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Capítulo I: Disposiciones Generales
1. Introducción
2. Misión
3. Visión
4. Organigrama General
5. Base Jurídica
6. Objetivo
7. Alcance
ÍNDICE
Auditoría Superior del Estado de Hidalgo
Capítulo II: De las Unidades Administrativas
Sección Primera: Del Despacho del Auditor Superior
1. Objetivo General
2. Objetivo Específico
3. Organigrama Específico
4. Atribuciones
5. Descripción de Cargos
Sección Segunda: De la Secretaría Técnica
1. Objetivo General
2. Objetivo Específico
3. Organigrama Específico
4. Atribuciones
5. Descripción de Cargos
Sección Tercera: De la Dirección General de Auditoría Estatal
1. Objetivo General
2. Objetivo Específico
3. Organigrama Específico
4. Atribuciones
5. Descripción de Cargos
Sección Cuarta: De la Dirección General de Auditoría del Sector Paraestatal
1. Objetivo General
2. Objetivo Específico
3. Organigrama Específico
4. Atribuciones
5. Descripción de Cargos
Sección Quinta: De la Dirección General de Auditoría a Municipios y Obra Pública
1. Objetivo General
2. Objetivo Específico
3. Organigrama Específico
4. Atribuciones
5. Descripción de Cargos
Sección Sexta: De la Dirección General de Auditoría sobre el Desempeño
1. Objetivo General

2. Objetivo Específico
3. Organigrama Específico
4. Atribuciones
5. Descripción de Cargos
Sección Séptima: De la Dirección General de Asuntos Jurídicos
1. Objetivo General
2. Objetivo Específico
3. Organigrama Específico
4. Atribuciones
5. Descripción de Cargos
Sección Octava: De la Dirección de Administración
1. Objetivo General
2. Objetivo Específico
3. Organigrama Específico
4. Atribuciones
5. Descripción de Cargos
Sección Novena: De la Dirección de Mejora Continua
1. Objetivo General
2. Objetivo Específico
3. Organigrama Específico
4. Atribuciones
5. Descripción de Cargos
Sección Décima: De la Dirección de Tecnología de la Información
1. Objetivo General
2. Objetivo Específico
3. Organigrama Específico
4. Atribuciones
5. Descripción de Cargos
Sección Decimo primera: De la Dirección de Desarrollo de los Procesos de Fiscalización y
Profesionalización
1. Objetivo General
2. Objetivo Específico
3. Organigrama Específico
4. Atribuciones
5. Descripción de Cargos
Sección Décimo Segunda: De la Unidad de Vigilancia, Control y Evaluación
1. Objetivo General
2. Objetivo Específico
3. Organigrama Específico
4. Atribuciones
Sección Décimo Tercera: De la Coordinación de Planeación Estratégica
1. Objetivo General
2. Objetivo Específico
3. Organigrama Específico
4. Atribuciones
5. Descripción de Cargos

Capítulo I. Disposiciones Generales
1. Introducción
En la actualidad las organizaciones, ya sean públicas o privadas, requieren estar
constituidas y conducidas de manera organizada y sistemática, de tal forma que les
permitan la toma de decisiones y el ordenamiento en sus diferentes niveles jerárquicos, es
por ello, que se deben de generar instrumentos rectores que definan y acoten el esquema
organizacional con funciones delimitadas para lograr una administración moderna,
eficiente y objetiva, minimizar los conflictos de áreas, marcar responsabilidades, dividir el
trabajo y fomentar el orden.
De conformidad con lo establecido en el artículo 3 de la Ley de la Auditoría Superior del
Estado de Hidalgo, este Órgano Técnico dependiente del Congreso, que cuenta con
autonomía técnica y de gestión en el ejercicio de sus atribuciones y para decidir sobre su
organización interna, funcionamiento y resoluciones, con el objetivo de que se desarrollen
con calidad, eficiencia y diligencia profesional cada una de las funciones que tienen
encomendadas los Servidores Públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, se
tiene a bien emitir el presente Manual de Organización, con la finalidad de ser el
documento administrativo dinámico, confiable y oportuno que regule y coordine los
esfuerzos de las diferentes Direcciones y Unidades que conforman la Auditoría Superior
del Estado de Hidalgo para lograr mejorar la actuación de los distintos ejecutores y
facilitar la dirección, supervisión, control, evaluación y ejecución de las funciones en
apego a la normativa vigente, evitando confusiones, duplicidad de funciones u omisión de
ellas y delimitando la responsabilidad según el nivel jerárquico.
El manual de organización constituye un instrumento de apoyo al proceso de
modernización organizacional de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, al
proporcionar información sobre la estructura orgánica, atribuciones, objetivos y funciones
que realizan cada una de las áreas administrativas que la integran, asimismo siendo una
herramienta dinámica y perfectible, toda vez que derivado de las necesidades que
emanen de la gestión y ejecución de las tareas de fiscalización, deberá actualizarse para
contribuir a que la institución esté a la vanguardia en materia organizacional y de
administración pública.

2. Misión
Fiscalizar los recursos públicos con objetividad, imparcialidad, independencia y
transparencia en apego a las disposiciones legales y normativas aplicables, con el
propósito de impulsar una cultura de rendición de cuentas, dando confianza a la sociedad
sobre la correcta aplicación de los mismos, reflejados en el cumplimiento de los planes y
programas aprobados.
3. Visión
Consolidarse en una institución que fomente la cultura de rendición de cuentas claras y
transparentes, dando certeza de que la fiscalización de los recursos públicos es en
beneficio de la sociedad.
4. Organigrama General
NIVEL
13
DIRECCIÓN GENERAL DE
AUDITORÍA ESTATAL
NIVEL
12
NIVEL
11
AUDITORÍA SUPERIOR DEL
ESTADO DE HIDALGO
SECRETARÍA TÉCNICA SECRETARÍA PARTICULAR
12
11
UNIDAD DE VIGILANCIA
CONTROL Y EVALUACIÓN
10
DIRECCIÓN GENERAL DE
AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
DIRECCIÓN DE
ADMINISTRACIÓN
DIRECCIÓN GENERAL DE
AUDITORÍA A MUNICIPIOS
Y OBRA PÚBLICA
DIRECCIÓN DE MEJORA
CONTINUA
COORDINACIÓN DE
PLANEACIÓN
ESTRATÉGICA
DIRECCIÓN GENERAL DE
AUDITORÍA SOBRE EL
DESEMPEÑO
DIRECCIÓN DE
TECNOLOGÍA DE
INFORMACIÓN
09
DIRECCIÓN GENERAL DE
ASUNTOS JURÍDICOS
DIRECCIÓN DE DESARROLLO
DE LOS PROCESOS DE
FISCALIZACIÓN Y
PROFESIONALIZACIÓN

5. Base Jurídica
Se emite el presente Manual de Organización de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, de conformidad con lo dispuesto por los artículos 116 fracción II párrafo sexto de
la Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos; 56 bis de la Constitución del
Estado de Hidalgo; 88 del Reglamento de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del
Estado de Hidalgo; 3 y 70 fracción XII de la Ley de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo y 7 fracción XVI del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, para la debida organización y funcionamiento de la Auditoría Superior del Estado
de Hidalgo.
6. Objetivo
Coadyuvar a la ejecución correcta de las labores encomendadas al personal, precisando
las funciones encomendadas, para evitar la duplicidad, detectando omisiones y deslindar
responsabilidades, ahorrando tiempo y esfuerzos en la ejecución del trabajo, facilitar la
integración de nuevo personal a las distintas áreas de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo y ser un instrumento útil de orientación e información sobre las funciones o
atribuciones asignadas a cada servidor público.
7. Alcance
El contenido y aplicación de este Manual es de observancia obligatoria para todos los
servidores públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo.
El Auditor Superior, como titular de este Órgano Técnico, es el responsable de actualizar
y difundir este Manual entre las Unidades Administrativas, atendiendo a los avances en
materia organizacional en los ámbitos nacional e internacional y enfocado siempre en las
necesidades propias de la operación y funcionamiento de la Auditoría Superior.

Capítulo II: De las Unidades Administrativas
Sección Primera: Del Despacho del Auditor Superior
1. Objetivo General
Planear, dirigir y controlar la fiscalización de las Cuentas Públicas de los tres poderes del
Estado y todo ente que ejerza recursos públicos, así como la vigilar la ejecución correcta
de las demás atribuciones conferidas a la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, en
apego la normativa aplicable.
2. Objetivo Específico
Utilización de esquemas metodológicos que incluyen normas, lineamientos, manuales y
guías específicas para realizar la fiscalización a las Cuentas Públicas, asegurar la
aplicación correcta, eficaz, equitativa y oportuna de la Ley de la Auditoría Superior del
Estado de Hidalgo, así como su reglamentación, y analizar y diseñar estrategias
institucionales para el cumplimiento eficaz y eficiente de los programas de trabajo.

3. Organigrama Específico
NIVEL
13
NIVEL
11
NIVEL
9
SECRETARIA
ANALISTA DE IMAGEN Y
DISEÑO
NIVEL
8
7
AUXILIAR
ANALISTA DE
PROYECTOS
INTERINSTITUCIONALES
8
AUDITOR
SUPERIOR
SECRETARIO
PARTICULAR
ANALISTA DE DIFUSIÓN
SECRETARIA
8
ENCARGADO DE LA
UNIDAD CENTRAL DE
CORRESPONDENCIA
AUXILIAR DE LA UNIDAD
CENTRAL DE
CORRESPONDENCIA

4. Atribuciones
De conformidad con el Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo el 10 de Octubre de 2011,
que ha letra enuncia:
Artículo 5.- Al Auditor Superior, corresponde originalmente la representación de la
Entidad de fiscalización, el trámite y resolución de los asuntos de su competencia en
términos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la Constitución
Política del Estado de Hidalgo, la Ley de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, el
presente Reglamento y demás disposiciones legales aplicables.
Para la mejor organización, distribución y desarrollo del trabajo, conforme a lo dispuesto
en el presente Reglamento o mediante acuerdo que se publique en el Periódico Oficial del
Estado, podrá delegar sus atribuciones en forma general o particular a servidores públicos
subalternos, sin perjuicio de ejercerlas directamente cuando lo estime pertinente, salvo las
señaladas como no delegables en éste Reglamento.
Artículo 6.- El Auditor Superior tendrá las siguientes facultades delegables:
I. Representar a la Auditoría Superior ante las entidades fiscalizadas, autoridades
federales y locales, entidades federativas, ayuntamientos y demás personas físicas
o morales, en los asuntos que sean materia de su competencia;
II. Administrar los bienes y recursos a cargo de la Auditoría Superior, de conformidad
con lo previsto en la legislación aplicable;
III. Vigilar que los servidores públicos de la entidad de fiscalización desempeñen sus
funciones en los términos de la Ley, del presente Reglamento y demás
disposiciones aplicables, así como encomendarles las tareas que estime
necesarias;
IV. Fiscalizar las Cuentas Públicas y los procesos reportados como concluidos en los
Informes de Avance de Gestión Financiera;
V. Solicitar a las entidades fiscalizadas, servidores públicos, autoridades y personas
físicas o morales, la información, documentación y el auxilio que se requiera para el
ejercicio de sus atribuciones;
VI. Designar a los servidores públicos de la entidad de fiscalización que practicarán las
auditorías y, en su caso, a los que han sido habilitados mediante la contratación de
auditores externos, en términos del artículo 14 de la Ley;
VII. Formular las recomendaciones y acciones promovidas que deriven de los resultados
de la fiscalización, las cuales se remitirán a las entidades fiscalizadas, en los
términos de la Ley;
VIII. Solventar o dar por concluidas las recomendaciones y acciones promovidas que
hayan sido atendidas por las entidades fiscalizadas;
IX. Determinar los daños y perjuicios que afecten las Haciendas Públicas Estatal y
Municipal o al patrimonio de las demás entidades fiscalizadas;
X. Instruir los procedimientos que resulten procedentes, en su carácter de Órgano de
Control Interno del Congreso del Estado y en términos de la Ley de
Responsabilidades de los Servidores Públicos; así como aquellos para el
fincamiento de las responsabilidades resarcitorias, previstos en la Ley, por las
irregularidades en que incurran los servidores, ex servidores públicos, particulares,

