssen allerdings etwas relativiert 

werden. So wurden Gewerbesteuermehreinnahmen aus den Vorjahren (1997 bis 2007) in Höhe von 

390.866,66 € erzielt. Die Mehreinnahmen für das Rechnungsjahr 2008 belaufen sich auf 371.655,50 

€. 

Die Aufstellung der Gewerbesteuereinnahmen für das Haushaltsjahr 2008 nochmals im Einzelnen: 

Betrag 

Gewerbesteuer 1997 529,97 € 

Gewerbesteuer 1998 2.607,08 € 

Gewerbesteuer 1999 -96,12 € 

Gewerbesteuer 2003 -1.359,60 € 



Gewerbesteuer 2006 459.892,69 € 

Gewerbesteuer VZ 2007 4.357,00 € 


Zwischensumme 380.866,66 € 

Gewerbesteuer VZ 2008 754.684,00 € 

Auflösung Vollverzinsung aus Vorjahren -67.006,00 

Gewerbesteuer (sonstiges) 34,50 € 

Summe Gesamt 1.078.579,16 € 


Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 

Der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer betrug insgesamt 1.384.631,20 € (Vorjahr: 

1.075.766,14 €.). Dies bedeutet eine Steigerung zum Planansatz (1.310.400,00 €) von 74.231,20 € 

(+5,66%). 


Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 

Der Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer verringerte sich um 13.509,25 € zum Planansatz 

(151.400,00 €) auf 137.890,75 €. Dies war, wie schon im Vorjahr, die einzige, gravierende negative 

Auswirkung der Steuereinnahmen im Haushaltsjahr 2008. 


Schlüsselzuweisungen vom Land 

Die Schlüsselzuweisungen vom Land in Höhe von 1.593,902,10 € untergliedern sich in folgende Einnahmen: 

178.699,00 € (Investitionspauschale), 1.271.975,00 € (mangelnde Steuerkraft), 121.287,30 € 

(Mehrzuweisung). Dies ergibt eine Mehreinnahme in Höhe von 233.902,10 € zum Planansatz 

(1.360.000,00 €). 


Zinseinnahmen vom übrigen Bereich 

Im Haushaltsjahr 2008 konnten auf Grund der guten Kassenlage Habenzinsen in Höhe von 3.620,73 € 

verbucht werden, was eine Mehreinnahme von 3.120,73 € (Planansatz: 500,00 €) bedeutet. 

Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft – Fipo 1.9100.270000 

Abschreibungen 

Die Abschreibungen aus dem Anlagenkapital der Stadt Neckarbischofsheim hat sich gegenüber dem 

Haushaltsansatz (327.800,00 €) um 47.087,21 € auf 280.712,79 € verringert. 


Verzinsung des Anlagekapitals 

Die Verzinsung des Anlagekapitals der Stadt Neckarbischofsheim hat sich gegenüber dem Haushaltsansatz 

(290.200,00 €) um 9.126,00 € auf 281.074,00 € verringert. 

Anmerkung: 

Die erläuterten über- und außerplanmäßigen Einnahmen in Höhe von 925.099,65 sind dahingehend 

zu relativieren, dass nach Abzug der Gewerbesteuer (628.579,16 €) und der erhöhten Schlüsselzuweisung 

(233.902,10 €) lediglich 62.618,39 € (+0,77 €) zum Gesamtvolumen des Verwaltungshaushalts 

ausgegeben wurden. Eine Summe, die im Rahmen dessen liegt, über die der Gemeinderat keinen 

Beschluss zu fassen hat. 

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Ausgaben 

Finanzposition Bezeichnung Ergebnis Planansatz Differenz 

1.0011.582000 Städtepartnerschaft La Chapelle-St. Luc 0,00 € 5.000,00 € -5.000,00 € 

1.0300.563000 Aus- und Fortbildung 3.601,00 € 1.000,00 € 2.601,00 € 

1.0600.535000 Miete Telefonanlage 4.384,72 € 2.000,00 € 2.384,72 € 

1.0600.632000 Kosten für eigene Datenverarbeitung 29.492,10 € 16.000,00 € 13.492,10 € 

1.0600.652000 Post- und Fernanmeldegebühren 9.388,19 € 11.500,00 € -2.111,81 € 

1.0600.655000 Sachverständigen-, Gerichts- u.ä. Kosten 22.666,45 € 5.000,00 € 17.666,45 € 

1.1310.500000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen 4.083,06 € 2.000,00 € 2.083,06 € 

1.1310.561000 Dienst- und Schutzkleidung 6.594,87 € 3.600,00 € 2.994,87 € 

1.1310.563000 Aus- und Fortbildung 5.355,60 € 2.000,00 € 3.355,60 € 

1.1410.500000 Unterhaltungsaufwand Hilfskrankenhaus 0,00 € 2.500,00 € -2.500,00 € 


1.2150.501000 Unterhaltung technischer Anlagen in Gebäuden 3.851,08 € 6.000,00 € -2.148,92 € 

1.2150.541000 Stromkosten 16.643,20 € 23.400,00 € -6.756,80 € 

1.2150.542000 Heizung 28.849,03 € 18.300,00 € 10.549,03 € 

1.2150.543000 Wasser und Abwasser 6.163,63 € 8.200,00 € -2.036,37 € 

1.2150.545500 Abfallbeseitigung 1.869,60 € 4.000,00 € -2.130,40 € 

1.2150.546000 Reinigungskosten für Fremdunternehmer 24.347,18 € 34.000,00 € -9.652,82 € 

1.2150.591000 Lehr- und Unterrichtsmittel 7.414,43 € 4.500,00 € 2.914,43 € 

1.2150.592000 Lernmittel 20.201,31 € 15.300,00 € 4.901,31 € 

1.2150.677000 Kostenersatzverlässliche Grundschule 9.800,00 € 5.000,00 € 4.800,00 € 


1.2300.501000 Unterhaltung technishcer Anlagen in Gebäuden 12.728,35 € 10.000,00 € 2.728,35 € 

1.2300.510000 Unterhaltung der Außenanlage 18.234,57 € 8.900,00 € 9.334,57 € 

1.2300.520001 Beschaffungen durch die Schulden 2.651,88 € 5.000,00 € -2.348,12 € 

1.2300.541000 Stromkosten 27.795,49 € 39.700,00 € -11.904,51 € 

1.2300.542000 Heizung 44.243,87 € 52.800,00 € -8.556,13 € 

1.2300.546000 Reinigungskosten für Fremdunternehmer 33.142,16 € 26.000,00 € 7.142,16 € 

1.2300.591000 Lehr- und Unterrichtsmittel 17.239,17 € 13.000,00 € 4.239,17 € 

1.2300.592000 Lernmittel 31.176,55 € 50.900,00 € -19.723,45 € 

1.2300.632000 Aufwand EDV 706,57 € 3.950,00 € -3.243,43 € 

1.2300.638000 Kosten für Kopierer 12.535,07 € 8.000,00 € 4.535,07 € 

1.2950.677000 Betreuungskosten Ferien- u.Nachmittag 11.750,00 € 0,00 € 11.750,00 € 

1.3500.661000 Umlage für VHS und Musikschule 9.894,00 € 12.000,00 € -2.106,00 € 

1.3600.510000 Pflegemaßnahmen 3.114,93 € 1.000,00 € 2.114,93 € 

1.3610.500000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen 847,51 € 16.000,00 € -15.152,49 € 

1.3650.500000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen 11.816,70 € 0,00 € 11.816,70 € 

1.3650.583100 Frühlingsfest 3.163,51 € 0,00 € 3.163,51 € 

1.3650.668000 Vermischte Ausgaben 6.210,44 € 1.500,00 € 4.710,44 € 

1.3650.700003 Zuschuss Verein für Heimatpflege 4.000,00 € 0,00 € 4.000,00 € 

1.4640.500000 Unterhaltung Kindergarten Neckarbischofsheim 0,00 € 2.000,00 € -2.000,00 € 

1.4640.672000 Platzbezogener Zuschuss nach KiTaGVO 2.760,00 € 0,00 € 2.760,00 € 

1.4640.700000 Zuschuss für laufende Zwecke Evang. Kindergarten 247.339,68 € 200.000,00 € 47.339,68 € 

1.4643.700000 Zuschuss Kleinkindbetreuung Naturfreunde 25.000,00 € 0,00 € 25.000,00 € 

1.5510.700000 Defizitabdeckung für das Freibad 29.095,51 € 15.000,00 € 14.095,51 € 

1.5620.500000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen 8.369,44 € 15.000,00 € -6.630,56 € 

1.5722.500000 Unterhaltungsaufwand 19.156,51 € 15.000,00 € 4.156,51 € 

1.5722.542000 Heizung 8.560,01 € 15.800,00 € -7.239,99 € 

1.6100.601000 Kosten für Bebauungspläne 0,00 € 5.000,00 € -5.000,00 € 

1.6150.668000 Vermischte Ausgaben 5.092,64 € 0,00 € 5.092,64 € 

1.6300.510000 Straßenunterhaltung 53.223,59 € 30.000,00 € 23.223,59 € 


1.6700.540000 Stromkosten Straßenbeleuchtung 51.848,91 € 48.000,00 € 3.848,91 € 

1.6750.579000 Streugut für den Winterdienst 0,00 € 5.000,00 € -5.000,00 € 

1.6900.713000 Betriebskostenumlage Hochwasserzweckverband 11.574,44 € 9.400,00 € 2.174,44 € 

1.7000.510000 Unterhaltung Kanalnetz 118.336,90 € 50.000,00 € 68.336,90 € 

1.7000.511000 Reinigung Kanalnetz 473,03 € 5.000,00 € -4.526,97 € 

1.7000.511100 Überwachung des Kanalnetzes 1.438,29 € 5.900,00 € -4.461,71 € 

1.7000.632000 Kosten der Datenverarbeitung 12.289,62 € 5.000,00 € 7.289,62 € 

1.7000.650000 Geschäftsausgaben 0,00 € 2.000,00 € -2.000,00 € 

1.7000.668000 Vermischte Ausgaben 11.799,20 € 1.500,00 € 10.299,20 €


1.7000.713000 Betriebskostenumlage an Abwasserverband 252.154,00 € 249.800,00 € 2.354,00 € 

1.7200.570000 Ankauf von Müllsäcken bei der AVR 1.871,40 € 4.000,00 € -2.128,60 € 

1.7500.500000 Unterh.d.Grundst. u. baulichen Anlagen 1.253,25 € 3.500,00 € -2.246,75 € 

1.7500.570000 Bestattungskosten 3.397,27 € 0,00 € 3.397,27 € 

1.7600.500000 Unterhaltungskosten 2.811,92 € 0,00 € 2.811,92 € 

1.7600.540000 Bewirtschaftungskosten 22.501,11 € 8.500,00 € 14.001,11 € 

1.7600.543000 Wasser und Abwasser 7.917,84 € 0,00 € 7.917,84 € 

1.7601.500000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen 1.317,99 € 6.000,00 € -4.682,01 € 

1.7601.542000 Heizung 5.224,68 € 2.100,00 € 3.124,68 € 

1.7710.550000 Haltung von Fahrzeugen 31.865,58 € 26.000,00 € 5.865,58 € 

1.7710.650000 Geschäftsbedarf 0,00 € 2.000,00 € -2.000,00 € 

1.7830.510000 Feldwegunterhaltung 8.808,71 € 5.000,00 € 3.808,71 € 

1.7970.676000 Stadtbus Brunnenregion (Linie 766) 50.060,86 € 52.500,00 € -2.439,14 € 

1.7970.676500 Zuschuss VRN an Rufbusunternehmer 11.398,80 € 15.000,00 € -3.601,20 € 

1.8550.510100 Unterhaltung der Waldwege 12.097,85 € 4.000,00 € 8.097,85 € 

1.8550.570000 Verbrauchs- und Betriebsmittel 2.970,24 € 250,00 € 2.720,24 € 

1.8550.627000 Kosten für Holzfällen / Aufbereiten / Rücken 45.024,02 € 37.400,00 € 7.624,02 € 

1.8550.628000 Waldkulturkosten laut Kulturplan 9.594,52 € 6.700,00 € 2.894,52 € 

1.8550.670000 Forstverwaltungskosten an Land 12.318,86 € 16.800,00 € -4.481,14 € 

1.8810.500000 Gebäudeunterhaltung 4.315,70 € 7.200,00 € -2.884,30 € 

1.8810.542000 Heizung 11.730,52 € 14.000,00 € -2.269,48 € 

1.9000.810000 Gewerbesteuerumlage 226.293,50 € 86.000,00 € 140.293,50 € 

1.9000.822000 Umlage an den GVV Waibstadt 52.633,15 € 55.000,00 € -2.366,85 € 

1.9000.831000 FAG-Umlage an das Land 590.678,10 € 582.000,00 € 8.678,10 € 

1.9100.686000 Auflösung Beiträge 36.570,00 € 55.100,00 € -18.530,00 € 

1.9100.687000 Auflösung Zuweisungen und Zuschüsse 59.787,00 € 72.700,00 € -12.913,00 € 

1.9100.804000 Zinsausgaben für Kredite v. sonst. öffentl. Bereich 15.094,48 € 17.100,00 € -2.005,52 € 

1.9100.805000 Zinsen für Kredite 38.180,15 € 56.000,00 € -17.819,85 € 

1.9100.808000 Zinsen für Kredite vom Kreditmarkt 161.061,94 € 168.000,00 € -6.938,06 € 

1.9100.860000 Allgemeine Zuführung zum Vermögenshaushalt 1.227.880,92 € 600.000,00 € 627.880,92 € 

Summe Gesamt 4.012.491,06 € 3.025.300,00 € 987.191,06 € 

Erläuterungen: 

Städtepartnerschaft – Fipo 1.0011.582000 

Französische Partnerstadt La Chapelle-St.-Luc 

Im Haushaltsjahr 2008 wurden keine freundschaftlichen Beziehungen zur französischen Schwesterstadt 

La Chapelle-St.-Luc gepflegt, die entsprechende Kosten verursacht hätten. Der Planansatz in 

Höhe von 5.000,00 € blieb somit unangetastet. 

