Herausforderungen und Sorgfaltspflichten für - Deutsche ...
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<strong>Herausforderungen</strong> <strong>und</strong><br />
<strong>Sorgfaltspflichten</strong> <strong>für</strong><br />
Unternehmen in der<br />
Lieferkette
Agenda<br />
1. Der Dodd-Frank Act<br />
2. <strong>Sorgfaltspflichten</strong> <strong>für</strong> Unternehmen<br />
3. <strong>Herausforderungen</strong> <strong>für</strong> Unternehmen<br />
4. Lösungsansatz<br />
<strong>Herausforderungen</strong> <strong>und</strong> <strong>Sorgfaltspflichten</strong> <strong>für</strong> Unternehmen in der Lieferkette<br />
PwC<br />
Oktober 2011<br />
Slide 2
Der Dodd-Frank Act<br />
Hintergr<strong>und</strong><br />
Geschichte<br />
• In Konsequenz der Weltfinanzkrise<br />
erlassenes Gesetz zur Reform der US-<br />
Finanzaufsicht<br />
• In Kraft seit dem 21.Juli 2010<br />
• Section 1502: Zusätzliche<br />
Berichtspflichten in Bezug auf die<br />
Herkunft der Mineralien<br />
• Ziel: Bekämpfung von<br />
Konfliktmineralien aus den DRC-<br />
Ländern<br />
• Durchführungsregelungen <strong>für</strong> Section<br />
1502 bis Ende 2011 erwartet<br />
<strong>Herausforderungen</strong> <strong>und</strong> <strong>Sorgfaltspflichten</strong> <strong>für</strong> Unternehmen in der Lieferkette<br />
PwC<br />
Konfliktmineralien<br />
„DRC<br />
countries“<br />
• Tantal – Coltan<br />
• Wolfram – Wolframit<br />
• Zinn – Zinnerz<br />
• Gold<br />
• Derivate<br />
Oktober 2011<br />
Slide 3
Der Dodd-Frank Act<br />
Anforderungen aus Section 1502<br />
“It is the sense of the Congress that the exploitation and trade of conflict minerals originating in the Democratic<br />
Republic of the Congo is helping to finance conflict characterized by extreme levels of violence in the eastern<br />
Democratic Republic of the Congo…” Section 1502(a)<br />
Vermeidung der Unterstützung bewaffneter Gruppen, Vgl. Kimberley Prozess<br />
Offenlegung<br />
• Jährliche Offenlegung, ob<br />
Konfliktmineralien <strong>für</strong> die Funktionalität /<br />
Herstellung des Produktes notwendig sind<br />
SEC-gelistete Unternehmen<br />
<strong>Herausforderungen</strong> <strong>und</strong> <strong>Sorgfaltspflichten</strong> <strong>für</strong> Unternehmen in der Lieferkette<br />
PwC<br />
Berichte<br />
• Unabhängige Prüfung des<br />
Konfliktmineralien-Berichts<br />
• Anfertigung des Prüfberichts dieser<br />
Prüfung<br />
Oktober 2011<br />
Slide 4
<strong>Sorgfaltspflichten</strong> <strong>für</strong> Unternehmen<br />
Nach Herkunft der Konfliktmineralien<br />
Fall 1 <strong>und</strong> Fall 2<br />
Fall 3<br />
DRC-Länder<br />
Herkunft nicht<br />
bestimmbar<br />
Keine<br />
DRC-Länder<br />
<strong>Herausforderungen</strong> <strong>und</strong> <strong>Sorgfaltspflichten</strong> <strong>für</strong> Unternehmen in der Lieferkette<br />
PwC<br />
Es muss ein Konfliktmineralienbericht <strong>und</strong> die Konklusion<br />
über die Herkunft der Konfliktmineralien eingereicht<br />
werden.<br />
Der Bericht soll dem Jahresabschlussbericht als Anhang<br />
beigefügt werden <strong>und</strong> muss auf der<br />
Unternehmenswebseite veröffentlicht werden. Zudem<br />
muss bescheinigt werden, dass der Bericht auf der<br />
Internetseite veröffentlicht wurde.<br />
Sollten die Mineralien nicht aus DRC-Ländern stammen,<br />
muss ein Nachweis über die Herkunft offengelegt <strong>und</strong><br />
auch auf der Unternehmenswebseite veröffentlicht<br />
werden. Die Adresse dieser Seite muss verfügbar gehalten<br />
werden, ebenso der Nachweis, dass die Mineralien nicht<br />
aus DRC-Ländern stammen.<br />
Oktober 2011<br />
Slide 5
<strong>Herausforderungen</strong> <strong>für</strong> Unternehmen<br />
Welche Unternehmen sind betroffen?<br />
Unternehmen, die an SEC berichten<br />
Konfliktmineralien sind <strong>für</strong> die Funktionalität<br />
oder die Herstellung des Produktes<br />
notwendig<br />
<strong>Herausforderungen</strong> <strong>und</strong> <strong>Sorgfaltspflichten</strong> <strong>für</strong> Unternehmen in der Lieferkette<br />
PwC<br />
Unternehmen, die Zulieferer <strong>für</strong><br />
SEC gelistete Unternehmen sind<br />
Implementierung eines risikobasierten Due Diligence Systems<br />
Oktober 2011<br />
Slide 6
Herausforderung <strong>für</strong> Unternehmen<br />
Implementierung eines risikobasierten Due Diligence Systems<br />
1<br />
2<br />
Unternehmensleitlinie/<br />
Standards <strong>für</strong> die<br />