personas físicas o morales, que por actos u omisiones causen daño o perjuicio, o
ambos, estimables en dinero al Estado o Municipios en su Hacienda Pública o al
patrimonio de las demás entidades fiscalizadas y resolver sobre la existencia o
inexistencia de responsabilidad o de abstención de sanción y, en su caso, fincar a
los responsables el pliego definitivo de responsabilidades;
XI. Promover ante las autoridades competentes el fincamiento de otras
responsabilidades en que incurran los servidores o ex servidores públicos;
XII. Certificar los documentos que le soliciten conforme a derecho y que obren en el
archivo de la Auditoría Superior;
XIII. Participar en los procesos de entrega recepción de los titulares de las entidades
fiscalizadas;
XIV. Recibir, registrar, controlar y dar seguimiento a las declaraciones patrimoniales de
los servidores públicos a que se refiere el artículo 58 de la Ley;
XV. Expedir los acuerdos, circulares, lineamientos y demás disposiciones
administrativas que se requieran para la debida organización y funcionamiento del
Órgano Técnico; y
XVI. Las demás que señale la Ley y el presente Reglamento.
Artículo 7.- El Auditor Superior tendrá las siguientes facultades y obligaciones no
delegables:
I. Aprobar el Programa Operativo Anual y el Programa Anual de Auditorías de la
Auditoría Superior, así como sus adecuaciones y modificaciones;
II. Autorizar el anteproyecto del Presupuesto Anual del Órgano Técnico que contenga,
de conformidad con las previsiones de gasto, los recursos necesarios para cumplir
con la función de fiscalización y remitirlo al Congreso del Estado, en los términos
que la Ley establezca;
III. Expedir la política de remuneraciones, prestaciones y estímulos del personal de
confianza de la Auditoría Superior, conforme a lo dispuesto en el Presupuesto de
Egresos del Estado y demás disposiciones aplicables;
IV. Ejercer autónomamente el presupuesto aprobado, con sujeción a las disposiciones
legales aplicables y rendir a la Comisión un informe sobre su aplicación a más tardar
en el mes de febrero del año siguiente al de su ejercicio;
V. Proponer, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las
modificaciones a los principios, normas, procedimientos, métodos y sistemas de
registro y contabilidad; las disposiciones para el archivo guarda y custodia de los
libros y documentos justificativos y comprobatorios del ingreso, gasto y deuda
pública;
VI. Emitir los lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su seguimiento,
procedimientos, investigaciones, encuestas, métodos, guías y sistemas necesarios
para la fiscalización e integración de las Cuentas Públicas y de los Informes de
Avance de Gestión Financiera;
VII. Recibir de las entidades fiscalizadas, el Informe de Avance de Gestión Financiera y
la Cuenta Pública para su fiscalización;
VIII. Emitir y entregar al Congreso del Estado por conducto de la Comisión, los Informes
del Resultado de la Revisión, en los términos establecidos en la Ley;
IX. Rendir al Congreso del Estado por conducto de la Comisión, dentro de los primeros
15 días de los meses de febrero y agosto de cada año, un informe de la situación de

las observaciones, recomendaciones y demás acciones promovidas por la entidad
de fiscalización;
X. Designar y expedir los nombramientos del personal de la Auditoría Superior, así
como resolver sobre la terminación de los efectos de dichos nombramientos en
términos de la Ley, el presente Reglamento y demás disposiciones aplicables;
XI. Adscribir orgánicamente las unidades administrativas de la Auditoría Superior y
delegar las facultades que sean procedentes, mediante los acuerdos
correspondientes que deberán ser publicados en el Periódico Oficial del Estado de
Hidalgo;
XII. Imponer las medidas de apremio, en los casos que resulte procedente, en términos
de la Ley;
XIII. Resolver el recurso de revocación interpuesto en contra de los actos y resoluciones
definitivos que emita, de conformidad a lo dispuesto en la Ley de la Auditoría
Superior del Estado;
XIV. Solicitar a la autoridad competente la aplicación del procedimiento administrativo de
ejecución, para el cobro de las multas, indemnizaciones y sanciones pecuniarias
impuestas y vigilar el seguimiento;
XV. Expedir el Reglamento Interior de la Auditoría Superior, así como los acuerdos
sobre sus reformas y adiciones, hacerlos del conocimiento de la Comisión
Inspectora de la Auditoría Superior y publicarlos en el Periódico Oficial del Estado;
XVI. Emitir los Manuales de Organización y Procedimientos que se requieran para la
debida organización y funcionamiento de la Auditoría Superior, los que deberán ser
publicados en el Periódico Oficial del Estado;
XVII. Crear las comisiones o comités internos para atender asuntos específicos,
prioritarios o de urgente atención, relacionados con la función de fiscalización o la
organización y funcionamiento del Órgano Técnico, designar a sus integrantes y
emitir las normas que regulen su actuación;
XVIII. Emitir los manuales, formatos e instructivos conforme a los cuales, los servidores
públicos del Congreso del Estado y los Presidentes Municipales deberán presentar
su declaración patrimonial;
XIX. Celebrar convenios de coordinación y colaboración con los Poderes de la Unión,
Auditoría Superior de la Federación, Autoridades Federales, Estatales y
Municipales, así como con entidades de fiscalización homólogas y con personas
físicas o morales, sobre asuntos de su competencia;
XX. Emitir las bases y lineamientos conforme a los cuales las entidades fiscalizadas
deberán integrar la información y documentación correspondiente para los procesos
de entrega recepción, así como designar a los representantes de la Auditoría
Superior que habrán de participar como testigos de asistencia en dichos procesos;
XXI. Ser el enlace entre la Auditoría Superior y la Comisión;
XXII. Expedir el Código de Ética de la Auditoría Superior, así como vigilar su
cumplimiento;
XXIII. Designar al Director General que lo suplirá en sus ausencias; así como a los demás
servidores públicos de la Auditoría Superior, en los términos de este Reglamento; y
XXIV. Las demás que señale la Ley y el presente Reglamento.

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DESPACHO DEL AUDITOR SUPERIOR
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR SUPERIOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auditor Superior.
Cargo al que reporta: Ninguno.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DAS/MO/01
Secretario Particular, Encargados, Analistas, Auxiliares y
Secretarias.
Impulsar la cultura de rendición de cuentas mediante la
fiscalización de los recursos públicos de manera objetiva,
imparcial, transparente y conforme a las disposiciones legales y
normativas aplicables.
Descripción de funciones
Establecer las estrategias que habrán de plasmarse en el Programa Operativo Anual
y el Programa Anual de Auditorías de la Auditoría Superior;
Orientar los recursos económicos para cumplir con la función de fiscalización
superior;
Decidir la política de remuneraciones, prestaciones y estímulos del personal de
confianza de la Auditoría Superior;
Aplicar autónomamente el presupuesto de la Auditoría Superior conforme a las
disposiciones legales aplicables y rendir a la Comisión un informe sobre su aplicación
a más tardar en el mes de febrero del año siguiente al de su ejercicio;
Proponer modificaciones a principios, normas, procedimientos, métodos y sistemas
de registro y contabilidad, asimismo las disposiciones para el archivo guarda y
custodia de los libros y documentos justificativos y comprobatorios del ingreso, gasto
y deuda pública;
Conducir técnicamente la fiscalización e integración de las Cuentas Públicas y de los
Informes de Avance de Gestión Financiera;
Coordinar la recepción de los Informes de Avance de Gestión Financiera y las
Cuentas Públicas de las entidades fiscalizadas para su revisión;
Entregar al Congreso del Estado por conducto de la Comisión, los Informes del
Resultado de la Revisión;
Informar al Congreso del Estado, la situación de las observaciones, recomendación y
demás acciones promovidas por la entidad de fiscalización, en los tiempos

establecidos;
Nombrar a los servidores públicos que habrán de coadyuvar con la fiscalización
superior de la Cuenta Pública;
Decidir la organización estructural de la Auditoría Superior;
Imponer las medidas de apremio para los servidores públicos que lo requieran;
Resolver el recurso de revocación interpuesto en contra de los actos y resoluciones
definitivos que emita, de conformidad a lo dispuesto en la Ley de la Auditoría
Superior del Estado;
Solicitar a la autoridad competente la aplicación del procedimiento administrativo de
ejecución, para el cobro de las multas, indemnizaciones y sanciones pecuniarias
impuestas y vigilar el seguimiento;
Emitir lo conducente para la organización, estructura organizacional y buen
funcionamiento de la Auditoría Superior;
Nombrar a los servidores públicos que habrán de atender asuntos específicos,
prioritarios o de urgente atención, relacionados con la función de fiscalización o la
organización y funcionamiento del Órgano Técnico;
Coordinar los medios en los cuales habrán de presentar la declaración patrimonial
los servidores públicos del Congreso del Estado y los Presidentes Municipales;
Acrecer los convenios de coordinación y colaboración con Entes vinculados a la
fiscalización;
Coordinar los procesos de entrega recepción, así como designar a los representantes
de la Auditoría Superior que habrán de participar como testigos de asistencia
Expedir el Código de Ética de la Auditoría Superior, así como vigilar su cumplimiento;
Designar al Director General que lo suplirá en sus ausencias; así como a los demás
servidores públicos de la Auditoría Superior, en los términos de este Reglamento; y
Las demás que señale la Ley y el Reglamento.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo
L.A. José Francisco
Mohedano Herrera
C.P. José Rodolfo Picazo
Molina

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DESPACHO DEL AUDITOR SUPERIOR
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Secretario Particular
Cargo al que reporta: Auditor Superior
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DAS/MO/02
Analista de Imagen y Diseño, Analista de Proyectos
Interinstitucionales, Analista de Difusión y Encargado de la
Unidad Central de Correspondencia.
Apoyar en las funciones del Auditor Superior, así como
organizar, coordinar y agilizar los asuntos que demande el
Despacho del Auditor.
Descripción de funciones
Proponer al Auditor Superior para su aprobación los proyectos, acuerdos, convenios y
demás ordenamientos;
Ser el enlace entre el Auditor Superior y la Unidad Central de Correspondencia;
Dar seguimiento a la correspondencia que deba atender el Auditor Superior;
Determinar los mecanismos e instrumentos pertinentes para la adecuada tramitación
de los asuntos turnados al Despacho;
Ordenar la integración de la agenda y el protocolo para la celebración de reuniones y
eventos en que participe el Auditor Superior;
Controlar las solicitudes de audiencia que deba atender el Auditor Superior;
Atender las relaciones públicas y promover la imagen institucional ante los
organismos y dependencias relacionadas con la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo;
Mantener actualizada la información general correspondiente a los vínculos
institucionales;
Supervisar y ordenar la tramitación pertinente relacionada con la participación,
invitaciones y exhortos en la asistencia de eventos de carácter institucional donde
tome parte el Auditor Superior;
Participar en las acciones determinadas por el Auditor Superior, para la atención a
funcionarios y visitantes;
Coordinar y supervisar la organización de las audiencias públicas que otorgue el
Auditor Superior y constatar el óptimo desarrollo de las mismas;

