Jahresbericht 2011 - Sparkasse Minden-Lübbecke

Jahresbericht 2011 

Sparkassen Finanzgruppe

Der Vorstand der 

Sparkasse Minden-Lübbecke 

überreicht Ihnen 

mit freundlicher Empfehlung 

den Jahresbericht 2011

Inhalt 

Inhalt 

Sparkasse Minden-Lübbecke im Überblick 3 

Geschäftsgebiet der Sparkasse 4 

Daten zur Geschäftsentwicklung 5 

Lagebericht 6 - 30 

Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung 31 - 34 

Bericht des Verwaltungsrates 35 

2

Überblick 

Sparkasse Minden-Lübbecke im Überblick 

Die Sparkasse Minden-Lübbecke ist die Zweckverbandssparkasse 

des Kreises Minden-Lübbecke 

sowie der Städte Minden und Petershagen. 

Gegründet wurde die Sparkasse 1855 als Anstalt 

des öffentlichen Rechts. 

Träger des Institutes ist der Sparkassenzweckverband 

des Kreises Minden-Lübbecke und der 

Städte Minden und Petershagen. 

Die Sparkasse Minden-Lübbecke ist Mitglied des 

Sparkassenverbandes Westfalen-Lippe, Münster 

(Westf.), und über diesen dem Deutschen Sparkassen- 

und Giroverband e.V., Berlin, angeschlossen. 

3

Geschäftsgebiet 

Geschäftsgebiet der 

Sparkasse Minden-Lübbecke 

Dielingen 

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Haldem Arren- 

Drohne 

kamp 

Anzahl der Geschäftsstellen: 46 

- Stand: 31.12.2011 - 

Fläche des Geschäftsgebietes: rd. 845 km2 Einwohner im Geschäftsgebiet: 214.385 

- Stand: 30.06.2011 - 

4 

Oppendorf 

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Wehdem 

Westrup 

Stemwede 

Sundern 

Oppenwehe 

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BuchholzGroßenheerse 

Niedermehnen 

Twiehausen 

Levern 

Vehlage 

Destel 

Getmold 

Hedem 

Schröt- Lashorst 

tinghausenEngershausen 

Südhemmern 

MinderHarlinghausen 

Blasheim 

Lübbecke GehlenheidebeckEil- 

Leteln 

hausen 

Hartum 

Preuß. Lübbecke 

Nettelstedt 

Oldendorf 

Eickhorst 

Hahlen 

Offelten 

Unterlübbe 

Minden 

Oldendorf 

Ahlsen- 

Reineberg Holsen 

Oberlübbe Rothenuffeln 

Börninghausen 

Bad 

Hüllhorst Schnathorst 

Holzhausen 

Hadden- 

OberbauerschaftHüllhorst 

Büttendorf 

Bröderhausen 

Dützen 

Tengern hausen 

Häverstädt 

Huchzen 

Aming- 

Ovenstädt 

Espelkamp 

Maaslingen Eldagsen 

Meßlingen 

Espelkamp 

Fabbenstedt Frotheim 

Friedewalde Südfelde 

Petershagen 

Fiestel 

Nord- 

Gestringen 

Hille 

Isenstedt 

hemmernTodten- 

Stemmer hausen 

Hille 

Alswede 

KutenhausenPäpinghausenhausen 

Dankersen 

Meißen 

Windheim 

Neuenknick 

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Ilse 

Rosenhagen 

Petershagen 

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Jössen 

Gorspen- 

Ilserheide 

Vahlsen 

Rader- 

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horst 

Lahde 

Bierde 

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Quetzen 

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Holzhausen II 

Frille 

Wietersheim 

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Hävern 

Ilvese 

Döhren 

Schlüsselburg 

Heimsen 

Seelenfeld 

Wasserstraße 

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Daten zur Geschäftsentwicklung 

Daten zur Geschäftsentwicklung 2011 

2011 

(in Mio. Euro) 

Geschäftsvolumen 2.316 

Bilanzsumme 2.293 

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 1.573 

(Kundeneinlagen) 

darunter 

Spareinlagen 808 

Sparkassenbriefe (einschl. S-Rentaplan) 79 

Inhaber-Schuldverschreibungen 79 

Sichteinlagen 458 

Termineinlagen 149 

Forderungen an Kunden 1.404 

darunter 

Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen 

sowie Eventualverbindlichkeiten 23 

Rücklagen gemäß § 10 KWG 158 

5

Lagebericht 

A. Darstellung der Sparkasse 

Die Sparkasse Minden-Lübbecke mit Sitz in 

Minden wurde im Jahr 1855 gegründet. 

Sie ist gemäß § 1 SpkG NW eine Anstalt des 

öffentlichen Rechts und beim Amtsgericht Bad 

Oeynhausen unter der Nummer A 25 83 im Handelsregister 

eingetragen. 

Die Sparkasse Minden-Lübbecke ist Mitglied 

des Sparkassenverbandes Westfalen-Lippe 

(SVWL), Münster, und über diesen dem Deutschen 

Sparkassen- und Giroverband e.V., Berlin 

und Bonn, angeschlossen. 

Träger der Sparkasse ist der Sparkassenzweckverband 

des Kreises Minden-Lübbecke und der 

Städte Minden und Petershagen. Der Sparkassenzweckverband 

ist eine Körperschaft des 

öffentlichen Rechts mit Sitz in Minden und ist 

ebenfalls Mitglied des Sparkassenverbandes 

Westfalen-Lippe (SVWL). 

Das Geschäftsgebiet der Sparkasse ist das 

Gebiet des Kreises Minden-Lübbecke und der 

Städte Minden und Petershagen sowie das Gebiet 

der angrenzenden Kreise. 

Die Sparkasse ist Mitglied im bundesweiten 

Haftungsverbund der Sparkassen-Finanzgruppe. 

Das für Sparkassen, Landesbanken und 

Landesbausparkassen bestehende überregionale 

Sicherungssystem steht im Bedarfsfall 

zur Verfügung, um die Einlagen der Kunden 

zu besichern sowie auch das Institut selbst zu 

schützen. 

Daneben besteht für die Sparkassen in Westfalen-Lippe 

zusammen mit der WestLB AG ein 

zusätzlicher Reservefonds. 

6

Lagebericht 

Die Sparkasse ist in ihrem Geschäftsgebiet mit folgenden Geschäftsstellen vertreten: 

Hauptgeschäftsstellen: Stadt Minden 

Minden, Königswall 2 GA Bärenkämpen, In den Bärenkämpen 1 SB 

Lübbecke, Osnabrücker Str. 1 GA Berliner Allee, Berliner Allee 2a-b GA 

Dützen, Lübbecker Str. 209 GA 

Geschäftsstellen: Forststraße, Forststr. 104 GA 

Grillepark, Am Exerzierplatz 1 GA 

Stadt Espelkamp Häverstädt-Erbeweg, Erbeweg 22 GA 

Altgemeinde, Bremer Str. 100 GA Hahlen, Hahler Str. 239 GA 

Frotheim, Hauptstr. 60 GA Johannes Wesling Klinikum Minden SB 

Gestringen, Gestringer Str. 39 GA Hans Nolte Str. 1 

Wilh.-Kern-Platz, Wilh.-Kern-Platz 12 GA Königstor, Königstr. 114 GA 

Kreishaus, Portastr. 13 SB 

Gemeinde Hille Kutenhausen, Graßhoffstr. 3 GA 

Hartum, Holzhauser Str. 2 GA Leteln, Lahder Str. 56 GA 

Hille, Brennhorster Str. 2 GA Sandtrift, Sandtrift 108 GA 

Rothenuffeln, Kornacker 1 GA Stiftsallee, Stiftsallee 23 GA 

Kleiner Domhof 6-8a SB 

Gemeinde Hüllhorst 

Hüllhorst, Hauptstraße 13 GA Stadt Petershagen 

Oberbauerschaft, Ellerkampstr. 125 GA Friedewalde, Friedewalder Str. 17 GA 

Schnathorst, Mindener Str. 4 GA Lahde, Bahnhofstr. 49 GA 

Ovenstädt, Ringstr. 113 GA 

Stadt Lübbecke Petershagen, Sparkassenstr. 5 GA 

Alswede, Fiesteler Str. 50 GA Wasserstraße, Zum Weißen Berg 1 GA 

Blasheim, Hauptstr. 89 GA Windheim, Hans-Lüken-Str. 1 GA 

Gehlenbeck, Lindenstr. 48 GA 

Kreiskrankenhaus Lübbecke, Virchowstr. 65 SB Stadt Preußisch Oldendorf 

Nettelstedt, Ravensberger Str. 31 GA Börninghausen, An der Kirche 1 SB 

Bad Holzhausen, Bahnhofstr. 28 GA 

Preußische Oldendorf, Kirchstr. 1 GA 

GA Geschäftsstelle mit Geldautomaten-Service 

SB Selbstbedienungs-Geschäftsstelle 

Gemeinde Stemwede 

Dielingen, Am Thie 1 GA 

Haldem, Haldemer Str. 36a GA 

Levern, Leverner Str. 39 GA 

Oppenwehe, Molkereiweg 24 GA 

Wehdem, Stemwederberg Str. 77 GA 

7

Lagebericht 

B. Darstellung der Entwicklung 

der wirtschaftlichen und rechtlichen 

Rahmenbedingungen 

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen 

im Jahr 2011 

Wirtschaftsentwicklung 

Die Weltwirtschaft hat sich in 2011 trotz zahlreicher 

Schocks als durchaus robust erwiesen. 

Im vierten Quartal ist der globale Aufschwung 

aber ins Stocken geraten. Dahinter stand vor 

allem eine regional breit angelegte konjunkturelle 

Abschwächung, nicht zuletzt in den 

Schwellenländern. Im Euro-Raum hat die Verschärfung 

der Staatsschuldenkrise die gesamtwirtschaftliche 

Entwicklung in den betroffenen 

Ländern stark in Mitleidenschaft gezogen. 

Nachdem viele Banken durch ihre jeweiligen 

Heimatstaaten infolge der Finanzmarktkrise 

stabilisiert werden mussten, wurden nun einige 

Staaten selbst von den Ausläufern der Krise 

getroffen. Als Folge wurde die Finanzkraft einiger 

europäischer Länder in Frage gestellt und 

mündete in einer Staatsschuldenkrise. Zur Stabilisierung 

der europäischen Währungsunion 

einigten sich die EU-Mitglieder auf Stabilisierungsmaßnahmen 

für die betroffenen Länder. 

Auch der Aufschwung der deutschen Wirtschaft 

ist nach dem Monatsbericht Februar 2012 der 

Deutschen Bundesbank im Herbst 2011 ins 

Stocken geraten. Der Schnellschätzung des Statistischen 

Bundesamtes zufolge ging das reale 

Bruttoinlandsprodukt im letzten Jahresviertel 

saison- und kalenderbereinigt um 0,2 % gegenüber 

dem Vorquartal zurück. Gleichzeitig wurde 

im Februar 2012 die vorläufige Jahresschätzung 

für 2011 bestätigt, nach der das Bruttoinlandsprodukt 

in Deutschland real um 3,0 % 

gestiegen ist. Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung 

hat in 2011 nicht ganz an die Dynamik 

8 

des vom Aufholprozess geprägten Jahres 2010 

herangereicht. 

Die konjunkturelle Delle, die sich bereits seit 

einigen Monaten abgezeichnet hatte, wurde 

durch die Verlangsamung der globalen Wirtschaftsentwicklung 

im Verein mit realwirtschaftlichen 

Belastungen im Euro-Raum hervorgerufen. 

So waren zum einen die Exporte 

von dem Nachfragerückgang aus der Eurozone 

unmittelbar betroffen. Zum anderen dürfte die 

Kaufzurückhaltung der privaten Konsumenten, 

bei sonst guten Rahmenbedingungen (Rückgang 

der Inflation und stabiler Einkommensentwicklung) 

auf die Verunsicherung aufgrund der 

Entwicklung der Schuldenkrise zum Jahresende 

zurückzuführen sein. 

Der Arbeitsmarkt in Deutschland war ungeachtet 

der temporären konjunkturellen Eintrübung 

weiter in guter Verfassung. Die Beschäftigung 

stieg im letzten Vierteljahr 2011 weiter deutlich 

an. 

Nach dem Ergebnis der Konjunkturumfrage 

Herbst 2011 der Industrie- und Handelskammer 

Ostwestfalen zu Bielefeld (IHK) blieb Ostwestfalens 

Wirtschaft überwiegend gut gestimmt 

und blickte weiter optimistisch in die nähere 

Zukunft. Die Beurteilung der aktuellen Geschäftslage 

stabilisierte sich im Herbst 2011 

auf dem Frühjahrsniveau 2011. Nach der rasanten 

Aufholjagd seit dem Jahr 2010 hat sich die 

Situation in der Wirtschaft insgesamt wieder 

normalisiert und die Konjunktur kam wieder in 

ein ruhigeres Fahrwasser. Insgesamt beruhigte 

sich die konjunkturelle Entwicklung auf hohem 

Niveau. Zum Antreiber der ostwestfälischen 

Wirtschaft dürfte sich die Investitionstätigkeit 

der Unternehmen entwickelt haben.

Lagebericht 

Diese Konjunkturentwicklung spiegelte auch 

der Konjunkturklimaindikator wider. Der IHK- 

Konjunkturklimaindex, der die momentane 

Lageeinschätzung der Betriebe mit ihren 

Erwartungen in Relation setzt, war für die gesamte 

Wirtschaft in Ost-Westfalen im Herbst 

2011 gegenüber dem Frühjahr leicht von 137 

Punkten auf den Wert 134 gesunken. Damit 

lag der Gesamtindex immer noch deutlich über 

dem Durchschnittswert seit dem Frühjahr 1998 

von 111 Punkten. Der Wert für die Industrie 

sank dabei von 135 Punkten im Frühjahr 2011 

auf 131 Punkte im Herbst (Herbst 2010: 130 

Punkte). Der Handel kam im Herbst 2011 auf 

ein Niveau von 134 Punkten gegenüber 137 

Punkten im Frühjahr. Bei den Dienstleistern war 

der Klimaindex zum Frühjahr sogar noch einmal 

leicht angestiegen, von 139 auf 141 Punkte. 