Finanzverwaltung – Fipo 1.0300.563000 

Aus- und Fortbildung 

Auf Grund der Neuaufteilung der Verwaltungsstruktur im Rathaus, Einrichtung eines Bürger- und Bauamtes 

und einer Zentralstelle, musste der Beschäftige Harry Hack mehrere Wochen auf Fortbildungslehrgänge, 

um die Programme in der Finanzverwaltung (SAP) zu lernen. Die eingeplanten Kosten 

(100,00 €) für die Aus- und Fortbildung der Mitarbeiter in der Finanzverwaltung, wurden um 2.601,00 € 

überschritten. 


Miete Telefonanlage 

Die Mietkosten für die Telefonanlage im Rathaus haben sich im Haushaltsjahr 2008 erhöht. Die Stadt 

zahlt künftig eine vierteljährliche Rate in Höhe von 904,28 € (= 3.617,12 €). Im Rechnungsjahr musste 

zwei Mal der Service des Anlagenvermieters in Anspruch genommen werden. Hierfür wurden der 

Stadt Neckarbischofsheim Kosten in Höhe von 767,60 € in Rechnung gestellt. Dadurch erhöhten sich 

die veranschlagten Kosten (2.000,00 €) um 2.384,72 € auf insgesamt 4.384,72 €. 


Kosten für eigene Datenverarbeitung 

Für die Bauverwaltung wurde ein Ausschreibungsprogramm erworben, das Kosten in Höhe von 

6.251,07 € verursachte. Des Weiteren musste eine Migration auf dem städtischen Server für das 

Mailprogramm der Stadt durchgeführt werden. Hier entstanden Kosten in Höhe von 4.568,71 €. Die 

Schulungskosten für das neue Aktenverwaltungsprogramm der Fa. Regisafe belaufen sich auf 

1.784,52 €. Diese Kosten wurden nicht im Vermögenshaushalt (Anschaffung der Software) gebucht. 

Die Kostenüberschreitung betrug durch diese überplanmäßigen Ausgaben insgesamt 12.604,30 €. 

Der Planansatz betrug 16.000,00 €. 

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36 



Post- und Fernmeldegebühren 

Die Gebühren für das Versenden der Briefe und die Telefonkosten haben sich erfreulicherweise im 

Haushaltsjahr 2008 um 2.111,81 € auf 9.388,19 € (Planansatz: 11.500,00 €) reduziert. 


Sachverständigen-, Gericht- u.ä. Kosten 

Durch die Gemeindeprüfungsanstalt Baden-Württemberg erfolgte die überörtliche Prüfung der Haushalts-, 

Kassen- und Rechnungsführung der Stadt Neckarbischofsheim in den Haushaltsjahren 2003 

bis 2006. Die Prüfungsgebühren betrugen „horrende“ 20.206,40 €. Der Planansatz in Höhe von 

5.000,00 € wurde dadurch um 15.206,40 € überschritten. 

Freiwillige Feuerwehr – Fipo 1.1310.500000 

Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen 

Für das Feuerwehrhaus in Neckarbischofsheim wurden über die Fa. Al-Bohn, Sinsheim, Außenjalousien 

angeschafft. Die Kosten hierfür betrugen 2.538,17 €. Der Plansatz von 2.000,00 € wurde, durch 

weitere Unterhaltungsaufwendungen, somit um 2.083,06 € überschritten. 


Dienst- und Schutzkleidung 

Für die Ausstattung der Aktiven und Jugendlichen der Freiwilligen Feuerwehr wurden Mittel in Höhe 

von insgesamt 6.594,87 € verursacht. Dies sind 2.994,87 € mehr, als im Haushaltsplan (3.600,00 €) 

veranschlagt. Mit 1.563,43 € schlagen die neuen Parka für die Jugendfeuerwehr und mit 1.056,46 € 

die Feuerwehrstiefel kräftig zu Buche. 


Aus- und Fortbildung 

Für die beiden Feuerwehrlehrgänge von Michael Krieger (1.130,28 €) und Daniel Meyer (1.561,52 €) 

musste eine Entschädigung für den Lohnausfall an deren Arbeitgeber gezahlt werden. Diese zwei Beträge 

in Höhe von 2.691,80 € machen einen Großteil der überplanmäßigen Kosten in Höhe von 

3.355,60 € für die Aus- und Fortbildung der Feuerwehrkameraden beider Abteilungswehren aus. Der 

Planansatz betrug hier 2.000,00 €. 

Katastrophenschutz – Fipo 1.1410.500000 

Unterhaltungsaufwand Hilfskrankenhaus 

Für die Unterhaltung des Hilfskrankenhauses im Kellergeschoss des ASG Neckarbischofsheim wurden 

Mittel in Höhe von 2.500,00 € eingeplant, die jedoch im Rechnungsjahr 2008 nicht benötigt wurden. 



Für den Einbruch- und Diebstahlschaden, der am 03.12.2007 in der Hauptschule (Sekretariat, Rektorat, 

Lehrerzimmer) stattfand, waren 11.380,33 € an die Schreinerei Prior, Neckarbischofsheim- 

Helmhof, zu bezahlen. Die veranschlagten Unterhaltungskosten (9.000,00 €) erhöhten sich dadurch 

um 4.740,88 € auf 13.740,88 €. 


Unterhaltung technischer Anlagen in Gebäuden 

Die Unterhaltungsaufwendungen der technischen Anlagen in der Grund- und Hauptschule betrugen 

im Haushaltsjahr 2008 lediglich 3.851,08 €. Dies sind 2.148,92 € weniger, als im Haushaltsplan veranschlagt 

(6.000,00 €). 


Stromkosten 

Der Anteil der Stromkosten der Grund- und Hauptschule an den Gesamtkosten des Schulzentrums 

Neckarbischofsheim beläuft sich im Jahr 2008 auf 16.643,20 €. Damit wurde der Planansatz 

(23.400,00 €) um 6.756,80 € unterschritten. Der Haushaltsansatz auf dieser Position ist künftig entsprechend 

anzugleichen. 


Heizung 

Der Anteil der Heizkosten der GHWRS an den Gesamtkosten des Schulzentrums beläuft sich nach 

der Nebenkostenabrechnung auf 28.849,03 €. Das ist ein Unterschied zum Planansatz (18.300,00 €) 

von 10.549,03 €. Wie bereits bei den Stromkosten ist auch bei der Heizung der Planansatz entsprechend 

anzugleichen.



Wasser und Abwasser 

Erfreulich ist ebenfalls, dass die Kosten für die Wasserversorgung bzw. Abwasserbeseitigung reduziert 

werden konnten. Der Planansatz (8.200,00 €) wurde um 2.036,37 € unterschritten, so dass die 

Kosten für diese Finanzposition hier nur noch 6.163,63 € betragen haben. 


Abfallbeseitigung 

Ebenfalls erfreulich ist es, dass sich neben den Stromkosten und Wasser/Abwassergebühren auch die 

Abfallbeseitigungsgebühren im Rechnungsjahr 2008 verringert haben. Die Einsparungen zum Planansatz 

(8.200,00 €) betrugen 2.036,37 €. 


Reinigungskosten für Fremdunternehmer 

Eine weitere größere Einsparung gegenüber dem Planansatz (34.000,00 €) konnte im Bereich der 

Reinigungsleistungen durch den Fremdunternehmer, die Fa. Weidler, Heddesheim, erzielt werden. 

Neben den eigenen Kräften, die in der Grund- und Hauptschule die Räumlichkeiten pflegen, waren für 

das Fremdunternehmen 9.652,82 € weniger, und somit nur 24.347,18 € aufzubringen. 


Lehr- und Unterrichtsmittel 

Für Unterrichtszwecke werden durch die Lehrer viele Lehr- und Unterrichtsmittel beschafft, die während 

der Unterrichtsstunden benötigt werden. Der Haushaltsansatz (4.500,00 €) wurde bei der Finanzposition 

zwar um 2.914,43 € überschritten, allerdings wurden durch Erstattungen durch die 

Schüler bzw. deren Eltern für die Lehrmittel, wiederum ein Betrag in Höhe von 1.983,20 € eingenommen. 


Lernmittel 

Bei den Lernmitteln musste die Schulleitung bei den Ausgaben über den Planansatz (15.300,00 €) 

gehen. Die Mehrausgaben in Höhe von 4.901,31 € waren aber aus Vorjahren im Budget der Schule 

abgedeckt. 


Kostenersatz verlässliche Grundschule 

Durch die Naturfreunde Neckarbischofsheim wird schon seit einigen Jahren die Aufgabe der verlässlichen 

Grundschule in Neckarbischofsheim wahrgenommen. Durch die starke Nachfrage der Schülerinnen 

und Schüler wurden 4.800,00 € mehr ausgegeben, als im Planansatz (5.000,00 €) veranschlagt. 

Demgegenüber stehen aber wieder Mehreinnahmen in Höhe von 1.498,00 €). 



Die Finanzposition wurde um 4.105,74 € zum Planansatz (10.000,00 €) überschritten. Größter Ausgabeposten 

waren die Bauarbeiten im Eingangsbereich der Turnhalle. Für den Einsatz eines Baggers, 

Radladers und Rüttlers mussten an die Fa. Hauck Bau GmbH Kosten in Höhe von 6.943,30 € geleistet 

werden. 


Unterhaltung technischer Anlagen in Gebäuden 

Die Unterhaltungsaufwendungen der technischen Anlagen im Adolf-Schmitthenner-Gymnasium ergaben 

einen Mehraufwand in Höhe von 2.728,35 € zum Planansatz (10.000,00 €). Größter Posten hier 

war die Erneuerung der Heizungsregelung in der ehemaligen Landwirtschaftsschule (ASG-Gebäude 

II) mit Kosten in Höhe von 5.411,56 €, gefolgt von der Reparatur der Duschräume in der Sporthalle 

des ASG mit 2.163,96 €. 


Unterhaltung der Außenanlagen 

Die Unterhaltung der Außenanlagen im Adolf-Schmitthenner-Gymnasium sind der Fa. Egenlauf Gartenservice 

übertragen. Die Kosten für die Mäharbeiten und das Schneiden der Sträucher betrugen 

insgesamt 18.243,57 €. Dies war eine Mehrausgabe in Höhe von 9.334,57 € zum Planansatz 

(8.900,00 €). 


Beschaffungen durch die Schulen 

Durch das Adolf-Schmitthenner-Gymnasium werden jährlich verschiedene Anschaffungen für den 

Schulunterricht getätigt. Unter anderem wurde dem Turnverein Neckarbischofsheim ein Zuschuss für 

die Anschaffung eines neuen Schwebebalken in Höhe von 690,00 € gewährt. 

37

38 


Die bereitgestellten Haushaltsmittel in Höhe von 5.000,00 € wurden dennoch nicht im Gesamten benötigt, 

so dass Einsparungen in Höhe von 2.348,12 € erzielt werden konnten, die dem Schulbudget für 

das nächste Jahr zur Verfügung stehen. 


