Spis treści: Autorzy Wykaz skrótów Część I. Deklaracje podatkowe ...

Spis treści: 

Autorzy 

Wykaz skrótów 

Część I. Deklaracje podatkowe VAT 

1. Deklaracje VAT-7, VAT-7K, VAT-7D 

1.1. Zagadnienia ogólne 

1.2. Pojęcie deklaracji 

1.3. Deklaracja VAT-7 

1.4. Deklaracja VAT-7K 

1.5. Deklaracja VAT-7D 

1.6. Wyjaśnienia do wzorów deklaracji VAT-7 i VAT-7K 

1.7. Wyjaśnienia do wzoru deklaracji VAT-7D 

2. Pozostałe deklaracje VAT 

2.1. Wstęp 

2.2. Deklaracja VAT-8 – podmioty zobowiązane oraz zasady składania 

2.3. Deklaracja VAT-9M – podmioty zobowiązane oraz zasady składania 




3. Pozostałe zagadnienia związane ze składaniem deklaracji VAT 

3.1. Przypadki szczególne – deklaracje zerowe 

3.2. Deklaracje składane w formie elektronicznej 

3.2.1. Zasady składania deklaracji za pomocą środków komunikacji elektronicznej 

3.2.2. Składanie e-deklaracji gdy zawiadomienia dokonano do 7.4.2009 r. 

3.3. Korekta deklaracji 

3.3.1. Zasady ogólne 

3.3.2. Odsetki związane z korektą 

3.3.3. Korekta dokonana przez organ podatkowy 

3.3.4. Uzasadnienie złożenia korekty deklaracji 

3.3.5. Korekta deklaracji a powstanie nadpłaty 

3.3.6. Korekta deklaracji a prawo do odliczenia kwoty podatku naliczonego 

3.3.7. Zawieszenie prawa do korekty deklaracji 

3.3.8. Korekta deklaracji złożona w trakcie czynności sprawdzających organu 

podatkowego 

3.4. Odroczenie terminu do złożenia deklaracji 

3.5. Konsekwencje niezłożenia deklaracji 

3.6. Określenie terminu do złożenia deklaracji podatkowej 

4. Informacje podsumowujące VAT-UE 

4.1. Wstęp 

4.2. Podmioty zobowiązane do składania informacji podsumowujących 

4.3. Termin złożenia informacji podsumowujących 

4.4. Korekta informacji podsumowujących 

4.5. Rejestracja na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych 


4.5.2. Procedura rejestracyjna 

4.5.3. Rejestracja w innych państwach UE 

4.5.4. Niedopełnienie obowiązków rejestracyjnych 

4.6. Sporządzenie informacji podsumowującej 

4.6.1. Obowiązujące wzory formularzy

4.6.2. Instrukcja wypełniania informacji VAT-UE 

Część II. Dokumentacja podatkowa 

1. Instrukcja fakturowania – faktura VAT 

1.1. Zasady ogólne 

1.2. Obowiązek wystawienia faktury 

1.3. Dane zawarte w fakturach 

1.4. Stawki VAT 

1.5. Zwolnienia z opodatkowania 

1.6. Pozostałe dane i informacje 

1.7. Termin wystawienia faktury 


1.7.2. Zasady szczególne 

1.8. Faktura zaliczkowa 

1.9. Faktura pro forma 

1.10. Faktura VAT-NP 

1.11. Faktura korygująca 


1.11.2. Faktura korygująca in minus 

1.11.3. Faktura korygująca in plus 

1.11.4. Zbiorcze faktury korygujące 

1.12. Nota korygująca 

1.13. Anulowanie faktur 

1.14. Duplikat faktury 

1.15. Faktura wewnętrzna 

1.16. Faktura VAT, gdy sprzedaż jest zarejestrowana za pośrednictwem kasy rejestrującej 

1.17. Nota księgowa 

1.18. Faktury przesyłane w formie elektronicznej 


1.18.2. Przechowywanie e-faktury 

1.18.3. Podpis elektroniczny 

1.18.4. Wymiana informacji EDI 

1.19. Faktura VAT marża 

1.20. Faktura VAT-RR 