Der IHK-Konjunkturklimaindikator für den Kreis 

Minden-Lübbecke lag im Herbst 2011 verglichen 

mit den anderen Kreisen Ostwestfalens 

und mit der Stadt Bielefeld im Mittelfeld. Der 

Indikator wird aus den Ergebnissen der IHK- 

Konjunkturumfrage gebildet und fasst die Einschätzung 

der momentanen Geschäftslage und 

die Erwartung für die kommenden zwölf Monate 

aus Handel, Dienstleistung und Industrie zusammen. 

Er war gegenüber der IHK-Frühjahrsumfrage 

2011 im Kreis Minden-Lübbecke von 

143 Punkten auf 134 Punkte leicht zurückgegangen. 

Der ostwestfalenweite Indikator lag bei 

134 Punkten. 

Zinsentwicklung 

Die Eintrübung des gesamtwirtschaftlichen 

Ausblicks im Euro-Raum und dessen Konsequenzen 

für die Inflationsaussichten im gesamtwirtschaftlichen 

Euro-Währungsgebiet 

veranlassten den EZB-Rat, die im April und Juli 

2011 beschlossenen Zinserhöhungen in den 

Herbstmonaten in zwei Schritten wieder vollständig 

rückgängig zu machen. Der Hauptrefinanzierungssatz 

lag seit Mitte Dezember wieder 

auf einem historisch niedrigen Niveau von 

1 %. Aufgrund der schwachen wirtschaftlichen 

Entwicklung Europas im Jahresverlauf 2011 

und des Einflusses der Staatsschuldenkrise auf 

die Zinsmärkte und den Euro setzte die EZB 

somit ihre Politik sehr niedriger Zentralbankzinsen 

unverändert fort und hielt den Leitzins 

bei 1 %. Durch eine selektive Verlängerung der 

im Jahr 2009 eingeführten Sonderregelungen 

zur Zuteilung von Zentralbankgeld sowie den 

Ankauf europäischer Staatsanleihen wurden die 

Zinsmärkte stabilisiert. Dennoch herrschte im 

Jahresverlauf eine hohe Volatilität an den Zins- 

märkten. Letztendlich stiegen die Geldmarktsätze 

moderat an, während die längerfristigen 

Zinssätze zum Jahresende leicht niedriger als 

zu Jahresbeginn notierten. Im Rahmen der 

Staatsanleihenkrise kam es jedoch zu deutlich 

unterschiedlichen Entwicklungen zwischen den 

einzelnen Ländern. Insbesondere die europäischen 

Peripheriestaaten mussten deutlich steigende 

Risikoaufschläge gegenüber deutschen 

Staatsanleihen akzeptieren. 

Geschäftsmodell der Sparkassen- 

Finanzgruppe 

Die Ratingagentur Moody‘s Investors Service 

hat den Sparkassen, Landesbanken und Landesbausparkassen 

im Januar 2008 ein Verbundrating 

(Corporate Family Rating) von Aa2 

erteilt. Moody´s hat seine positive Ratingeinschätzung 

für die Sparkassen-Finanzgruppe bestätigt 

und die Sparkassen, Landesbanken und 

Landesbausparkassen im Mai 2011 erneut mit 

Aa2 bewertet. Moody´s würdigt in seinen Einschätzungen 

unter anderem die Stabilität und 

Verlässlichkeit der Sparkassen-Finanzgruppe. 

Die Ratingagentur Fitch Ratings hat das Rating 

für die Sparkassen-Finanzgruppe in Höhe von 

A+ für langfristige Verbindlichkeiten bzw. F1+ 

für kurzfristige Verbindlichkeiten im Mai 2011 

bestätigt. Fitch attestiert den Sparkassen eine 

gute Bonität und würdigt insbesondere ihre 

stabile wirtschaftliche Lage und gute Kapitalausstattung, 

ihr vergleichsweise niedriges Risikoprofil 

und ihre langfristig feste Verankerung 

im Bankgeschäft mit Kunden. 

Das von der Ratingagentur Dominion Bond 

Rating Service (DBRS) der Sparkassen-Finanzgruppe 

im Januar 2007 erteilte Floor-Rating 

von A (high) für langfristige und das Rating R-1 

(middle) für kurzfristige Verbindlichkeiten wurden 

im Juni 2011 erneut bestätigt. Mit diesem 

sehr guten Ergebnis bestätigt DBRS, dass die 

Sparkassen-Finanzgruppe als leistungsstarke 

Einheit wahrgenommen wird, deren Stärke in 

ihrem inneren Zusammenhalt und in ihrem 

stabilen Geschäftsmodell liegt. 

Moody´s bewertet den Sparkassenverband 

Westfalen-Lippe seit der erstmaligen Erteilung 

des Ratings im Jahr 2004 unverändert mit 

einem Rating von Aa3 bei stabilem Ausblick. 

Die Verbindlichkeiten des Verbandes sind von 

hoher Qualität und bergen nur ein sehr geringes 

Kreditrisiko. Das Rating des SVWL stützt 

sich laut Moody´s auf die zusammengefasste 

Finanzkraft und Bonität der Sparkassen in 

9

Lagebericht 

Westfalen-Lippe. Nach Einschätzung der Ratingagentur 

verfügen die Sparkassen in Westfalen- 

Lippe über führende Marktpositionen sowie 

ein starkes Privatkundengeschäft und weisen 

im Allgemeinen solide finanzielle Fundamentaldaten 

auf. 

Die Sparkasse als regional tätiges Kreditinstitut 

refinanziert sich vorrangig in ihrem regionalen 

Markt durch die Einlagen ihrer Kunden. Darüber 

hinaus benötigte Refinanzierungsmittel werden 

innerhalb der Sparkassen-Finanzgruppe oder 

am nationalen Kapitalmarkt aufgenommen. 

Auch während der weltweiten Finanzmarktkrise, 

die international tätige Kreditinstitute im Bereich 

der Liquiditätssteuerung und Liquiditätsvorhaltung 

vor große Probleme stellte, ergaben 

sich bei der Sparkasse Minden-Lübbecke keine 

nennenswerten Liquiditätsbelastungen oder 

gar Liquiditätsengpässe. Auch in dieser von 

großer Unsicherheit geprägten Phase waren die 

Zahlungsfähigkeit und die Liquidität auf Grund 

der Geschäftspolitik und der Bilanzstruktur der 

Sparkasse jederzeit in vollem Umfang gegeben. 

Liquiditätsprobleme waren zu keiner Zeit erkennbar. 

Vor dem Hintergrund, dass die Sparkasse nur in 

begrenztem Umfang von Refinanzierungen an 

den Kapitalmärkten abhängig ist, besteht derzeit 

unverändert keine Notwendigkeit, ein eigenes 

individuelles Rating erstellen zu lassen. 

Veränderung der rechtlichen Rahmenbedingungen 


Novellierung der Mindestanforderungen an 

das Risikomanagement (MaRisk) 

Mit Schreiben vom 15. Dezember 2010 veröffentlichte 

die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht 

(BaFin) eine Neufassung der 

Mindestanforderungen an das Risikomanagement 

(MaRisk). Die Sparkasse hat die Anforderungen 

dieser dritten MaRisk-Novelle bis 

zum Jahresende 2011 fristgerecht umgesetzt. 

Betroffen waren im Wesentlichen die Themenbereiche 

Risikotragfähigkeit, Strategien, Stresstests 

sowie Risikokonzentrationen. 

EU-Bankenrichtlinie und Kapitaladäquanzrichtlinie 

(CRD II) 

Wesentlicher Bestandteil der Änderungen der 

europäischen Banken- und Kapitaladäquanzrichtlinie 

ist u. a. die Erfassung von Konzentrationsrisiken 

bei Großkreditpositionen. Insbesondere 

die Regelungen zur Zusammenfassung 

10 

von Kreditnehmereinheiten zu Risikoeinheiten 

wurden deutlich erweitert. Die Umsetzung in 

der Sparkasse erfolgte fristgerecht im Jahr 

2011. 

Basel III - Auswirkungen auf Eigenkapital- 

Anforderungen und Risikotragfähigkeit 

Die internationale Finanzkrise zieht eine Reihe 

regulatorischer Konsequenzen nach sich, um 

die Widerstandsfähigkeit einzelner Institute 

und der Finanzsysteme insgesamt zu erhöhen. 

Der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht 

(BCBS) veröffentlichte am 16.12.2010 ein Rahmenwerk 

für die zukünftigen, internationalen 

Eigenkapital- und Liquiditätsstandards (Basel 

III). Mit Basel III steigen die Anforderungen an 

die Eigenkapital- und Liquiditätsausstattung 

der Institute erheblich. Basel III kann wesentlichen 

Einfluss auf die Geschäftspolitik der Sparkassen 

haben. Es ist davon auszugehen, dass 

die neuen Standards für das künftige Eigenkapital-, 

Liquiditäts- und Risikomanagement 

zum Teil herausfordernd sein werden. Die gegenüber 

dem Status quo deutlich verschärften 

Anforderungen werden bis 2019 schrittweise 

eingeführt. 

Veröffentlichung des Anlegerschutz- und 

Funktionsverbesserungsgesetz 

Das Gesetz zur Stärkung des Anlegerschutzes 

und Verbesserung der Funktionsfähigkeit des 

Kapitalmarktes (Anlegerschutz- und Funktionsverbesserungsgesetz) 

ist im April 2011 

in Kraft getreten. Es soll insbesondere den 

Schutz der Anleger vor einer falschen Anlageberatung 

verbessern. Das Gesetz sieht neue 

Informationspflichten bei der Anlageberatung, 

organisatorische Regelungen, Regelungen 

über Produktinformationsblätter, über die Registrierung 

von Anlageberatern, Vertriebs- und 

Compliance-Beauftragten und über Einschränkungen 

der Rückgabe von Anteilen an offenen 

Immobilienfonds vor. Die im Jahr 2011 erforderlichen 

Umsetzungsarbeiten hat die Sparkasse 

abgeschlossen. 

Überarbeitung der Mindestanforderungen an 

Compliance (MaComp) 

Die BaFin hat im Juni 2011 eine Neufassung 

der Mindestanforderungen an die Compliance- 

Funktion und die weiteren Verhaltens-, Organisations- 

und Transparenzpflichten nach §§ 31 ff. 

WpHG für Wertpapierdienstleistungsunternehmen 

(MaComp) veröffentlicht. Ein Schwerpunkt 

lag in der Integration eines Moduls zum Thema

Lagebericht 

Beratungsprotokoll. Die Mindestanforderungen 

werden von der Sparkasse umgesetzt. 

Veränderungen der sonstigen Rahmenbedingungen 


Mit 48 Geschäftsstellen und 5 Selbstbedienungsstellen 

unterhielt die Sparkasse Minden- 

Lübbecke bisher eines der ausgeprägtesten 

Geschäftsstellennetze aller Sparkassen in 

Ostwestfalen. Kennzeichnend war des Weiteren 

die hohe Anzahl von kleinen Geschäftsstellen, 

in denen es sich immer schwieriger gestaltete, 

den Qualitätsanforderungen der Kunden 

bezogen auf die Beratungs- und Serviceangebote 

gerecht zu werden. Zur Optimierung des 

Geschäftsstellennetzes unter Kosten- wie auch 

Qualitätsgesichtspunkten hatte die Sparkasse 

im Jahr 2010 bereits fünf Geschäftsstellen, 

in deren unmittelbarer Nähe sich weitere Geschäftsstellen 

mit der benötigten Infrastruktur 

befanden, geschlossen. Im Jahr 2011 folgten 

weitere Zusammenlegungen von Geschäftsstellen. 

Nach Abschluss der Neustrukturierung 

ist die Sparkasse Minden-Lübbecke seit der 

Jahresmitte 2011 mit 40 Geschäftsstellen und 

6 Selbstbedienungs-Geschäftsstellen weiterhin 

flächendeckend vertreten und unterhält nach 

wie vor ein ausgeprägtes Geschäftsstellennetz. 

11

Lagebericht 

C. Geschäftspolitische 

Strategie der Sparkasse 

Die Sparkasse ist ein regionales Wirtschaftsunternehmen 

des Trägers mit der Aufgabe, die 

geld- und kreditwirtschaftliche Versorgung der 

Bevölkerung und der Wirtschaft insbesondere 

innerhalb des Geschäftsgebietes sicherzustellen. 

Die Kreditversorgung dient vornehmlich 

der Kreditausstattung des Mittelstandes und 

der privaten Haushalte. Die Geschäfte werden 

unter Beachtung des öffentlichen Auftrags 

nach kaufmännischen Grundsätzen geführt. 

Die Gewinnerzielung ist nicht Hauptzweck des 

Geschäftsbetriebes. Die Erzielung einer ausreichenden 

Rendite bleibt aber Voraussetzung 

für weiteres Wachstum und damit Basis für die 

Verwirklichung unserer geschäftspolitischen 

Ziele. Aus der Struktur der Geschäftsaktivitäten, 

die durch Geschäfte mit einer Vielzahl von 

Privatkunden, Gewerbe- und Firmenkunden auf 

Grundlage einer breit diversifizierten Produkt- 

und Dienstleistungspalette bestimmt wird, 

sollen sich keine Abhängigkeiten von einzelnen 

Ertragspositionen ergeben. 

Im Rahmen der Geschäftsstrategie sind die 

Grundsätze unserer geschäftspolitischen Ausrichtung 

zusammengefasst. Oberster Maßstab 

der Geschäftspolitik sind dauerhaft zufriedene 

Kunden. Über das Einzelgeschäft hinaus ist die 

auf Dauer angelegte Gesamtgeschäftsverbindung 

Maßstab und Basis für unser Handeln, 

wobei Leistung und Gegenleistung für die Kunden 

und die Sparkasse in einem angemessenen 

und akzeptablen Verhältnis stehen müssen. Im 

Mittelpunkt der Geschäftsaktivitäten steht die 

persönliche, auf die individuellen Interessen 

unserer Kunden ausgerichtete Kundenbetreuung. 