Stromkosten 

Der Anteil der Stromkosten des Adolf-Schmitthenner-Gymnasiums an den Gesamtkosten des Schulzentrums 

Neckarbischofsheim beläuft sich im Jahr 2008 auf 27.795,49 €. Damit wurde der Planansatz 

(39.700,00 €) um 11.904,51 € unterschritten. Der Haushaltsansatz auf dieser Position ist künftig entsprechend 

anzugleichen. 


Heizung 

Eine weitere erfreuliche Mitteilung im Bereich der Bewirtschaftungskosten am Adolf-Schmitthenner- 

Gymnasium kann im Bereich der Heizkosten vermeldet werden. Der Anteil der Heizkosten des ASG 

an den Gesamtkosten des Schulzentrums beläuft sich nach der Nebenkostenabrechnung auf 

44.243,87€. Das ist ein Unterschied zum Planansatz (52.800,00 €) von 8.556,13 €. Wie bereits bei 

den Stromkosten ist auch bei der Heizung der Planansatz entsprechend anzugleichen. 


Reinigungskosten für Fremdunternehmer 

Der Fa. Weidler GmbH, Heddesheim, wurde nach entsprechender Ausschreibung auch die Reinigung 

des Adolf-Schmitthenner-Gymnasiums übertragen. Wie in der Grund- und Hauptschule wird die Schule 

unter Einsatz der eigenen Raumpflegekräfte gereinigt. Das Reinigungsmanagement hat Mehrkosten 

in Höhe von 7.142,16 € verursacht. 

Adolf-Schmitthenner-Gymnasium – Fipo 1.2300.591000 + 1.2300.592000 

Lehr- und Unterrichtsmittel und Lernmittel 

Für Schulbücher wurde durch das Adolf-Schmitthenner-Gymnasium ein Betrag in Höhe von insgesamt 

48.415,72 € ausgegeben. Das ist eine Einsparung von 15.484,28 € zum Planansatz in Höhe von (Gesamt: 

63.900,00 €). Die eingesparten Mittel haben die bisher sehr hohe Budgetüberschreitung nunmehr 

ausgeglichen. 


Aufwand EDV 

Der Aufwand für die EDV an der Schule war im Haushaltsjahr 2008 mit 706,57 € äußerst gering. Die 

eingesparten Mittel gegenüber dem Planansatz (3.950,00 €) in Höhe von 3.243,43 € stehen dem 

Schulbudget für das nächste Haushaltsjahr zur Verfügung. 


Kosten für Kopierer 

Die Kosten für das Kopieren von Unterrichtsmaterial haben sich im Haushaltsjahr 2008 am Adolf- 

Schmitthenner-Gymnasium gegenüber dem Vorjahr erheblich verringert.. Die überplanmäßigen Ausgaben 

betragen „nur noch“ 4.535,07 €. Die Schulleitung wurde erneut aufgefordert, die Lehrerschaft 

davon zu unterrichten, dass die Kosten rigoros zu reduzieren sind. Die Mehrausgabe ist des Weiteren 

im Schulbudget der künftigen Jahre einzusparen. 

Sonstige schulische Aufgaben – Fipo 1.2950.677000 

Betreuungskosten Ferien- und Nachmittag 

Durch die Naturfreunde Neckarbischofsheim wird seit dem Schuljahr 2007/08 die flexible Nachmittagsbetreuung 

in Neckarbischofsheim vorgenommen. Für die Betreuungskosten wurden im Haushaltsjahr 

2008 insgesamt 11.750,00 € verauslagt. Ein Planansatz war nicht vorhanden, so dass es 

sich hier um eine außerplanmäßige Ausgabe handelt, die jedoch vom Gemeinderat mit dem Beschluss 

zur Nachmittagsbetreuung abgesegnet war. 

Volksbildung – Fipo 1.3500.661000 

Umlage an die Volkshochschule und Musikschule Sinsheim 

Der Mitgliedsbeitrag an die Volkshochschule Sinsheim betrug im Haushaltsjahr 2008 insgesamt 

7.894,00 €. Für die Mitgliedschaft in der Städtischen Musikschule Sinsheim wurde ein Betrag von 

2.000,00 € fällig. Die Einsparungen betrugen gegenüber dem Planansatz (12.000,00 €) insgesamt 

2.106,00 €. 

Umweltschutz in der Gemeinde – Fipo 1.3600.510000 

Pflegemaßnahmen 

Für verschiedene Pflegemaßnahmen im Rahmen der Landschaftspflegemaßnahmen, die durch den 

städtischen Bauhof nicht geleistet werden konnten, wurden externe Firmen mit den Arbeiten


(bspw. Hackerarbeiten durch die Fa. Bauer Kompost GmbH) beauftragt. Die Gesamtkosten belaufen 

sich auf 3.114,93 € und liegen damit um 2.114,93 € über dem Planansatz (1.000,00 €). 

Historische Gebäude – Fipo 1.3610.500000 


Der vorgesehene Planansatz von 16.000,00 € wurde für die Unterhaltung der Historischen Gebäude 

um 15.152,49 € unterschritten, da nur wenige Unterhaltungsmaßnahmen im Haushaltsjahr 2008 anstanden. 

Heimatpflege – Fipo 1.3650.500000 


Für die Sanierung der „Germania“ auf dem Marktplatz in Neckarbischofsheim wurden Kosten in Höhe 

von 11.816,70 € aufgewendet. Ein Planansatz für diese Maßnahme war nicht vorhanden. 


Frühlingsfest 

Für das Frühlingsfest des Förderverein „Pro Neckarbischofsheim“ hat sich die Stadt Neckarbischofsheim 

bereiterklärt, die Werbemaßnahmen im Radio (Radio Regenbogen) zu übernehmen. Die Kosten 

hierfür belaufen sich auf 2.695,35 €. Des Weiteren wurden von der Stadt die Gebühren für die GEMA 

und die Bewirtung der Ehrengäste übernommen. Für das Frühlingsfest wurden somit Kosten in Höhe 

von 3.163,51 € aufgewendet, für die kein Planansatz vorhanden war. 


Vermischte Ausgaben 

Für das Inventar aus dem Haus der verstorbenen Frau Arnold-Selter wurde den Erben ein Pauschalbetrag 

in Höhe von 5.000,00 € bezahlt. Weitere verschiedene Ausgaben entstanden auf der Finanzposition 

für die Straßenkerwe, für die Schlosspark-Illumination und den Nikolausmarkt. Insgesamt 

wurde der Planansatz (1.500,00 €) um 4.710,44 € überschritten. 


Zuschuss Verein für Heimatpflege 

Für die Restaurierung der Totenkirche wurde dem Verein für Heimatpflege ein Zuschuss in Höhe von 

4.000,00 € gewährt. Die Mittel waren nicht im Haushaltsplan veranschlagt. 


Unterhaltung Kindergarten Neckarbischofsheim 

Im Evangelischen Kindergarten Neckarbischofsheim standen im Haushaltsjahr 2008 keine Unterhaltungsaufwendungen 

an, so dass der Planansatz von 2.000,00 € nicht in Anspruch genommen wurde. 


Platzbezogener Zuschuss nach KiTaGVO 

Für die Unterbringung von Kindern in der Ganztagsbetreuung in umliegenden Gemeinden musste die 

Stadt Neckarbischofsheim einen platzbezogenen Zuschuss nach der KiTaGVO in Höhe von 2.760,00 

€ an die Gemeinden bezahlen, die zwei Kinder aus Neckarbischofsheim in ihrer Einrichtung aufgenommen 

haben. Ein Haushaltsansatz war hier nicht vorhanden. 


Zuschuss für laufende Zwecke Evang. Kindergarten 

Die Stadt Neckarbischofsheim übernimmt 93% des ungedeckten Betriebskostenaufwands des Evangelischen 

Kindergartens laut der bestehenden Betriebskostenvereinbarung. Im Haushaltsjahr 2008 

wurde der Haushaltsansatz (200.000,00 €) um 47.339,68 € überschritten. 

Kleinkindbetreuung – Fipo 1.4643.700000 

Zuschuss Kleinkindbetreuung Naturfreunde 

Für die Defizitabdeckung im Rahmen der Kleinkindbetreuung wurde den Naturfreunden Neckarbischofsheim 

ein Betrag in Höhe von 25.000,00 € bezahlt. Ein Kostenansatz war im Haushaltsplan nicht 

vorhanden. Der Gemeinderat hat in seiner Sitzung am 06.05.2008 unter TOP 04 der Tagesordnung 

der überplanmäßigen Ausgabe in Höhe von 27.000,00 € jedoch zugestimmt. 

Förderung des Sports – Fipo 1.5510.700000 

Defizitabdeckung für das Freibad 

Für das August-Schütz-Freibad des Turnverein Neckarbischofsheim wurden Kosten in Höhe von 

29.095,51 € aufgewendet. 

Dies sind 14.095,51 € mehr, als im Haushaltsplan (15.000,00 €) veranschlagt. Die Kosten verteilen 

sich wie folgt: Defizitabdeckung Schwimmbadbetrieb 2007 (10.634,56 €), Defizitabdeckung 

Schwimmbadbetrieb 2008 (8.850,96 €), Wasserverbrauch 2008 (9.609,99 €). 

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Eigene Sportplätze – Fipo 1.5620.500000 


Auf den beiden Sportplätzen in Untergimpern und in Neckarbischofsheim waren keine größeren Unterhaltungsmaßnahmen 

notwendig, so dass der Planansatz (15.000,00 €) erheblich unterschritten 

wurde und Einsparungen in Höhe von 6.630,36 € erzielt werden konnten. 

Hallenbad/Kleinstschwimmhalle – Fipo 1.5722.500000 

Unterhaltungsaufwand 

Der Haushaltsansatz (15.000,00 €) für die Unterhaltungsmaßnahmen am städtischen Hallenbad wurde 

um 4.156,61 € überschritten. Die Wartung der Anlage erfolgte durch Walter Bauer wieder in gewohnter 

Manier. 

Hallenbad/Kleinstschwimmhalle – Fipo 1.5722.542000 

Heizung 

Der Anteil der Heizkosten für den Betrieb des Hallenbads konnte um 7.239,99 € (Haushaltsansatz 

15.800,00 €) reduziert werden. 

Bauplanung/Bauordnung – Fipo 1.6100.601000 

Kosten für Bebauungspläne 

Der Haushaltsansatz (5.000,00 €) wurde für die Erstellung der Bebauungspläne im Rechnungsjahr 

2008 nicht benötigt. 

Stadtsanierung – Fipo 1.6150.668000 


Für die Erstellung der Grobanalyse sowie die Antragstellung in das Landessanierungsprogramm für 

den Stadtteil Untergimpern wurden an die STEG Stadtentwicklung Südwest insgesamt 5.056,31 € 

aufgewendet. Des Weiteren sind 36,33 € an Gebühren und Zinsen zur Abwicklung des Treuhandkontos 

für die Stadtsanierung angefallen. Ein Ausgabeposten hierzu war nicht veranschlagt, so dass insgesamt 

5.092,64 € mehr im Rechnungsjahr 2008 für die Stadtsanierung aufgewendet wurden. 

Gemeindestraßen – Fipo 1.6300.510000 

Straßenunterhaltung 

Der Haushaltsansatz (30.000,00 €) wurde um 23.223,59 € (77,41%) überschritten. Größter Posten 

waren mit 18.839,95 € die Reparaturarbeiten an der Scheffelstraße. Die restlichen Unterhaltungsmaßnahmen 

verteilen sich über das Straßennetz in Neckarbischofsheim und die beiden Stadtteile 

Helmhof und Untergimpern. 


Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens 

Verschiedene Reparaturen und der Austausch der Leuchten in der Allee La Chapelle-St.-Luc 

(8.406,39 €) haben den Haushaltsansatz (6.000,00 €) stark belastet. Die Mehrausgaben betrugen 

demnach 9.516,09 €. 


Stromkosten Straßenbeleuchtung 

Die Stromkosten für die Straßenbeleuchtung haben sich im Rechnungsjahr 2008 um 3.848,91 € 

(Haushaltsansatz 48.000,00 €) auf insgesamt 51.848,91 € erhöht. 

Straßenreinigung – Fipo 1.6750.579000 

Streugut für den Winterdienst 

Für den Winterdienst musste kein Streumittel angeschafft werden. Die Einsparung betrug 5.000,00 €. 

Wasserläufe und Wasserbau – Fipo 1.6900.713000 

Betriebskostenumlage Hochwasserzweckverband 

Die Betriebskostenumlage für den Hochwasserzweckverband „Einzugsbereich Elsenz-Schwarzbach“ 

erhöhte sich zum Planansatz (9.400,00 €) um 2.174,44 €. 


