Autos. Steuern. Fest im Griff
Wenn Sie über die Anschaffung eines neuen Firmenwagens nachdenken, dann soll dieser „Auto-Steuern-Fest im Griff“-Guide Ihren Blickwinkel erweitern. Insbesondere zeigt es verschiedene Wege auf, wie sie ihren Fuhrpark steuerrechtlich aufstellen und dabei Kosten sparen können
Wenn Sie über die Anschaffung eines neuen Firmenwagens nachdenken, dann soll dieser „Auto-Steuern-Fest im Griff“-Guide Ihren Blickwinkel erweitern. Insbesondere zeigt es verschiedene Wege auf, wie sie ihren Fuhrpark steuerrechtlich aufstellen und dabei Kosten sparen können
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<strong>Autos</strong>.<br />
<strong>Steuern</strong>.<br />
<strong>Fest</strong> <strong>im</strong> <strong>Griff</strong>.<br />
Wie Sie mit einem steuerlich<br />
opt<strong>im</strong>ierten Fuhrpark Geld sparen.
Auto und <strong>Steuern</strong>:<br />
Welcher Typ sind Sie?<br />
Machen Sie den Test:<br />
auto.hellerconsult.com<br />
Sie sind auf der sicheren Seite!<br />
Das Thema KFZ ist <strong>im</strong> Rahmen von Betriebsprüfungen und GPLA * ein potentieller<br />
Angriffspunkt und kann Sie viel Geld kosten. Unser Ziel ist es, das Risiko für Ihr<br />
Unternehmen zu identifizieren und zu min<strong>im</strong>ieren.<br />
Sie haben Ihren Fuhrpark <strong>im</strong> <strong>Griff</strong>!<br />
Wir erarbeiten für Ihre Firma steuerlich und finanziell opt<strong>im</strong>ierte Modelle für die<br />
Fahrzeuge in Ihrem Unternehmen. Wir verhelfen Ihnen zu einer durchgängigen<br />
und klar abgesicherten Struktur.<br />
Sie punkten bei Ihren Mitarbeiter*innen!<br />
Bei unserer Beratung legen wir Augenmerk darauf, dass sowohl Ihr Unternehmen<br />
als auch Ihre Mitarbeiter*innen profitieren.<br />
*<br />
GPLA = Gemeinsame Prüfung der Lohnabhängigen Abgaben
Was wir für Sie tun:<br />
1. Wir analysieren Ihre aktuelle Situation<br />
In einem ersten Schritt sehen wir uns die steuerliche, sozialversicherungsrechtliche und<br />
arbeitsrechtliche Situation Ihres Unternehmens und Ihrer DienstnehmerInnen an:<br />
• Sind die Fahrtenbücher korrekt geführt?<br />
• Werden die Sachbezüge korrekt abgerechnet?<br />
• Werden alle steuer- und sozialversicherungsrechtlichen<br />
Best<strong>im</strong>mungen eingehalten?<br />
• Werden alle rechtlichen Rahmenbedingungen erfüllt?<br />
2. Wir erarbeiten Opt<strong>im</strong>ierungsmaßnahmen<br />
Sobald wir mit Ihrer aktuellen Situation vertraut sind, erarbeiten wir einen<br />
Maßnahmenkatalog, der Ihnen Verbesserungspotenziale aufzeigt.<br />
3. Wir unterstützen Sie bei der Umsetzung der Maßnahmen<br />
Wir prüfen, wie sich die Änderungen aus steuerlicher Sicht auf Ihr Unternehmen<br />
auswirken und wie sich dies in Ihren Finanzen abbildet.<br />
Bei Bedarf adaptieren wir bestehende Arbeitsverträge und/oder<br />
erstellen Musterverträge in Zusammenarbeit mit Juristen aus<br />
unserem Netzwerk.<br />
Gerne unterstützen wir Ihre DienstnehmerInnen<br />
auch be<strong>im</strong> Ausfüllen der Formulare zur<br />
„ArbeitnehmerInnenveranlagung“.<br />
Wir bieten auch verständliche Kurzseminare oder<br />
Einzelgespräche für Ihr Team an. Diese tragen aus<br />
unserer Erfahrung zur Bindung Ihrer<br />
DienstnehmerInnen bei.