Lieferkette betrachteter<br />
Rohstoffe<br />
Managementsystem<br />
Schaffung von Transparenz<br />
& Aufbau eines<br />
Kontrollsystems<br />
Risikobewertung <strong>und</strong> Risikominderungsstrategie<br />
Identifizierung von<br />
potentiellen Risiken<br />
entlang der Lieferkette<br />
Analyse der identifizierten<br />
Risiken<br />
<strong>Herausforderungen</strong> <strong>und</strong> <strong>Sorgfaltspflichten</strong> <strong>für</strong> Unternehmen in der Lieferkette<br />
PwC<br />
Engagement mit<br />
Zulieferern/ Training<br />
Kommunikation<br />
identifizierter Risiken (bis<br />
Top Management)<br />
3 Unabhängige Audits<br />
4 Berichterstattung<br />
Überprüfung von<br />
ausgewiesenen<br />
Risikolieferanten<br />
Berichterstattung über<br />
Due Diligence Maßnahmen<br />
in der Lieferkette<br />
Aufbau „Grievance-<br />
Mechanism“<br />
Entwicklung <strong>und</strong><br />
Implementierung eines<br />
Plans zur<br />
Risikominderung<br />
Gegebenenfalls Integration<br />
in übergreifende<br />
Berichterstattung (CR-<br />
Bericht, GB)<br />
Oktober 2011<br />
Slide 7
Herausforderung <strong>für</strong> Unternehmen<br />
Sicherung der Lieferkette von Konfliktmineralien<br />
Minen Verarbeiter Verarbeiter<br />
Lieferant<br />
Wertschöpfungskette<br />
Veredler/ Veredler/<br />
Schmelzer Schmelzer<br />
„One-up-one-down“ Traceability<br />
Händler<br />
<strong>Herausforderungen</strong> <strong>und</strong> <strong>Sorgfaltspflichten</strong> <strong>für</strong> Unternehmen in der Lieferkette<br />
PwC<br />
Lieferanten Lieferanten OEMs OEMs<br />
Herkunftsnachweise<br />
Abnehmer<br />
Oktober 2011<br />
Slide 8
Lösungsansatz<br />
Zwei Möglichkeiten zur Herkunftssicherheit<br />
Option 1 Option 2<br />
Jedes Unternehmen<br />
eigenständig<br />
Sicherung der<br />
Lieferkette<br />
Identifikation von Produkten<br />
Kommunikation mit Lieferanten<br />
Umsetzung des One-up-one-down<br />
Ansatzes<br />
Berichterstattung<br />
<strong>Herausforderungen</strong> <strong>und</strong> <strong>Sorgfaltspflichten</strong> <strong>für</strong> Unternehmen in der Lieferkette<br />
PwC<br />
Kooperation von<br />
verschiedenen Unternehmen<br />
Sicherung der<br />
Lieferkette<br />
Identifikation von Produkten<br />
Kommunikation mit Lieferanten<br />
Umsetzung des One-up-one-down<br />
Ansatzes<br />
Berichterstattung<br />
Oktober 2011<br />
Slide 9
Ausblick<br />
Weiteres Vorgehen der SEC<br />
Bis Dezember 2011 Gesetz zur Implementierung der Section 1502 mit der Vorgabe<br />
eines Handlungsrahmens <strong>für</strong> die Umsetzung der Anforderungen<br />
Ein Rückzug aus den DRC Ländern hätte weitreichende negative Folgen:<br />
1. Ökonomische Risiken <strong>für</strong> die Bevölkerung würden entstehen<br />
2. Supply Chain würde sich erweitern <strong>und</strong> die Mineralien würden über Drittländer<br />
abgesetzt<br />
<strong>Herausforderungen</strong> <strong>und</strong> <strong>Sorgfaltspflichten</strong> <strong>für</strong> Unternehmen in der Lieferkette<br />
PwC<br />
Oktober 2011<br />
Slide 10
Unser Team<br />
Ihre Ansprechpartner<br />
Michael Werner<br />
Partner Sustainability Services<br />
PwC Frankfurt<br />
Telefon: +49 69 9585-5247<br />
Mobil: +49 170 7946732<br />
E-Mail: michael.werner@de.pwc.com<br />
Inga Schlamann<br />
Consultant<br />
PwC Berlin<br />
Telefon: +49 30 2636-2517<br />
Mobil: +49 160 5363 772<br />
E-Mail: inga.schlamann@de.pwc.com<br />
<strong>Herausforderungen</strong> <strong>und</strong> <strong>Sorgfaltspflichten</strong> <strong>für</strong> Unternehmen in der Lieferkette<br />
PwC<br />
Sascha Sobek<br />
Manager<br />
PwC Düsseldorf<br />
Telefon: +49 211 981-2964<br />
Mobil: +49 170 7864150<br />
E-Mail: sascha.sobek@de.pwc.com<br />
Maria Schäfer<br />
Consultant<br />
PwC Düsseldorf<br />
Telefon: +49 211 981-2701<br />
Mobil: +49 171 3362 704<br />
E-Mail: maria.schäfer@de.pwc.com<br />
Oktober 2011<br />
Slide 11
Vielen Dank!<br />
© 2011 PricewaterhouseCoopers AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft. Alle Rechte<br />
vorbehalten. In diesem Dokument bezieht sich "PwC" auf die PricewaterhouseCoopers<br />
Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt am Main, die eine<br />
Mitgliedsgesellschaft der PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL) ist. Jede der<br />
Mitgliedsgesellschaften der PwCIL ist eine rechtlich <strong>und</strong> wirtschaftlich selbständige<br />
Gesellschaft.
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