Neben der weiteren Intensivierung des 

Kredit-, Einlagen- und Wertpapiergeschäftes 

liegt ein Schwerpunkt der Beratung im Bereich 

der Altersvorsorge. Unser Dienstleistungs- 

12 

angebot wollen wir weiter ausbauen und 

fortentwickeln. Unsere Hauptvertriebswege 

werden auch künftig die Geschäftsstellen und 

Kompetenzcenter sein. Der Vorstand hat neben 

der Geschäftsstrategie eine Risikostrategie festgelegt, 

aus der eine Kreditrisikostrategie und 

eine Handelsstrategie abgeleitet wurden. Die 

Strategien wurden im Verwaltungsrat erörtert 

und innerhalb der Sparkasse kommuniziert.

Lagebericht 

D. Darstellung und Analyse des 

Geschäftsverlaufs im Berichtsjahr 

Bilanzsumme und Geschäftsvolumen 

Die Bilanzsumme erhöhte sich im Jahr 2011 

von 2.247,3 Mio. EUR um 2,0 % auf 2.293,0 Mio. 

EUR. Das Bilanzsummenwachstum lag aufgrund 

der Zuführung zum „Fonds für allgemeine Bankrisiken“ 

gem. § 340g HGB über unseren Erwartungen. 

Da sich das Avalkreditvolumen von 

27,0 Mio. EUR auf 23,2 Mio. EUR zurückbildete, 

nahm das aus Bilanzsumme und Eventualverbindlichkeiten 

bestehende Geschäftsvolumen 

von 2.274,3 Mio. EUR auf 2.316,2 Mio. EUR und 

damit in etwas geringerem Umfang als die Bilanzsumme 

zu. 

Kreditgeschäft 

Im Vergleich der Jahresendbestände ist es im 

Kreditgeschäft (Kundenforderungen, Treuhandkredite 

und Avale) im Jahr 2011 zu einem 

Anstieg um 3,0 % gekommen. Die Erhöhung 

resultiert mit einem Anteil von 2,6 %-Punkten 

aus der Auflösung von Vorsorgereserven gem. 

§ 340f HGB, die zu einem höheren Ausweis 

der Position Forderungen an Kunden führt. 

Die Entwicklung des Kreditgeschäftsvolumens 

war bei der Sparkasse schwächer ausgeprägt 

als im Verbandsdurchschnitt. Das Wachstum 

ist auf Bestandszuwächse im Bereich der Unternehmen 

und Selbständigen aber auch der 

Privatpersonen zurückzuführen. Im Bereich der 

öffentlichen Haushalte werden Rückgänge der 

Kreditvolumina teilweise durch den Erwerb von 

Schuldscheindarlehen an öffentliche Haushalte 

kompensiert. 

Vor dem Hintergrund der erwarteten Fortsetzung 

der Konjunkturerholung sowie einer auf 

dem Niveau des Jahres 2010 erwarteten Entwicklung 

im Bereich der wohnwirtschaftlichen 

Finanzierungen planten wir zu Beginn des 

Jahres 2011 ein Wachstum des Kreditvolumens 

von rd. 1,0 %. Aus dem tatsächlichen Kreditgeschäft 

konnte das geplante Wachstum des 

Kreditvolumens insbesondere aufgrund von 

Kreditrückführungen der Unternehmen und 

Selbständigen zum Jahresende nicht in vollem 

Umfang erreicht werden. 

Bei den Kundenkreditbeständen (ohne Kommunalkredite 

und Weiterleitungsdarlehen) waren 

zum Bilanzstichtag leichte Zuwächse zu verzeichnen: 

Der gesamte Forderungsbestand im 

Bereich der Unternehmen und Selbständigen 

und der Forderungsbestand im Bereich der 

Privatpersonen nahm jeweils um 0,3 % zu. Die 

Bestände der Schuldscheindarlehen an Unternehmen 

wurden erneut leicht erhöht. Der 

Anteil der Forderungen an Privatpersonen liegt 

mit 57,1 % der gesamten Kundenforderungen 

(ohne Kommunalkredite und Weiterleitungsdarlehen) 

ebenso wie der Anteil der Forderungen 

an Unternehmen und Selbständige mit 42,9 % 

auf dem Vorjahresniveau. 

Der Stichtagsbestand der Forderungen an Unternehmen 

und Selbständige zum 31.12.2011 

wird durch niedrigere Kontokorrentkreditinanspruchnahmen 

und höhere Darlehensbestände 

bestimmt. Der Jahresdurchschnittsbestand 

von Kontokorrentkrediten in diesem Kundensegment 

lag mit 90,2 Mio. EUR um 6,4 % unter 

dem Vorjahreswert. 

Das Kreditneugeschäft lag mit insgesamt ausgezahlten 

mittel- und langfristigen Darlehen 

in Höhe von 225,5 Mio. EUR deutlich über dem 

Vorjahreswert (181,2 Mio. EUR). Dabei verzeichneten 

die Auszahlungen an Unternehmen und 

Selbständige einen Zuwachs um 50,2 % auf 

13

Lagebericht 

109,2 Mio. EUR. Die Zunahme der Auszahlungen 

an die gewerbliche Wirtschaft ist auf die 

Investitionstätigkeit unserer Kunden zurückzuführen. 

Die Auszahlungen an die Privatkunden 

nahmen um 7,6 % auf 115,3 Mio. EUR zu. Die 

darin enthaltenen Darlehensauszahlungen zur 

Finanzierung des Wohnungsbaus nahmen insgesamt 

um 41,0 % auf 92,8 Mio. EUR zu. Der 

Anstieg der Auszahlungen an Privatkunden findet 

seine Begründung in der anhaltend hohen 

Nachfrage nach Wohnungsbaudarlehen. In der 

Stichtagsbetrachtung der Forderungsbestände 

wird das Kreditneugeschäft mit den Unternehmen 

und Selbständigen sowie den Privatkunden 

wie auch in den Vorjahren durch die hohen 

Tilgungsleistungen nahezu kompensiert. 

Gegenüber dem Vorjahr haben die insgesamt 

zugesagten Darlehen um 12,6 % auf 238,3 Mio. 

EUR im Jahr 2011 zugenommen. Dabei stiegen 

die Zusagen an Unternehmen und Selbständige 

infolge der erhöhten Investitionsbereitschaft 

und die Zusagen an Privatpersonen infolge 

der weiterhin anhaltenden Nachfrage nach 

langfristigen Darlehen zur Finanzierung von 

Immobilien gleichermaßen an. Die Zusagen im 

Konsumentenkreditgeschäft waren hingegen 

rückläufig. 

Der Anteil der Kundenforderungen (einschließlich 

der Schuldscheindarlehen) an der Bilanzsumme 

per 31.12.2011 ist um 0,8 Prozentpunkte 

leicht auf 60,2 % angestiegen. Im Verhältnis 

zur Durchschnittsbilanzsumme haben die 

durchschnittlichen Kundenforderungen (ohne 

Schuldscheindarlehen) von 62,4 % auf 60,7 % 

abgenommen. 

Aus den Anteilswerten geht hervor, dass das 

Kundenkreditgeschäft weiterhin den bedeutendsten 

Bereich der Sparkasse im zinstragenden 

Geschäft ausmacht. Die Entwicklung verlief 

im Jahr 2011 zufriedenstellend. 

Wertpapierbestand 

Zum Bilanzstichtag verminderte sich der Bestand 

an eigenen Wertpapieranlagen gegenüber 

dem Vorjahr um insgesamt 13,9 Mio. EUR 

auf 630,3 Mio. EUR. Im Wesentlichen durch 

Wertpapierfälligkeiten reduzierten sich die 

Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen 

Wertpapiere um 4,9 Mio. EUR auf 

204,1 Mio. EUR. Insbesondere Marktwertveränderungen 

führten zur Abnahme der Position 

Aktien und andere nichtfestverzinsliche Wertpapiere 

um 9,0 Mio. EUR auf 426,2 Mio. EUR. 

Der Anteil der Wertpapierspezialfonds am 

14 

Bilanzwert der Aktien und anderen nichtfestverzinslichen 

Wertpapiere betrug unverändert 

100 %. 

Beteiligungen / Anteilsbesitz 

Der Anteilsbesitz der Sparkasse nahm aufgrund 

einer der die Zugänge übersteigenden außerplanmäßigen 

Abschreibung und einer Kapitalrückzahlung 

von 40,4 Mio. EUR auf 38,9 Mio. 

EUR ab. 

Vom Anteilsbesitz entfallen 66,5 % auf die 

Beteiligung am Sparkassenverband Westfalen- 

Lippe und 27,0 % auf die Beteiligung an der 

Erwerbsgesellschaft der S-Finanzgruppe mbH 

& Co. KG. Die Erwerbsgesellschaft hält für die 

Sparkassen-Finanzgruppe Anteile an der Landesbank 

Berlin Holding AG. Daneben enthält 

der Anteilsbesitz die Beteiligung an der Deutschen 

Sparkassen Leasing AG & Co. KG, die 

5,4 % des gesamten Anteilsbesitzes ausmacht. 

Die weiteren Beteiligungen sind von eher untergeordneter 

Bedeutung. 

Einlagengeschäft 

Der Gesamtbestand der Kundeneinlagen erhöhte 

sich bezogen auf den Bilanzstichtag um 8,9 

Mio. EUR bzw. um 0,6 % auf 1.573,2 Mio. EUR. 

Die Entwicklung der Kundeneinlagen verlief bei 

der Sparkasse etwas schwächer als dieses im 

Verbandsdurchschnitt der Fall war. 

Während bei den Einlagen der gewerblichen 

Kunden mit einem Plus von 36,8 Mio. EUR bzw. 

16,3 % ein Zuwachs zu verzeichnen war, führten 

die privaten Haushalte ihre Einlagenbestände 

um insgesamt 8,9 Mio. EUR bzw. 0,7 % zurück. 

Der Bestand an Spareinlagen verringerte sich 

per Saldo zum Bilanzstichtag um 35,4 Mio. EUR 

bzw. 4,2 % auf 808,0 Mio. EUR. Ursächlich 

hierfür ist im Wesentlichen der Rückgang im 

Bereich der Sparkassen FairZins-Konten. Diese 

Entwicklung dürfte im Zusammenhang mit der 

Verlagerung der Ersparnisbildung in andere 

Spareinlagensegmente bzw. in das nicht bilanzwirksame 

Wertpapiergeschäft stehen. 

Der Termineinlagenbestand lag zum Bilanzstichtag 

mit 148,8 Mio. EUR um 40,6 % über 

dem Vorjahreswert. Insbesondere Unternehmen 

erhöhten ihre Termineinlagenbestände. 

Bei den Sichteinlagen war bezogen auf den 

Bilanzstichtag ein leichter Rückgang um 4,1 

Mio. EUR auf 457,6 Mio. EUR zu verzeichnen.

Lagebericht 

Den Zuwächsen bei den Beständen der Privatpersonen 

standen geringere Bestände der öffentlichen 

Haushalte gegenüber. 

Die Sparkassenbriefe und Sparkassen-Inhaberschuldverschreibungen 

erhöhten sich in 

Summe im Berichtsjahr leicht um 5,6 Mio. EUR 

auf 158,4 Mio. EUR. 

Die Entwicklung der Kundeneinlagen bei der 

Sparkasse blieb - insbesondere aufgrund der 

Entwicklungen bei den Spareinlagen - insgesamt 

etwas hinter unseren Erwartungen zurück. 

In unserer Prognose zu Beginn des Jahres 2011 

sind wir von einem einprozentigen Zuwachs der 

gesamten Kundeneinlagen ausgegangen. 

Der von der Sparkasse sowie dem Verbundpartner 

DekaBank betreute gesamte Wertpapierbestand 

der Kunden verringerte sich trotz der 

die Wertpapierverkäufe übersteigenden Wertpapierkäufe 

durch Kursveränderungen leicht 

um 8,1 Mio. EUR bzw. 1,0 % auf 794,8 Mio. EUR. 

Der Anteil der Investmentfonds hieran betrug 

71,1 %. 

Infolge der einerseits um 8,9 Mio. EUR höheren 

Einlagenbestände und der andererseits um 8,1 

Mio. EUR geringeren Wertpapierbestände betrug 

das von der Sparkasse insgesamt betreute 

Kundenvermögen (bestehend aus bilanzwirksamen 

Einlagen und Beständen der Wertpapiere) 

zum Bilanzstichtag 31.12.2011 gegenüber dem 

Vorjahr nahezu unverändert 2.368,0 Mio. EUR, 

nachdem im Jahr 2010 ein Zuwachs von 102,6 

Mio. EUR zu verzeichnen war. Insbesondere die 

Kursveränderungen bei den Kundenwertpapierbeständen 

führten dazu, dass die zu Beginn 

des Geschäftsjahres 2011 erwartete weitere 

Zunahme des insgesamt betreuten Kundenvermögens 

ausblieb. 

Interbankengeschäft 

Die Forderungen an Kreditinstitute erhöhten 

sich um 22,1 Mio. EUR auf 127,1 Mio. EUR. Die 

aus Liquiditätsgesichtspunkten bei Kreditinstituten 

unterhaltenen Guthaben sind kurzfristig 

verfügbar. 

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 

nahmen um 6,2 Mio. EUR auf 475,9 Mio. 

EUR zu. Bei diesen Beständen handelt es sich 

im Wesentlichen um langfristige Weiterleitungsdarlehen 

sowie um Sparkassenbriefe, die 

an Kreditinstitute zur fristenkongruenten Refinanzierung 

des langfristigen Kreditgeschäfts 

verkauft wurden und zur Begrenzung des Zins- 

änderungsrisikos beitragen. 

Dienstleistungsgeschäft 

Der Wertpapiergesamtumsatz auf den Kundendepots 

bei der Sparkasse und dem Verbundpartner 

DekaBank ist um 18,2 % auf 374,1 

Mio. EUR gesunken und blieb hinter den Erwartungen 

zurück. Der Umsatzschwerpunkt lag 

trotz des Rückgangs weiterhin im Handel von 

Investmentzertifikaten. Wesentliche Umsatzanteile 

entfielen hierbei insbesondere auf Geldmarkt- 

und geldmarktnahe Fonds sowie auch 

auf Aktien- und Rentenfonds. 

Im Geschäft mit Versicherungen konnte beim 

Absatz von Renten- und Kapitallebensversicherungen 

ein Ergebnis deutlich über dem Vorjahresniveau 

und unseren Erwartungen erzielt werden. 