Ist das Fahrzeug essentiell<br />
für den Firmenbetrieb?<br />
• Fahrten zum Kunden<br />
• Lieferservice<br />
• Montage<br />
• Vertrieb<br />
Das Fahrzeug wird nur<br />
für die Firma genutzt:<br />
z.B. Montage, Vertrieb<br />
• nach Betriebsschluss<br />
haben MitarbeiterInnen<br />
keinen Zugriff mehr<br />
auf das Fahrzeug<br />
• Schlüsselbord inkl. Protokoll<br />
• Parkplatz Zufahrtsystem<br />
• Fahrtenbuch empfohlen<br />
Das Fahrzeug wird<br />
auch privat genutzt:<br />
z.B. Vorstand, Dienstleistungen<br />
• Sachbezug:<br />
• Voller<br />
• Halber (
Haben Sie schon<br />
einmal an eine<br />
Car Allowance<br />
gedacht?<br />
Das Kilometergeld<br />
z.B. 1 x pro Monat Dienstreise<br />
• steuerfreies Kilometergeld für PKW<br />
(0,42 €/km für max. 30.000 km/Jahr)<br />
z.B. InnendienstmitarbeiterInnen<br />
Ihre MitarbeiterInnen erhalten für ihre<br />
betrieblichen Fahrten einen steuer- und<br />
sozialversicherungspflichtigen Pauschalbetrag.<br />
Es muss kein Fahrtenbuch geführt werden!<br />
Ihr Fuhrpark-Check<br />
Finden Sie heraus,<br />
wieviel <strong>Steuern</strong> Sie sparen können.<br />
Jetzt Angebot anfordern:<br />
auto@hellerconsult.com
Wer wir sind:<br />
Wir – Heller Consult – sind<br />
SpezialistInnen rund um den Firmenwagen.<br />
In über 30 Jahren haben wir unseren Klientinnen und Klienten<br />
mehr als 50 Millionen Euro erspart - durch Steuertipps, die halten.<br />
Unser Credo ist:<br />
Wir machen Ihr Unternehmerleben HELLER!<br />
Und das nehmen wir wörtlich.<br />
Wer wir nicht sind:<br />
Wir sind keine FuhrparkmanagerInnen.<br />
Unser Anliegen ist es, Sie als UnternehmerIn oder als FuhrparkmanagerIn<br />
mit dem aktuellsten steuerlichen Wissen rund um das<br />
KFZ zu versorgen und Sie bei der opt<strong>im</strong>ierten Gestaltung Ihres<br />
Fuhrparks zu beraten.<br />
Fordern Sie jetzt Ihren Fuhrpark-Check an. Rufen Sie uns an<br />
+43 1 310 60 10-14. Wir beantworten auch gerne Ihre Fragen<br />
per Mail auto@hellerconsult.com.
Achtung: Hier wird es brenzlig<br />
Wenn der Dienstwagen auch privat genutzt wird…<br />
…dann muss ein Sachbezug angesetzt<br />
werden. Dieser erhöht die Beitragsgrundlage<br />
für die Sozialversicherung und die<br />
Bemessungsgrundlage für die Lohnsteuer.<br />
Der Sachbezug beträgt derzeit 1,5% vom<br />
Anschaffungswert, max<strong>im</strong>al € 720. Ab<br />
1.1.2016 wird er auf 2% angehoben. Liegt<br />
die privat gefahrene Kilometerleistung<br />
unter 6.000 km pro Jahr, wird nur der<br />
halbe Sachbezug angesetzt. Auf jeden<br />
Fall ist von den DienstnehmerInnen ein<br />
Fahrtenbuch zu führen.<br />
Wenn das Privatfahrzeug auch dienstlich genutzt wird…<br />
…dann werden alle dienstlichen Aufwendungen in Zusammenhang<br />
mit dem KFZ durch ein steuerfreies Kilometergeld abgegolten. Der<br />
Satz beträgt derzeit für PKW 0,42 €/km. Auch hier ist von DienstnehmerInnen ein<br />
Fahrtenbuch zu führen.<br />
Wenn das Fahrtenbuch nicht richtig geführt wird…<br />
…dann kann das <strong>im</strong> Rahmen einer Betriebsprüfung oder einer GPLA heikel<br />
werden. Im schl<strong>im</strong>msten Fall wird das steuerfreie km-Geld aberkannt und den<br />
steuerpflichtigen Bezügen hinzugerechnet.<br />
Ein Fahrtenbuch muss geführt werden, wenn Kilometergeld verrechnet wird,<br />
oder wenn der halbe Sachbezug angesetzt wird. Im Fahrtenbuch müssen alle<br />
Fahrten aufgezeichnet werden – betriebliche und private.<br />
IMPRESSUM:<br />
© Heller Consult Tax and Business Solutions GmbH<br />
Text & Konzept: Heller Consult Tax and Business Solutions GmbH, Barbara Roth, gisifish e.U.<br />
Cartoons: Barbara Roth, cartoonsbyroth.com | Layout: gisifish e.U.
Mit Heller Consult.<br />
<strong>Steuern</strong>.<br />
<strong>Fest</strong> <strong>im</strong> <strong>Griff</strong>.<br />
Heller Consult Tax and Business Solutions GmbH<br />
Pestalozzigasse 3, 1010 Wien<br />
Tel: 01 310 60 10 14<br />
Fax: 01 310 60 10 6<br />
E-Mail: auto@hellerconsult.com<br />
www.hellerconsult.com, blog.hellerconsult.com<br />
Stand 09/2015
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