1.21. Faktura VAT-MP 

1.22. Faktura VAT-WE uproszczona 

1.23. Faktury wystawiane w imieniu sprzedawcy i przez nabywcę 

1.24. Faktura przy dostawie złomu oraz sprzedaży praw do emisji CO2 

1.25. Konsekwencje wadliwego i nierzetelnego wystawiania faktur 

2. Instrukcja rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT) 


2.2. Rozliczenie WNT 

2.3. Podstawa opodatkowania WNT 

2.4. Korekty obrotu z tytułu WNT 

2.5. Szczególny rodzaj WNT – przemieszczenie nietransakcyjne 

3. Instrukcja rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT) 


3.2. Rozliczenie WDT 

3.3. Podstawa opodatkowania WDT 

3.4. Korekta podstawy opodatkowania WDT

3.5. Stawka podatku w WDT 

3.5.1. Wstęp 

3.5.2. Warunki podmiotowe 

3.5.3. Warunki dokumentacyjne 

3.5.4. Warunki czasowe 

3.5.5. Brak dokumentów uprawniających do zastosowania stawki 0% 

3.5.6. Jaką stawkę podatku zastosować do zaliczki otrzymanej na poczet WDT 

3.6. Szczególny rodzaj WDT – przemieszczenie nietransakcyjne 

4. Instrukcja rozliczania transakcji polegającej na dostawie z montażem 

4.1. Wstęp 

4.2. Klasyfikacja wykonanych czynności 

4.3. Dostawa z montażem 

4.4. Rozliczenie transakcji dostawy z montażem 

5. Instrukcja dokumentacji i rozliczania podatku w transakcjach łańcuchowych 

5.1. Wstęp 

5.2. Miejsce świadczenia - kraj opodatkowania transakcji 

5.3. Przyporządkowanie transportu 

5.4. Transakcje łańcuchowe – instrukcja rozliczeń 

5.5. Transakcje trójstronne uproszczone (WTT) – szczególny przypadek transakcji 

łańcuchowej 

6. Jak odzyskać VAT z niezapłaconej faktury – instrukcja postępowania (ulga za złe długi) 


6.2. Warunki szczegółowe skorzystania z ulgi 

6.3. Zawiadomienie dłużnika o zamiarze skorygowania podatku należnego 

6.4. Korekta podatku przez wierzyciela 

6.5. Korekta podatku przez dłużnika 

6.6. Instrukcja postępowania dla wierzyciela 

6.7. Instrukcja postępowania dla dłużnika 

7. Instrukcja składania wniosków o zwrot podatku VAT zapłaconego za granicą 


7.2. Podmioty uprawnione do ubiegania się o zwrot 

7.3. Okres zwrotu VAT 

7.4. Kwota uprawniająca do ubiegania się o zwrot 

7.5. Procedura złożenia wniosku 

7.6. Instrukcja wypełniania wniosku 

7.7. Preferencje poszczególnych państw członkowskich 

8. Miejsce świadczenia w podatku VAT 

8.1. Miejsce świadczenia usług 

8.1.1. Definicja podatnika dla celów ustalenia miejsca świadczenia 

8.1.2. Zasady określania miejsca świadczenia usług 

8.1.3. Zasady identyfikacji podatników 

8.1.4. Miejsce świadczenia dla określonych usług 

8.2. Miejsce świadczenia przy dostawie towarów 

8.2.1. Definicja dostawy towarów w podatku VAT 

8.2.2. Miejsce świadczenia 

8.2.3. Sprzedaż wysyłkowa 

8.2.4. Miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów 

9. Interpretacja indywidualna – instrukcja wypełniania i składania wniosków ORD-IN 


9.2. Tryb złożenia wniosku

9.3. Instrukcja wypełniania wniosku ORD-IN 

9.4. Rozpatrzenie wniosku przez organ podatkowy 

10. Zapytanie telefoniczne KIP 

Spis treści CD: 