Der Absatz von Sachversicherungen blieb 

hinter den Vorjahreszahlen und somit unseren 

Erwartungen zurück. 

Das Vermittlungsvolumen von Bausparverträgen 

für die LBS Westdeutsche Landesbausparkasse 

lag erneut über dem Vorjahresniveau. 

Bei der Immobilienvermittlung konnte sowohl 

die Anzahl der Vermittlungen als auch das 

Vermittlungsvolumen gegenüber dem Vorjahr 

deutlich gesteigert werden. 

Das Dienstleistungsgeschäft entwickelte sich 

- abgesehen vom Wertpapiergeschäft - weitgehend 

im Rahmen der Erwartungen. 

Investitionen 

Im abgelaufenen Geschäftsjahr erfolgten Investitionen 

im Zusammenhang mit dem Austausch 

von Betriebs- und Geschäftsausstattung. Darüber 

hinaus wurden zur weiteren Verbesserung 

unseres Beratungs- und Serviceangebotes eine 

Geschäftsstelle neu errichtet sowie einzelne 

Geschäftsstellenumbauten und verschiedene 

kleinere Investitionen im Geschäftsstellennetz 

vorgenommen. 

Personalbericht 

Am 31.12.2011 beschäftigte die Sparkasse 696 

(Vorjahr: 718) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 

Hiervon entfallen 177 (Vorjahr: 178) auf Teilzeitkräfte 

und 60 (Vorjahr: 70) auf Auszubildende. 

Auf Vollzeitkräfte umgerechnet betrug der 

Personalbestand der Sparkasse am Jahresende 

592 (Vorjahr: 616) Mitarbeiter/innen. Im Berichtsjahr 

sind 6 Bedienstete in den Ruhestand 

15

Lagebericht 

getreten. Insgesamt 49 Mitarbeiter/innen 

befanden sich im Rahmen der Altersteilzeitregelung 

in der Arbeits- oder Freizeitphase der 

Altersteilzeit. 

Auch im Jahr 2011 war es Ziel der Sparkasse, 

das bestehende hohe Qualifikationsniveau der 

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in allen Unternehmensbereichen 

zu sichern und weiter auszubauen. 

Zur weiteren Stärkung der Beratungs- 

und Betreuungskompetenz wurde eine gezielte 

Aus- und Weiterbildung vorgenommen. In diesem 

Zusammenhang wurden insbesondere die 

Angebote der regionalen Sparkassenakademie 

sowie Schulungen, Trainings und Seminare des 

sparkasseneigenen Weiterbildungsprogramms 

genutzt. 

16

Lagebericht 

E. Darstellung und Analyse 

der wirtschaftlichen Lage der Sparkasse 

Vermögenslage 

Durch Gewinnzuweisungen erhöhte sich das Eigenkapital 

der Sparkasse zum Jahresende 2011 

auf 149,2 Mio. EUR. Unter Berücksichtigung 

des ungebundenen Teils des Fonds für allgemeine 

Bankrisiken gemäß § 340g HGB (8,7 Mio. 

EUR) und abzüglich der immateriellen Vermögensgegenstände 

(0,1 Mio. EUR) verfügte die 

Sparkasse am 31.12.2011 über ein Kernkapital 

von 157,7 Mio. EUR (Vorjahreswert: 150,7 Mio. 

EUR). Neben den Gewinnrücklagen verfügt die 

Sparkasse über weitere Eigenkapitalbestandteile 

im Sinne des KWG in Form von Vorsorgereserven 

gemäß § 340f HGB. 

Die Eigenkapitalanforderungen des KWG bzw. 

der Solvabilitätsverordnung (SolvV) wurden 

jederzeit eingehalten. Die Gesamtkennziffer 

gem. § 2 SolvV, die das prozentuale Verhältnis 

der anrechenbaren Eigenmittel und der mit 

12,5 multiplizierten Summe aus dem Gesamtanrechnungsbetrag 

für Adressrisiken, dem 

Anrechnungsbetrag für das operationelle Risiko 

und der Summe der Anrechnungsbeträge für 

Marktrisikopositionen angibt, überschreitet 

am 31.12.2011 mit einem Wert von 18,80 % 

deutlich den vorgeschriebenen Mindestwert 

von 8 %. Die Kernkapitalquote beträgt am Bilanzstichtag 

12,46 % (Sollwert 4 %). Gemäß der 

Geschäftsstrategie der Sparkasse soll die Gesamtkennziffer 

gem. SolvV weiterhin oberhalb 

von 12 % liegen. Die Eigenkapitalsituation ist 

damit unverändert als gut zu bezeichnen und 

ermöglicht der Sparkasse weiteres Geschäftswachstum. 

Zur Verdeutlichung der Eigenkapitalstärke 

wurden insbesondere im Hinblick auf die künftigen 

Eigenkapital-Anforderungen nach Basel 

III bereits im Rahmen des Jahresabschlusses 

2011 Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB 

in Höhe von 38,2 Mio. EUR aufgelöst und ein 

Betrag in Höhe von 35,9 Mio. EUR dem „Fonds 

für allgemeine Bankrisiken“ gemäß § 340g 

HGB zugeführt. Davon entfiel ein Teilbetrag in 

Höhe von 1,5 Mio. EUR auf die einzustellende 

jährliche Rate, die im Zusammenhang mit der 

Verlustausgleichverpflichtung steht, die der 

Sparkassenverband Westfalen-Lippe (SVWL), 

Münster, vor dem Hintergrund der Auslagerung 

eines Portfolios der WestLB AG auf die Erste 

Abwicklungsanstalt (EAA) übernommen hat und 

für die die Sparkasse Minden-Lübbecke indirekt 

entsprechend ihrem Anteil am Verband haftet. 

In 2010 wurde erstmals eine Rate von 1,6 Mio. 

EUR eingestellt. 

Die Unterlegung des Adressenausfallrisikos 

erfolgt nach der Methodik des Kreditrisikostandardansatzes. 

Für sämtliche Marktrisiken 

werden die aufsichtsrechtlichen Standardmethoden 

angewendet. Der Unterlegungsbetrag 

für das operationelle Risiko wird nach dem Basisindikatoransatz 

ermittelt. 

Mit der Bildung von Wertberichtigungen und 

Rückstellungen wurde den Risiken im Kredit- 

geschäft und sonstigen Verpflichtungen entsprechend 

den strengen Bewertungsmaßstäben 

der Sparkasse angemessen Rechnung 

getragen. Der Wertpapierbestand wurde unter 

Verwendung des strengen Niederstwertprinzips 

bewertet. Die übrigen Vermögensgegenstände 

wurden ebenfalls vorsichtig bewertet. Für die 

besonderen Risiken des Geschäftszweigs der 

Kreditinstitute besteht unverändert eine besondere 

zusätzliche Vorsorge. 

17

Lagebericht 

Finanzlage 

Die Zahlungsfähigkeit der Sparkasse war im 

abgelaufenen Geschäftsjahr aufgrund einer 

angemessenen Liquiditätsvorsorge jederzeit 

gegeben. Die Liquiditätskennzahl der Bundesanstalt 

für Finanzdienstleistungsaufsicht wurde 

stets eingehalten. Die Liquiditätskennzahl 

(31.12.2011: 2,89) lag im Berichtsjahr durchgängig 

über dem vorgeschriebenen Mindestwert 

von 1,00. Bei der Deutschen Bundesbank 

wurden zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften 

Guthaben in erforderlicher Höhe 

unterhalten. Kredit- und Dispositionslinien bei 

der Deutschen Bundesbank wurden nicht in 

Anspruch genommen. Es erfolgte ein Spitzen- 

18 

2011 

Mio. EUR 

2010 

Mio. EUR 

Veränderung 

Mio. EUR % 

Zinsüberschuss 59,0 58,2 0,8 1,4 

Provisionsüberschuss 18,2 17,8 0,4 2,2 

Sonstige betriebliche Erträge 3,1 2,0 1,1 55,0 

Summe der Erträge 80,3 78,0 2,3 2,9 

Personalaufwand -32,1 -32,2 0,1 -0,3 

Anderer Verwaltungsaufwand -12,2 -12,8 0,6 -4,7 

Sonstige betriebliche Aufwendungen -5,8 -6,0 0,2 -3,3 

Ergebnis vor Bewertung und Risikovorsorge 30,2 27,0 3,2 11,9 

Ertrag bzw. Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge -18,6 -11,1 -7,5 67,6 

Außerordentliches Ergebnis 0,0 -1,6 1,6 - 

Ergebnis vor Steuern 11,6 14,3 -2,7 -18,9 

Steueraufwand -5,9 -6,9 1,0 -14,5 

Jahresüberschuss 5,7 7,4 -1,7 -23,0 

Erklärungen: 

Zinsüberschuss: GuV-Posten Nr. 1 bis 4 

Provisionsüberschuss: GuV-Posten Nr. 5 und 6 

Sonstige betriebliche Erträge: GuV-Posten Nr. 7 und 8 

Sonstige betriebliche Aufwendungen: GuV-Posten Nr. 11 und 12 

Ertrag bzw. Aufwand aus 

Bewertung und Risikovorsorge: GuV-Posten Nr. 13 bis 18 

Außerordentliches Ergebnis: GuV-Posten Nr. 21 und 22 

Zur Analyse der Ertragslage wird für interne 

Zwecke und für den überbetrieblichen Vergleich 

der bundeseinheitliche Betriebsvergleich der 

Sparkassenorganisation eingesetzt, in dem 

eine detaillierte Aufspaltung und Analyse des 

Ergebnisses im Verhältnis zur Durchschnittsbilanzsumme 

erfolgt. Zur Ermittlung eines 

Betriebsergebnisses vor Bewertung werden die 

Erträge und Aufwendungen der vorstehenden 

Tabelle um periodenfremde und außergewöhnliche 

Posten bereinigt, die in der internen Darstellung 

dem neutralen Ergebnis zugerechnet 

ausgleich durch temporäre Inanspruchnahmen 

des eingeräumten Kreditrahmens bei der 

WestLB AG, Tagesgeldaufnahmen bei anderen 

Kreditinstituten sowie Tagesgeldanlagen bei 

der WestLB AG und anderen Kreditinstituten. 

Ertragslage 

Die wesentlichen Erfolgskomponenten der 

Gewinn- und Verlustrechnung laut Jahresabschluss 

sind in der folgenden Tabelle aufgeführt. 

Dabei ist zu beachten, dass die Erträge 

und Aufwendungen in der Tabelle nicht um 

periodenfremde und außergewöhnliche Posten 

bereinigt sind. 

werden. Auf dieser Basis beträgt das Betriebsergebnis 

vor Bewertung im Jahr 2011 1,20 % 

der durchschnittlichen Bilanzsumme des Jahres 

2011 und liegt damit leicht über dem zu Beginn 

des Berichtsjahres prognostizierten Wert von 

1,19 % der Durchschnittsbilanzsumme. Im Vergleich 

mit den Sparkassen im SVWL wird damit 

ein durchschnittlicher Wert erzielt. Gemäß der 

Geschäftsstrategie der Sparkasse soll das Betriebsergebnis 

vor Bewertung dauerhaft über 

0,90 % der durchschnittlichen Bilanzsumme 

liegen.

Lagebericht 

Die wichtigste Ertragsquelle der Sparkasse ist 

weiterhin der Zinsüberschuss. Dieser ist absolut 

im vergangenen Geschäftsjahr leicht um 

0,4 % auf 58,6 Mio. € gemäß der Darstellung 

im Betriebsvergleich angestiegen. Im Verhältnis 

zur erhöhten Durchschnittsbilanzsumme 

ergibt sich ein Rückgang der Zinsspanne von 

2,49 % der DBS auf 2,45 %. Das Zinsergebnis 

lag aufgrund der von unseren Erwartungen 

abweichenden Zinsentwicklungen an den 

Geld- und Kapitalmärkten unter dem Wert der 

Unternehmensplanung zum Jahresbeginn. 

Maßgeblich hierfür war im Wesentlichen die 

gegenüber dem Vorjahr weniger steil verlaufende 

Zinsstrukturkurve bei einem im langfristigen 

Vergleich sehr niedrigen Zinsniveau. Aufgrund 

des Rückgangs insbesondere der mittel- und 

langfristigen Zinssätze waren bei der Verlängerung 

von auslaufenden Zinsvereinbarungen 

im Kreditgeschäft und bei der Anlage eigener 

Wertpapiere Anschlussgeschäfte nur zu vergleichsweise 

niedrigeren Zinssätzen möglich. 

Durch den harten Wettbewerb im Bankensektor 

blieben die Margen im Kreditneugeschäft insgesamt 

unter Druck. Der Zinsaufwand hat sich 

aufgrund unserer Refinanzierungsstruktur und 

des starken Wettbewerbs um Kundeneinlagen 

in Relation zur Durchschnittsbilanzsumme nicht 

in gleichem Maße wie der Zinsertrag ermäßigt. 

Der Provisionsüberschuss lag mit 18,3 Mio. EUR 

um 2,2 % über dem Vorjahreswert und übertraf 

leicht das von uns zu Jahresbeginn prognostizierte 

Ergebnis. Den u. a. wegen des niedrigen 

Zinsniveaus hinter den Erwartungen zurückgebliebenen 

Erträgen aus dem Wertpapiergeschäft 

standen höhere Provisionseinnahmen 

aus der Vermittlung von Versicherungen, 

Immobilien und Bausparverträgen gegenüber. 

Im Verhältnis zur Durchschnittsbilanzsumme 

ergibt sich ein Provisionsüberschuss auf Vorjahresniveau 

von 0,76 %. 

Die Personalaufwendungen sind leicht um 

0,3 % auf 32,1 Mio. EUR gesunken und liegen 

0,3 Mio. EUR unter dem zu Jahresbeginn prognostizierten 

Wert. Im Verhältnis der Durchschnittsbilanzsumme 

ergibt sich ein Rückgang 

der Personalaufwendungen von 1,38 % auf 

1,34 % der Durchschnittsbilanzsumme. Die tariflichen 

Erhöhungen der Entgelte im Jahr 2011 

werden durch einen weiteren Rückgang der Personalaufwendungen, 

der insbesondere aus dem 

Abbau von Mitarbeiterkapazitäten im Rahmen 

der normalen Fluktuation und Eintritt in den 

Ruhestand resultiert, nahezu kompensiert. 