Unterhaltung Kanalnetz 

Die Unterhaltung des Kanalnetzes umfasste viele kleinere Reparturmaßnahmen sowie die Befahrung 

der Kanäle. Des Weiteren wurde ein Haushaltsausgaberest in Höhe von 95.000,00 € gebildet, um für 

das Haushaltsjahr 2009 anstehende Reparaturmaßnahmen durchführen zu können. Aus diesem 

Grunde wurde der Planansatz (50.000,00 €) um 68.336,90 € überschritten. 


Reinigung Kanalnetz 

Durch die Fa. Butz GmbH wurden notwendige Reinigungsleistungen in verschiedenen Straßen durchgeführt. 

Die Kosten reduzierten sich gegenüber dem Haushaltsansatz (5.000,00 €) um 4.526,97€.



Überwachung des Kanalnetzes 

Durch die Fa. Wald+Corbe, die Fa. Butz und die Fa. Hauck Bau GmbH, wurden verschiedene Überwachungsmaßnahmen 

am Kanalnetz vorgenommen. Der Haushaltsansatz (5.900,00 €) musste nur in 

Höhe von 1.438,29 € in Anspruch genommen werden, so dass auf dieser Finanzposition Einsparungen 

in Höhe von 4.461,71 € erfolgten. 


Kosten der Datenverarbeitung 

Dem Zweckverband Wasserversorgungsgruppe Mühlbach wurden für den Einzug der Abwassergebühren 

Kosten in Höhe von 7.714,31 € erstattet. Des Weiteren wurde für verschiedene Vermessungsarbeiten 

dem Vermessungsbüro Kieser + Dr. Neureither, Mosbach, ein Betrag in Höhe von 4.576,31 € 

bezahlt. Die Mehrausgaben betrugen somit 7.289,62 €, der Planansatz betrug 5.000,00 €. 


Geschäftsausgaben 

Im Haushaltsjahr 2008 sind keine Geschäftsausgaben angefallen, so dass der Haushaltsansatz 

(2.000,00 €) nicht in Anspruch genommen werden musste. 



Für die Viehhaltung wurde die Abwassergebühr 2007 und 2008 (7.956,00 €) nach der Abwassersatzung 

der Stadt Neckarbischofsheim einem einheimischen Landwirt erlassen. Des Weiteren wurde einem 

Grundstückseigentümer auf Antrag die Abwassergebühr (3.843,20 €) zur Bewässerung des Gartens 

erlassen. Der Gesamtbetrag in Höhe von 11.799,20 € konnte nicht über die Einnahmefinanzposition 

„Entwässerungsgebühren“ zurückerstattet werden, so dass der Haushaltsansatz in Höhe von 

1.500,00 € um 10.299,20 € überschritten wurde. 


Betriebskostenumlage an den Abwasserzweckverband Schwarzbachtal 

Als Betriebskostenumlage an den Abwasserzweckverband Schwarzbachtal wurden im Rechnungsjahr 

2008 252.154,00 € erstattet. Dies bedeutet eine Mehrausgabe in Höhe von 2.354,00 € zum Planansatz 

(249.800,00 €). 

Abfallbeseitigung – Fipo 1.7200.570000 

Ankauf von Müllsäcken bei der AVR 

Für den Ankauf von Restmüll- bzw. Wertstoffsäcken beim Landratsamt Rhein-Neckar-Kreis, Abfallverwertungsgesellschaft 

Rhein-Neckar, wurden Mittel in Höhe von 1.871,40 € aufgewendet. Das sind 

2.128,60 € weniger, als im Haushaltsplan (4.000,00 €) veranschlagt. 

Bestattungswesen – Fipo 1.7500.500000 


Für die Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen auf den drei Neckarbischofsheimer 

Friedhöfen wurden 2.811,92 € weniger aufgewendet, als im Haushaltsplan (3.500,00 €) veranschlagt. 

Bestattungswesen – Fipo 1.7500.570000 

Bestattungskosten 

Für die Feuerbestattung einer verstorbenen Mitbürgerin mussten insgesamt 2.073,27 € aufgebracht 

werden, nachdem keine Angehörigen zu ermitteln waren, denen die Bestattungskosten hätten auferlegt 

werden können. Weitere Bestattungskosten in Höhe von 1.324,00 € wurden an fünf Angehörige 

von verschiedenen Verstorbenen zurückerstattet, nachdem eine fehlerhafte Berechnung der Bestattungsgebühren 

durch die Friedhofsverwaltung erfolgte und diese Kosten nicht über die Einnahmefinanzposition 

„Friedhofsgebühren“ verbucht werden konnte. Insgesamt wurden so 3.397,27 € aufgewendet, 

wobei kein Haushaltsansatz vorhanden war. 

Stadthalle Neckarbischofsheim – Fipo 1.7600.500000 

Unterhaltungsaufwand 

Als Unterhaltungsaufwendungen waren im Rechnungsjahr 2008 für die Beseitigung eines Wasserrohrbruchs 

insgesamt Kosten in Höhe von 2.468,25 € aufzuwenden. Insgesamt wurden 2.811,92 € als 

Unterhaltungsaufwand auf obiger Finanzposition gebucht. Haushaltsmittel waren hierfür nicht eingeplant. 


Bewirtschaftungskosten 

Für die Bewirtschaftung der Stadthalle erhalten die NaturFreunde Neckarbischofsheim einen jährlichen 

Pauschalbetrag in Höhe von 8.5000,00 €. Der Haushaltsansatz (8.500,00 €) wurde in Höhe von 

14.001,11 € überschritten. 

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Die Abrechnung der Unterhaltungskosten für das Jahr 2008 ergab eine Summe von insgesamt 

22.501,11 €. Der Gemeinderat hat mit Beschluss vom 06.05.2008 (TOP 03 der Tagesordnung) der 

Mehrausgabe in Höhe von 7.260,00 € für das Haushaltsjahr 2008 und der überplanmäßigen Ausgabe 

in Höhe von 8.569,67 € mehrheitlich zugestimmt. 


Wasser und Abwasser 

Nachdem die Stadthalle Neckarbischofsheim von den Naturfreunden Neckarbischofsheim in Eigenleistung 

renoviert und für die Allgemeinheit somit für Feste und Feiern wieder zur Verfügung gestellt 

wurde, hat sich dadurch auch der Wasserverbrauch in der Stadthalle erhöht. Außerdem wurde im 

Rahmen des Wasserrohrbruchs der Hausanschluss in der Stadthalle erneuert. Die Kosten von insgesamt 

7.917,84 € werden von der Stadt Neckarbischofsheim übernommen. Ein Haushaltsansatz für 

das Rechnungsjahr 2008 erfolgte nicht. (Anmerkung: Eigentlich hätte hier eine Umbuchung der Kosten auf den Unterhaltungsaufwand 

bei Fipo 1.7600.500000 erfolgen müssen). 

Gemeinschaftshaus Helmhof – Fipo 1.7601.500000 

Unterhaltung der Grundstücke 

Der Unterhaltungsaufwand (Planansatz 6.000,00 €) für das Gemeinschaftshaus Helmhof wurde um 

4.682,01 € unterschritten. Lediglich die Reparatur eines Druckspülers, Beschaffung von Fensterlack 

und Fassadenfarbe, sowie Gerätestiele und ein Drahtbesen mussten beschafft werden. 

Gemeinschaftshaus Helmhof – Fipo 1.7601.542000 

Heizung 

Waren im letzten Rechnungsjahr 2007 noch Einsparungen in Höhe von 2.010,75 € bei der Heizung 

möglich (es musste kein Heizöl angekauft werden), so schlägt sich im Rechnungsjahr 2008 diese Einsparung 

nunmehr mit einer Mehrausgabe in Höhe von 3.124,68 € zugrunde. Der Haushaltsansatz belief 

sich auf 2.100,00 €. 

Bauhof – Fipo 1.7710.550000 

Haltung von Fahrzeugen 

Die Unterhaltung der im städtischen Bauhof genutzten Fahrzeuge ergab eine Mehrausgabe in Höhe 

von 5.865,58 € gegenüber dem Haushaltsansatz (26.000,00 €). Unter anderem mussten für die Kraftstoffe 

insgesamt Kosten in Höhe von 16.478,08 € aufgewendet werden. Die Reparatur des Ferrari 

schlug mit 2.296,86 € zu Buche. Die neue Kipp-Pritsche für den Unimog kostete 2.183,65 €. 

Bauhof – Fipo 1.7710.650000 

Geschäftsbedarf 

Der eingeplante Betrag in Höhe von 2.000,00 € wurde nicht benötigt, so dass diese Mittel komplett im 

Rechnungsjahr 2008 eingespart wurden. 

Wirtschaftswege – Fipo 1.7830.510000 

Feldwegunterhaltung 

Im Rahmen der Feldwegeunterhaltung wurden durch die Stadtwerke Sinsheim verschiedene Feldwege 

auf der Gemarkung Neckarbischofsheim abgeschoben. Die Kosten hierfür betrugen 4.367,03 €. 

Weiterhin wurde für die Feldwege eine so genannte Vergussmasse benötigt, die über die Fa. HV 

Kommunaltechnik, GmbH, Bad Rappenau, erworben wurde und Kosten in Höhe von 1.796,90 € verursacht 

hat. Das Mähen und Mulchen der Bankette durch die Fa. Wald- und Landschaftspflege Reinhard 

Streng, Neunkirchen, verursachte Kosten in Höhe von 2.644,18 €. Der Haushaltsansatz 

(5.000,00 €) wurde somit um 3.808.,71 € überschritten. 


Stadtbusverkehr Brunnenregion (Linie 766) 

Die Kosten für den Stadtbusverkehr der Brunnenregion (Linie 766) betrugen im Rechnungsjahr 2008 

insgesamt 50.060,86 €. Das sind 2.439,14 € weniger, als im Haushaltsplan (52.500,00 €) veranschlagt. 


Zuschuss VRN an Rufbusunternehmer 

Für die verschiedenen Rufbuslinien der Stadt Neckarbischofsheim (7960 – Rufbusverkehr Sinsheim- 

Waibstadt-Helmstadt-Neckarbischofsheim; 8961 – Rufbusverkehr Neckarbischofsheim-Untergimpern; 

Zusatzrufbuslinien Schülerverkehr und Verkehrsanbindung Schienenverkehr) erhielt die Stadt Neckarbischofsheim 

vom Verkehrsverbund Rhein-Neckar (VRN) einen Zuschuss in Höhe von 45% auf 

80% des kommunalen Zahlbetrags. Im Rechnungsjahr 2008 gingen 3.601,20 € weniger an Zuschüssen 

ein, als im Planansatz (15.000,00 €) veranschlagt. Der Zuschuss in Höhe von 11.398,80 € wurde, 

wie in den Verträgen vereinbart, komplett an den Rufbusunternehmer wieder ausgezahlt.



Unterhaltung der Waldwege 

Durch einen Starkregen im Sommer 2008 wurden einige Waldwege erheblich beschädigt. Die Sanierungsarbeiten 

mussten sofort ausgeführt werden, um die Waldwege erhalten zu können. Nachdem 

bereits die Erlöse aus dem Holzverkauf erheblich über dem Planansatz eingegangen waren, wurde 

dem Wunsch des Revierleiters Tobias Dörre entsprochen, die Ausgaben für die Waldwegesanierung 

in Höhe von 12.097,85 € vorzunehmen. Der Planansatz (4.000,00 €) wurde hier um 8.097,85 € überschritten. 


Verbrauchs- und Betriebsmittel 

Für die Einzäunung der neuen Aufforstung im „Spechtsgrund“ entstanden Kosten für den Zaun in Höhe 

von 2.970,24 €. Dies bedeutete eine Mehrausgabe in Höhe von 2.720,04 € zum Planansatz 

(250,00 €). 


Kosten für Holzfällen/Aufbereiten/Rücken 

Für den Holzeinschlag im Forstwirtschaftsjahr 2008 mussten Mittel in Höhe von 45.024,44 € aufgewendet 

werden. Dies entspricht einen Mehraufwand in Höhe von 7.624,02 € zum Haushaltsansatz 

(37.400,00 €). 


Waldkulturkosten laut Kulturplan 

Für die Aufforstung von Flächen im Gemeindewald wurde die Fa. Johannes Wagner, Helmstadt- 

Bargen betraut. Durch den Ankauf von Pflanzen sowie die Arbeitsstunden des Herrn Wagner wurde 

der Haushaltsansatz (6.700,00 €) um 2.594,52 € überschritten. Die Arbeiten waren jedoch notwendig, 

um die vom Käferbefall gerodeten Flächen wieder aufzuforsten. 


