Ihr Spezialist für Beratung und Bewertung - IVC Independent ...

IndependentValuation & ConsultingAktiengesellschaftWirtschaftsprüfungsgesellschaftIhr Spezialistfür Beratungund BewertungIVC Independent Valuation & Consulting Aktiengesellschaft WirtschaftsprüfungsgesellschaftGirardetstraße 2-38, D 45131 Essen, Postfach 34 02 19, D 45074 EssenT +49 (0) 201-959 95 70, F +49 (0) 201-959 95 77, info@ivc-wpg.com, www.ivc-wpg.comAufsichtsratsvorsitzender: Dr. Andreas KeilVorstand: WP Andreas Dörschell, WP Dr. Lars Franken, WP Dr. Jörn SchulteAmtsgericht Essen HRB 18684

Wir über unsIhr SpezialistPhilosophieMandantenIVC Independent Valuation & Consultingist eine auf hochwertigeBewertungs- und Beratungsleistungenim Bereich Corporate Finance(Transaktionen) und Accounting/Auditing(Rechnungslegungund Prüfung) fokussierte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.Unsere Mandantensind Unternehmen aller Branchenund Größen.Wir sind spezialisiertauf die Themen:- RechnungslegungsnaheDienstleistungen- Internationale Rechnungslegung- Transaktionsbegleitende Dienstleistungen- Gerichtliche undaußergerichtliche Gutachten- Optionsbewertung- Sanierungs- und Insolvenzbe r a t u n g- Auswertung von Kapitalmarktdatenund Erstellung vonKapitalkostenkonzepten- Beratung von Gebietskörperschaften- BetriebswirtschaftlicheBeratungMandantenorientierungIm Mittelpunkt unserer Arbeit stehtder Mandant. Wir verstehen uns alsverlässlicher Partner, der für Sie dieentscheidenden Schritte voraus denktund für Sie die Hürden der Umsetzungbeseitigt.QualitätsorientierungQualität steht im Vordergrund allerProzesse – der Mitarbeiterauswahlund des täglichen Handelns. IVCerfüllt die steigenden Anforderungendes Marktes an die Unabhängigkeitund an die Qualität von BewertungsundBeratungsleistungen. Wir verfügenauf diesem Gebiet über langjährigeErfahrungen und umfangreicheReferenzen.Forschung und Entwicklung –aktive GestaltungDie Beratungsfelder unserer Gesellschaft,z.B. Fragen der internationalenRechnungslegung, rechnungslegungsnaheDienstleistungen undUnternehmensbewertung, vollziehenderzeit einen schnellen, sich weiterverstärkenden Wandel. Es gehörtzu unserer Unternehmensphilosophie,diese Entwicklungen für Sieaktiv mitzugestalten.Unsere Mandanten sind:- Nationale und internationalebörsennotierte Unternehmen- Private Equity-Gesellschaftenund in deren Eigentumbefindliche Unternehmen- National und internationaltätige Kreditinstitute- Mittelständische Unternehmen- Gebietskörperschaften (Bund,Länder, Kommunen) und derenUnternehmenTätig sind wir u.a. in den BereichenEnergieversorgung, Automobilzulieferungsindustrie,Chemie, Maschinenbau,Nahrungs- und Genussmittelindustrie,Bank- und Finanzdienstleistungen,TransportundLogistikunternehmen Datenverarbeitung,Pharma, Handel, BauundWohnungsbauunternehmen,Verkehr, Ver- und Entsorgung, Messenund Kultur.Referenzen stellen wir bei Bedarfgerne zur Verfügung.