Der Sachaufwand ist stärker gesunken als von 

uns zu Jahresbeginn erwartet. Im Verhältnis 

der Durchschnittsbilanzsumme ergibt sich ein 

Rückgang des Sachaufwands von 0,74 % auf 

0,69 % der Durchschnittsbilanzsumme. 

Das Verhältnis von Aufwendungen und Erträgen 

(Cost-Income-Kennzahl) hat sich im Jahr 2011 

auf der Grundlage der Werte des Betriebsvergleichs 

von 64,6 % auf 62,9 % verbessert. 

Gemäß der Geschäftsstrategie der Sparkasse 

sollen sich die Aufwendungen in % der Erträge 

mittelfristig bei einem Wert, der unter 65 % der 

Gesamterträge liegt, bewegen. 

Für das Betriebsergebnis vor Bewertung, das 

nach Berichtigung um periodenfremde und 

außergewöhnliche Beträge für den Betriebsvergleich 

ermittelt wird, zeigt sich ein Anstieg von 

27,2 Mio. EUR auf 28,7 Mio. EUR. Im Verhältnis 

zur Durchschnittsbilanzsumme ergibt sich ein 

Wert von 1,20 % nach 1,16 % im Vorjahr. 

Die Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen 

und bestimmten Wertpapieren sowie aus 

der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft 

betrugen - nach der gemäß § 340f Abs. 3 

HGB zulässigen Verrechnung mit Abschreibungen 

und Wertberichtigungen auf Forderungen 

und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen 

zu Rückstellungen im Kreditgeschäft - 19,9 Mio. 

EUR einschließlich der Auflösung von Reserven 

gemäß § 340 f HGB in Höhe von 38,2 Mio. EUR, 

die mit 35,9 Mio. EUR größtenteils dem Fonds 

für allgemeine Bankrisiken (§ 340 g HGB) zugeführt 

wurden. 

Nach Einbeziehung aller Ergebniskomponenten 

weist die Sparkasse einen Jahresüberschuss 

vor Steuern von 11,6 Mio. EUR aus (2010: 14,3 

Mio. EUR). Der Steueraufwand liegt ergebnisbedingt 

mit 5,9 Mio. EUR unter dem Vorjahresniveau. 

Als Jahresüberschuss verbleibt ein Betrag 

von 5,7 Mio. EUR (2010: 7,4 Mio. EUR). Über 

die Verwendung des Jahresüberschusses beschließt 

gemäß § 8 Abs. 2 Buchst. g) SpkG NW 

i. V. m. § 25 SpkG NW die Vertretung der Träger 

auf Vorschlag des Verwaltungsrates. 

19

Lagebericht 

F. Risikoberichterstattung 

Ziele und Strategien des Risikomanagements 

Das Risikomanagement hat das vorrangige 

Ziel, Risiken des Sparkassenbetriebs transparent 

und dadurch steuerbar zu machen mit 

dem Zweck, die Risiken zu minimieren bzw. die 

Ertrags-/ Risikorelation zu optimieren. Risiken 

müssen auf ein vertretbares Maß beschränkt 

werden, um die Vermögens- und Ertragssituation 

der Sparkasse nicht zu gefährden. 

Die Festlegung der Risikostrategie und der 

untergeordneten Teilrisikostrategien sowie 

die Entwicklung bzw. Weiterentwicklung des 

Risikomanagementsystems liegt in der Gesamtverantwortung 

des Vorstands. Im Rahmen eines 

festgelegten Strategieprozesses werden die 

Strategien überprüft und den aktuellen Rahmenbedingungen 

angepasst. Dies geschieht 

nach geschäftspolitischen und betriebswirtschaftlichen 

Vorgaben und unter Berücksichtigung 

der Risikotragfähigkeit der Sparkasse. 

Zur Risikosteuerung besteht ein umfassendes 

Risikomanagementsystem. 

Die grundsätzliche risikopolitische Ausrichtung 

der Sparkasse wurde durch den Gesamtvorstand 

in der Risikostrategie als risikoneutral 

festgelegt. Danach werden Risiken bewusst 

eingegangen, wenn sie zur Erzielung von Erfolgen 

notwendig und im Verhältnis zu den Chancen 

vertretbar sind. Risiken mit ungünstigerem 

Chance-/Risikoprofil werden kompensiert oder 

vermindert. 

Die Grundlage für die Risikosteuerung der Sparkasse 

bildet die Risikotragfähigkeit. Aus der zur 

Verfügung stehenden Risikodeckungsmasse 

wird ein Risikobudget zur Abdeckung der potenziellen 

Risiken bereitgestellt. Die eingegan- 

20 

genen Einzelrisiken werden im Rahmen einer 

GuV-orientierten Risikotragfähigkeitsberechnung 

dem Risikobudget gegenübergestellt und 

eine Auslastungsquote ermittelt. Die Gesamtsumme 

der Einzelrisiken ist auf die Höhe des 

Risikobudgets limitiert und wird ebenso wie 

die Risikodeckungsmasse laufend überprüft. 

Darüber hinaus werden aus dem Risikobudget 

Einzellimite für einzelne Risikoarten festgelegt. 

Daneben existieren für einzelne Risiken ergänzende 

Risiko- und / oder Volumenlimite. 

Der Verwaltungsrat sowie der Risikoausschuss 

der Sparkasse werden vierteljährlich auf Basis 

des Risikogesamtberichts vom Vorstand über 

die Entwicklung der Risikolage informiert. 

Risikomanagementsystem 

Zur Identifizierung, Bewertung und Steuerung 

der Risiken haben wir ein Risikomanagement- 

und -überwachungssystem eingerichtet. Das 

Risikomanagement umfasst die Verfahren zur 

Identifizierung und Bewertung der Risiken, die 

Festlegung von geeigneten Steuerungsmaßnahmen 

und die notwendigen Kontrollprozesse. 

Für das Kreditgeschäft und für die Handelsgeschäfte 

ist die nach den von der Bundesanstalt 

für Finanzdienstleistungsaufsicht aufgestellten 

„Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ 

(MaRisk) erforderliche Funktionstrennung 

bis in die Ebene des Vorstands umgesetzt. 

Die Sparkasse nimmt aufgrund des geringen 

Umfangs und Risikogehalts der Geschäfte 

organisatorische Erleichterungen insoweit in 

Anspruch, als Mitarbeiter, die Abwicklungs- und 

Kontrolltätigkeiten im Devisenhandel und im 

Wertpapierdienstleistungsgeschäft bei Offertengeschäften 

mit der WestLB AG durchführen,

Lagebericht 

abweichend von der grundsätzlichen aufbauorganisatorischen 

Unterstellung vorübergehend 

dem Überwachungsvorstand unterstellt sind. 

Risikobehaftete Geschäfte werden nur getätigt, 

sofern deren Risikogehalt von allen damit 

befassten Mitarbeitern beurteilt werden kann. 

Für Handels- oder Kreditgeschäfte in neuen 

Produkten bzw. auf neuen Märkten sind Regelungen 

getroffen, die eine Testphase zur Bewertung 

des Risikopotenzials sowie die Festlegung 

der Geschäftsprozesse in Arbeitsanweisungen 

und Ablaufbeschreibungen und die Qualifizierung 

der Mitarbeiter vorsehen. 

Das Risikomanagementsystem wird regelmäßig 

von der Innenrevision überprüft. 

Risikomanagementprozess 

Die Sparkasse hat einen Managementprozess 

zur Erkennung und Bewertung von Risiken 

(jährliche Risikoinventur) sowie zur Messung, 

Reporting, Steuerung und Kontrolle von Risiken 

festgelegt. 

Im Rahmen der Risikoinventur wird jährlich 

ein Gesamtrisikoprofil erstellt. Dabei werden 

alle auf die Geschäftsbereiche und Funktionsbereiche 

der Sparkasse einwirkenden Risiken 

systematisch anhand von festgelegten Risikoindikatoren 

ermittelt und Risikokategorien 

zugeordnet. 

Die Zuordnung legt den Umfang der notwendigen 

Maßnahmen zur Beobachtung und Steuerung 

des jeweiligen Risikos fest. Unabhängig 

davon können aufgrund aufsichtsrechtlicher 

Vorgaben sowie im Rahmen der Risikofrüherkennung 

Maßnahmen erforderlich werden. 

Die wesentlichen Risiken der Sparkasse, die in 

der Risikotragfähigkeitsbetrachtung bei der 

Festlegung des Gesamtbankrisikolimits berücksichtigt 

werden bzw. die im Rahmen der Risikotragfähigkeitsrechnung 

einzeln quantifiziert 

und limitiert werden, werden aus einer Risikobewertung 

abgeleitet. 

Zur Messung des Risikos sind Methoden 

festgelegt. Die Messung erfolgt für die in die 

Risikotragfähigkeitsrechnung einbezogenen 

wesentlichen Risiken grundsätzlich nach einer 

GuV-orientierten Sichtweise, bei der die Risiken 

danach gemessen werden, ob und in welcher 

Höhe ihr Eintritt Auswirkungen auf den handelsrechtlichen 

Jahresüberschuss der Sparkasse 

hat. Neben der Risikotragfähigkeitsrechnung 

werden die aufsichtsrechtlich vorgegebenen 

Relationen als strenge Nebenbedingung regelmäßig 

ermittelt und überwacht. Die Sparkasse 

führt ab dem Ende des ersten Quartals darüber 

hinaus auch eine Risikotragfähigkeitsrechnung 

für das Folgejahr durch. Daneben werden regelmäßig 

Stressszenarien berechnet, bei denen 

die Anfälligkeit der Sparkasse gegenüber unwahrscheinlichen 

aber plausiblen Ereignissen 

analysiert wird. Dabei wird auch das Szenario 

eines schweren konjunkturellen Abschwungs 

analysiert sowie Untersuchungen zu inversen 

Stresstests durchgeführt. Die Stresstests berücksichtigen 

dabei auch Risikokonzentrationen 

innerhalb (Intra-Risikokonzentrationen) 

und zwischen einzelnen Risikoarten (Inter-Risikokonzentrationen). 

Die Sparkasse ermittelt 

bei der Bestimmung des Gesamtbankrisikos 

die Verluste zunächst separat für die einzelnen 

Risikoarten und addiert die Risikobeträge dann 

zu einem Gesamtbankrisiko. Vor dem Hintergrund 

dieser konservativen Herangehensweise, 

die das Gesamtrisiko überzeichnen, sind etwaig 

in einzelnen Marktpreisrisikoparametern enthaltene 

Diversifikationseffekte nicht von wesentlicher 

Bedeutung. 

Dem Gesamtvorstand der Sparkasse wird regelmäßig 

über die eingegangenen Risiken 

schriftlich berichtet. Bei Risikoereignissen von 

wesentlicher Bedeutung erfolgt eine Ad-hoc- 

Berichterstattung. 

Instrumente zur Steuerung von wesentlichen 

Risiken sind vom Vorstand festgelegt worden. 

Maßnahmen zur Verringerung von Risiken werden 

in Abhängigkeit von der Veränderung der 

Risikosituation sowie von der Bedeutung einzelner 

Risiken vom Gesamtvorstand festgelegt. 

Die Bearbeitungs- und Kontrollprozesse sind in 

Arbeitsanweisungen beschrieben. 

Die durchgeführten Maßnahmen zur Steuerung 

der Risiken werden regelmäßig überprüft. Die 

sich aus der Risikokontrolle ergebenden Erkenntnisse 

fließen in den Risikomanagementprozess 

ein. 

Die Innenrevision gewährleistet die unabhängige 

Prüfung und Beurteilung sämtlicher Aktivitäten 

und Prozesse der Sparkasse sowie von ihr 

ausgelagerter Bereiche. Sie achtet dabei insbesondere 

auf die Angemessenheit und Wirksamkeit 

des Risikomanagements und berichtet 

unmittelbar dem Vorstand. 

21

Lagebericht 

Risikomanagementorganisation 

Für alle Teilschritte des Risikomanagements 

sind Verantwortlichkeiten festgelegt worden. 

Die jährlich durchzuführende Risikoinventur 

erfolgt dezentral in den festgelegten, für die 

Risikoidentifizierung maßgeblichen Bereichen. 

Die Bewertung der Risiken nach einheitlichen 

Bewertungsmaßstäben ist auf den Leiter des 

Bereichs „Gesamtbanksteuerung / Rechnungswesen“ 

(Risikomanager) übertragen worden. 

Die Analyse, Quantifizierung, Steuerung und 

Überwachung der wesentlichen Risiken, die 

Überwachung der Einhaltung der vom Vorstand 

für die wesentlichen Risiken festgelegten Limite 

sowie die Risikoberichterstattung gehört zu 

den Aufgaben des Bereichs „Gesamtbanksteuerung 

/ Rechnungswesen“. Der Risikomanager 

ist für die Fortentwicklung des Risikomanagementsystems 

und die Abstimmung der gesamten 

Aktivitäten im Risikomanagement verantwortlich. 

Das Risikomanagementsystem ist in 

einem Risikohandbuch dokumentiert. 

Strukturierte Darstellung der wesentlichen 

Risikoarten 

Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft 

Der Vorstand der Sparkasse hat eine gesonderte 

Kreditrisikostrategie festgelegt, die jährlich 

überprüft wird. Im Rahmen dieser Strategie 

werden die Ziele der Risikosteuerung für die 

Adressenausfallrisiken definiert, die sich aus 

dem Kundenkreditgeschäft, aus dem Eigenanlagengeschäft 

und aus Beteiligungen ergeben. 

Hierbei handelt es sich schwerpunktmäßig um 

Bonitäts- und Strukturvorgaben. 

Grundlage jeder Kreditentscheidung ist eine 

detaillierte Bonitätsbeurteilung der Kreditnehmer. 

Im risikorelevanten Kundenkreditgeschäft 

gemäß MaRisk sowie darüber hinaus auch bei 

definierten Kriterien im risikoarmen Geschäft 

ist ein zweites Kreditvotum durch den vom 

Markt unabhängigen Marktfolgebereich notwendig. 