Coordinar giras de trabajo relacionadas con la gestión interinstitucional a realizar por
el Auditor Superior;
Coordinar y supervisar la elaboración de la revista institucional;
Difundir y promover hacia el personal de la Auditoría Superior y la sociedad
hidalguense, una cultura de la rendición de cuentas;
Propiciar y establecer procesos permanentes de interacción con la comunidad,
asegurando la presencia activa de la Auditoría Superior en la vida social;
Realizar propuestas de convenios de colaboración con diferentes dependencias para
motivar la participación permanente entre la Auditoría Superior y la sociedad;
Coordinar los trabajos que ayuden a consolidar la identidad institucional de la
Auditoría Superior;
Establecer las directrices para la creación de las imágenes y los diseños a utilizar en
eventos o actividades en que esté presente la Auditoría Superior, y para la gaceta
informativa;
Verificar que las aplicaciones de la página web y redes sociales de la Auditoría
Superior, conservan la identidad institucional;
Difundir de manera veraz y oportuna todas las actividades que se realizan en la
Auditoría Superior;
Revisar que la síntesis periodística e informativa se difunda en tiempo y forma de
acuerdo a los lineamientos establecidos;
Verificar que el resguardo fotográfico para la galería de imágenes se actualice
constantemente y refleje la presencia de la Auditoría Superior en todos los eventos y
actividades en que participa;
Coordinar los contactos que se realicen entre la Auditoría Superior ante los medios de
comunicación, prensa, radio y televisión para entrevistas, noticiarios y programas; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confiera su superior
jerárquico.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo
L.A. José Francisco
Mohedano Herrera
C.P. José Rodolfo Picazo
Molina

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DESPACHO DEL AUDITOR SUPERIOR
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DAS/MO/04
Nombre del Cargo: Encargado de la Unidad Central de Correspondencia
Cargo al que reporta: Secretario Particular
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Auxiliar de la Unidad Central de Correspondencia
Recibir, controlar y dar seguimiento a toda la documentación
que ingrese a la Auditoría Superior proveniente de externos,
conforme a los lineamientos, técnicas y procedimientos
aplicables.
Descripción de funciones
Coordinar el desarrollo y perfeccionamiento de los mecanismos de recepción,
organización, conservación y control de la documentación institucional, para
garantizar la obtención y aplicación completa y oportuna de la información
documental pública;
Instrumentar y operar los sistemas de planeación, evaluación y seguimiento de la
gestión púbica referentes a la producción, circulación, uso y conservación de los
documentos de archivo.
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo
L.A. José Francisco
Mohedano Herrera
C.P. José Rodolfo Picazo
Molina

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DESPACHO DEL AUDITOR SUPERIOR
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Analista de Proyectos Interinstitucionales
Cargo al que reporta: Secretario Particular
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DAS/MO/05
Incrementar la participación de la sociedad hidalguense con la
Auditoría Superior, a través de métodos y convenios con
dependencias que propicien la interacción entre ambas.
Descripción de funciones
Elaborar programa de difusión dirigido hacia el personal de la Auditoría Superior y la
sociedad hidalguense, referente a la cultura de la rendición de cuentas;
Desarrollar procesos permanentes de interacción con la comunidad, que aseguren la
presencia activa de la Auditoría Superior en la vida social;
Investigar, analizar diferentes dependencias susceptibles de realizar convenios de
colaboración que generen la participación permanente entre la Auditoría Superior y la
Sociedad; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo
L.A. José Francisco
Mohedano Herrera
C.P. José Rodolfo Picazo
Molina

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DESPACHO DEL AUDITOR SUPERIOR
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Analista de Imagen y Diseño
Cargo al que reporta: Secretario Particular
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DAS/MO/06
Fortalecer la identidad institucional mediante formas creativas
de aplicación de diseño, fomentando con ello la presencia de la
Auditoría Superior, hacia el público en general y al interior de la
institución.
Descripción de funciones
Crear imagen y diseño que sean consistentes con la visión y misión de la Auditoría
Superior para consolidar la identidad institucional;
Generar los elementos para la comunicación visual en base a la imagen gráfica de la
Auditoría Superior;
Proponer los criterios y políticas para la difusión y uso de la imagen institucional;
Difundir los elementos para el uso correcto de la imagen institucional;
Proponer y desarrollar nuevos elementos para dar a conocer la imagen institucional;
Proponer nuevos diseños para las distintas áreas de la Auditoría Superior;
Coadyuvar en el diseño e innovación de los distintos requerimientos de la Auditoría
Superior;
Realizar las imágenes y los diseños que indiquen la presencia de la Auditoría
Superior en cualquier evento o actividad, así como para la elaboración edición e
impresión de la Gaceta Informativa;
Diseñar y dar mantenimiento continuo a las aplicaciones de la página web y redes sociales de
la Auditoría Superior, para que conserven la identidad institucional; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.

Elaboró Revisó Aprobó
D.G. Antonio Contreras
Villegas
L.A. José Francisco
Mohedano Herrera
C.P. José Rodolfo Picazo
Molina

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DESPACHO DEL AUDITOR SUPERIOR
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Analista de Difusión
Cargo al que reporta: Secretario Particular
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DAS/MO/07
Manejar y analizar la imagen de la Auditoría Superior ante los
medios de comunicación, a través del constante monitoreo de
publicaciones y el manejo de la relación con los mismos.
Descripción de funciones
Preparar las notas y artículos a publicar que reflejen de manera veraz y oportuna
todas las actividades que se realizan en la Auditoría Superior;
Analizar y clasificar diariamente los periódicos de circulación nacional y estatal para
realizar la síntesis periodística e informativa de los temas relacionados con el actuar
de la Auditoría Superior;
Revisar y clasificar las noticias relacionadas con el actuar de la Auditoría Superior,
para subirlas al Sistema Digital de Información de la Auditoría Superior;
Realizar la toma de fotografías de todos los eventos y actividades en que participa la
Auditoría Superior, y elaborar el resguardo fotográfico para la galería de imágenes;
Fungir como enlace de la Auditoría Superior ante los medios de comunicación,
prensa, radio y televisión para entrevistas, noticiarios y programas; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo
L.A. José Francisco
Mohedano Herrera
C.P. José Rodolfo Picazo
Molina

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DESPACHO DEL AUDITOR SUPERIOR
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: JEFE DE OFICINA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DAS/MO/08
Nombre del Cargo: Auxiliar de la Unidad Central de Correspondencia
Cargo al que reporta: Encargado de la Unidad Central de Correspondencia
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
Coadyuvar en el control y seguimiento a la documentación que
ingrese a la Auditoría Superior proveniente de externos,
conforme a los lineamientos, técnicas y procedimientos
aplicables.
Descripción de funciones
Coadyuvar en el perfeccionamiento de los mecanismos de recepción, organización,
conservación y control de la documentación institucional, que garanticen la obtención
y aplicación completa y oportuna de la información documental pública;
Operar los sistemas de planeación, evaluación y seguimiento de la gestión púbica
referentes a la producción, circulación, uso y conservación de los documentos de
archivo.
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo
L.A. José Francisco
Mohedano Herrera
C.P. José Rodolfo Picazo
Molina

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DESPACHO DEL AUDITOR SUPERIOR
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: JEFE DE OFICINA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Secretaria del Auditor Superior
Cargo al que reporta: Auditor Superior
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DAS/MO/09
Coadyuvar a un eficiente y eficaz desarrollo de las funciones y
responsabilidades encomendadas al Despacho del Auditor
Superior.
Descripción de funciones
Actualizar el registro de funcionarios de las presidencias Municipales;
Registrar y atender a las de personas que son recibidas por el Auditor Superior.
Apoyar la logística necesaria en la ejecución de reuniones y eventos;
Recibir, registrar y realizar las llamadas telefónicas del Despacho del Auditor
Superior;
Registrar y distribuir turnos a las áreas que soliciten la audiencia con el Auditor
superior;
Llevar el control de los números de oficio que se emiten a cada área administrativa de
la Auditoría Superior;
Solicitar a las diferentes áreas información requerida por el Auditor Superior;
Recibir y revisar documentación de todas las áreas para firma del Auditor Superior;
Manejar el archivo de la documentación generada en el Despacho del Auditor
Superior de acuerdo a los lineamientos establecidos;
Atender los requerimientos del Auditor Superior y del Secretario Particular;
Coadyuvar con los trámites internos; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo
L.A. José Francisco
Mohedano Herrera
C.P. José Rodolfo Picazo
Molina

Nombre del Cargo:
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DESPACHO DEL AUDITOR SUPERIOR
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUXILIAR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Cargo al que reporta: Secretario Particular
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DAS/MO/10
Secretaria de la Unidad de Difusión, Diseño y Proyectos
Interinstitucionales
Ninguno
Coadyuvar a un eficiente y eficaz desarrollo de las funciones y
responsabilidades encomendadas a la Unidad de Difusión,
Diseño y Proyectos Interinstitucionales.
Descripción de funciones
Recepción, registro y clasificación de la documentación que ingresa a la Unidad de
Difusión, Diseño y Proyectos Interinstitucionales;
Informar y acordar con el Encargado de la Unidad la correspondencia recibida, así
como turnarla en tiempo y forma al personal que corresponde;
Llevar un control estricto de la documentación que se genera en la Unidad de
Difusión, Diseño y Proyectos Interinstitucionales;
Programar las audiencias y reuniones de trabajo a realizar por el Encargado de la
Unidad de Difusión, Diseño y Proyectos Interinstitucionales.;
Elaborar oficios, circulares, memorándums, tarjetas informativas y demás
instrumentos de comunicación escrita que le señale el Encargado de la Unidad de
Difusión, Diseño y Proyectos Interinstitucionales;
Coadyuvar con los trámites internos; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo
L.A. José Francisco
Mohedano Herrera
C.P. José Rodolfo Picazo
Molina

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DESPACHO DEL AUDITOR SUPERIOR
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUXILIAR
REVISIÓN
Nombre del Cargo: Auxiliar
FECHA
ACT.
Cargo al que reporta: Auditor Superior
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DAS/MO/11
Coadyuvar a un eficiente y eficaz desarrollo de las funciones y
responsabilidades encomendadas al Auditor Superior.
Descripción de funciones
Asistir al Auditor Superior en los traslados que realice, por motivos del desempeño de
sus funciones;
Mantener e óptimas condiciones de funcionamiento y disponibilidad, los bienes
muebles asignados al Auditor Superior para el desempeño de sus funciones; y
Desarrollar todas aquellas funciones inherentes al área de su competencia y las que
de manera específica le encomiende el Auditor Superior; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo
L.A. José Francisco
Mohedano Herrera
C.P. José Rodolfo Picazo
Molina

Sección Segunda: De la Secretaría Técnica
1. Objetivo General
Mejorar los resultados del proceso de fiscalización de la gestión gubernamental,
fomentando la cultura de la transparencia y rendición de cuentas, cuya observancia plena
contribuye a mantener la credibilidad en las instituciones públicas y el desarrollo
adecuado del Estado
2. Objetivo Específico
Implementar las estrategias que permitan mejorar la calidad de los resultados de las
tareas de fiscalización a través de la coordinación, análisis, integración y seguimiento de
los informes que presenta el Auditor Superior a diversas instancias, sirviendo de apoyo a
las Áreas Administrativas a través de asesorías que coadyuven a la optimización de sus
labores y colaborando en la actualización de procedimientos, métodos, guías,
lineamientos técnicos y criterios, con la finalidad de que estos se mantengan a la
vanguardia.