Forstverwaltungskosten an das Land 

Für den Holzverkauf und die Fakturierung der Rechnungen hat die Stadt Neckarbischofsheim dem 

Landratsamt Rhein-Neckar-Kreis, Untere Forstbehörde, einen Verwaltungskostenbeitrag in Höhe von 

12.318,86 € erstattet. Dies war eine geringere Ausgabe in Höhe von 4.481,14 €, als im Haushaltsplan 

(16.800,00 €) veranschlagt. 


Gebäudeunterhaltung 

Für die Unterhaltung der städtischen Wohn- und Geschäftsgebäude waren im Haushaltsplan 2008 

insgesamt 7.200,00 € veranschlagt. Die Unterhaltungskosten konnten um 2.884,30 € auf 4.315,70 € 

verringert werden. 


Heizung 

Die Heizkosten in den städtischen Gebäuden haben sich im Rechnungsjahr 2008, trotz gestiegener 

Energiepreise, um 2.269,48 € auf 11.730,52 € zum Haushaltsansatz (14.000,00 €) verringert. 

Allgemeine Umlage – Fipo 1.9000.810000 

Gewerbesteuerumlage 

Die Gewerbesteuerumlage erhöhte sich von geplanten 86.000,00 € auf 226.293,50 € und verursachte 

dabei eine Mehrausgabe in Höhe von 140.293,50 €. Die erhöhte Umlage ist dem Umstand geschuldet, 

dass die Stadt Neckarbischofsheim im Rechnungsjahr 2007 sehr gute Gewerbesteuereinnahmen 

zu verzeichnen hatte. 

Allgemeine Umlage – Fipo 1.9000.822000 

Umlage an den Gemeindeverwaltungsverband Waibstadt 

Für die Verbandsumlage 2007 und die Vorauszahlungen 2008 an den Gemeindeverwaltungsverband 

Waibstadt wurden insgesamt 52.633,15 € aufgewendet. Eine Einsparung in Höhe von 2.366,85 € zum 

Planansatz (55.000,00 €). 

Allgemeine Umlagen - 1.9000.831000 

FAG-Umlage an das Land 

Die FAG-Umlage an das Land Baden-Württemberg betrug im Rechnungsjahr 2008 insgesamt 

590.678,10 €. Das sind 8.678,10 € mehr, als im Haushaltsansatz (582.000,00 €) veranschlagt. 


Auflösung auf Beiträge 

Die Auflösung der Beiträge aus dem Anlagenkapital der Stadt Neckarbischofsheim hat sich gegenüber 

dem Haushaltsansatz (55.100,00 €) um 18.530,00 € auf 36.570,00 € verringert. 

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Auflösung Zuweisungen und Zuschüsse 

Die Auflösung der Zuweisungen und Zuschüsse aus dem Anlagekapital der Stadt Neckarbischofsheim 

hat sich gegenüber dem Haushaltsansatz (72.700,00 €) um 12.913,00 € auf 59.787,00 € verringert. 


Zinsausgaben für Kredite vom sonstigen öffentlichen Bereich 

Die Zinsausgaben für Kredite vom sonstigen öffentlichen Bereich, das sind Kredite, die die Stadt Neckarbischofsheim 

bei der Kreditanstalt für Wiederaufbau und bei der Zusatzversorgungskasse Baden- 

Württemberg aufgenommen hat, mussten Zinsen in Höhe von 15.094,48 € entrichtet werden. Das sind 

2.005,52 € weniger als im Haushaltsansatz (17.100,00 €) eingeplant. 


Zinsen für Kassenkredite 

Aufgrund der guten Kassenlage im Haushaltsjahr 2008 mussten für die in Anspruch genommenen 

Kassenkredite weniger Zinsen gezahlt werden. Der Haushaltsansatz (56.000,00 €) wurde um 

17.819,85 € unterschritten. Des Weiteren konnten die bisherigen Kassenkredite von 1.150.000,00 € 

auf 650.000,00 € verringert werden. 


Zinsen für Kredite vom Kreditmarkt 

Die Kreditzinsen (Haushaltsansatz 168.000,00 €) verringerten sich um 6.938,06 € auf 161.061,94 €. 


Allgemeine Zuführung zum Vermögenshaushalt 

Die Zuführungsrate vom Verwaltungs- an den Vermögenshaushalt erhöhte sich um stolze 627.880,92 

€ von veranschlagten 600.000,00 € auf nunmehr 1.227.880,92 €. 

Anmerkung: 

Die erläuterten über- und außerplanmäßigen Ausgaben in Höhe von 989.691,06 € sind dahingehend 

zu relativieren, dass nach Abzug der allgemeinen Zuführung zum Vermögenshaushalt (627.880,92€) 

und der erhöhten Gewerbesteuerumlage (140.293,50 €) lediglich 221.516,64 € (+2,74 €) zum Gesamtvolumen 

des Verwaltungshaushalts ausgegeben wurden. Eine Summe, die im Rahmen dessen 

liegt, über die der Gemeinderat keinen Beschluss zu fassen hat.


3. Vermögenshaushalt 

3.1 Einnahmen des Vermögenshaushalts 

Die Einnahmen des Vermögenshaushalts belaufen sich auf insgesamt 2.759.694,25 €. 

Sie schlüsseln sich in den Einzelpositionen wie folgt auf: 


Zuführung vom Verwaltungshaushalt 1.227.880,92 € 600.000,00 € 627.880,92 € 104,65 

Veräußerung von Sachen des Anlagevermögens 145.304,33 € 38.000,00 € 107.304,33 € 282,38 

Beiträge und ähnliche Entgelte 385.752,00 € 361.000,00 € 24.752,00 € 6,86 

Zuweisungen und Zuschüsse 24.900,00 € 0,00 € 24.900,00 € 100,00 

Erstattungen Dritter auf Investitionen 540.857,00 € 521.000,00 € 19.857,10 € 3,81 

Krediteinnahmen 435.000,00 € 435.000,00 € 0,00 € 0,00 

Gesamt 2.759.694,25 € 1.955.000,00 € 804.694,25 € 41,16 

Die Einnahmen des Vermögenshaushalts liegen um 804.694,25 € (Vorjahr: 722.845,59 €) über 

dem Planansatz. Der wesentlichste Anteil an der Einnahmenüberschreitung liegt in der 

deutlich gestiegenen Zuführungsrate vom Verwaltungshaushalt (+627.880,92 €). 

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Die wichtigsten Einnahmen des Vermögenshaushalts stellen sich wie folgt dar: 

HHST Vermögensgegenstand Betrag Soll 

2.2100.367000-003 Baumspende Grund- und Hauptschule -100,00 € 

2.2150.361100-001 Zuschuss Ausgleichstock (Erweiterung GHWRS) 187.500,00 € 

2.2300.361100-002 Zuschuss Ausgleichstock (Mensa/Cafeteria) 297.000,00 € 

2.2300.361100-003 Zuschuss Ausgleichstock (NWT-Raum) -16.000,00 € 

2.3610.361000-001 Sanierung Schlosspark 99.120,00 € 

2.3610.361100-001 Zuschuss Ausgleichstock (Schlosspark) 36.000,00 € 

2.5510.361000-200 Zuschuss Land (2. Sportplatz Nbheim) 26.500,00 € 

2.5510.367000-200 Zuschuss Eigenanteil TSV NBH (2. Sportplatz) 15.000,00 € 

2.5800.347000-001 Rückzahlung überzahlter Bauausgaben (Schlosspark) - 55,00 € 

2.6150.361000-100 Landessanierungsprogramm 260.132,00 € 

2.6150.361100-100 Zuschuss Ausgleichstock 36.357,00 € 

2.6300.347000-100 Rückzahlung überzahlter Bauausgaben (Straßenbau) 1.722,45 € 

2.6300.365000-110 Zuweisung und Zuschüsse (Straßenbau) 10.000,00 € 

2.7000.347000-001 Ersätze für Investitionen 66.743,88 € 

2.7710.347100-001 Erstattungen auf Baukosten (Errichtung Bauhof) 140,00 € 

2.7710.345000-002 Veräußerung des beweglichen Anlagevermögens 500,00 € 

2.8830.340000-001 Grundstücksveräußerungserlöse 76.253,00 € 

2.9100.300000-001 Zuführung vom Verwaltungshaushalt 1.227.880,92 € 

2.9100.377100.001 Einnahmen vom Kreditmarkt 435.000,00 € 

Gesamtsumme 2.759.694,25 € 

Erläuterung der Einnahmen im VmHH 2008: 

Wie bereits unter den Ausführungen im Verwaltungshaushalt erhält der Gemeinderat eine 

Aufstellung der einzelnen Finanzpositionen, in welchen Über- oder Unterschreitungen gegenüber 

dem Planansatz zu verzeichnen sind. Die größten Abweichungen, sowie die über- 

und außerplanmäßigen Einnahmen werden nachfolgend erläutert 

Grund- und Hauptschule – Fipo 2.2150.361100-001 

Zuschuss Ausgleichstock – Erweiterung GHWRS 

Nachdem keine Bauleistungen zur Erweiterung der Grund- und Hauptschule getätigt wurden, da noch 

nicht abzusehen ist, wie es mit der Hauptschule weitergeht, konnte auch der eingeplante Zuschuss 

aus dem Ausgleichstock in Höhe von 187.500,00 € abgerufen werden. Dieser wurde jedoch als Haushaltseinnahmerest 

in das Folgejahr (2009) übertragen. 

Adolf-Schmitthenner-Gymnasium – Fipo 2.2300.361100-002 

Zuschuss Ausgleichstock - Baumaßnahmen 

Auf Grund des Baufortschritts am Adolf-Schmitthenner-Gymnasium (Holzhackschnitzelanlage, Kiosk, 

Cafeteria/Mensa) konnten beim Ausgleichstock Mittel in Höhe von 297.000,00 € abgerufen werden 

(Planansatz: 297.500,00 €). 


Zuschuss Ausgleichstock – Neubau NWT-Raum 

Durch die geringeren Baukosten zum Neubau des NWT-Raums wurde durch den Ausgleichstock 

auch ein geringerer Zuschuss (Plan: 143.000,00 €) ausgezahlt. Die Rückforderung betrug 16.000,00 

€, so dass lediglich noch 127.000,00 € für diese Baumaßnahme vereinnahmt werden konnte. 

Historische Gebäude – Fipo 2.3610.361000-001 

Zuschuss aus dem Ausgleichstock für den Schlosspark 

Über den Ausgleichstock wurden der Stadt Neckarbischofsheim Mittel in Höhe von 36.000,00 € für die 

Sanierung des Alten Schlosses gewährt.


Förderung des Sports – Fipo 2.5510.361000 + 367000-200 

Zuschüsse vom Land – Zuschüsse vom übrigen Bereich – Sportplatz Neckarbischofsheim 

Aus der Sportförderung des Landes Baden-Württemberg wurde der Stadt Neckarbischofsheim für den 

Bau des 2. Sportplatzes in Neckarbischofsheim ein Zuschuss in Höhe von 26.500,00 € gewährt. Außerdem 

beteiligte sich der TSV Neckarbischofsheim mit 15.000,00 € an den Baukosten. Dies ergab 

eine außerplanmäßige Einnahme in Höhe von 41.500,00 €. 

Stadtsanierung – Fipo 2.6150.361100-100 

Zuschuss Ausgleichstock – Landessanierungsprogramm 

Vom Ausgleichstock hat die Stadt Neckarbischofsheim außerplanmäßige Einnahmen in Höhe von 

36.357,00 € im Rahmen des Landessanierungsprogramms erhalten. 

Gemeindestraßen – Fipo 2.6300.347000-100 

Rückzahlung überzahlter Bauausgaben – Straßenbau Neckarbischofsheim 

Von einem Anlieger der Brückenstraße erhält die Stadt Neckarbischofsheim in Raten die Kosten für 

überzahlte Bauausgaben. Der Betrag im Haushaltsjahr 2008 betrug 1.722,45 €. 


Zuwendungen und Zuschüsse von öffentlichen Wirtschaftsunternehmen – Straßenbau NBH 

Von der Sparkasse Kraichgau erhielt die Stadt Neckarbischofsheim zur Ablösung von fünf Pkw- 

Stellplätzen einen Betrag in Höhe von 10.000,00 €. Die Einnahme war im Haushalt nicht eingeplant. 

