República Bolivariana de Venezuela Contraloría del Estado Portuguesa

Informe de Gestión
Contraloría del Estado Portuguesa
Ejercicio Fiscal 2012
Capítulo III
ausencia de registros de ejecución presupuestaría que reflejen
detalladamente las etapas del gasto: comprometido, causado y pagado de
cada una de las operaciones producidas por el ente; se observaron dos
pagos por concepto de bonificación de fin de año correspondiente al ejercicio
económico financiero 2011 con una base de cálculo diferente a la establecida
por la ley que rige la materia.
Por otra parte, no cuenta con un manual de normas y procedimientos
que rijan las actividades y condiciones de las operaciones a ser autorizadas,
aprobadas y registradas, inherentes a la tramitación, cálculo y pago por los
conceptos de bono vacacional y bonificación de fin de año a los empleados y
obreros adscritos a dicho organismo. En otro orden de ideas, en revisión
efectuada a los expedientes de personal y erogaciones por concepto de bono
vacacional a los empleados y obreros de la Procuraduría del Estado, se
pudo observar el pago de este beneficio sin haber hecho efectivo el disfrute
inmediato del mismo.
Consejo Legislativo del Estado Portuguesa. Ejercicio Económico
Financiero 2011. Auditoría de Cumplimiento.
De la revisión y análisis efectuada a los procedimientos
administrativos, presupuestarios y financieros efectuados para el pago de los
aportes patronales y retenciones efectuadas a los empleados del Consejo
Legislativo del Estado Portuguesa, correspondientes al ejercicio económico
financiero 2011, se apreciaron debilidades en los procedimientos
administrativos atinentes al sistema de control interno que se manifestaron
por: falta de pago al organismo correspondiente de los aportes patronales y
retenciones efectuadas a los empleados por concepto de Régimen de
Jubilaciones y Pensiones.
Asimismo, se observó que para los cálculos efectuados por este
“Hacia la Consolidación y Fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal” 17