3. Organigrama Específico
NIVEL
12
NIVEL
11
NIVEL
10
NIVEL
09
SECRETARIA TÉCNICA
DIRECTOR DE ANÁLISIS DE
LOS RESULTADOS DE LOS
PROCESOS DE
FISCALIZACIÓN
SUBDIRECTOR DE ANÁLISIS
DE LOS RESULTADOS DE
LOS PROCESOS DE
FISCALIZACIÓN
ANALISTA TÉCNICO
ENCARGADO DE ASUNTOS
ADMINISTRATIVOS
09

4. Atribuciones
De conformidad con el Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo el 10 de Octubre de 2011,
que ha letra enuncia:
Artículo 18.- Al titular de la Secretaría Técnica, competen las siguientes funciones:
I. Autorizar el Programa Operativo Anual de la unidad administrativa a su cargo y
someter a consideración del Auditor Superior las adecuaciones y modificaciones
correspondientes;
II. Consolidar y someter a consideración del Auditor Superior, durante la segunda
quincena del mes de noviembre de cada año, el proyecto del Programa Operativo
Anual del Órgano Técnico;
III. Proporcionar información relativa a los requerimientos de la unidad administrativa a
su cargo, para la elaboración del anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de
la Auditoría Superior;
IV. Concentrar y revisar los Informes Previos de la Revisión e Informes del Resultado
de la Revisión de las Cuentas Públicas, incluyendo los de las auditorías solicitadas
por la Auditoría Superior de la Federación;
V. Elaborar el informe de la situación que guardan las observaciones,
recomendaciones y demás acciones promovidas por la entidad de fiscalización, a
que se refiere el artículo 70 fracción XXIV de la Ley, presentándolo al Auditor
Superior para su aprobación;
VI. Formular por instrucciones del Auditor Superior, las constancias de solventación;
VII. Dar seguimiento a las acciones promovidas por la Auditoría Superior de la
Federación, como resultado de los informes de las auditorías solicitadas por ésta;
VIII. Proporcionar a las unidades administrativas, la información, documentación, datos,
informes, asesorías, apoyo técnico o colaboración que le requieran, previa
instrucción del Auditor Superior;
IX. Colaborar con las áreas auditoras en los trabajos sobre las modificaciones y
actualizaciones a los lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su
seguimiento, así como a los procedimientos, métodos, guías y sistemas necesarios
para la fiscalización e integración de las Cuentas Públicas y de los Informes de
Avance de Gestión Financiera de las entidades fiscalizadas;
X. Fungir como enlace de la Asociación Nacional de Organismos Superiores de
Fiscalización y Control Gubernamental y atender por instrucciones del Auditor
Superior, los requerimientos de información de las diferentes entidades de
fiscalización del País, así como de diversas instancias oficiales;
XI. Elaborar y mantener actualizados los manuales administrativos que se requieran,
para la debida organización y funcionamiento de la unidad administrativa a su cargo;
XII. Verificar que la información y documentación generada por la unidad administrativa
a su cargo o que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus
atribuciones, se archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables
que al respecto emita;
XIII. Acordar con el Auditor Superior la resolución de los asuntos cuya tramitación se
encuentre dentro del ámbito de su competencia; y
XIV. Las demás que señale el Reglamento o el Auditor Superior.

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
SECRETARÍA TÉCNICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SECRETARIA TÉCNICA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Secretaria Técnica
Cargo al que reporta: Auditor Superior del Estado
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/ST/MO/01
Director de Análisis de los Resultados de los Procesos de
Fiscalización, Subdirector de Análisis de los Resultados de los
Procesos de Fiscalización, Analistas Técnicos y Encargado de
Asuntos Administrativos.
Mejorar los resultados de las tareas de fiscalización que realiza la
Auditoría Superior, contribuir a contestar oportunamente los
requerimientos de las diferentes instancias, así como colaborar
con la actualización de los lineamientos técnicos.
Descripción de funciones
Ordenar la revisión y análisis de los Informes Previos que resulten de la fiscalización
a las Cuentas Públicas realizadas por las Áreas Administrativas Auditoras;
Instruir el análisis e integración de los Informes del Resultado que deriven de la
fiscalización de las Cuentas Públicas de las Entidades Fiscalizadas;
Instruir la revisión y validar los Informes de las Auditorías solicitadas por la Auditoría
Superior de la Federación para la remisión a dicha Entidad de Fiscalización;
Instruir el análisis de la información contenida en el Programa Operativo Anual de la
Auditoría Superior del Estado de Hidalgo y aprobarlo para su remisión al Auditor
Superior;
Validar la información que envían las Áreas Administrativas Auditoras respecto al
seguimiento a las Acciones Promovidas por la Auditoría Superior de la Federación, de
los informes de las auditorías solicitadas por ésta, para su remisión a dicha Entidad
de Fiscalización;
Aprobar el Informe de la situación que guardan las Observaciones, Recomendaciones
y Acciones Promovidas por la Auditoría Superior y remitirlo al Auditor Superior para
su consideración;
Ordenar y aprobar la atención de los requerimientos de información solicitada por la
Asociación Nacional de Organismos Superiores de Fiscalización y Control

Gubernamental (ASOFIS);
Instruir y aprobar la atención de los requerimientos de información de las diferentes
Entidades de Fiscalización e Instancias Oficiales;
Atender o instruir la atención de los requerimientos de información, documentación,
datos, informes, asesorías o apoyo técnico de las Áreas Administrativas, previa
instrucción del Auditor Superior;
Colaborar en las modificaciones y actualizaciones a los lineamientos técnicos y
criterios para las auditorías, así como a los procedimientos, métodos, guías y
sistemas;
Instruir la elaboración de las Constancias de Solventación y aprobar su remisión al
Despacho del Auditor Superior para su firma;
Instruir la elaboración del Programa Operativo Anual del Área Administrativa a su
cargo y aprobarlo;
Ordenar la elaboración del anteproyecto del Presupuesto Anual de Egresos de
Secretaría Técnica, evaluarlo y autorizarlo para su remisión al área administrativa
correspondiente;
Instruir y aprobar la actualización o elaboración de manuales administrativos del Área
a su cargo;
Indicar que se archive la información y documentación generada por el Área
Administrativa a su cargo o que se encuentre bajo su resguardo con motivo del
ejercicio de sus atribuciones, de conformidad con los Lineamientos Generales para la
Organización, Conservación y Custodia de los Archivos del Estado de Hidalgo;
Acordar con el Auditor Superior la resolución de los asuntos cuya tramitación se
encuentre dentro del ámbito de su competencia; y
Las demás que señale el Auditor Superior y la normativa aplicable.
Elaboró Revisó Aprobó
L.C. Alondra Hernández
Reyes L.A. Rosalba
Soberanes Pereda
L.C.P. y A.P. Vianey
Vázquez de la Concha
L.C. Lorenza Mendoza
Álvarez

Nombre del Cargo:
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
SECRETARÍA TÉCNICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Cargo al que reporta: Secretaria Técnica
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/ST/MO/02
Director de Análisis de los Resultados de los Procesos de
Fiscalización
Subdirector de Análisis de los Resultados de los Procesos de
Fiscalización, Analistas técnicos y Encargado de Asuntos
Administrativos.
Colaborar en la mejora de los resultados de los procesos de
fiscalización, estableciendo las directrices de los trabajos
encomendados al área.
Descripción de funciones
Coordinar el análisis y revisión de los Informes Previos que resulten de la
fiscalización a las Cuentas Públicas enviados por las Áreas Administrativas Auditoras;
Coordinar la revisión e integración de los Informes del Resultado que deriven de la
fiscalización de las Cuentas Públicas de las Entidades Fiscalizadas;
Coordinar la revisión de los Informes de las Auditorías solicitadas por la Auditoría
Superior de la Federación, y remitirlos para su aprobación a la Secretaria Técnica ;
Asesorar técnicamente al Subdirector de Análisis de los Resultados de los Procesos
de Fiscalización y a los Analistas técnicos cuando se realice la revisión de los
Informes Previos, Informes del Resultado e Informes de las Auditorías solicitadas por
la Auditoría Superior de la Federación;
Programar la revisión e integración de la información contenida en los Programas
Operativos Anuales de cada una de las áreas administrativas que conforman la
Auditoría Superior del Estado de Hidalgo y remitirlo para su aprobación a la
Secretaria Técnica;
Instrumentar la integración de la información que envían las Áreas Administrativas
Auditoras respecto al seguimiento a las Acciones Promovidas por la Auditoría
Superior de la Federación, de los informes de las auditorías solicitadas por ésta y
remitirlo a la Secretaria Técnica para su aprobación;
Verificar el Informe de la situación que guardan las Observaciones,
Recomendaciones y Acciones Promovidas por la Auditoría Superior y remitirlo a la

Secretaría Técnica para su validación;
Coordinar las actividades necesarias para dar atención a los requerimientos de la
información efectuados por la Asociación Nacional de Organismos Superiores de
Fiscalización y Control Gubernamental (ASOFIS) y presentarlo a la Secretaría
Técnica;
Programar la atención de los requerimientos de información de las diferentes
Entidades de Fiscalización e Instancias Oficiales y enviarla para su aprobación a la
Secretaria Técnica;
Previa instrucción de la Secretaría Técnica, preparar los requerimientos de
información, documentación, datos, informes, asesorías o apoyo técnico que efectúen
las Áreas Administrativas;
Coordinar al personal para realizar las modificaciones y actualizaciones a los
lineamientos técnicos y criterios para las auditorías, así como a los procedimientos,
métodos, guías y sistemas y someterlos a consideración de la Secretaria Técnica;
Organizar la elaboración de las Constancias de Solventación;
Instrumentar la elaboración del Programa Operativo Anual de Secretaría Técnica y
remitirlo a la Titular del Área para su aprobación;
Programar la elaboración del anteproyecto del Presupuesto Anual de Egresos de
Secretaría Técnica, verificarlo y remitirlo a la Titular del Área para su aprobación;
Coordinar los trabajos necesarios para la actualización o elaboración de los Manuales
administrativos de la Secretaría Técnica y someterlos a consideración del Superior
Jerárquico; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.C. Alondra Hernández
Reyes L.A. Rosalba
Soberanes Pereda
L.C.P. y A.P. Vianey
Vázquez de la Concha
L.C. Lorenza Mendoza
Álvarez