Die Steuerung und Überwachung des Gesamtkreditportfolios 

erfolgt auf Grundlage von 

umfassenden Analysen. Die Organisation des 

Kreditgeschäfts und die Bonität einzelner Kreditnehmer 

werden jährlich von der Innenrevision 

der Sparkasse in umfangreichen Stichproben 

geprüft. 

22 

Der nachfolgenden Übersicht können die einzelnen 

Segmente unseres Kundenkreditgeschäftes 

entnommen werden. Als bedeutendste 

Gruppen kristallisieren sich das Firmenkundengeschäft 

und das Privatkundengeschäft heraus. 

Firmenkundenkredite 

(inkl. Weiterleitungsdarlehen) 

Privatkundenkredite 

(inkl. Weiterleitungsdarlehen) 

Kommunalkredite 

(inkl. kommunalverbürgter Kredite) 

31.12.2011 31.12.2010 

40,4 % 38,9 % 

53,4 % 54,0 % 

6,2 % 7,1 % 

insgesamt 100 % 100 % 

Für die Risikoklassifizierung setzen wir die von 

der Sparkassen-Finanzgruppe entwickelten Rating- 

und Scoringverfahren ein. Zur Steuerung 

des Gesamtkreditportfolios und auch zur Preisfindung 

werden die gerateten Kreditnehmer 

und die entsprechenden Kreditvolumina einzelnen 

Risikoklassen zugeordnet und mit statistischen 

Ausfallwahrscheinlichkeiten belegt. 

Auf dieser Basis ermittelt die Sparkasse die 

Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft. Die 

Abschirmung der Adressenausfallrisiken wird 

im Rahmen der Risikotragfähigkeitsrechnung 

durch das zugewiesene Risikobudget sichergestellt. 

Zur Steuerung des Gesamtkreditportfolios werden 

auf der Grundlage ratingbasierter Ausfallwahrscheinlichkeiten 

und der vom Kunden gestellten 

Sicherheiten sowohl erwartete als auch 

unerwartete Verluste im Kreditgeschäft berechnet. 

Mit Hilfe dieser Informationen werden die 

Veränderungen des Kreditportfolios analysiert. 

Zur frühzeitigen Identifizierung der Kreditnehmer, 

bei deren Engagements sich erhöhte 

Risiken abzuzeichnen beginnen, setzen wir das 

„OSPlus-Frühwarnsystem“ des Rechenzentrums 

ein. Im Rahmen dieses Verfahrens sind quantitative 

und qualitative Indikatoren festgelegt 

worden, die eine Früherkennung von Kreditrisiken 

ermöglichen. 

Soweit einzelne Kreditengagements festgelegte 

Kriterien aufweisen, die auf erhöhte Risiken 

hindeuten, werden diese Kreditengagements 

einer gesonderten Beobachtung unterzogen 

(Intensivbetreuung). Kritische Kreditengagements 

(Problemkredite) werden von spezialisierten 

Mitarbeitern auf der Grundlage eines

Lagebericht 

Sanierungs-, Konsolidierungs- bzw. Abwicklungskonzeptes 

betreut. 

Risikovorsorgemaßnahmen sind für alle Engagements 

vorgesehen, bei denen nach umfassender 

Prüfung der wirtschaftlichen Verhältnisse 

der Kreditnehmer davon ausgegangen 

werden kann, dass es voraussichtlich nicht 

mehr möglich sein wird, alle fälligen Zins- und 

Tilgungszahlungen nach den vertraglich vereinbarten 

Kreditbedingungen zu vereinnahmen. 

Bei der Bemessung der Risikovorsorgemaßnahmen 

werden die voraussichtlichen Realisationswerte 

der gestellten Sicherheiten berücksichtigt. 

Der Vorstand und der Verwaltungsrat sowie der 

Risikoausschuss werden vierteljährlich über die 

Entwicklung der strukturellen Merkmale des 

Kreditgeschäfts, die Einhaltung der Limite und 

die Entwicklung der notwendigen Vorsorgemaßnahmen 

für Einzelrisiken schriftlich unterrichtet. 

Eine ad-hoc-Berichterstattung ergänzt 

bei Bedarf das standardisierte Verfahren. 

Die Kreditstruktur und ihre Entwicklung im 

Jahr 2011 entsprachen der strategischen 

Ausrichtung. Die Adressenausfallrisiken im 

Kreditgeschäft bewegten sich im abgelaufenen 

Geschäftsjahr innerhalb der vorgegebenen und 

auf die Risikotragfähigkeit der Sparkasse abgestimmten 

Grenzen. 

Adressenausfallrisiken der Beteiligungen 

Für die Beteiligungen besteht eine eigenständige 

Strategie, die Teil der Kreditrisikostrategie 

ist. Zur Steuerung von Adressenausfallrisiken 

der Beteiligungen hat der Vorstand Regelungen 

zum Beteiligungsmanagement festgelegt. 

Einen Schwerpunkt bilden die Verbundbeteiligungen 

innerhalb der Sparkassenorganisation. 

Die Sparkasse ist am Kapital des Sparkassenverbandes 

Westfalen-Lippe (SVWL) beteiligt. 

Der SVWL ist u. a. Träger von Beteiligungen an 

der Provinzial NordWest Versicherungsgruppe, 

der WestLB AG, der LBS Westdeutsche Landesbausparkasse 

und der DekaBank. Aus der Beteiligung 

am SVWL ergeben sich Risiken durch die 

(indirekte) Haftung für die Abwicklungsanstalt 

der WestLB AG und durch die Entwicklung der 

WestLB AG, die die Sparkasse in ihr Risikomanagement 

einbezieht. 

Die wirtschaftliche Entwicklung der Beteiligungsunternehmen 

wird regelmäßig insbesondere 

anhand der Jahresabschlüsse überwacht. 

Die Bildung der Risikovorsorge richtet sich nach 

den gleichen Kriterien, die im Kreditgeschäft 

der Sparkasse zu berücksichtigen sind. 

Adressenausfallrisiken und Marktpreisrisiken 

aus Handelsgeschäften 

Der Vorstand der Sparkasse hat neben der 

Kreditrisikostrategie eine Handelsstrategie 

festgelegt, die jährlich überprüft wird. Im Rahmen 

dieser Strategie werden die Ziele der Risikosteuerung 

für die Marktpreisrisiken definiert, 

die sich aus den Eigenanlagen und dem Zinsbuch 

insgesamt ergeben. 

Zu den Handelsgeschäften zählen in der Sparkasse 

alle Eigenanlagen in Form von Tagesgeld- 

und Termineinlagen, Schuldverschreibungen 

und Wertpapieren öffentlicher Emittenten, 

Kreditinstituten und anderer Unternehmen. Die 

Vergabe von Schuldscheindarlehen wird dem 

Kundenkreditgeschäft zugeordnet und entsprechend 

der hierfür festgelegten Prozesse abgewickelt. 

Der Handel in Schuldscheindarlehen 

erfolgt nicht. 

Der Bestand der Wertpapiere hat sich zum 

Bilanzstichtag wie folgt entwickelt: 

Schuldverschreibungen 

und Anleihen 

31.12.2011 

Mio. EUR 

Buchwert 

31.12.2010 

Mio. EUR 

204,1 209,0 

Aktien 0,0 0,0 

Wertpapier-Spezialfonds 426,2 435,2 

Sonstige Investmentfonds 0,0 0,0 

insgesamt 630,3 644.2 

Zur Begrenzung von Adressenausfallrisiken 

aus Handelsgeschäften hat die Sparkasse ein 

Risikolimit für unerwartete Bewertungsaufwendungen 

für das gesamte Adressenausfallrisiko 

festgelegt. Neben der Obergrenze bestehen 

Volumenslimitierungen für Investments in verschiedenen 

Emittentengruppen. Innerhalb der 

Emittentengruppen bestehen Volumenlimite 

für einzelne Adressen sowie Limitierungen 

hinsichtlich einer Anlage in unterschiedlichen 

Anlageklassen. Zur Begrenzung der Marktpreisrisiken 

aus Handelsgeschäften ist ein Risikolimit 

für unerwartete Bewertungsaufwendungen 

festgelegt. 

23

Lagebericht 

Bei Anlageentscheidungen stehen Wertpapiere 

von Emittenten guter Bonität im Vordergrund. 

Der Entscheidung zur Anlage in Schuldverschreibungen 

und Wertpapieren werden 

- neben Research-Informationen von Partnern 

der S-Finanzgruppe, eigenen Erkenntnissen 

und Informationen - Rating-Einstufungen der 

Agenturen Standard & Poor’s und Moody’s zu 

Grunde gelegt. Dies gilt auch für Anlagen in 

Wertpapierspezialfonds, für die darüber hinaus 

unter Risikogesichtspunkten weitere Anlagerestriktionen 

festgelegt wurden. Die von uns direkt 

gehaltenen bzw. in den Wertpapierspezialfonds 

enthaltenen Wertpapiere weisen nahezu 

vollständig ein Rating aus dem Investmentgradebereich 

auf. Die Ermittlung der Adressenausfallrisiken 

erfolgt wie beim Kundenkreditgeschäft 

mittels der aus den externen Ratings 

abgeleiteten Ausfallwahrscheinlichkeiten. 

Das Länderrisiko der Wertpapieranlagen - einschließlich 

der in Wertpapierspezialfonds 

gehaltenen Wertpapiere - wird durch Anlageschwerpunkte 

im Bereich Euroland sowie 

durch Anlagepositionen in Ländern guter bis 

sehr guter Bonität begrenzt. Daneben hat der 

Vorstand eine Höchstgrenze für länderrisikobehaftete 

Positionen festgelegt. 

Die Ermittlung der Marktpreisrisiken der Handelsgeschäfte 

erfolgt anhand von Overnight- 

und Value-at-Risk-Szenarien, letzteres mit einer 

fest vorgegebenen Haltedauer von zehn Tagen. 

Darüber hinaus wird eine tägliche Bewertung 

zu Marktpreisen (Mark-to-Market) durchgeführt. 

Die für die Berechnungen notwendigen 

Risikoparameter werden von der Deutschen 

Wertpapier Service Bank AG bzw. den Kapitalanlagegesellschaften 

zur Verfügung gestellt. Der 

Ermittlung liegt eine Vergangenheitsbetrachtung 

zu Grunde, die es erlaubt, den Risikokurs 

anzugeben, der mit einer 99 %igen Wahrscheinlichkeit 

nicht unterschritten wird. Stützbereich 

der Parameter sind die letzten 250 bzw. 

60 Handelstage, wobei der jeweils kritischere 

Wert Berücksichtigung findet. Dieses statistisch 

maximale Marktpreisrisiko sowie zusätzliche 

Erfolgskomponenten fließen in die Berechnung 

der Risikotragfähigkeit der Sparkasse ein. 

Die Überwachung des Marktpreisrisikos wird 

in der Abteilung „Rechnungswesen“ unter 

strenger Beachtung der Funktionstrennung 

zum Handelsbereich wahrgenommen. Es wird 

täglich geprüft, ob sich die Adressenrisiken und 

die Marktpreisrisiken innerhalb der vorgegebenen 

Limite bewegen. Sofern das für unerwartete 

Bewertungsaufwendungen aus Marktpreis- 

24 

risiken festgelegte Risikolimit zu mehr als 75 % 

ausgeschöpft ist, informiert das für die Überwachung 

zuständige Vorstandsmitglied den 

Gesamtvorstand, um über etwaige Maßnahmen 

zur Verringerung der Marktpreisrisiken zu entscheiden. 

Der Handels- und der Überwachungsvorstand 

werden täglich über die Auslastung der Limite 

unterrichtet. Der Gesamtvorstand wird darüber 

hinaus in monatlichen Berichten sowie in einem 

vierteljährlichen Marktpreisrisikobericht über 

die Risiko- und Ertragslage im Bereich der Handelsgeschäfte 

der Sparkasse unterrichtet. 

Die Adressenausfallrisiken aus Handelsgeschäften 

und die Wertveränderungen aus Marktpreisrisiken 

an den Kapitalmärkten bewegten 

sich in Summe im abgelaufenen Geschäftsjahr 

innerhalb der vorgegebenen und auf die Risikotragfähigkeit 

abgestimmten Limite. 

Zinsänderungsrisiken 

Unter dem Zinsänderungsrisiko verstehen wir 

das Risiko negativer Abweichungen des Zinsüberschusses 

von einem zuvor prognostizierten 

Wert (Zinsspannenrisiko). Die Abschreibungsrisiken 

für festverzinsliche Wertpapiere berücksichtigen 

wir in den Marktpreisrisiken aus 

Handelsgeschäften. 

Das Zinsspannenrisiko wird mindestens vierteljährlich 

unter Berücksichtigung unterschiedlicher 

Gleitzins-Mischungsverhältnisse für 

variabel verzinsliche Produkte und von Neugeschäftsmargen 

über unterschiedliche Zins- und 

Geschäftsstrukturszenarien in GuV-orientierten 

Simulationsrechnungen ermittelt. 

Das Zinsspannenrisiko wird als höchste negative 

Abweichung einzelner Szenarien zu dem erwarteten 

Szenario errechnet und in der Risikotragfähigkeitsrechnung 

berücksichtigt. Über die 

Entwicklung des Zinsänderungsrisikos wird der 

Gesamtvorstand vierteljährlich im Marktpreisrisikobericht 

informiert. Das Zinsänderungsrisiko 

der Sparkasse lag im Jahr 2011 innerhalb des 

vorgegebenen Risikolimits. 

Zusätzlich ermittelt die Sparkasse die Auswirkungen 

eines Zinsschocks auf den Zinsbuchbarwert 

gemäß den Vorgaben der Bundesanstalt 

für Finanzdienstleistungsaufsicht. 

Liquiditätsrisiken 

Das Liquiditätsrisiko bezeichnet die Gefahr,

Lagebericht 

dass Zahlungsverpflichtungen im Zeitpunkt 

ihrer Fälligkeit nicht oder nicht vollständig erfüllt 

werden können (Liquiditätsrisiko im engeren 

Sinne), zusätzliche Refinanzierungsmittel 

nur zu erhöhten Marktzinsen beschafft werden 

können (Refinanzierungsrisiko) oder vorhandene 

Vermögenswerte nur mit Preisabschlägen verwertet 

werden können (Marktliquiditätsrisiko). 