Abwasserbeseitigung – Fipo 2.7000.347000-001 

Ersätze für Investitionen – allgemeine Maßnahmen 

Vom Abwasserzweckverband Schwarzbachtal hat die Stadt Neckarbischofsheim eine Rückzahlung 

überzahlter Bauausgaben in Höhe von 66.743,88 € erhalten. Ein Planansatz hierfür war nicht vorhanden. 

Sonstige Grundvermögen – Fipo 2.8830.340000-001 

Grundstücksveräußerungserlöse 

Im Haushaltsjahr 2008 konnte aus dem Verkauf von städtischen Grundstücken eine Mehreinnahme in 

Höhe von 38.253,00 € erzielt werden. Der Planansatz lag bei 38.000,00 €. 

Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft – Fipo 2.9100.300000-001 

Allgemeine Zuführung vom Verwaltungshaushalt 

Die allgemeine Zuführung vom Verwaltungshaushalt stieg um 627.880,92 € gegenüber dem Planansatz 

(600.000,00 €). Eine erfreuliche Mehreinnahme, die den städtischen Finanzen gut getan hat. 


Einnahmen vom Kreditmarkt 

Im Rechnungsjahr 2008 wurde der noch nicht in Anspruch genommene Kredit aus dem Jahre 2006 in 

Höhe von 179.000,00 € aufgenommen. Für die beiden Kredite aus 2007 (326.000,00 €) und aus 2008 

(435.000,00 €), die bisher nicht in Anspruch genommen werden mussten, wurden Kasseneinnahmereste 

gebildet. 

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3.2 Ausgaben des Vermögenshaushalts 

Die Ausgaben des Vermögenshaushalts belaufen sich auf 2.759.694,25 €. 

Sie gliedern sich in folgende Hauptgruppen: 


Zuführung an die Rücklage 641.245,49 € 0,00 € 641.245,49 € 100,00 

Erwerb von Beteiligungen an Kapitalanla- 

-36,60 

gen (Tilgungsumlage AZV) 28.528,00 € 45.000,00 € -16.472,00 € 

Erwerb von Grundstücken 18.687,57 € 10.000,00 € 8.687,57 € 86,88 

Erwerb von bewgl. Sachen des Anlagev. 40.736,60 € 0,00 € 40.736,60 € 100,00 

Baumaßnahmen 1.740.339,08 € 1.600.000,00 € 140.343,16 € 8,77 

Tilgung von Krediten 199.598,50 € 210.000,00 € -10.401,50 € -4,95 

Deckung von Fehlbeträgen 90.559,01 € 90.000,00 € 559,01 € 0,62 

Gesamt 2.759.694,25 € 1.955.000,00 € 804.694,25 € 41,16 

Die Ausgaben des Vermögenshaushalts liegen um 804.694,25 € über dem Planansatz. 

Die größte Abweichung zum Plan ist allerdings erfreulicher Natur, denn nach dem guten Rechnungsergebnis 

aus dem Jahr 2007 konnte auch im Rechnungsjahr 2008 erneut eine Zuführung zur allgemeinen 

Rücklage erwirtschaftet werden. Diese beträgt 641.245,49 € 

Bei den Bauausgaben haben sich mit Mehrausgaben in Höhe von 110.943,16 € die zweitgrößten Abweichungen 

zum Planansatz ergeben. 

Größter Ausgabeposten bei den Bauausgaben waren die Mittelbereitstellungen im Rahmen des Landessanierungsprogramms 

in Höhe von 434.099,90 €. Ein weiterer „großer Brocken“ war die Fahrbahndeckenerneuerung 

in der Helmstadter Straße, der mit 122.629,57 € zu Buche schlägt. Die Neugestaltung 

des Schlossparks (59.467,20 €) und der Bau des 2. Sportplatzes in Neckarbischofsheim 

(53.050,99 €) folgen bei den größten Ausgabepositionen.


Die wichtigsten Investitionen (Ausgaben) stellen sich im Vermögenshaushalt wie folgt dar 

und wurden so in die Anlagenbuchhaltung übernommen: 

HHST Vermögensgegenstand Betrag Soll AnlageNr. 

2.0600.935000-001 Erwerb bewegl. Sachen des Anlagevermögen 19.795,94 € 10000540-549 

2.0600.950000-001 Anschaffung EDV-Programm 22.275,18 € 10000538/546 

2.0600.960000-001 Technische und sonstige Anlagen 3.218,95 € 10000537 

2.1110.935000-001 Erwerb bewegl. Sachen des Anlagevermögen 467,76 € 10000550 

2.1310.935000-001 Anschaffung bewegl. Vermögen 7.609,73 € 10000551 

2.2150.935000-001 Erwerb bewegl. Sachen des Anlagevermögen 579,00 € 10000552 

2.2150.950000-001 Baukosten (1. Bauabschnitt) 2.067,03 € 30000007 

2.2150.950000-002 Sanierungsmaßnahmen 2.971,43 € 10000553 

2.2300.935000-001 Erwerb bewegl. Sachen des Anlagevermögen 4.572,58 € 10000554-556 

2.2300.950000-002 Hackschnitzelfeuerung (Gebäude) 35.358,52 € 10000508 

2.2300.950000-002 Holzhackschnitzelanlage (techn. Anlage) 16.181,84 € 10000509 

2.2300.950000-002 Schulkiosk (Gebäude) 11.635,08 € 10000514 

2.2300.950000-002 Mensa Schulzentrum 23.819,47 € 30000008 

2.2300.950000-002 Sanierung Klassenzimmer ASG 23.753,03 € 30000009 

2.2300.970000-002 Errichtung Mini-Spielfeld im Schulzentrum 29.395,92 € 10000557 

2.2300.950000-003 Umbau neuer NWT-Raum (Schlussrechnung) 2.824,72 € 10000513 

2.3610.935000-001 Erwerb von bewegl. Sachen (Altes Schloss) 5.012,35 € 10000559 

2.3610.950000-001 Sanierung Museumsraum (Altes Schloss) 5.485,70 € 10000560 

2.3610.950000-001 Sanierung Altes Schloss 8.728,86 € 30000010 

2.5510.950000-200 2. Sportplatz in Neckarbischofsheim 53.050,99 € 30000011 

2.5510.935000-400 Erwerb bewegl. Sachen des Anlagevermögen 1.514,00 € 10000561 

2.5800.950000-001 Neugestaltung des Schlossparks 59.467,20 € 30000012 

2.5800.950000-002 Neugestaltung der Schlossparkbeleuchtung 24.797,28 € 30000013 

2.5800.950000-100 Parkanlagen Schlosspark 3.594,58 € 10000536/562 

2.6150.950000-100 Landessanierungsprogramm 434.099,90 € 30000002 

2.6300.950000-001 Fahrbahndeckenerneuerung Talstraße 43.945,42 € 10000578 

2.6300.950000-001 Fahrbahndeckenerneuerung Brückenstraße 47.558,19 € 10000580 

2.6300.950000-001 Fahrbahndeckenerneuerung Helmstadter Str. 122.629,57 € 10000579 

2.6300.950000-001 Holzschutzplanken Talstraße/Brückenstraße 5.045,60 € 10000563 

2.6300.950000-110 Erschließungskosten Bitzweg 13.750,00 € 30000015 

2.6700.950000-100 Straßenbeleuchtung Brückenstraße 11.557,48 10000564 

2.6700.950000-100 Straßenbeleuchtung Rosenstraße 5.926,68 € 10000565 

2.7000.950000-001 Druckentwässerung Aussiedlerhof Zeier 21.933,14 € 10000498 

2.7000.950000-001 Kanalumbau Schulgasse (Schlussrechnung) 44.117,32 € 10000575/577 

2.7000.950000-001 Kanalumbau Talstraße Helmhof (Schlussrg.) 9.410,70 € 10000576 

2.7000.950000-001 Kanalumbau (Fußweg entlang Krebsbach) 6.937,42 € 30000003 

2.7000.950000-001 Sanierungsarbeiten/Absperrpoller 1.557,47 € 10000575/576 

2.7500.935000-100 Pfandstation Transporthandwagen 1.185,24 € 10000566 

2.7500.950000-100 Toranlage Friedhof Helmhof 3.329,50 € 10000499 

2.7600.940000-001 Digitalisierte Aufnahme der Stadthalle 1.392,30 € 10000474 

2.7601.950000-0012 Sicht- und Sonnenschutzblende 3.589,04 € 10000567 

2.7710.950000-001 Neubau Gerätehalle städt. Bauhof 19.793,74 € 30000017 

2.7800.950000-001 Flurneuordnungsverfahren Waibstadt 27.000,00 € 10000568 

2.8830.932000-001 Grundstückserwerb 18.687,57 € 10000569-574 

Gesamtsumme 1.211.623,42 € 

In den Bauausgaben von 1.710.943,16 € sind noch die Kassenausgabereste für die noch 

nicht getätigten Kreditaufnahmen in Höhe von 761.000,00 €, der Kassenausgaberest für den 

Neubau der Cafeteria in Höhe von 284.000,00 €, sowie die Verrechnung der Bauhofleistungen 

enthalten. 

49

50 


Demgegenüber stehen die Einnahmen im Vermögenshaushalt, die, sofern die Anlage kalkulatorische 

Kosten verursacht und bereits abgerechnet wurde, in die Anlagenbuchhaltung übernommen 

wurden. Ansonsten sind hier die gebuchten Einnahmen in der Haushaltsrechnung 

aufgeführt (siehe Seite 46). 

HHST Vermögensgegenstand Betrag Soll AnlageNr. 

2.2300.361100-003 Ausgleichstock NWT-Raum -16.000,00 € 40000165 

2.6150.361000-100 Landessanierungsprogramm 260.132,00 € 40000164 

2.6150.361100-100 Zuschuss Ausgleichstock 36.357,00 € 40000164 

2.6300.347000-100 Rückzahlung Bauausgaben 1.722,45 € 30000006 

2.8830.340000-001 Grundstückserlöse 76.253,00 € 10000012


3.2.1 Ergebnisse der Haushaltswirtschaft (§ 44 Abs. 3 GemHVO) 

Erläuterung der wichtigsten Ergebnisse der Jahresrechnung und der erheblichen Abweichungen 

der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen 

Haushalts- und Kassenreste 

Vermögenshaushalt 

Folgende Haushaltseinnahme- bzw. Kasseneinnahmereste sind im Vermögenshaushalt 2008 aufgeführt: 


2.2150.361100-001 Grund- und Hauptschule Zuschuss Ausgleichstock (Erweiterung) 187.500,00 € 

2.2300.361000-002 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Zuschüsse vom Land 7.600,00 € 

2.2300.361100-002 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Zuschuss Ausgleichstock (Mensa) 411.000,00 € 

2.2300.361100-003 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Zuschuss Ausgleichstock (NWT-Raum) 127.000,00 € 

2.3610.361000-001 Historische Gebäude Sanierung Schlosspark 99.000,00 € 

2.3610.361100-001 Historische Gebäude Zuschuss aus dem Ausgleichstock 36.000,00 € 

2.5510.361000-200 Förderung des Sports Zuschuss Land (Sportplatz Nbheim) 26.500,00 € 

2.5510.367000-200 Förderung des Sports Zuschüsse übriger Bereich (TSV Nbheim) 15.000,00 € 

2.6150.361000-100 Stadtsanierung Landessanierungsprogramm 236.000,00 € 

2.7000.347000-001 Abwasserbeseitigung Ersätze für Investitionen -34.830,09 € 

2.8830.340000-001 Sonstige Grundvermögen Grundstücksveräußerungserlöse 18.856,50 € 

2.9100.377100-001 Sonst. allg. Finanzwirtschaft Einnahmen vom Kreditmarkt 761.000,00 € 

Gesamteinnahmen an Haushaltseinnahme- und Kasseneinnahmeresten des VmHH 1.890.626,41 € 

Folgende Haushaltsausgabe- bzw. Kassenausgabereste wurden bei folgenden Finanzpositionen im Vermögenshaushalt 

2008 aufgeführt: 


2.0600.935000-001 Gesamte Verwaltung Erwerb von bewgl. Sachen d. Anlagevermögen 1.484,65 € 

2.2150.950000-001 Grund- und Hauptschule Baukosten (1. Bauabschnitt) 247.000,00 € 

2.2300.950000-001 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Computerraum 1.921,85 € 

2.2300.950000-002 Adolf-Schmitthenner-Gymnasium Baukosten Mensa/Cafeteria 289.454,33 € 

2.3610.950000-001 Historische Gebäude Renovierung Altes Schloss 53.000,00 € 

2.5800.950000-001 Parkanlagen, öffentl. Grünflächen Neugestaltung des Schlossparks 52.000,00 € 