Nombre del Cargo:
Cargo al que reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
SECRETARÍA TÉCNICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/ST/MO/03
Subdirector de Análisis de los Resultados de los Procesos de
Fiscalización
Secretaria Técnica y Director de Análisis de los Resultados de los
Procesos de Fiscalización
Analistas Técnicos
Contribuir al mejoramiento de los resultados derivados de las
tareas de fiscalización mediante el monitoreo y supervisión de las
actividades que desarrollan los analistas técnicos de la
Secretaría Técnica.
Descripción de funciones
Supervisar que los Analistas técnicos realicen de forma adecuada la revisión de los
Informes Previos enviados por las distintas Áreas Administrativas Auditoras, para que
dichos documentos se encuentren conforme a lo señalado en el Manual de
Fiscalización;
Monitorear que la revisión e integración de los Informes del Resultado que deriven de
la fiscalización de las Cuentas Públicas de las Entidades Fiscalizadas sea
desarrollada de forma pertinente por los Analistas técnicos;
Verificar que la revisión efectuada por los Analistas técnicos a los Informes de las
auditorías solicitadas por la Auditoría Superior de la Federación se efectué en los
términos establecidos en los lineamientos que emite cada año dicha Entidad de
Fiscalización;
Asesorar técnicamente a los Analistas técnicos cuando lo requieran en el desarrollo
de las revisiones de los Informes Previos, Informes del Resultados e Informes de las
Auditorías solicitadas por la Auditoría Superior de la Federación;
Inspeccionar que la integración de la información contenida en los Programas
Operativos Anuales de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo se establezca de
acuerdo a los lineamientos establecidos en las Reglas del POA;
Revisar que la información que se integró del seguimiento a las Acciones Promovidas
por la Auditoría Superior de la Federación, correspondiente a las auditorías

solicitadas, se realice conforme a los formatos establecidos para ello;
Supervisar que en la integración del Informe de la situación que guardan las
Observaciones, Recomendaciones y Acciones Promovidas por la Auditoría Superior
se haya considerado toda la información remitida por las áreas administrativas
correspondientes;
Monitorear que se desarrolle en tiempo y forma la información que requiera la
Asociación Nacional de Organismos Superiores de Fiscalización y Control
Gubernamental (ASOFIS);
Analizar la información con la que se atenderá los requerimientos de información de
las diferentes Entidades de Fiscalización e Instancias Oficiales y monitorear que se
efectué con prontitud y oportunidad;
Supervisar al personal que elabora las propuestas de las modificaciones y
actualizaciones a los lineamientos técnicos y criterios para las auditorías, así como a
los procedimientos, métodos, guías y sistemas.
Revisar que las constancias de solventación se realicen con los formatos
establecidos y que los datos sean correctos;
Vigilar que el Programa Operativo Anual de Secretaría Técnica contemple todas las
actividades a desarrollar en el ejercicio al que corresponda y se realice de acuerdo
con las Reglas del POA;
Analizar el anteproyecto del Presupuesto Anual de Egresos de Secretaría Técnica y
monitorear que se realice en tiempo y forma;
Supervisar la elaboración y actualización de los Manuales Administrativos que se
requieran para la debida organización y funcionamiento de Secretaría Técnica; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.C. Alondra Hernández
Reyes L.A. Rosalba
Soberanes Pereda
L.C.P. y A.P. Vianey
Vázquez de la Concha
L.C. Lorenza Mendoza
Álvarez

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
SECRETARÍA TÉCNICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Analista Técnico
Cargo al que reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/ST/MO/04
Secretaria Técnica, Director de Análisis de los Resultados de los
Procesos de Fiscalización y Subdirector de Análisis de los
Resultados de los Procesos de Fiscalización
Ninguno
Optimizar los resultados del proceso de fiscalización procurando
efectuar el análisis detallado de los mismos y realizando las
diversas actividades encomendadas a la Secretaría Técnica.
Descripción de funciones
Analizar y revisar el contenido de los Informes Previos enviados por las Áreas
Administrativas Auditoras;
Revisar e integrar los Informes del Resultado que deriven de la fiscalización de las
Cuentas Públicas de las Entidades;
Analizar y revisar los informes de las auditorías solicitadas por la Auditoría Superior
de la Federación;
Revisar que las actividades plasmadas en el Programa Operativo Anual de las áreas
de la Auditoría Superior; se establezcan conforme a las atribuciones contenidas en el
Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo y en las Reglas
del POA;
Integrar la información que envían las Áreas Administrativas Auditoras del
seguimiento a las Acciones Promovidas por la Auditoría Superior de la Federación, de
los informes de las auditorías solicitadas por ésta;
Integrar el Informe de la situación que guardan las Observaciones, Recomendaciones
y Acciones Promovidas por la Auditoría Superior;
Preparar la información para dar atención a los requerimientos de información de la
Asociación Nacional de Organismos Superiores de Fiscalización y Control
Gubernamental (ASOFIS);
Desarrollar la información para dar respuesta a los requerimientos de información

ealizados por las Entidades de Fiscalización e Instancias Oficiales;
Elaborar las propuestas de las modificaciones y actualizaciones a los lineamientos
técnicos y criterios para las auditorías, así como a los procedimientos, métodos, guías
y sistemas que se utilizan en los procesos de fiscalización;
Elaborar el Programa Operativo Anual de Secretaría Técnica;
Realizar el Anteproyecto del Presupuesto Anual de Egresos de la Secretaría Técnica;
Elaborar o actualizar los Manuales administrativos que requiera la Secretaría Técnica;
y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.C. Alondra Hernández
Reyes L.A. Rosalba
Soberanes Pereda
L.C.P. y A.P. Vianey
Vázquez de la Concha
L.C. Lorenza Mendoza
Álvarez

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
SECRETARÍA TÉCNICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Encargado de Asuntos Administrativos
Cargo al que reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
PAGS.
2
CLAVE: ASEH/ST/MO/05
Secretaria Técnica y Director de Análisis de los Resultados de los
Procesos de Fiscalización
Ninguno
Contribuir al cumplimiento de las metas y objetivos de la
Secretaría Técnica apoyando en las funciones administrativas
que le sean requeridas.
Descripción de funciones
Elaborar las Constancias de Solventación, de acuerdo a lo remitido por las Áreas
Administrativas Auditoras;
Archivar todos los documentos que genere el Área o que tenga bajo su resguardo, de
acuerdo a los Lineamientos Generales para la Organización, Conservación y
Custodia de los Archivos del Estado de Hidalgo;
Recibir diversa información por escrito o de manera digital (oficios, tarjetas,
solicitudes, requerimientos, etc.) remitida por las Áreas Administrativas de la Auditoría
Superior del Estado de Hidalgo e instancias externas;
Elaborar los oficios, tarjetas, formatos, etc. que se requieran en el área;
Mantener actualizados los directorios de las diferentes Entidades Fiscalizadas,
Dependencias y demás Organismos para su uso interno;
Realizar las llamadas que le indique la Secretaria Técnica;
Realizar la requisición de materiales del área; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.C. Alondra Hernández
Reyes L.A. Rosalba
Soberanes Pereda
L.C.P. y A.P. Vianey
Vázquez de la Concha
L.C. Lorenza Mendoza
Álvarez

Sección Tercera: De la Dirección General de Auditoría Estatal
1. Objetivo General
Practicar auditorías de carácter financiero y de cumplimiento a los Poderes Ejecutivo,
Legislativo y Judicial del Estado de Hidalgo, para verificar que los recursos financieros
ingresados, ejercidos y los autorizados se registren y apliquen en forma correcta y
oportuna en apego a las disposiciones legales y normativas aplicables.
2. Objetivo Específico
Verificar y evaluar que los recursos públicos reportados en la Cuenta Pública, en los
Informes de Gestión Financiera y los autorizados en el Presupuesto de Egresos, de los
Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial, se hayan recaudado, administrado, controlado y
ejercido en apego a las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar
el cumplimiento de los objetivos y metas de los programas públicos y llevar el seguimiento
de justificaciones y aclaraciones a las irregularidades detectadas en las Auditorías,
Visitas, Revisiones e Inspecciones.

3. Organigrama Específico
NIVEL
12
NIVEL
11
NIVEL
10
NIVEL
09
NIVEL
06
SUPERVISOR DE
PLANEACIÓN Y
SEGUIMIENTO
AUDITOR DE PLANEACIÓN
Y SEGUIMIENTO
JEFE DE DEPARTAMENTO
JURÍDICO 09
DIRECTOR DE
PLANEACIÓN Y
SEGUIMIENTO
SUPERVISOR DE
ARCHIVO
AUXILIAR DE ARCHIVO
DIRECTOR GENERAL
DE AUDITORÍA
ESTATAL
SECRETARIA
DIRECTOR DE AUDITORÍA
FINANCIERA
SUPERVISOR DE
AUDITORÍA FINANCIERA
COORDINADOR DE
AUDITORÍA FINANCIERA Y
DE CUMPLIMIENTO
AUDITOR DE AUDITORÍA
FINANCIERA Y DE
CUMPLIMIENTO
07

4. Atribuciones
De conformidad con el Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo el 10 de Octubre de 2011,
que ha letra enuncia:
Artículo 10.- A la Dirección General de Auditoría Estatal corresponde la fiscalización de la
Cuenta Pública de los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial, para el desempeño de sus
atribuciones y obligaciones contará con las siguientes direcciones:
A) Dirección de Planeación y Seguimiento, a cuyo titular compete:
I. Coordinar la elaboración del Programa Operativo Anual de la Dirección General, así
como las adecuaciones y modificaciones correspondientes;
II. Coadyuvar con su superior jerárquico en la integración de la información relativa al
anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la Auditoría Superior;
III. Controlar, analizar y resguardar la documentación relativa a los Informes de Avance
de Gestión Financiera y de las Cuentas Públicas que presenten las entidades
fiscalizadas;
IV. Planear las auditorías conforme al análisis de los Informes de Avance de Gestión
Financiera, de las Cuentas Públicas y demás información e integrar el Programa
Anual de Auditorías, que se presentará al Auditor Superior para su aprobación,
proponer al personal que intervendrá en ellas y, en su caso, llevar el registro de las
modificaciones que se efectúen al respecto;
V. Elaborar y presentar al Director General los oficios relativos a las medidas de
apremio impuestas a las entidades fiscalizadas por la omisión, deficiencias o
entrega extemporánea de los Informes de Avance de Gestión Financiera, de las
Cuentas Públicas y demás documentación necesaria para la planeación de las
auditorías;
VI. Participar, cuando le sea requerido en la reunión de confronta y en la formulación
del Informe del Resultado de la Revisión;
VII. Analizar y resguardar la información y documentación que las entidades fiscalizadas
presenten en respuesta a las observaciones y recomendaciones formuladas;
VIII. Recibir de la Dirección de Auditoría Financiera y de Cumplimiento, los expedientes
de las auditorías practicadas para su control y seguimiento;
IX. Elaborar el dictamen técnico e integrar el expediente que será remitido a la
Dirección General de Asuntos Jurídicos, debidamente soportados con las evidencias
suficientes, competentes, relevantes y pertinentes que acrediten las irregularidades
detectadas en las auditorías derivadas de la fiscalización;
X. Tramitar e instruir el recurso de revocación interpuesto en contra de los actos y
resoluciones definitivos que emita la Dirección General y someter a consideración
de su superior jerárquico el proyecto de resolución;
XI. Actualizar el importe de los daños y perjuicios contenidos en el pliego definitivo de
responsabilidades resarcitorias en la forma y términos que establezca la legislación
fiscal;