Die Zahlungsfähigkeit der Sparkasse war im 

Geschäftsjahr jederzeit gegeben. 

Das Liquiditätsrisiko wird durch eine angemessene 

Liquiditätsvorsorge und eine ausgewogene 

Strukturierung der Fälligkeiten der 

Aktiva und Passiva gesteuert. Zur regelmäßigen 

Überwachung des Liquiditätsrisikos werden u. 

a. ein monatlicher Liquiditätsplan und eine vierteljährliche 

Liquiditätsübersicht (die auch Basis 

spezifischer Liquiditätsstresstests ist) erstellt. 

Dem Vorstand wird vierteljährlich in einem Liquiditätsrisikobericht 

über das Liquiditätsrisiko 

berichtet. Daneben bestehen Ad-hoc-Berichtspflichten. 

Operationelle Risiken 

Zur Steuerung der betrieblichen Risiken dienen 

Arbeitsanweisungen, Kontrollen und automatisierte 

Sicherheitsmaßnahmen. Eventuelle Schadensfälle 

sind zum Teil durch Versicherungen 

gedeckt. Rechtliche Risiken werden durch die 

sorgfältige Prüfung der Vertragsgrundlagen und 

den Einsatz von Standardverträgen reduziert. 

Verhaltensrisiken, die durch Betrug, Irrtum oder 

Fahrlässigkeit von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern 

oder Dritten hervorgerufen werden, 

begegnet die Sparkasse mit angemessenen 

Kontrollsystemen, deren Funktionsfähigkeit 

laufend von den Führungskräften der jeweiligen 

Betriebsstellen überwacht und von der Innenrevision 

geprüft wird. Für technische Risiken 

hat die Sparkasse Notfallkonzepte entwickelt, 

die die Funktionsfähigkeit des Betriebsablaufs 

auch bei unvorhersehbaren Ereignissen sicherstellen. 

Die Sparkasse setzt zudem eine vom 

DSGV empfohlene Schadensfalldatenbank ein, 

in der Schadensfälle systematisch erfasst und 

regelmäßig ausgewertet werden. Zusätzlich 

werden mit der Methode „Risikolandkarte“ 

jährlich anhand möglicher Schadenszenarien 

potenzielle operationelle Risiken der Sparkasse 

identifiziert, kategorisiert und bewertet. In der 

Risikotragfähigkeitsrechnung wird für operationelle 

Risiken ein Risikobetrag in Höhe eines 

prozentualen Anteils des Verwaltungsaufwandes 

berücksichtigt. 

Der Vorstand wird vierteljährlich im Bericht 

über operationelle Risiken über Art und Umfang 

eingetretener Schadensfälle in Kenntnis gesetzt. 

Darüber hinaus wird der Vorstand unmittelbar 

über eingetretene wesentliche Schäden 

unterrichtet. 

Die operationellen Risiken sind nach unserer 

derzeitigen Einschätzung für die künftige Entwicklung 

der Sparkasse von untergeordneter 

Bedeutung. Das vorgegebene Risikolimit wurde 

jederzeit eingehalten. 

Gesamtbeurteilung der Risikolage 

Die Sparkasse nimmt am Risikomonitoring des 

SVWL teil. Die Erhebung erfolgt dreimal jährlich. 

Dabei werden die wichtigsten Risikomesszahlen 

auf Verbandsebene ausgewertet und die 

Entwicklungen beobachtet. Jede Sparkasse 

wird insgesamt bewertet und einer von drei 

Monitoringstufen zugeordnet. Die Sparkasse ist 

der besten Bewertungsstufe zugeordnet. 

Die Risikotragfähigkeitsberechnungen zeigen 

ein angemessenes Verhältnis zwischen eingegangenen 

Risiken und vorhandener Risikodeckungsmasse. 

Die Risikotragfähigkeit war und 

ist gegeben. Die aus der Risikotragfähigkeit 

abgeleiteten Limite für die wesentlichen Risiken 

wurden im Jahr 2011 eingehalten. Risiken der 

künftigen Entwicklung, die für die Sparkasse 

bestandsgefährdend sein können, sind nach 

der Risikoinventur nicht erkennbar. 

Insgesamt beurteilen wir unsere Risikolage 

unter Würdigung und Abschirmung aller Risiken 

als ausgewogen. 

25

Lagebericht 

G. Vorgänge von besonderer Bedeutung 

nach Schluss des Geschäftsjahres 

(Nachtragsbericht) 

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem 

Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten. 

26

Lagebericht 

H. Bericht über die voraussichtliche Entwicklung 

mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken 

(Chancen- und Risikobericht) 

Geschäftsentwicklung 

Nachdem der globale Aufschwung im vierten 

Quartal 2011 ins Stocken geraten war, sind die 

kurzfristigen konjunkturellen Perspektiven der 

Weltwirtschaft nach Ansicht der Deutschen 

Bundesbank in ihrem Monatsbericht Februar 

2012 unter den Annahmen, dass sich die 

Staatsschuldenkrise in Europa in naher Zukunft 

nicht weiter verschärft und zu einer globalen 

Finanzkrise auswächst sowie dass sich die 

Lage an den Ölmärkten nicht zuspitzt, wieder 

etwas günstiger einzuschätzen. Dafür spricht 

zum einen, dass auf Konjunkturumfragen bei 

Unternehmen und privaten Haushalten basierende 

Indikatoren, die relativ früh vorliegen, 

zuletzt vielfach nur noch wenig nachgaben 

oder schon wieder nach oben tendierten. Zum 

anderen deutet die merkliche Kurserholung an 

den Aktienmärkten auf einen zunehmenden 

Konjunkturoptimismus hin. Hierbei spielt auch 

eine Rolle, dass die Geldpolitik in den Industrieländern 

bis auf Weiteres stark expansiv ausgerichtet 

bleiben wird und in den Schwellenländern 

ihren straffen Kurs schon gelockert hat 

oder voraussichtlich noch lockern wird. 

Die Aussichten für die deutsche Wirtschaft 

haben sich nach Einschätzung der Deutschen 

Bundesbank zuletzt wieder spürbar aufgehellt, 

wobei Risiken aus der Staatsschuldenkrise 

weiterhin vorhanden sind. Nach dem Monatsbericht 

Februar 2012 werden im ersten Quartal 

2012 die außenwirtschaftlichen Bremsfaktoren 

die Produktion zwar nochmals belasten. Ab dem 

Frühjahr 2012 könnten die zyklischen Auftriebskräfte 

aber wieder die Oberhand gewinnen. Die 

bereits der Dezemberprojektion der Deutschen 

Bundesbank zugrunde liegende Annahme einer 

recht zügigen Wiederaufnahme des Wachstums- 

prozesses ist wahrscheinlicher geworden. Die 

lebhafte Baunachfrage dürfte der Konjunktur 

auf absehbare Zeit kräftige Impulse verleihen. 

Dies gilt auch für die Wintermonate - es sei 

denn, die Witterung sorgt für längere Produktionsunterbrechungen. 

In diesem Fall wäre aber 

mit beträchtlichen Nachholeffekten im Frühjahr 

zu rechnen. Der private Konsum wird die Konjunktur 

weiter unterstützen. Ausschlaggebend 

hierfür ist die anhaltend gute Stimmung der 

Verbraucher. Einkommensrisiken scheinen aus 

ihrer Sicht gegenwärtig nur in begrenztem Umfang 

zu bestehen. Die Geldpolitik wird weiter 

sehr expansiv wirken, und die reichliche Liquidität 

sorgt für ein sehr niedriges Zinsumfeld. 

Die Konjunktur in Westfalen-Lippe hat sich zu 

Jahresbeginn 2012 erwartungsgemäß weiter 

abgekühlt. Zwar stellt sich die Geschäftslage 

der Unternehmen robust dar. Jedoch haben 

sich die Zukunftserwartungen etwas eingetrübt. 

Dazu beigetragen haben die anhaltende Verunsicherung 

über mögliche Auswirkungen der 

europäischen Staatsschuldenkrise auf die Realwirtschaft 

und die nachlassende Weltkonjunktur. 

Die damit einhergehenden Rückgänge der 

Exporte dürften von den Zuwächsen beim privaten 

Konsum nur teilweise kompensiert werden. 

Die Investitionstätigkeit könnte demzufolge an 

Dynamik verlieren. Alles in allem ist daher bis 

in die Sommermonate hinein mit einem langsameren 

Wirtschaftswachstum in der Region zu 

rechnen. 

Nach dem Ergebnis der Frühjahrskonjunkturumfrage 

2012 der Industrie- und Handelskammer 

Ostwestfalen zu Bielefeld rechnet die 

ostwestfälische Wirtschaft nach zwei konjunkturell 

sehr guten Jahren für das laufende Jahr 

2012 mit einer leicht nachlassenden Dynamik. 

27

Lagebericht 

Der Aufschwung hält an, dürfte aber an Tempo 

verlieren. Nach dem IHK-Konjunkturbericht 

entwickelt sich Ostwestfalens Wirtschaft trotz 

weltwirtschaftlicher Unsicherheiten und Risiken 

recht positiv. Der IHK-Konjunkturklimaindex, 

der die Einschätzungen der momentanen Lage 

und die Zukunftserwartungen gleichermaßen 

berücksichtigt, ist für die gesamte Wirtschaft in 

Ostwestfalen zwar von 134 Punkten im Herbst 

2011 auf 121 Punkte gesunken, liegt damit aber 

immer noch ein gutes Stück über dem Durchschnittswert 

seit dem Frühjahr 1998 von 111 

Punkten. Die Produktionsauslastung der ostwestfälischen 

Industriebetriebe ist gegenüber 

dem Herbst 2011 sogar nochmals gestiegen 

und viele Unternehmen haben mehr als im 

Vorjahr investiert. Von dieser aktuellen Entwicklung 

profitieren auch der Großhandel und 

viele Dienstleistungsbranchen. Hinsichtlich der 

Erwartungen innerhalb der einzelnen Branchen 

ist zumindest der Anteil der negativen Bewertungen 

kaum gestiegen. Eine zunehmende 

Zahl von Betrieben erwartet aber keine weitere 

Besserung mehr, sondern geht insgesamt von 

einer gleichbleibenden Geschäftsentwicklung 

aus. Insgesamt haben sich die Beurteilung der 

momentanen Geschäftslage wie auch die Erwartungen 

für die nächsten zwölf Monate gegenüber 

dem Herbst 2011 leicht verschlechtert. 

Beide befinden sich aber immer noch auf einem 

relativ hohen Niveau. 

Die Entwicklung des gewerblichen Kreditgeschäftes 

der Sparkasse wird maßgeblich von 

Investitionsfinanzierungen beeinflusst. Vor 

dem Hintergrund der dargestellten möglichen 

wirtschaftlichen Entwicklung sowie unter Berücksichtigung 

der diesbezüglichen Risiken 

erwarten wir im gewerblichen Kreditgeschäft 

im Jahr 2012 ein insgesamt leichtes Wachstum. 

Die erwartete konjunkturelle Entwicklung 

könnte im gewerblichen Kreditgeschäft die 

Nachfrage nach Investitionskrediten, aber auch 

die Nachfrage nach kurz- und mittelfristigen 

Krediten insbesondere zur Betriebsmittelfinanzierung 

positiv beeinflussen. 

Im Bereich der Eigenheimfinanzierungen gehen 

wir angesichts einer tendenziellen Belebung 

des Wohnungsneubaus sowie vor dem Hintergrund 

der Vorjahresergebnisse, der im langfristigen 

Vergleich günstigen Finanzierungsbedingungen 

und einer weiterhin hohen Bedeutung 

der Wohnimmobilien im Zusammenhang mit 

der Altersvorsorge von einer Entwicklung in 

etwa auf Vorjahresniveau aus. 

Vor dem Hintergrund ihrer Positionierung im 

28 

Markt sowie der Konjunkturaussichten erwartet 

die Sparkasse im Jahr 2012 insgesamt ein 

Wachstum des Kreditvolumens von rd. 1,9 % 

bzw. 26 Mio. EUR. 

Für das Jahr 2013 ist die voraussichtliche Entwicklung 

im Kreditgeschäft mit deutlich größerer 

Unsicherheit behaftet, da die Wachstumsschätzungen 

bezüglich der weiteren (welt-)wirtschaftlichen 

Entwicklung derzeit mit großen 

Unwägbarkeiten verbunden sind. Wir gehen 

nach dem heutigen Erkenntnisstand aufgrund 

unserer Positionierung im Markt und unserem 

breit gestreuten Branchenportfolio für das Jahr 

2013 ebenfalls von einem weiteren moderaten 

Wachstum des Kreditgeschäfts aus. 

Im Einlagengeschäft dürfte sich der über 

Konditionen geführte Wettbewerb fortsetzen. 

Die Sparquote dürfte voraussichtlich vor dem 

Hintergrund der erwarteten konjunkturellen 

Entwicklung und der damit einhergehenden 

höheren Beschäftigtenzahlen sowie steigender 

Einkommen tendenziell leicht abnehmen. In 

Anbetracht dieses Umfelds wollen wir mit der 

an den Kundenbedürfnissen ausgerichteten 

ganzheitlichen Beratung sowie dem umfassenden 

Produktangebot dennoch Kundengelder 

halten und hinzugewinnen. Auch wenn ein 

anhaltendes Vertrauen in die Sicherheit des 

Arbeitsplatzes, das grundsätzlich von positiven 

Einkommenserwartungen begleitet wird, insgesamt 

zu einer gegenüber dem Vorjahr unverändert 

hohen Konsumneigung führen könnte, 

dürften die privaten Haushalte auch ihre Ersparnisbildung 

dennoch leicht erhöhen. Dies berücksichtigend 

sowie vor dem Hintergrund der 

Ergebnisse der Vorjahre erwartet die Sparkasse 

für das Jahr 2012 einen leichten Zuwachs der 

Kundeneinlagenbestände von rd. 0,3 % bzw. 

5 Mio. EUR. Die Entwicklung könnte dadurch 

beeinträchtigt werden, dass die im Jahr 2011 

deutlich erhöhten Termineinlagenbestände 

teilweise wieder aufgelöst werden. 