1. Dokumenty księgowe 

Faktura VAT arkusz liczący Excel 

Faktura proforma arkusz liczący Excel 

Faktura zaliczkowa arkusz liczący Excel 

Faktura wewnętrzna arkusz liczący Excel 

Faktura wewnętrzna UE-WNT arkusz liczący Excel 

Faktura korygująca arkusz liczący Excel 

Faktura VAT RR w formacie RTF 

Nota korygująca w formacie RTF 

2. Deklaracje podatkowe 

Deklaracja VAT-7 (12) arkusz liczący Excel 

Deklaracja VAT-7D (3) arkusz liczący Excel 

Deklaracja VAT-7K (6) arkusz liczący Excel 



Deklaracja VAT-9M (2) arkusz liczący Excel 




Zawiadomienie VAT-21 (2) arkusz liczący Excel 

Dokument VAT-22 (1) arkusz liczący Excel 

Informacja VAT-23 (1) arkusz liczący Excel 

Wniosek VAT-24 (1) arkusz liczący Excel 

Zaświadczenie VAT-25 (1) arkusz liczący Excel 

Informacja VAT-UE (2) arkusz liczący Excel 

Informacja VAT-UE/A (2) arkusz liczący Excel 

Informacja VAT-UE/B (2) arkusz liczący Excel 

Informacja VAT-UE/C (1) arkusz liczący Excel 

Korekta informacji VAT-UEK (2) arkusz liczący Excel 

Deklaracja VAT-IM (2) arkusz liczący Excel 

Informacja VAT-IM/A (1) arkusz liczący Excel 

Deklaracja VAT-R (10) arkusz liczący Excel 

Deklaracja VAT-R/UE (1) arkusz liczący Excel 

Deklaracja VAT-Z (4) arkusz liczący Excel 

Wniosek VZM-1 (4) arkusz liczący Excel 

VZM-1/A (3) Wykaz faktur i wartości poniesionych wydatków odliczonych w 

ramach ulg mieszkaniowych podatkowanych podatkiem VAT wg stawki 22% - 

arkusz liczący Excel 

VZM-1/B (3) Wykaz faktur i wartości poniesionych wydatków nieodliczonych w 


arkusz liczący Excel

VZM-1/C (1) Wykaz faktur i wartości poniesionych wydatków nieodliczonych w 


arkusz liczący Excel 

3. Wzory pism 

Wniosek o stwierdzenie nadpłaty w formacie Word 

Czynny żal w formacie Word 

Wniosek do urzędu skarbowego o potwierdzenie statusu podatnika VAT czynnego w 

formacie Word 

Zawiadomienie dłużnika o zamiarze dokonania korekty podatku należnego w 

formacie Word 

Zawiadomienie dłużnika o dokonanej korekcie podatku należnego w formacie Word 

Zawiadomienie urzędu skarbowego o dokonaniu korekty podatku należnego w 

formacie Word 

Zawiadomienie urzędu skarbowego o powiadomieniu dłużnika o dokonanej korekcie 

podatku należnego w formacie Word 

Wniosek o zwrot VAT - osoba zagraniczna w formacie Word 

Wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej ORD-IN (3) arkusz liczący Excel 

Załącznik do wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej ORD-IN/A (3) arkusz 

liczący Excel 

4. Akty prawne 

4.1. VAT 

Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług - w brzmieniu od 

1.4.2011 r. do 31.8.2011 r. 

Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług - w brzmieniu od 

1.9.2011 r. do 31.12.2011 r. 