XII. Proponer a su superior jerárquico los servidores públicos que realizarán las
notificaciones de los asuntos de su competencia;
XIII. Formular los estudios, investigaciones, proyectos, análisis y demás documentos que
sean necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección General;
XIV. Dar seguimiento al avance y cumplimiento del Programa Operativo Anual y elaborar
los reportes e informes correspondientes;
XV. Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de las entidades
fiscalizadas de su competencia;
XVI. Supervisar y controlar que la información y documentación generada por la
Dirección a su cargo o que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio
de sus atribuciones, se archive de conformidad con las disposiciones internas
aplicables;
XVII. Coordinar y participar en los trabajos sobre las modificaciones y actualizaciones a
los lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su seguimiento, así como a
los procedimientos, métodos, guías y sistemas necesarios para la fiscalización e
integración de las Cuentas Públicas y de los Informes de Avance de Gestión
Financiera;
XVIII. Elaborar y mantener actualizados los manuales administrativos que se requieran,
para la debida organización y funcionamiento de la Dirección General,
presentándolos a su superior jerárquico;
XIX. Proporcionar a las unidades administrativas, la información, documentación, datos,
informes, asesorías o colaboración que le requieran, previa instrucción del titular de
la Dirección General; y
XX. Las demás que señale el presente Reglamento o el Director General.
B) Dirección de Auditoría Financiera y de Cumplimiento, a cuyo titular compete:
I. Coadyuvar en la elaboración del Programa Anual de Auditorías de la entidad de
fiscalización;
II. Coordinar la práctica de auditorías a la Cuenta Pública y a los procesos reportados
como concluidos en los Informes de Avance de Gestión Financiera de las entidades
fiscalizadas, conforme al Programa Anual de Auditorías aprobado;
III. Verificar si los ingresos públicos recaudados por las entidades fiscalizadas, fueron
obtenidos, registrados, administrados, manejados, aplicados, ejercidos y
custodiados de conformidad con las disposiciones jurídicas aplicables y conforme a
los planes, presupuestos y programas autorizados;
IV. Revisar que la contratación, registro, restructuración, administración y pago por
concepto de deuda pública, se realizaron conforme a lo previsto y en cumplimiento
de las disposiciones jurídicas aplicables en la materia;
V. Verificar que los egresos de las entidades fiscalizadas, se encuentren debidamente
registrados en su contabilidad, justificados y comprobados conforme a los
ordenamientos legales aplicables, asimismo que se hayan ajustado a lo
presupuestado y aplicado al fin establecido;
VI. Practicar auditorías sobre el desempeño para evaluar el cumplimiento de los
objetivos y metas establecidos en los planes y programas, conforme a los
indicadores aprobados y demás normatividad aplicable, verificando el desempeño
de los mismos y la legalidad en el uso de los recursos públicos, conforme a las
disposiciones jurídicas aplicables;

VII. Analizar el contenido de las actas circunstanciadas que se hayan formulado durante
el desarrollo de las auditorías o visitas domiciliarias practicadas y comunicar de ello
al Director General;
VIII. Obtener durante el desarrollo de las auditorías a su cargo, copia certificada de los
documentos relacionados con la fiscalización, que garanticen el soporte adecuado
de las irregularidades detectadas;
IX. Supervisar la elaboración del Informe Previo de la Revisión, del Informe del
Resultado de la Revisión, pliegos de observaciones y recomendaciones y
presentarlos al Director General;
X. Elaborar y presentar al Director General los oficios relativos a las medidas de
apremio impuestas a las entidades fiscalizadas durante el desarrollo de las
auditorías;
XI. Celebrar la reunión de confronta y elaborar el acta correspondiente;
XII. Proponer a su superior jerárquico los servidores públicos que realizarán las
notificaciones de los asuntos de su competencia;
XIII. Coadyuvar en la integración de los expedientes de las auditorías practicadas;
XIV. Practicar las auditorías solicitadas por la Auditoría Superior de la Federación y
elaborar los informes correspondientes;
XV. Formular los estudios, investigaciones, proyectos, análisis y demás documentos que
sean necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección General;
XVI. Supervisar y controlar que la información y documentación generada por la
Dirección a su cargo o que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio
de sus atribuciones, se archive de conformidad con las disposiciones internas
aplicables;
XVII. Participar en los trabajos sobre las modificaciones y actualizaciones a los
lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su seguimiento, así como a los
procedimientos, métodos, guías y sistemas necesarios para la fiscalización e
integración de las Cuentas Públicas y de los Informes de Avance de Gestión
Financiera;
XVIII. Proporcionar a las unidades administrativas, la información, documentación, datos,
asesorías o colaboración que le requieran, previa instrucción del titular de la
Dirección General; y
XIX. Las demás que señale el presente Reglamento o el Director General.

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA ESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR GENERAL
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Director General de Auditoría Estatal
Cargo al que reporta: Auditor Superior
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
PAGS. 3 CLAVE: ASEH/DGAE/MO/01
Director de Planeación y Seguimiento, Director de Auditoría
Financiera y de Cumplimiento, Supervisores, Coordinadores,
Auditores y Jefe de Departamento Jurídico.
Vigilar la correcta aplicación de los recursos públicos en los
Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial, a través de definir e
implementar las estrategias necesarias para elevar el nivel de
calidad de las auditorías y los resultados del proceso aplicable
a la Fiscalización de las Cuentas Públicas.
Descripción de funciones
Autorizar y dirigir la aplicación del Programa Operativo Anual de la Dirección General
y someter a consideración del Auditor Superior las adecuaciones y modificaciones
correspondientes al Programa Anual de Auditorías, Vistas, Revisiones e
Inspecciones, Programa Operativo Anual y comprobar su aplicación;
Determinar y presentar los requerimientos de la Dirección General, conforme a los
lineamientos que establezca la Dirección de Administración, para la elaboración del
anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la Auditoría Superior;
Establecer las estrategias que permiten orientar adecuadamente el diseño del
Programa Operativo Anual de Auditorías, Visitas, Revisiones e Inspecciones de la
Dirección General;
Revisar, autorizar el proyecto y posteriormente presentar el Programa Anual de
Auditorías, Visitas, Revisiones e Inspecciones de la Dirección General, para
aprobación del Auditor Superior;
Requerir a las Entidades Fiscalizadas de su competencia la información y
documentación correspondiente a los Avances de Gestión Financiera, Cuentas
Públicas y la necesaria para la elaboración y ejecución del Programa Anual de
Auditorías;
Examinar la integración de los grupos de las Auditorías y presentar al Auditor
Superior para su aprobación los oficios de comisión del personal que realizará las
Auditorías a su cargo;

Autorizar y comisionar a los servidores públicos que realizarán las notificaciones de
los diversos documentos de los asuntos de esta Dirección General;
Dirigir, coordinar y vigilar la correcta y oportuna ejecución del Programa Anual de
Auditorías aprobado por el Auditor Superior, así como de las demás actividades de
las áreas a su cargo y mantenerlo informado;
Autorizar la planeación y ejecución de las Auditorías solicitadas por la Auditoría
Superior de la Federación dentro del ámbito de su competencia, así como la
elaboración de los Informes en cumplimiento a los lineamientos establecidos;
Coordinar los trabajos en el ámbito de su competencia, con las Áreas de la Auditoría
Superior del Estado, para dar atención y seguimiento al Programa de Auditorías y a
los requerimientos de información que le sean solicitados;
Autorizar, en el ámbito de su competencia las solicitudes de información y
documentación que se requiera a terceros que hubieren celebrado operaciones con
las Entidades Fiscalizadas con motivo de la revisión y fiscalización de las Cuentas
Públicas;
Validar el contenido de las actas circunstanciadas que se hayan formulado durante el
proceso de fiscalización;
Verificar que la fiscalización de la Gestión Financiera de las Entidades comprenda los
ingresos y egresos aprobados, deuda pública así como la evaluación del
cumplimiento de metas y objetivos y que se hayan efectuado conforme a lo
establecido en las Leyes y demás disposiciones aplicables en la materia;
Evaluar y autorizar los resultados de los Informes Previos de la Revisión y los
Informes del Resultado de la Revisión a las Cuentas Públicas, así como los Pliegos
de Observaciones y de Recomendaciones y presentarlos para la aprobación del
Auditor Superior;
Aprobar el calendario para efectuar las reuniones de confronta y supervisar que se
realicen conforme a lo dispuesto en la ley;
Proporcionar atención y asesoría requerida por los servidores públicos de las
Entidades Fiscalizadas, fomentando una cultura de rendición de cuentas;
Informar al Auditor Superior sobre el estado, avance y cumplimiento del Programa
Anual de Actividades;
Controlar el proceso de registro, análisis, evaluación y seguimiento de las
justificaciones y aclaraciones a las observaciones y recomendaciones derivados de
las Auditorías, Visitas, Revisiones e Inspecciones;
Revisar y validar los reportes del avance de las justificaciones y aclaraciones a los
Informes Previos de la Revisión, así como las solventaciones y atención a los Pliegos
de Observaciones y Recomendaciones derivados de la Revisión a las Cuentas
Públicas y presentarlos al Auditor Superior;
Ordenar la elaboración y autorizar los oficios relativos a las medidas de apremio que
deban imponerse a las Entidades Fiscalizadas que correspondan y presentarlos al
Auditor Superior para su aprobación;
Aprobar y remitir a la Dirección General de Asuntos Jurídicos el dictamen técnico y el
expediente con la documentación e información necesaria que sustente la promoción
de las acciones legales que procedan, como resultado de las irregularidades
detectadas en las Auditorías, Visitas, Revisiones e Inspecciones;
Verificar los reportes periódicos del análisis y evaluación a los Informes de Avance de
Gestión Financiera que presentan las Entidades Fiscalizadas, de manera trimestral,
semestral y anual, informando periódicamente al Auditor Superior;