Die Prognose der voraussichtlichen Entwicklung 

im gesamten Einlagengeschäft für das 

Jahr 2013 ist von diversen, zum derzeitigen 

Zeitpunkt nicht verlässlich beurteilbaren Rahmenbedingungen 

abhängig. Wir erwarten vor 

dem Hintergrund eines anhaltenden Wettbewerbs 

im Einlagengeschäft im Jahr 2013 eine 

ähnliche Entwicklung. 

Im nicht bilanzwirksamen Wertpapiergeschäft 

erwarten wir einen Wertpapiergesamtumsatz in 

etwa auf dem Vorjahresniveau. Der Nettoabsatz 

der Wertpapiere dürfte - unter Ausklammerung

Lagebericht 

von Kursveränderungen - zu einem Wachstum 

des betreuten gesamten Wertpapierbestandes 

der Kunden führen. 

Insgesamt gehen wir davon aus, dass das gesamte 

aus Kundeneinlagen und außerbilanziellem 

Wertpapiergeschäft zusammengesetzte 

betreute Kundenvermögen weiter zunehmen 

dürfte. Diese Entwicklung dürfte sich tendenziell 

auch im Jahr 2013 fortsetzen. 

Die vorgenannten Prognosen zur Entwicklung 

im Kredit- und Einlagengeschäft werden nach 

unserer Planung insgesamt zu einem Bilanzsummenwachstum 

von rd. 21 Mio. EUR im Jahr 

2012 führen. In Abhängigkeit von der Einlagenentwicklung 

dürfte für das Jahr 2013 eine 

konstante bis leicht steigende Bilanzsumme zu 

erwarten sein. 

Im Dienstleistungsgeschäft erwarten wir für 

2012 und 2013 Wertpapierumsätze, die über 

dem Vorjahresniveau liegen dürften. Daneben 

gehen wir für 2012 und 2013 aufgrund der 

grundsätzlich stabilen Rahmenbedingungen 

bei der Vermittlung von Sach- und Lebensversicherungen, 

beim Vermittlungsvolumen von 

Bausparverträgen und bei der Immobilienvermittlung 

von Ergebnissen in etwa auf dem bzw. 

leicht über dem Niveau des Jahres 2011 aus. 

Die Risiken der Prognose liegen hauptsächlich 

im weiteren Nachlassen der weltwirtschaftlichen 

Dynamik. Ferner kann nicht ausgeschlossen 

werden, dass weitere Schocks im 

Finanzsystem sowie eine instabile Situation im 

Finanzsektor die realwirtschaftliche Entwicklung 

beeinträchtigen können und die Prognose 

belasten. 

Finanzlage 

Die Finanzierung des Wachstums im Kreditgeschäft 

wird in erster Linie aus vorhandener 

Liquidität sowie fälligen Wertpapiereigenanlagen 

erfolgen. Daneben sind einzelne Refinanzierungsmaßnahmen 

am Interbankenmarkt 

vorstellbar. 

Für die Jahre 2012 und 2013 sind derzeit keine 

größeren Investitionen geplant. Nach unseren 

Planungen wird die Liquiditätskennziffer durchgängig 

und deutlich über dem vorgeschriebenen 

Mindestwert von 1,00 liegen. 

Ertragslage 

Die Entwicklung des Betriebsergebnisses vor 

Bewertung wird maßgeblich durch den Zinsüberschuss 

geprägt. Der Zinsüberschuss wiederum 

wird durch die Zinsentwicklung und die 

Zinsstruktur am Geld- und Kapitalmarkt maßgeblich 

beeinflusst. Insofern ist eine weiterhin 

steile Zinsstrukturkurve mit der damit verbundenen 

Möglichkeit der Fristentransformation 

von maßgeblicher Bedeutung. Für 2012 gehen 

wir von einer tendenziell steileren Zinsstrukturkurve 

aus. Nach derzeitigen Erkenntnissen 

werden aber geringere Zinserträge aus den 

Wertpapiereigenanlagen die Zinsspanne spürbar 

belasten. Hingegen wirken Ablaufeffekte 

bei Kundeneinlagen positiv auf die Zinsspanne, 

ohne den Rückgang der Zinserträge kompensieren 

zu können. Aufgrund des intensiven 

Wettbewerbs im Kreditgewerbe erwarten wir 

darüber hinaus rückläufige Margen aus dem 

Kundengeschäft. 

Aus den vorgenannten Effekten resultiert für die 

kommenden zwei Jahre per Saldo voraussichtlich 

ein gegenüber 2011 rückläufiger Zinsüberschuss 

auf Basis von Betriebsvergleichszahlen. 

Per Saldo wird der Zinsüberschuss als unsere 

wichtigste Einnahmequelle im Jahr 2012 voraussichtlich 

2,26 % der durchschnittlichen 

Bilanzsumme bzw. mit 54,5 Mio. EUR betragen. 

Dieser Prognose liegt ein gegenüber dem Jahresende 

2011 nahezu unveränderter Verlauf der 

Zinsstrukturkurve zu Grunde. Unter der Annahme, 

dass sich keine wesentliche Veränderung 

der Zinsstrukturkurve sowie des Zinsniveaus 

ergeben, dürfte der Zinsüberschuss im Jahr 

2013 gegenüber dem Jahr 2012 nochmals 

leicht abnehmen. 

Nach den Zahlen des Betriebsvergleichs erwarten 

wir neben ansonsten relativ stabilen Erträgen 

insbesondere beim Provisionsüberschuss 

vor dem Hintergrund der geplanten Entwicklung 

im Wertpapiergeschäft und sonstigen Verbundgeschäft 

eine Steigerung der Einnahmen. 

Insgesamt erwarten wir im Jahr 2012 einen 

Provisionsüberschuss von 18,9 Mio. EUR oder 

0,79 % der DBS. Für das Jahr 2013 erwarten wir 

eine weitere leichte Zunahme des Provisionsüberschusses. 

Die Verwaltungsaufwendungen auf Basis des 

Betriebsvergleichs werden sich nach unseren 

Planungen mit 49,7 Mio. EUR bzw. 2,07 % der 

DBS in 2012 über dem Vorjahresniveau bewegen. 

Aufgrund der absehbaren Tarifabschlüsse 

wird sich trotz eines verringerten Personalbestands 

ein Personalmehraufwand ergeben. Im 

Sachkostenbereich soll die Ausweitung der Kosten 

begrenzt werden und so der Sachaufwand 

29

Lagebericht 

nur moderat steigen. Im Jahr 2013 dürften die 

Verwaltungsaufwendungen auf einem mit dem 

Jahr 2012 vergleichbaren Niveau liegen. 

Zusammengefasst prognostizieren wir auf Basis 

des Sparkassen-Betriebsvergleichs unter den 

dargestellten Annahmen für das Jahr 2012 ein 

Betriebsergebnis vor Bewertung von 1,02 % 

der Durchschnittsbilanzsumme von ca. 2,41 

Mrd. EUR bzw. 24,5 Mio. EUR. Für das Jahr 

2013 dürfte bei einer in etwa gleichbleibenden 

Durchschnittsbilanzsumme ein Betriebsergebnis 

vor Bewertung auf einem mit dem Jahr 2012 

vergleichbaren Niveau zu erwarten sein. Diese 

Vorhersage ist im Wesentlichen abhängig von 

der Zinsentwicklung, der Entwicklung der Zinsstrukturkurve 

sowie der Zinsspanne und darüber 

hinaus von der Entwicklung und Zielerreichung 

im Bereich des Provisionsüberschusses. 

Des Weiteren sind wir hinsichtlich der erwarteten 

Entwicklung der Personalaufwendungen 

sowohl von Tariflohnsteigerungen als auch von 

einer weiteren moderaten Verringerung des 

Personalbestandes durch bekannte Abgänge 

(u. a. Renteneintritt) und die übliche Fluktuation 

ausgegangen. 

Vor dem Hintergrund von Ablaufeffekten bei 

festverzinslichen Wertpapieren und eines 

möglichen Zinsanstiegs mit daraus resultierenden 

Kursrückgängen bei festverzinslichen 

Wertpapieren gehen wir davon aus, dass sich 

das Bewertungsergebnis im Wertpapiergeschäft 

leicht unter dem Niveau des Jahres 2011 

bewegen dürfte. Derzeit nicht vorhersehbare 

Entwicklungen an den Geld-und Kapitalmärkten 

können zu einem darüber hinausgehenden 

oder auch geringeren Risikovorsorgebedarf im 

Prognosezeitraum bis zum Jahr 2013 führen. 

Eine Quantifizierung dieser Risiken ist derzeit 

nicht möglich. 

Das Bewertungsergebnis im Kreditgeschäft ist 

ebenfalls nur mit großen Unsicherheiten zu 

prognostizieren. Aufgrund unserer Risikofrüherkennungs- 

und Kreditrisikosteuerungsprozesse 

gehen wir einerseits von einem sich hieraus 

sukzessive etwas verringernden Risikovorsorgeaufwand 

in Relation zum Risiko tragenden 

Kreditvolumen aus. Wir sind in der Planung für 

2012 zunächst davon ausgegangen, dass die 

Ertragslage des Jahres 2012 durch Risikovorsorgemaßnahmen 

leicht unter dem Niveau des 

Jahres 2011 belastet werden wird. Soweit dies 

prognostizierbar ist, gehen wir für das Jahr 

2013 von einem im Vergleich zum Jahr 2012 

gleichbleibenden Bewertungsergebnis im Kreditgeschäft 

aus. Dies wird auch durch die kon- 

30 

junkturellen Perspektiven für die gewerbliche 

Wirtschaft in der Region gestützt. Derzeit nicht 

vorhersehbare negative Entwicklungen einzelner 

bedeutender Kreditnehmer können dennoch 

zu einem nennenswerten Risikovorsorgebedarf 

im Prognosezeitraum bis zum Jahr 2013 

führen. Eine Quantifizierung dieser Risiken ist 

derzeit nicht möglich. Umgekehrt kann eine positive 

Entwicklung bei bereits wertberichtigten 

Kreditengagements das Bewertungsergebnis 

positiv beeinflussen. 

Auch die künftigen Gewinne der Sparkasse 

werden nach aktuellem Kenntnisstand durch 

Ansparleistungen für die indirekte Haftung für 

die Abwicklungsanstalt der WestLB AG belastet. 

Die durchschnittliche jährliche Belastung in den 

nächsten Jahren von 1,7 Mio. EUR dürfte für 

die Sparkasse tragbar sein. Aufgrund der noch 

nicht abschließend geklärten regulatorischen 

Verschärfungen für die Finanzwirtschaft (z. B. 

Vereinheitlichung der Einlagensicherung, Basel 

III-Regelungen) können sich Belastungen auf 

die Ergebnis- und Kapitalentwicklung der Sparkasse 

ergeben. 

Durch die prognostizierte Entwicklung der Ertragslage 

ist grundsätzlich eine angemessene 

Eigenkapitalzuführung gesichert. Das geplante 

Wachstum kann mit einer weiterhin soliden, 

vorhandenen Eigenkapitalausstattung dargestellt 

werden.

Verkürzte Wiedergabe des 

Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2011 

der Sparkasse Minden-Lübbecke 

Zweckverbandssparkasse des Kreises Minden-Lübbecke 

und der Städte Minden und Petershagen 

Land Nordrhein-Westfalen 

Regierungsbezirk Detmold 

Der von der Prüfungsstelle des Sparkassenverbandes Westfalen-Lippe, Münster, mit dem uneingeschränkten 

Bestätigungsvermerk versehene Jahresabschluss der Sparkasse Minden-Lübbecke, aus dem hier die Bilanz 

und die Gewinn- und Verlustrechnung wiedergegeben sind, wird nebst Anhang und Lagebericht voraussichtlich 

im 3. Quartal 2012 im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. 

31

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Bericht des Verwaltungsrates 

Vorstand 

Wolfgang Kirschbaum Vorsitzender 

Georg Droste stellvertretender Vorsitzender 

Volker Böttcher Mitglied 

Bericht des Verwaltungsrates 

Der Verwaltungsrat der Sparkasse Minden- 

Lübbecke hat im abgelaufenen Geschäftsjahr 

die ihm nach dem Sparkassenrecht obliegenden 

Aufgaben wahrgenommen. In allen Angelegenheiten, 

die nach Satzung und Sparkassengesetz 

der Entscheidung des Verwaltungsrates 

bedurften, wurden die erforderlichen 

Beschlüsse gefasst. 

Der Verwaltungsrat wurde in seinen regelmäßigen 

Sitzungen durch den Vorstand über 

die kreditwirtschaftliche Situation, die Geschäftsentwicklung, 

die Risikolage sowie die 

wirtschaftlichen Verhältnisse der Sparkasse 

und Vorgänge von besonderer Bedeutung 

unterrichtet. Die Strategien der Sparkasse, 

Grundsatzfragen der Geschäftspolitik und 

wesentliche Vorgänge im Geschäftsablauf 

der Sparkasse wurden eingehend erörtert. 

Über die Sitzungen der Ausschüsse (Risikoausschuss, 

Bilanzprüfungsausschuss) wurde 

regelmäßig im Verwaltungsrat berichtet. 

Die Prüfungsstelle des Sparkassenverbandes 

Westfalen-Lippe in Münster hat die Buchführung, 

den Jahresabschluss und den vom 

Vorstand aufgestellten Lagebericht für das Jahr 

2011 geprüft. Der Bestätigungsvermerk wurde 

uneingeschränkt erteilt. 

Gemäß § 15 Abs. 2 d SpkG NRW hat der Verwaltungsrat 

in seiner heutigen Sitzung den 

Jahresabschluss 2011 festgestellt und den 

Lagebericht gebilligt. 

Der Verwaltungsrat dankt den Mitgliedern des 

Vorstands sowie allen Mitarbeiterinnen und 

Mitarbeitern für die im Geschäftsjahr 2011 

erbrachten Leistungen. 

Minden, den 27. April 2012 

Der Vorsitzende des Verwaltungsrates 

Dr. Niermann 

(Landrat) 

35

Jahresbericht 2011 - Sparkasse Minden-Lübbecke

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