DienstleistungenIVC-GruppeDie IVC Independent Valuation &Consulting Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaftist dieObergesellschaft der IVC-Gruppe.Sie ist branchenunabhängig aufBeratungs- und Bewertungsdienstleistungenspezialisiert. Die PublicServices GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaftist auf die Beratungvon Gebietskörperschaftenspezialisiert. Die Corporate FinanceResearch GmbH bündelt die Kompetenzenrund um den Kapitalmarkt.IVC Independent Valuation & CosultingAktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft- Rechungslegungsnahe Dienstleistungen (PPA, Impairment-Test, etc.)- Internationale Rechnungslegung- Transaktionsbegleitende Bewertung- Gerichtliche und außergerichtliche Gutachten- Optionsbewertungen- Sanierungs- und Insolvenzberatung- Betriebswirtschaftliche Beratung100 % 100 %IVC Public Services GmbHWirtschaftsprüfungsgesellschaft- Öffentliches Finanzmanagement- Umstellung von Kameralistikauf Doppik- Beratung von Gebietskörperschaften- Auswertung von Kapitalmarktdatenund Erstellung von Kapitalkostenkonzepten- Bereitstellung von Bewertungsmodellenund KapitalmarktstudienRechnungslegungsnaheDienstleistungenKaufpreisverteilung(purchase price allocation)Im Rahmen von Kaufpreisverteilungenunterstützen wir Mandantenauf Basis unserer umfassendenProjekterfahrungen bei der- Prozessgestaltung, insbesondereder Gewährleistung eineseinheitlichen Vorgehens- Datenerhebung in geeigneterDatenstruktur- Identifikation stiller Reservenund Lasten- Bewertung von Vermögenswertenund Schulden nach markt-,preis-, kapitalwert- und kostenorientiertenVerfahren.Werthaltigkeitstests nach internationalenRechnungslegungsgrundsätzen(impairment test)Wir unterstützen Mandanten beider Einrichtung geeigneter impairmenttest-Strukturen und bei derDurchführung von impairment tests.Dies betrifft z.B. Fragen der sachgerechtenAbgrenzung von CGU’seinschließlich Ableitung des zuzuordnendenBuchwerts, der Abgrenzungder einzubeziehendenfinanziellen Überschüsse und derErmittlung der maßgeblichen Kapitalkosten.Werthaltigkeitstests nachnationalen RechnungslegungsgrundsätzenBei der Durchführung von Untersuchungender Werthaltigkeit bilanzierterBeteiligungen entwickeln wirfür unsere Mandanten sachgerechteLösungen für die besonderen, indiesem Zusammenhang bestehendenSchwierigkeitskomplexe.Bewertung von immateriellenVermögenswertenIm Rahmen der Bewertung immateriellerVermögenswerte wie Kundenbeziehungenoder Marken stehenwir Mandanten z.B. bei derAnwendung komplexer Bewertungsmodelleund der Beschaffung vonBasisdaten zur Verfügung.InternationaleRechnungslegungErstellung von Jahres- und Konzernabschlüssennach den IFRSWir unterstützen unsere Mandantenbei allen Fragestellungen imZu sammenhang mit der Erstellungvon Abschlüssen nach IFRS, unterande rem bei der Erstellung von IFRS-Konzernabschlüssen, IFRS-Einzelabschlüssen,Reporting Packagesund anderer IFRS-Rechenwerke, aberauch bei der Erstellung von Kontenplänenund Bilanzierungsrichtlinien.