Formular y actualizar, en su caso, el importe de los daños y perjuicios contenidos en
el pliego definitivo de responsabilidades resarcitorias en la forma y términos que
establezca la legislación y presentarlo a la Dirección General de Asuntos Jurídicos;
Autorizar la elaboración del recurso de revocación interpuesto en contra de los actos
y resoluciones definitivos que emita esta Dirección General;
Formular y presentar para su aprobación, la modificación y actualización de los
lineamientos técnicos, guías, procedimientos, criterios, sistemas y métodos que se
requieran para la fiscalización e integración de las Cuentas Públicas y de los Informes
de Avance de Gestión Financiera de los Poderes del Estado;
Sujetarse a las disposiciones internas de la Auditoría Superior que aseguren la
integración, salvaguarda de la información y documentación generada por esta
Dirección General que se encuentre bajo su resguardo;
Controlar el registro, resguardo y consulta de la información y documentación
derivada del ejercicio de las atribuciones, de conformidad con las disposiciones
internas aplicables;
Administrar y controlar los recursos humanos y materiales asignados a la Dirección
General a su cargo, para dar cumplimiento a las tareas encomendadas;
Formular y presentar los estudios, dictámenes, informes, reportes y demás
documentos que le sean requeridos por el Auditor Superior;
Evaluar el desempeño y rendimiento de las funciones del personal a su cargo, así
como promover la imposición de sanciones que procedan, cuando incurran en
responsabilidades administrativas;
Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares y/o servidores públicos
de las Entidades Fiscalizadas de su competencia, previa instrucción del Auditor
Superior;
Coordinar la elaboración y actualización de los manuales administrativos que se
requieran para la debida integración y funcionamiento de la Dirección General y
someterlos a aprobación del Auditor Superior e instruir su aplicación;
Someter a acuerdo del Auditor Superior la resolución de los asuntos cuya tramitación
se encuentre dentro del ámbito de su competencia y formular y presentar los demás
informes y documentos que le requiera; y
Las demás que le confiere el Auditor Superior y la normativa aplicable.
Elaboró Elaboró
P.L.A. Nuvia A.
Rubio Covarrubias
L.C. Maily Vanessa
Barragán González
Revisó Aprobó
L.A.P. Eduardo
Bolaños Brianza
L.C. Esperanza
Guerrero Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA ESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Director de Planeación y Seguimiento
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría Estatal
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
PAGS. 3 CLAVE: ASEH/DGAE/MO/02
Supervisor de Seguimiento y Análisis, Supervisor de
Administración y Archivo, Auditor de Seguimiento, Auxiliares.
Asegurar la eficiencia de los procesos para la elaboración el
Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones, a fin de
garantizar auditorías de alto impacto, así como del seguimiento
de los resultados derivados de los hallazgos de auditoría y de
las acciones promovidas.
Descripción de funciones
Coordinar las acciones para la elaboración del Programa Operativo Anual de la
Dirección General, someterlo a consideración de su superior jerárquico para su
autorización y presentar las adecuaciones o modificaciones correspondientes;
Coordinar la elaboración del Programa Anual de Auditorías, Visitas, Revisiones e
Inspecciones de la Dirección General, conforme a los lineamientos establecidos y
presentarlo a su superior jerárquico;
Coadyuvar en la elaboración del Anteproyecto del Presupuesto Anual de Egresos de
la Auditoría Superior;
Proponer al Director General el personal que participará en la práctica de las
Auditorías, revisiones, visitas e inspecciones;
Recibir de la Dirección de Auditoría Financiera y de Cumplimiento los Informes
Previos de la Revisión y los expedientes de las Auditorías, incluyendo los de las
auditorías solicitadas por la Auditoría Superior de la Federación para su notificación,
control y seguimiento;
Dar seguimiento a los resultados asentados en el Informe Previo de la Revisión y en
los Pliegos de Observaciones y Recomendaciones de las Entidades Fiscalizadas;
Coordinar las acciones encaminadas al análisis de la documentación e información
presentada por las Entidades Fiscalizadas para atender las observaciones de los
Informes Previos y de los Pliegos de Observaciones y de Recomendaciones;
Establecer comunicación con las Áreas Auditoras, respecto de las justificaciones y

aclaraciones presentadas por las Entidades Fiscalizadas en el ámbito de su
competencia, para la integración y seguimiento de los Informes del Resultado de la
Revisión a las Cuentas Públicas, Pliegos de Observaciones y de Recomendaciones;
Elaborar el Informe de Resultado de la Revisión a las Cuentas Públicas, los Pliegos
de Observaciones y Recomendaciones, en base a los requisitos lineamientos
establecidos y presentarlos a su superior jerárquico para su aprobación;
Emitir reportes periódicos del seguimiento a las observaciones solventadas, las
parcialmente solventadas y las pendientes por solventar y presentarlo a su superior
jerárquico;
Revisar y actualizar las Guías para la Integración y Rendición de las Cuentas
Públicas de los Poderes del Estado y presentarla al Director General de Auditoría
Estatal para su aprobación y notificación de esta a las Entidades Fiscalizadas;
Efectuar reuniones trimestrales con los representantes de las Entidades Fiscalizadas
para la revisión previa de los Informes de Avance de Gestión Financiera y brindarles
la orientación correspondiente;
Coordinar las acciones del análisis, evaluación y resguardo de los Informes de
Avance de Gestión Financiera y de la Cuenta Pública que presenten las Entidades
Fiscalizadas en el ámbito de su competencia;
Revisar los reportes del resultado del análisis y evaluación de los Informes de Avance
de Gestión Financiera que sean oportunos y confiables y presentarlos al Director
General;
Supervisar que la información y documentación generada por la Dirección a su cargo
y la que se encuentre bajo su resguardo se archive y resguarde de conformidad con
las disposiciones aplicables;
Participar en las reuniones de confronta con los servidores públicos representantes
de las Entidades Fiscalizadas;
Revisar en coordinación con el Departamento Jurídico el dictamen técnico y la
integración debida del expediente que será remitido a la Dirección General de
Asuntos Jurídicos, para la promoción de las acciones legales que correspondan.
Revisar y presentar a su superior jerárquico la información relativa al Anteproyecto de
Presupuesto Anual de Egresos de la Dirección General;
Presentar al Director General las solicitudes de información básica para el estudio
previo de las Entidades Fiscalizadas y notificarlas;
Coadyuvar con la Dirección de Tecnología de la Información, en la implementación y
actualización de un sistema digitalizado de información que permita llevar de manera
confiable el control estadístico de seguimiento de las actividades competentes de
esta Dirección General;
Proporcionar a las Áreas de la Auditoría Superior la información, documentación,
datos, informes, competentes a su ámbito que se requiera a ésta Dirección, previa
instrucción del titular de la Dirección General;
Supervisar la elaboración y actualización de los manuales administrativos que se
requieran para la adecuada organización y funcionamiento de la Dirección General y
presentarlos a su superior jerárquico;
Elaborar los oficios relativos a las medidas de apremio impuestas a las Entidades
Fiscalizadas por la omisión, deficiencia o entrega extemporánea de los Informes de
Avance de Gestión Financiera, y de las Cuentas Públicas de las Cuentas Públicas.
Formular y proponer los proyectos, guías específicas, y demás documentos que sean
necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección;

Verificar y presentar la actualización del importe de los daños y perjuicios contenidos
en el Pliego definitivo de Responsabilidades Resarcitorias, que sea de acuerdo a la
forma y términos que establezca la legislación fiscal;
Proponer y acordar con el Director General de Auditoría, la resolución de los asuntos
cuya tramitación se encuentre dentro del ámbito de su competencia y atender las
instrucciones; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos y la normativa aplicable.
Elaboró Elaboró
P.L.A. Nuvia A.
Rubio Covarrubias
L.C. Maily Vanessa
Barragán González
Revisó Aprobó
L.A.P. Eduardo
Bolaños Brianza
L.C. Esperanza
Guerrero Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA ESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGAE/MO/03
Nombre del Cargo: Director de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría Estatal
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Supervisor de auditoría, Auditor Coordinador y Auditores
Coadyuvar a la fiscalización de los recursos públicos
asignados a los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial del
Estado, a través de coordinar, dirigir y supervisar que el
proceso de revisión de su Cuenta Pública, se desarrolle de
acuerdo a los ordenamientos jurídicos y lineamientos,
procedimientos, métodos y técnicas aplicables.
Descripción de funciones
Coadyuvar la elaboración del Programa Anual de Auditorías, Visitas, Revisiones e
Inspecciones, conjuntamente con la Dirección de Planeación y Seguimiento;
Revisar contenido de las planeaciones específicas de las Auditorías y que reúnan
todos los requisitos y lineamientos establecidos;
Organizar, dirigir y vigilar permanentemente la ejecución de Auditorías a las
Entidades Fiscalizadas, conforme a lo programado y en su caso proponer los ajustes
necesarios;
Dirigir los trabajos de fiscalización y elaboración de Informes de las Auditorías
solicitadas por la Auditoría Superior de la Federación;
Aprobar el contenido de las actas circunstanciadas que se hayan formulado en el
transcurso de las Auditorías o visitas domiciliarias e informarlo al Director General;
Elaborar los Informes Previos de la Revisión con las demás Áreas Auditoras,
conforme al Programa Anual de Auditorías, Visitas, Revisiones e Inspecciones
aprobado;
Verificar que se obtengan copias certificadas de los documentos relacionados con la
fiscalización que garanticen el soporte adecuado de las irregularidades detectadas;
Verificar que las cédulas y papeles de trabajo contengan la evidencia suficiente de los
resultados del Informe Previo de la Revisión;
Corroborar que los Informes Previos de la Revisión de auditoría, contengan todo lo

observado y reúnan los requisitos administrativos y técnicos establecidos y
presentarlos a su superior jerárquico;
Coordinar las reuniones de confronta durante la auditoría con las Entidades
Fiscalizadas, de conformidad a lo establecido en la Ley de la Auditoría Superior del
Estado de Hidalgo;
Formular los estudios, investigaciones, proyectos, dictámenes, reportes, informes y
demás documentos para el mejor funcionamiento de la Dirección General;
Vigilar que la información y documentación generada con motivo del ejercicio de las
funciones de la Dirección a su cargo, se entreguen de conformidad con las
disposiciones aplicables;
Proporcionar a las diferentes áreas de la Auditoría Superior la información,
documentación, datos, asesorías o colaboración que le requieran, previa instrucción
de la Dirección General;
Apoyar en los trabajos de adecuación y actualización de lineamientos,
procedimientos, criterios, métodos guías y sistemas necesarios para el proceso de
fiscalización;
Proponer y acordar con su superior jerárquico, la resolución de los asuntos cuya
tramitación se encuentre dentro del ámbito de su competencia; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos y la normativa aplicable.
Elaboró Elaboró
P.L.A. Nuvia A.
Rubio Covarrubias
L.C. Maily Vanessa
Barragán González
Revisó Aprobó
L.A.P. Eduardo
Bolaños Brianza
L.C. Esperanza
Guerrero Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA ESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Supervisor de Planeación y Seguimiento
Cargo al que reporta: Director de Planeación y Seguimiento
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Auditor de Planeación y Seguimiento
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGAE/MO/04
Asegurar que la planeación de Auditoría así como el
seguimiento de los resultados de la misma, se enfoque en la
situación real de las entidades a fiscalizar a través de supervisar
y coadyuvar en su elaboración, además de verificar que se
realice conforme a los ordenamientos jurídicos, procedimientos,
métodos y técnicas aplicables.
Descripción de funciones
Participar en la elaboración del Programa Operativo Anual de la Dirección General,
así como realizar el registro de las adecuaciones o modificaciones que se efectúen
para su presentación;
Coadyuvar en la elaboración e integración del Proyecto y Programa Anual de
Auditorías, Visitas, Revisiones e Inspecciones conforme al estudio previo y criterios
de selección, presentarlo al Director de Área para su revisión y efectuar las
modificaciones correspondientes;
Elaborar en la integración de la Planeación General y Planeación Especifica de las
Auditorías las Entidades, constatar que se elabore en apego a los procedimientos
establecidos en el Manual de Fiscalización y demás documentos normativos;
Supervisar el análisis y valoración de la documentación presentada por las Entidades
Fiscalizadas para atender las observaciones notificadas en los Informes Previos de la
Revisión y en los Pliegos de Observaciones y de Recomendaciones;
Revisar que la documentación soporte de las observaciones incluidas en los Informes
Previos de Resultados y en los Pliegos de Observaciones y de Recomendaciones
notificadas a las Entidades cumplan con los requisitos establecidos en los
lineamientos;
Efectuar el registro y control estadístico por Entidad Fiscalizada y ejercicio fiscal, de
las observaciones, así como de las acciones promovidas;
Elaborar el dictamen técnico e integrar el expediente que acredite las observaciones
no solventadas, para la promoción de acciones legales que correspondan, en