• Załącznik 2. Wykaz towarów i usług, od których dostawy i świadczenia 

przysługuje zryczałtowany zwrot podatku od towarów i usług 

• Załącznik 3. Wykaz towarów i usług, opodatkowanych stawką podatku w 

wysokości 7% 

• Załącznik 6. Wykaz towarów i usług, opodatkowanych stawką podatku w 

wysokości 3% 

• Załącznik 7. Wykaz towarów, do których ma zastosowanie zwolnienie od 

podatku na podstawie art. 74 ust. 1 pkt 17 ustawy 

• Załącznik 8. Wykaz towarów, których dostawa jest opodatkowana stawką 0% na 

podstawie art. 83 ust. 1 pkt 26 ustawy 

• Załącznik 10. Wykaz towarów opodatkowanych stawką podatku w wysokości 

5% 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 kwietnia 2011 r. w sprawie wykonania 

niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług 

• Załącznik 1. Lista towarów i usług, dla których obniża się stawkę podatku do 

wysokości 8% 

• Załącznik 2. Towary będące przedmiotem importu, przeznaczone na 

zaopatrzenie barów, mes i kantyn kwatery oraz barów, mes i kantyn centrum 

szkolenia sił połączonych w Bydgoszczy zlokalizowanych na jego terenie 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 grudnia 2010 r. w sprawie przesyłania 

faktur w formie elektronicznej, zasad ich przechowywania oraz trybu udostępniania 

organowi podatkowemu lub organowi kontroli skarbowej 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 marca 2011 r. w sprawie zwrotu 

podatku niektórym podatnikom, wystawiania faktur, sposobu ich przechowywania

oraz listy towarów i usług, do których nie mają zastosowania zwolnienia od podatku 

od towarów i usług 

• Załącznik. Lista towarów i usług, do których nie mają zastosowania zwolnienia 

od podatku określone w art. 113 ust. 1 i 9 ustawy 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 marca 2011 r. w sprawie zwrotu 

podatku od towarów i usług niektórym podmiotom 

• Załącznik 1. Informacje, jakie powinien zawierać wniosek o zwrot podatku od 

towarów i usług składany za pomocą środków komunikacji elektronicznej, oraz 

sposób opisu niektórych informacji 

• Wzór wniosku o zwrot podatku VAT 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 marca 2011 r. w sprawie minimalnej 

łącznej wartości zakupów, przy której podróżny może żądać zwrotu podatku od 

towarów i usług 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 marca 2011 r. w sprawie 

przedstawiciela podatkowego 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 2010 r. w sprawie wykazów 

towarów do celów poboru podatku od towarów i usług w imporcie 

• Załącznik 1. Wykaz towarów, których import objęty jest stawką podatku, o 

której mowa w art. 41 ust. 2 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od 


• Załącznik 2. Wykaz towarów, których import objęty jest stawką podatku, o 

której mowa w art. 41 ust. 2a ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od 


Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2009 r. w sprawie wniosków o 

zwrot podatku od wartości dodanej naliczonego w innym niż Rzeczpospolita Polska 

państwie członkowskim Wspólnoty Europejskiej 

• Załącznik. Informacje, jakie powinien zawierać wniosek o zwrot podatku od 

wartości dodanej, oraz sposób opisu niektórych informacji 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 21 grudnia 2009 r. w sprawie informacji 

podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 7 kwietnia 2004 r. w sprawie 

potwierdzania zidentyfikowania określonego podmiotu na potrzeby transakcji 

wewnątrzwspólnotowych na terytorium państwa członkowskiego innym niż 

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 lipca 2010 r. w sprawie zwolnień z 

obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących 

• Załącznik. Czynności zwolnione z obowiązku ewidencjonowania 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2008 r. w sprawie kryteriów i 

warunków technicznych, którym muszą odpowiadać kasy rejestrujące oraz 

warunków ich stosowania 

• Załącznik 6. Warunki zorganizowania i prowadzenia serwisu kas mające 

znaczenie dla ewidencjonowania 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 27 grudnia 2010 r. w sprawie odliczania i 

zwrotu kwot wydatkowanych na zakup kas rejestrujących 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 kwietnia 2004 r. w sprawie wzorów 

dokumentów związanych z rejestracją podatników w zakresie podatku od towarów i 

usług

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 kwietnia 2004 r. w sprawie wzoru 

zawiadomienia naczelnika urzędu skarbowego o wyborze lub rezygnacji z wyboru 

miejsca opodatkowania w przypadku sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju 

