República Bolivariana de Venezuela Contraloría del Estado Portuguesa

Informe de Gestión
Contraloría del Estado Portuguesa
Ejercicio Fiscal 2012
Capítulo III
(INPROFEC). Ejercicio Económico Financiero 2011. Auditoría de
Cumplimiento.
Del análisis realizado a los gastos realizados por INPROFEC
relacionados al pago de prestaciones sociales correspondientes al ejercicio
económico financiero 2011, se evidenció debilidades en cuanto al control
interno respecto a los soportes documentales que justifiquen las erogaciones
por anticipo de prestaciones sociales, de igual forma presentó fallas en
cuanto al cálculo de incidencia de bono vacacional y bonificación de fin de
año en los pagos por concepto de anticipo y liquidación de prestaciones
sociales, por tomar en consideración cantidad de días distintos a los
establecidos en la normativa legal aplicable.
Transporte y Comunicación:
Instituto de Vialidad y Transporte del Estado Portuguesa (INVITRAP).
Ejercicio Económico Financiero 2010. Auditoría de Cumplimiento.
De la auditoría ejecutada se constataron gastos pagados sin contar
con las respectivas documentación tales como: orden de compra y/o de
servicio, facturas, notas de entrega y/o acta de control perceptivo o
documentación mínima que justifique plenamente el gasto. De igual forma,
se evidenciaron ordenes de pago que no presentan la firma del beneficiario
ni la fecha en que se evidencie la efectividad del pago; o en su defecto, en
las facturas que le respaldan presentan fecha posterior a la liquidación.
Por otra parte, las erogaciones correspondientes a prestaciones
sociales e indemnizaciones a empleados y/o obreros, se constató que los
cálculos correspondientes al salario diario se efectuó fraccionando el salario
mensual en veintiocho días, y en algunos casos, la diferencia de prestación
de antigüedad fue calculado incorrectamente al aplicar dicha equivalencia a
aquellas erogaciones a las cuales no le correspondían y a otros no les fue
“Hacia la Consolidación y Fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal” 31