Begleitung bei der Umstellungdes RechnungswesensWir bieten Mandanten unter anderemfolgende Leistungen im Rahmender Umstellung auf IFRS:- Durchführung von Vorstudien- Unterstützung bei der Projektplanungund -organisation- Identifikation und Analyseder IFRS-Anpassungen- Hilfestellung bei der Auswahlvon Methoden und der Ausübungvon Erleichterungswahlrechten- Anpassung externer und internerBerichtsprozesse- Erarbeitung von Stellungnahmenund Klärung von Fachfragen- Erstellung des IFRS-Konteplans,der Bilanzierungsrichtlinien,des Anhangs und/oder desFormblattsatzes.Beratung zu Spezialfragen derRechnungslegung nach den IFRSWir beraten Mandanten umfassendzu allen fachlichen Fragen der Rechnungslegungnach IFRS. Unsere Spezialitätsind komplexe BewertungsundBeratungsfragen.Schulung der Verantwortlichenund MitarbeiterWir bieten unseren Mandanten sowohlGrundlagenschulungen alsauch Schulungen und Vorträge zuSpezialthemen.Bilanzierung und Bewertungvon Finanzinstrumenten(financial instruments)Wir beraten Mandanten in allenFragestellungen zur Rechnungslegungvon Finanzinstrumenten. Diesumfasst sowohl die Durchführungvon Marktbewertungen zum beizulegendenZeitwert (z.B. Optionsbewertungen)als auch die Lösungvon Fragestellungen im Zusammenhangmit der Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen,eingebettetenDerivaten oder der Abgrenzungvon Verbindlichkeiten und Eigenkapital.TransaktionsbegleitendeDienstleistungenErmittlung angemessenerKauf- und VerkaufspreiseIm Rahmen individueller Investitions-und Desinvestitionsentscheidungenals auch bei der Vermittlungzwischen den beteiligtenParteien unterstützen wir insbesonderedurch- Entwicklung konsistenterPlanungsrechnungen- Ermittlung von Unternehmenswerten und Grenzpreisen unterBerücksichtigung des jeweiligenManagementkonzepts- Darlegung der Konsequenzender Transaktion auf die Rechnungslegung.Erstellung vonBusiness-PlänenIn Abstimmung mit unseren Mandantenidentifizieren und analysierenwir die wesentlichen Werttreiberdes Unternehmens undführen Plausibilitätsbeurteilungenin Form von Kennziffern-, Zeit- undBranchenvergleichen durch. Darüberhinaus entwickeln wir anspruchsvolleintegrierte Planungsmodelle.Erstellung und Pflegevon DatenräumenIm Rahmen von Unternehmenstransaktionenleisten wir die Zusammenstellungund Strukturierungder wertrelevanten Unternehmensinformationen.Darüberhinaus unterstützen wir bei derAufbereitung und widerspruchsfreienPräsentation dieser Informationen.Gerichtliche und außergerichtlicheGutachtenIVC erstellt Bewertungsgutachtenaller Art, insbesondere anlässlichdes Abschlusses von Unternehmensverträgensowie bei Umwandlungen,Squeeze Outs oder Delistings.Bei derartigen Transaktionenwerden wir auch als gerichtlichbestellte Prüfer oder als Sachverständigein Spruchverfahren tätig.OptionsbewertungenIm Rahmen der Optionsbewertungnach internationalen Rechnungslegungsstandardsberät IVC beitechnischen Bewertungsfragen (Anwendunganalytischer und numerischerBewertungsansätze) undzeigt bilanzpolitische Gestaltungsmöglichkeitenauf.SanierungsundInsolvenzberatungenSanierungsberatungIm Rahmen der Sanierungsberatungleistet IVC die Erarbeitung einesindividuellen Sanierungskonzeptsin folgenden Schritten:- Bestandsaufnahme und Analyse- Beurteilung/Beseitigung Insol -venz auslösender Tatbestände- Erstellung Sanierungskonzept- Controlling SanierungskonzeptÜberschuldungsprüfungWir stehen dem Management inallen insolvenzrechtlichen Fragenim Rahmen einer Überschuldungsprüfungzur Seite. Dies umfasstsowohl Fragestellungen im Zusammenhangmit der Beurteilung derÜberlebenschance des Unternehmensin einer Fortbestehensprognoseals auch die Erstellung desÜberschuldungsstatus.Auswertung vonKapitalmarktdaten und Erstellungvon KapitalkostenkonzeptenUnsere Tochtergesellschaft CorporateFinance Research GmbHist auf die Auswertung von Kapitalmarktdatenund die Erstellungentsprechender Studien spezialisiert.Beratung vonGebietskörperschaftenUnsere Tochtergesellschaft IVC PublicServices GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaftist auf dieBeratung von Gebietskörperschaften,öffentliches Finanzmanagementund die Umstellung der Kameralistikauf Doppik spezialisiert.Betriebswirtschaftliche BeratungIVC steht den Mandanten darüberhinaus für betriebswirtschaftlicheBeratungen u.a. in den folgendenBereichen zur Verfügung:- Shareholder Value-Analysen- Kostenanalysen- Liquiditätsplanungen- Finanzierungsberatung- Beteiligungscontrolling