2.5800.950000-002 Parkanlagen, öffentl. Grünflächen Neugestaltung Schlossparkbeleuchtung 24.675,64 € 

2.6150.950000-100 Stadtsanierung Kosten der Sanierung 317.282,89 € 

2.6300.950000-001 Gemeindestraßen Allgemeine Straßenbaumaßnahmen 135.500,00 € 

2.6300.950000-200 Gemeindestraßen Straßenbau Helmhof 20.528,92 € 

2.6700.950000-100 Straßenbeleuchtung Straßenbeleuchtung 10.000,00 € 

2.7000.950000-001 Abwasserbeseitigung Tiefbau 101.465,44 € 

2.7710.950000-001 Städtischer Bauhof Hochbaumaßnahmen 15.000,00 € 

2.7800.950000-001 Förderung Land- u. Forstwirtschaft Flurneuordnungsverfahren Waibstadt 27.000,00 € 

2.8830.932000-001 Sonstige Grundvermögen Erwerb von Grundstücken 7.257,60 € 

2.9100.973100-001 Sonst. allg. Finanzwirtschaft Tilgungsumlage Abwasserzweckverband 7.132,00 € 

2.9100.974100-001 Sonst. allg. Finanzwirtschaft Tilgung von Krediten (öffentl. Bereich) 1.214,31 € 

2.9100.977100-001 Sonst. allg. Finanzwirtschaft Tilgung von Kreditmarktdarlehen 31.770,88 € 

Gesamtausgaben an Haushaltsausgabe- und Kassenausgaberesten des VmHH 1.343.688,51 € 

51

52 


Erläuterung der Ausgaben im VmHH 2008: 

Wie bereits unter den Ausführungen im Verwaltungshaushalt erhält der Gemeinderat eine 

Aufstellung der einzelnen Finanzpositionen, in welchen Über- oder Unterschreitungen gegenüber 

dem Planansatz zu verzeichnen sind. Die größten Abweichungen, sowie die über- 

und außerplanmäßigen Ausgaben werden nachfolgend erläutert 

(Über die über- und außerplanmäßigen Ausgaben hat der Gemeinderat in seiner öffentlichen Sitzung 

am 5. Mai 2009 bereits Beschluss gefasst.) 

Einrichtungen für die gesamte Verwaltung – Fipo 2.0600.935000-001 

Erwerb von beweglichen Sachen des Anlagevermögen 

Die Bürostühle für die Verwaltung sind in die Jahre gekommen (11 Jahre) und mussten, auch im Hinblick 

auf die Gesundheit der Beschäftigten, erneuert werden. Die Kosten belaufen sich auf insgesamt 

7.598,98 €. Im Haushaltsjahr 2008 mussten vier Personalcomputer und ein Notebook (Laptop) ersetzt 

werden, da diese nicht mehr reparabel waren. Die Kosten hierfür belaufen sich auf insgesamt 

4.772,56 €. Der Kopierer für die Verwaltung ist ebenfalls in die Jahre gekommen und musste ersetzt 

werden. Über die Fa. Büro 2000, Sinsheim, konnte ein günstiger Farbkopierer im Wert von 6.616,40 € 

erworben werden. Für die Presse- und Öffentlichkeitsarbeit der Stadtverwaltung wurde eine Spiegelreflexkamera 

im Wert von 808,00 € angeschafft. 


Neuanschaffung EDV-Programm 

Für die Installation des neuen Aktenverwaltungsprogramms der Stadt Neckarbischofsheim (REGISA- 

FE public), das über die Fa. Riehm, Waldbronn, erworben wurde, musste in der EDV-Anlage ein neuer 

Server installiert werden. Die Kosten hierfür betragen 2.513,83 €. Das EDV-Programm kostete 

19.761,35 €. 


Technische und sonstige Anlagen 

Die EDV-Anlage im Rathaus läuft durchgehend 365 Tage im Jahr und gibt dadurch enorm Hitze ab. 

Zur Kühlung der EDV-Anlage war es notwendig, die vorhandene Klimaanlage für den EDV-Raum zu 

erneuern. Die Installation der Klimaanlage erfolgte über die Fa. Kälte Sigmund, Mosbach, und kostete 

3.218,95 €. Mit der neuen Klimaanlage ist gleichzeitig auch eine Einsparung bei den Energiekosten 

verbunden. 

Einwohnermeldeamt – Fipo 2.1110.935000-001 


Für das Bürgerbüro der Stadt Neckarbischofsheim musste ein neuer Laserdrucker für den bisherigen 

Farbdrucker angeschafft werden. Die Kosten betragen 467,76 €. 

Freiwillige Feuerwehr – Fipo 2.1310.935000-001 

Anschaffung beweglichen Vermögens 

Für das Feuerwehrgerätehaus Neckarbischofsheim wurden neue Tische und Stühle über die Fa. 

Deschner, Eberbach, angeschafft. Die Kosten hierfür betragen 7.609,73 €. die Feuerwehr hat einen 

Teil der Kosten aus eigenen Mittel finanziert. 



Die Grund- und Hauptschule mit Werkrealschule Neckarbischofsheim hat für den Schulunterricht einen 

neuen Beamer bei der Fa. Beamer4U, Kandel erworben. Der Anschaffungswert beträgt 579,00 €. 

Die Finanzierung erfolgte über das Schulbudget und wurde im Verwaltungshaushalt eingespart. 


Erweiterung der Grund- und Hauptschule Baukosten (1. Bauabschnitt) 

Die Baumaßnahme zur Erweiterung der Grund- und Hauptschule wurde bis auf weiteres „auf Eis gelegt“, 

da nicht klar ist, wie es mit der Hauptschule in Neckarbischofsheim weitergehen wird. Für die 

digitalisierte Aufnahme des Gebäudes wurden bisher 2.067,03 € ausgegeben. Die restlichen, veranschlagten 

Mittel in Höhe von 247.932,97 € verfallen und müssen dann in dem Jahr neu veranschlagt 

werden, in dem sie für eine eventuelle Erweiterung des Schulgebäudes benötigt werden. 



Auch das Adolf-Schmitthenner-Gymnasium benötigte für den Schulbetrieb neue EDV-Gegenstände 

(Groß-Drucker, Personalcomputer, Analog-Demo Multimeter). Die Kosten betragen insgesamt 

4.572,58 €. Die Finanzierung erfolgte über das Schulbudget und wurde im Verwaltungshaushalt eingespart.



Baukosten 

Für die restlichen Arbeiten an der Holzhackschnitzelanlage und dem Kiosk im Schulzentrum, sowie für 

den Neubau der Cafeteria/Mensa sind Baukosten in Höhe von 399.190,59 € angefallen. Dies entspricht 

einer Mehrausgabe in Höhe von 4.190,59 € zum Planansatz (395.000,00 €). 


Errichtung eines Mini-Spielfeldes 

Im Schulzentrum Neckarbischofsheim wurde ein DFB-Mini-Spielfeld errichtet, das den beiden Schulen 

und der Öffentlichkeit bereits im September 2008 übergeben wurde. Für die vorbereitenden Bauarbeiten 

(Planung, Herrichtung des Untergrunds) und die sonstige Ausstattung (Fangnetz), die nicht über 

den DFB finanziert wurden, mussten 24.395,92 € mehr aufgewendet werden als im Haushaltsplan 

(5.000,00 €) veranschlagt. 


Baukosten NWT-Raum 

Vom Ing.-Büro Willhaug wurde eine Schlussrechnung für den Neubau des NWT-Raumes in Höhe von 

2.814,72 € beglichen. 

Historische Gebäude – Fipo 2.3610.935000-001 

Erwerb von beweglichen Sachen (Altes Schloss) 

Der frühere Polizeipostenführer Klaus Herbold sammelt seit seiner Pensionierung (mittlerweile seit 

sechs Jahren) alte Handwerksgegenstände. Die Sammlung umfasst über 800 Exponate, von denen er 

die Hälfte der Stadt Neckarbischofsheim, und die andere Hälfte dem Sinsheimer Stadtteil Adersbach 

als Spende überlassen hat. Um die Ausstellungsstücke der Öffentlichkeit zugänglich zu machen, wurde 

im I. Obergeschoss im Alten Schloss durch die städtischen Bauhofarbeiter ein Raum hergerichtet 

und eigens zwei große Vitrinen durch Klaus Kuchenbeiser angefertigt. Die Beleuchtung der Vitrinen 

hat die Fa. Proissl installiert. Die Kosten insgesamt betragen 5.012,35 €. 

Förderung des Sports – Fipo 2.5510.950000-200 

Sportplatz Neckarbischofsheim 

Die Gesamtausgaben für die Errichtung des 2. Sportplatzes in Neckarbischofsheim betragen 

53.050,99 €. Dies sind 38.050,99 € mehr, als im Haushaltsplan (15.000,00 €) veranschlagt. Allerdings 

sind die überplanmäßigen Kosten durch den Zuschuss aus der Sportförderung des Landes (26.500,00 

€) und den Eigenanteil des TSV Neckarbischofsheim (15.000,00 €) gedeckt. 

Förderung des Sports – Fipo 2.5510.935000-400 

Sportplatz Untergimpern 

Die SG Untergimpern hat den Antrag auf ein tragbares Fußballtor gestellt. Diesem Antrag wurde von 

Seiten der Verwaltung entsprochen. Die Kosten betragen 1.514,00 €. 

Parkanlagen und öffentliche Grünflächen – Fipo 2.5800.950000-100 

Parkanlagen Schlosspark 

Als Ersatz für die wohl abgängige Linde vor dem Schlosshotel wurde eine Ersatzbepflanzung durch 

die Fa. Becker, Zuzenhausen, getätigt. Die Kosten hierfür betragen 2.584,04 €. Des Weiteren wurden 

im Rahmen der Neugestaltung des Schlossparks Rosenpflanzungen im Wert von 1.010,54 € getätigt. 

Die außerplanmäßigen Gesamtausgaben betragen 3.594,58 €. 


Straßenbau Neckarbischofsheim 

Die Stadt Neckarbischofsheim hat für einen Eigentümer am Bitzweg, der die Erschließungskosten 

nicht zahlen konnte, diese Kosten als Vorleistung übernommen und an das Treuhandkonto überwiesen. 

Die Rückerstattung der Erschließungskosten in Höhe von 13.750,00 € wird durch die Verwaltung 

entsprechend überwacht. 

Straßenbeleuchtung – Fipo 2.6700.950000-100 

Straßenbeleuchtung 

Für die Erweiterung der Straßenbeleuchtung in der Brückenstraße durch die EnBW sind Mehrkosten 

in Höhe von 1.557,48 € entstanden. Die Erweiterung der Straßenbeleuchtung in der Rosenstraße, die 

ebenfalls durch die EnBW ausgeführt wurde, sind außerplanmäßig 5.926,68 € aufgewendet worden. 

Insgesamt wurde der Planansatz (10.000,00 €) um 7.484,16 € überschritten. 

Bestattungswesen – Fipo 2.7500.935000-100 


Für den Friedhof Neckarbischofsheim wurde eine Pfandstation über die Fa. Staweli, Limeshain, für 

zwei Transporthandwägen angeschafft. Die Kosten betragen 1.185,24 €. Die Finanzierung erfolgt über 

Einsparung in Unterhaltungsaufwand des Verwaltungshaushalts. Die Anschaffung wurde von den 

Friedhofsbesuchern bereits lobend gewürdigt. 

53

54 


Bestattungswesen – Fipo 2.7500.950000-100 

Tiefbau 

Als letzte Maßnahme zur Erweiterung des Friedhofs im Stadtteil Helmhof wurde eine neue Toranlage 

im Eingangsbereich durch Herrn Peter Haffelder, Neckarbischofsheim-Untergimpern, angebracht. Die 

Kosten betragen 3.329,50 €. 

Stadthalle Neckarbischofsheim – Fipo 2.7600.940000-001 

Hochbau 

Die Verwaltung hat im Haushaltsjahr 2008 durch den Architekten Martin Dertinger alle städtischen 

Gebäude digitalisiert aufnehmen lassen. Der Anteil für die Stadthalle Neckarbischofsheim beträgt 

1.392,30 €. 

Gemeinschaftshaus Helmhof – Fipo 2.7601.950000-001 

Baumaßnahmen 

Für das Gemeinschaftshaus Helmhof war es notwendig, einen Sicht- und Sonnenschutz anzubringen, 

damit die Räumlichkeiten im Sommer kühl gehalten werden können. Die Kosten, die an die Fa. Krebs 

Raumausstattung, Mosbach, zu entrichten waren betragen 3.589,04 €. 