4.2. VAT UE 

Dyrektywa Rady 2006/112/WE z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego 

systemu podatku od wartości dodanej 

• Załącznik I. Wykaz czynności, o których mowa w art. 13 ust. 1 akapit trzeci 

• Załącznik II. Przykładowy wykaz usług świadczonych drogą elektroniczną, o 

których mowa w art. 58 i art. 59 ust. 1 lit. k) 

• Załącznik III. Wykaz dostaw towarów i świadczenia usług, do których można 

zastosować stawki obniżone, o których mowa w art. 98 

• Załącznik V. Kategorie towarów objętych procedurą o składach innych niż celne 

zgodnie z art. 160 ust. 2 

• Załącznik VI. Wykaz dostaw towarów i świadczenia usług, o których mowa w 

art. 199 ust. 1 lit. d) 

• Załącznik VII. Wykaz czynności związanych z produkcją rolną, o których mowa 

w art. 295 ust. 1 pkt 4 

• Załącznik VIII. Przykładowy wykaz usług rolniczych, o których mowa w art. 

295 ust. 1 pkt 5 

• Załącznik IX. Dzieła sztuki, przedmioty kolekcjonerskie i antyki, o których 

mowa w art. 311 ust. 1 pkt 2, 3 i 4 

• Załącznik X. Wykaz transakcji objętych odstępstwami, o których mowa w art. 

370 i 371 oraz art. 375–390b 

• Załącznik XI. Uchylone dyrektywy 

Dyrektywa Rady 2008/9/WE z dnia 12 lutego 2008 r. określająca szczegółowe 

zasady zwrotu podatku od wartości dodanej, przewidzianego w dyrektywie 

2006/112/WE, podatnikom niemającym siedziby w państwie członkowskim zwrotu, 

lecz mającym siedzibę w innym państwie członkowskim 

4.3. Rachunkowość 

Ustawa o rachunkowości 

• Załącznik 1. Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym, o 

którym mowa w art. 45 ustawy, dla innych jednostek niż banki, zakłady 

ubezpieczeń i zakłady reasekuracji 


którym mowa w art. 45 ustawy, dla banków 


którym mowa w art. 45 ustawy, dla zakładów ubezpieczeń i zakładów 

reasekuracji 

4.4. Podatki 

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych 

Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych 

Załącznik 1. Wykaz rocznych stawek amortyzacyjnych 

Ustawa - Ordynacja podatkowa - brzmienie od 1.7.2011 r. do 31.7.2011 r. 

Ustawa - Ordynacja podatkowa - brzmienie od 1.8.2011 r. do 31.12.2011 r. 

Ustawa - Ordynacja podatkowa - brzmienie od 1.1.2012 r. 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2002 r. w sprawie informacji 

podatkowych 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22 sierpnia 2005 r. w sprawie właściwości 

organów podatkowych

Ustawa o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników 

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 grudnia 2007 r. w sprawie określenia 

rodzajów deklaracji, które mogą być składane za pomocą środków komunikacji 

elektronicznej 

4.5. Działalność gospodarcza 

Ustawa o swobodzie działalności gospodarczej 

Ustawa o podpisie elektronicznym 

4.6. Kodeksy 

Kodeks cywilny 

Kodeks karny 

Kodeks karny skarbowy

Spis treści: Autorzy Wykaz skrótów Część I. Deklaracje podatkowe ...

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?