Förderung der Land- und Forstwirtschaft – Fipo 2.7800.950000-001 

Flurneuordnungsverfahren Waibstadt 

Im Rahmen des Flurneuordnungsverfahren „Bernau“ wurde der landwirtschaftliche Verbindungsweg 

zwischen Neckarbischofsheim und Helmstadt neu bituminiert. Der städtische Anteil beträgt 27.000,00 

€. Die Finanzierung erfolgt über Haushaltsmittel des Vorjahres. 

Sonstige Grundvermögen – Fipo 2.8830.932000-001 

Erwerb von Grundstücken 

Im Haushaltsjahr 2008 wurden verschiedene Grundstücke (Ackerland und Wald) der Stadt Neckarbischofsheim 

zum Kauf angeboten. Die Mehrausgaben betragen 8.687,57 € (Planansatz: 10.000,00 €). 

Die Mehrausgaben sind durch Mehreinnahmen in Höhe von 38.252,43 € gedeckt. 


Zuführung an die Rücklage 

Erfreulicher Natur ist, dass der Haushaltsansatz von 0,00 € bei der Zuführung an die Rücklage um 

641.245,49 € überschritten wurde. Der Bestand der allgemeinen Rücklage wird unter Nr. 6 des Rechenschaftsberichts 

nochmals erläutert. 


Tilgungsumlagen Abwasserzweckverband Schwarzbachtal 

Als Tilgungsumlage für den Abwasserzweckverband Schwarzbachtal waren im Haushaltsplan Mittel in 

Höhe von 40.000,00 € eingeplant. Die Tilgungsumlage betrug allerdings nur 28.528,00 €, was wiederum 

eine Minderausgabe in Höhe von 11.472,00 € bedeutet. 

Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft – Fipo 2.9100.974100-001 und 977100-001 

Tilgung von Kreditmarktdarlehen 

Die Tilgungsleistungen der Kreditmarktdarlehen haben sich gegenüber dem Planansatz (210.000,00 

€) um 10.401,50 € auf 199.598,50 € verringert. 

4. Verschuldung 

Die Verschuldung der Stadt beläuft sich am Ende des Jahres 2008 auf 3.478.532,95 € (unter 

Berücksichtigung der eingeplanten Kreditermächtigungen aus den Jahren 2007 (326.000,00 €) und 

2008 (435.000,00 €), die aber noch nicht aufgenommen wurden, würde sich der Schuldenstand auf 

4.239.532,95 € belaufen). 

Für die gesamten Kreditverpflichtungen mussten Zinsen in Höhe von 174.946,82 € und Tilgungen 

in Höhe von 199.704,23 € bezahlt werden. 

Die Pro-Kopf-Verschuldung der Bevölkerung in Neckarbischofsheim (Stand 30.06.2008 = 

3.908 Personen) beläuft sich per 31.12.2008 auf 890,11 € (Vorjahr 893,68 €). Bei Aufnahme 

der noch nicht getätigten, allerdings eingeplanten Kreditermächtigung, würde sich die Pro- 

Kopf-Verschuldung auf 1.084,83 € erhöhen. Der Landesdurchschnitt liegt bei rund 623,00 €.


5. Vermögensrechnung 

Die Zusammenstellung des Vermögens und dessen Finanzierung ist als separate Anlage 

dem Zahlenwerk beigefügt. 

Im Wege der Vollvermögensrechnung wird das bewegliche und unbewegliche Vermögen der 

Stadt, die Beteiligungen und die sich daraus ergebenden Deckungsmittel dargestellt. 

Die Vermögensrechnung schließt mit folgenden Zahlen ab: 

Anfang Zugang Abgang Endstand 

SUMME BILANZ -PASSIV- 24.640.423,51 € 4.642.729,47 € 2.165.416,97 € 27.117.736,01 € 

SUMME BILANZ -AKTIV- 24.640.423,51 € 4.567.391,69 € 2.391.759,95 € 27.117.736,01 € 

Wie sich die obigen Gesamtbeträge aufschlüsseln ist aus der separaten Anlage zur Jahresrechnung 

ersichtlich. 

6. Allgemeine Rücklage 

Der Bestand der allgemeinen Rücklage erhöht sich um 641.245,49 € auf nunmehr 

1.136.720,01 €. Die gesetzliche Mindestrücklage berechnet sich auf 137.062,24 €. 

7. Entwicklung des Kassenbestandes 

Trotz der erfreulichen Entwicklung der Steuereinnahmen war die Stadtkasse wegen der laufenden 

Baumaßnahmen zur Aufrechterhaltung der Liquidität auf Kassenkredite angewiesen. 

Zu Beginn des Jahres lag der Kassenbestand bei 376.599,81 €. Er verringerte sich zum Ende 

des Jahres auf 338.707,68 €. Für die Inanspruchnahme des Kassenkredits mussten Zinsen 

in Höhe von 38.180,15 € bezahlt werden. 

8. Schlussbemerkungen 

Die Fehlbeträge aus den fünf finanziell schwierigsten Jahren der Stadt Neckarbischofsheim 

(2002-2006) sind mit diesem Rechnungsergebnis ausgeglichen. Die Gewerbesteuer ist seit 

zwei Jahren auf einem Höchststand. Es wurde mit 1,46 Mio. € kräftig in Neckarbischofsheim 

investiert. Die Rücklage hat sich auf „satte“ 1.136.720,01 € erhöht. Die Verschuldung konnte 

um 3,57 € je Einwohner verringert werden. 

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Viele positive Schlagzeilen in viereinhalb Zeilen beschreiben das Rechnungsjahr 2008. Es ist 

wirklich „gut“ gelaufen im Haushalt des vergangenen Jahres. Allerdings trügen die Zahlen 

kräftig, wenn man „hinter die Kulissen“ der Jahresrechnung sieht. 

Die sprudelnde Gewerbesteuer in 2007 und 2008 wird durch eine in zwei Jahren erhöhte 

Gewerbesteuerumlage wieder aufgezehrt. Die Verschuldung ist zwar zurückgegangen, da 

die Kreditermächtigungen noch nicht vollzogen sind. Die Rücklage ist zwar auf 1.136.720,01 

€ angestiegen, allerdings sind hier die noch nicht vollzogenen Kreditaufnahmen aus dem 

Rechnungsjahr 2007 (326.000,00 €) und aus dem Rechnungsjahr 2008 (435.000,00 €) enthalten. 

Geht man noch mehr „in die Tiefe“ der Kameralistischen Buchführung, dann muss man 

ebenfalls erwähnen, dass in der „Millionen-Rücklage“ noch 411.000,00 € als Haushaltseinnahmerest 

(Zuschuss Ausgleichstock Mensa/ASG) und 236.000,00 € als Haushaltseinnahmerest 

(Landessanierungsprogramm/Stadtsanierung) stecken, was eine erhebliche Verringerung 

der Rücklage in sich birgt. 

Somit ein Betrag, der die großen Anforderungen der Zukunft in Neckarbischofsheim mit der 

Ganztagsschule, der Ganztagskinderbetreuung und dem Erhalt der Infrastruktur wohl nicht 

bewältigen lässt. Und die weltweite Finanzkrise wird ihr übriges dazutun, dass sich der 

„Sparstrumpf“ der Stadt Neckarbischofsheim innerhalb kürzester Zeit wieder leeren wird. 

Und als „Damoklesschwert“ hängt über den städtischen Finanzen noch der Anteil an den Erschließungskosten 

für das Neubaugebiet „Eichertstal“. Wenn hier in den nächsten Jahren die 

vorhandenen 32 städtische Bauplätze nicht Zug um Zug verkauft werden können, dann muss 

auch hier noch ein größerer sechsstelliger Betrag finanziert werden. 

Ein beliebtes Thema des neuen Stadtkämmerers sind auch die beiden Schulen. Ob der 

Grund- und Hauptschulstandort Neckarbischofsheim weiterhin finanziell geschultert wird, ist 

eine politische Entscheidung. Mit einem Zuschuss in Höhe von 139.317,18 € im Verwaltungshaushalt 

schlägt der Zuschussbetrag für die 220 Schülerinnen und Schüler (146 

Grundschüler – 74 Hauptschüler) mit einem Pro-Kopfbetrag von 633,26 € zu Buche. Im Verhältnis 

zum Zuschuss eines Kindergartenplatzes bspw. in den beiden Stadtteilen, eine erträgliche 

Summe, um die einheimischen Schüler hier am Ort halten zu können. 

Anders sieht es im Adolf-Schmitthenner-Gymnasium aus. Der Zuschussbedarf betrug im 

Verwaltungshaushalt 56.567,04 €. 729 Schülerinnen und Schüler waren nach der Schulstatistik 

zum 15.10.2008 dort angemeldet, davon 98 aus Neckarbischofsheim (mit Stadtteilen). 

Das sind 13,44%. Im Umkehrschluss bedeutet das wiederum, dass 48.962,69 € aus städtischen 

Steuergeldern für auswärtige Schüler aufgewendet werden mussten. Im Vorbericht 

zum Haushaltsplan 2008 wurde bereits erwähnt, dass derzeit 1,1 Mio. Euro Schulden für die 

Sanierung des ASG aufgenommen werden mussten. Im Haushaltsjahr 2008 kamen weitere 

155.000,00 € hinzu. Bei einer Tilgung der Schulden innerhalb von 25 Jahren, bei einem 

gleich bleibenden Zinssatz von 4,9% sind dies jährlich 61.495,00 € = 52.615,12 € (Anteil 

auswärtige Schüler). Insgesamt macht der Anteil der Steuergelder der Stadt Neckarbischofsheim 

an der Bereitstellung und Unterhaltung des Adolf-Schmitthenner-Gymnasiums im 

Rechnungsjahr 2008 einen Betrag in Höhe von 101.577,81 € aus. 

Kann sich die Stadt Neckarbischofsheim in Zukunft diese Geldausgaben noch leisten? Was 

würde passieren, wenn die Stadt Neckarbischofsheim das Gymnasium an einen anderen 

Träger abgibt? Welcher Attraktivitätsverlust würde damit einhergehen? Man könnte noch viele 

„negative“ Fragen anschließen. Diese Anmerkungen sollen dem Gemeinderat dazu dienen, 

in naher Zukunft ein wenig anders mit dem Thema „ASG“ umzugehen. 

Wie aus dem umfassenden Bericht zu entnehmen ist, hat sich nicht viel an der allgemeinen 

finanziellen Situation der Stadt Neckarbischofsheim geändert. Obwohl beim Personal wieder 

Einsparungen erzielt werden konnten und auch die Ausgaben nicht übermäßig gestiegen 

sind, bleibt Neckarbischofsheim von den Steuereinnahmen abhängig. Wie sich der Einkommensteueranteil 

oder die FAG-Zuweisungen weiter entwickeln werden, bleibt abzuwarten. 

Für das Haushaltsjahr 2009 sind auf jeden Fall schon einmal Einnahmeeinbußen vorprogrammiert. 

Auch die Gewerbesteuer wird, wegen der weltweiten Finanzkrise, wohl noch Einbrüche 

hinnehmen müssen. 

Gemeinden, die ihre Verschuldung in den letzten Jahren kräftig zurückgefahren haben, 

konnten dies auf Grund von Grundstücksverkäufen tun.


Bleibt zu hoffen, dass Neckarbischofsheim, trotz des nicht vorhandenen „direkten“ S-Bahn- 

Anschlusses die erschlossenen Bauplätze im „Eichertstal“ und im „Bitzweg“ veräußern kann 

und neben diesen Einnahmen auch neue Einwohner erhält, die wiederum die Einnahmen 

beim Einkommensteueranteil wachsen lassen. 

Auch in noch „mageren Zeiten“ haben es Gemeinderat und Verwaltung verstanden, das Leben 

in Neckarbischofsheim und den beiden Stadtteilen Helmhof und Untergimpern „liebens- 

und lebenswert“ zu erhalten. 

Und wenn weitere zusätzliche Aufgaben durch Bund und Land der kleinen Kraichgaustadt 

übertragen werden, wird auch in Zukunft mit den vorhandenen Mitteln gut gewirtschaftet, um 

die gesetzlichen Vorgaben für die Einwohner und Bürger dieser Stadt sinnvoll umzusetzen. 

In diesem Sinne: „Packen wir’s gemeinsam an!“ 

Neckarbischofsheim, im Juni 2009 

Hans-Joachim Vogt Harry Hack 

Bürgermeister Leiter der Zentralstelle (Finanzen) 

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Rechenschaftsbericht 2008 - Neckarbischofsheim

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