coordinación con el Departamento Jurídico;
Dar seguimiento a las acciones promovidas y actualizar el importe de los daños y
perjuicios contenidos en el pliego definitivo de responsabilidades resarcitorias, en los
términos que establezca la Legislación Fiscal;
Participar en las reuniones trimestrales con los representantes de las Entidades
Fiscalizadas en la revisión de los Informes de Avance de Gestión Financiera y
brindarles la orientación correspondiente;
Recibir y distribuir a los auditores la documentación e Informes de Avance de Gestión
Financiera;
Elaborar los reportes periódicos de la Gestión Financiera de las Entidades
Fiscalizadas y presentarlos al Director de Área;
Supervisar y asesorar a los auditores, con respecto al análisis, evaluación y
seguimiento de los Informes de Avance de Gestión Financiera;
Realizar el análisis comparativo de la información reportada en los cuatro trimestres,
el cierre de ejercicio y la Cuenta Pública;
Informar a su superior jerárquico, en su caso, de los actos u omisiones, que impliquen
alguna irregularidad o inconsistencia, detectada durante el desarrollo de la revisión y
análisis de la información y documentación presentada por las Entidades
Fiscalizadas;
Intervenir en la atención y seguimiento a los requerimientos de información que
soliciten las diferentes Áreas de la Auditoría Superior;
Actualizar la Guía para la Integración y Rendición de la Cuenta Pública de los
Poderes del Estado y presentarla a su superior jerárquico;
Elaborar y mantener actualizados el proyecto del Manual de Organización y el de
Procedimientos de la Dirección General, conforme a los lineamientos establecidos y
someterlos a consideración de su superior jerárquico;
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Elaboró
P.L.A. Nuvia A.
Rubio Covarrubias
L.C. Maily Vanessa
Barragán González
Revisó Aprobó
L.A.P. Eduardo
Bolaños Brianza
L.C. Esperanza
Guerrero Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA ESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGAE/MO/05
Nombre del Cargo: Supervisor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Cargo al que reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Director General y Director de Auditoría Financiera y de
Cumplimiento.
Auditor Coordinador y Auditor
Asegurar que el proceso de fiscalización de la Cuenta Pública
de los poderes Ejecutivo Legislativo y Judicial, se lleve a cabo
de acuerdo a los ordenamientos jurídicos, lineamientos,
procedimientos, métodos y técnicas aplicables, a través de la
supervisión de Auditoría y la revisión del Informe Previo de la
Revisión a la Cuenta Pública
Descripción de funciones
Analizar conjuntamente con el Auditor Coordinador la información de las
Planeaciones General y Específica presentadas por la Dirección de Planeación y
Seguimiento;
Analizar que la planeación específica de las Auditorías, que comprenda el estudio
detallado de la Entidad a fiscalizar, estudio preliminar del control interno, la Carta
Planeación, cronograma y guía de auditoría por fondo y programa;
Revisar y autorizar los alcances, los rubros y procedimientos de auditoría que se
efectuarán a los diversos fondos, programas y partidas, así como los tiempos que se
destinarán para su ejecución;
Distribuir y supervisar el trabajo del equipo de auditoría de acuerdo al Cronograma de
Actividades;
Participar en la celebración de los actos de inicio y conclusión de los trabajos de
campo, así como en levar las actas circunstanciadas, cuando el caso lo requiera;
Supervisar que el grupo auditor efectué la revisión en apego a la planeación,
programa y cronograma de actividades;
Efectuar la supervisión permanente en los trabajos de campo, para verificar que los
procedimientos se apliquen y sustenten los resultados con la evidencia documental
suficiente, competente y relevante; así como aclarar las dudas de grupo auditor;
Coordinar la ejecución de visitas domiciliarias y compulsas para la realización de
investigaciones, sujetándose a las leyes respectivas;

Verificar que los resultados y observaciones determinadas sean procedentes, y
correspondan a los hallazgos asentados en los papeles de trabajo, que contengan la
evidencia que sea suficiente, competente y relevante;
Revisar los papeles de trabajo que semanalmente le son enviadas por el coordinador
de auditoría;
Investigar en el ámbito de su competencia, los actos u omisiones que impliquen
alguna irregularidad, e informar a su superior jerárquico;
Verificar que se realicen correctamente las actas circunstanciadas, en los casos
necesarios durante las Auditorías o visitas domiciliarias y presentarlas al Director de
Auditoría;
Participar en reunión con los servidores públicos designados como enlaces, durante
el proceso de la auditoría, con la finalidad de darles a conocer las observaciones
preliminares, para su solventación;
Revisar y verificar que el Informe Previo de la Revisión incluya de forma clara y
precisa la Gestión Financiera los resultados y observaciones;
Participar en la atención a los requerimientos de información, documentación o
colaboración que soliciten las diferentes áreas de la Auditoría Superior, de acuerdo a
las instrucciones de su superior jerárquico;
Proponer estrategias de mejora a las actividades implícitas de la auditoría y en su
caso implementarlas;
Formular opiniones, informes, reportes, dictámenes y demás documentos que le sean
requeridos por su superior jerárquico; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Elaboró
P.L.A. Nuvia A.
Rubio Covarrubias
L.C. Maily Vanessa
Barragán González
Revisó Aprobó
L.A.P. Eduardo
Bolaños Brianza
L.C. Esperanza
Guerrero Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA ESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Supervisor de Archivo
Cargo al que reporta: Director de Planeación y Seguimiento
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Auxiliar Administrativo
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGAE/MO/06
Asegurar el acceso práctico y oportuno a la documentación
obtenida de los trabajos de Auditoría, seguimiento de informes,
pliegos, avances de gestión financiera y Cuenta Pública,
mediante su correcta clasificación, control y resguardo.
Descripción de funciones
Mantener actualizada la Guía para la Integración del Archivo de trámite de la
Dirección General;
Dar a conocer a los servidores públicos de la Dirección General, la Guía para la
integración del archivo y los formatos, en forma impresa y electrónica;
Recibir y verificar que la información y documentación obtenida en las diversas
etapas de las Auditorías, se entreguen de conformidad a las disposiciones y
lineamientos internos establecidos;
Establecer y supervisar la aplicación de los lineamientos y mecanismos de control
para la consulta y préstamo de expedientes al personal de la Dirección General;
Realizar el inventario de expedientes que contienen las cajas de archivo de esta
Dirección, conforme a los lineamientos establecidos en el Sistema de Archivo Estatal;
Organizar la selección, registro y traslado de los expedientes del archivo de trámite
de la Dirección General al archivo general, previa autorización del Director General y
en apego a la Legislación, Normatividad y lineamientos en la materia;
Integrar la información relativa al Anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de
la Dirección General y someterlo a consideración del Director de Área;
Mantener actualizado el inventario y resguardos internos del mobiliario y equipo de
oficina adscrito a la Dirección General, en coordinación con la Dirección de
Administración; y

Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Elaboró Revisó Aprobó
P.L.A. Nuvia A.
Rubio Covarrubias
L.C. Maily Vanessa
Barragán González
L.A.P. Eduardo
Bolaños Brianza
L.C. Esperanza
Guerrero Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA ESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auditor de Planeación y Seguimiento
Cargo al que reporta: Supervisor de Planeación y Seguimiento
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DGAE/MO/07
Generar información certera que sirva para la elaboración de la
planeación y la solventación de observaciones, a través de la
revisión y análisis de la información financiera que las Entidades
Fiscalizadas remiten a la Auditoría Superior de acuerdo a la
normativa aplicable, así como la documentación que envían
para el desahogo de observaciones.
Descripción de funciones
Análisis y valoración de la documentación presentada por las Entidades Fiscalizadas
para atender las observaciones notificadas en los Informes Previos de la Revisión y
en los Pliegos de Observaciones y de Recomendaciones;
Revisar que la documentación soporte de las observaciones incluidas en los Informes
Previos de Resultados y en los Pliegos de Observaciones y de Recomendaciones
notificadas a las Entidades cumplan con los requisitos establecidos en los
lineamientos;
Participar en las reuniones trimestrales con los representantes de las Entidades
Fiscalizadas en la revisión de los Informes de Avance de Gestión;
Analizar la información reportada en los cuatro trimestres, el cierre de ejercicio y la
Cuenta Pública, que reportaron las Entidades Fiscalizadas;
Coadyuvar en la actualización de la Guía para la Integración y Rendición de la
Cuenta Pública de los Poderes del Estado; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Elaboró Revisó Aprobó
P.L.A. Nuvia A.
Rubio Covarrubias
L.C. Maily Vanessa
Barragán González
L.A.P. Eduardo
Bolaños Brianza
L.C. Esperanza
Guerrero Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA ESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGAE/MO/08
Nombre del Cargo: Auditor Coordinador de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Cargo al que reporta: Supervisor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Auditor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Optimizar los trabajos de fiscalización de la Cuenta Pública
mediante la coordinación y participación con el grupo auditor en
la aplicación de los procedimientos de auditoría, desde la
planeación hasta la elaboración del Informe Previo de la
Revisión a la Cuenta Pública.
Descripción de funciones
Asignar las tareas de acuerdo al cronograma de actividades con anterioridad al inicio
de Auditoría;
Coordinar y participar en el desahogo de procedimientos de Auditoría;
Presentar e instalar al grupo auditor en la Entidad a Fiscalizar;
Realizar el acto de inicio de los trabajos de auditoría, levantando el acta
correspondiente;
Fungir como representante de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, ante la
Entidad fiscalizada para firmar los oficios que se generen durante la realización de la
Auditoría;
Coordinar el trabajo de los auditores para aplicar los Procedimientos de Auditoría de
acuerdo a la planeación y el cronograma de la misma;
Realizar los Procedimientos de Auditoría que le sean asignados en el cronograma de
la misma;
Revisión y modificación de los papeles de trabajo del grupo auditor, para proceder a
la elaboración de la cédula de resultados;
Enviar cédula de resultados semanal al supervisor;
Elaborar actas circunstanciadas en campo, cuando estas sean necesarias para el
respaldo de los resultados;
Coordinar y participar con el grupo auditor en la integración de los expedientes que
contienen los papeles de trabajo, documentación soporte y documentación de

planeación para entregarla al archivo;
Devolver a la entidad, mediante oficio la documentación que fue facilitada al grupo
auditor para la realización de la Auditoría en campo;
Realizar el acto de conclusión de los trabajos de auditoría, levantando el acta
correspondiente;
Elaborar el informe previo y entregarlo al supervisor; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Elaboró
P.L.A. Nuvia A.
Rubio Covarrubias
L.C. Maily Vanessa
Barragán González
Revisó Aprobó
L.A.P. Eduardo
Bolaños Brianza
L.C. Esperanza
Guerrero Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA ESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGAE/MO/09
Nombre del Cargo: Auditor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Cargo al que reporta: Supervisor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Ninguno
Obtener y presentar resultados de la fiscalización de la Cuenta
Pública que reflejen la situación real de la Entidad Fiscalizada a
través de la correcta aplicación de los procedimientos de
auditoría, conforme a los ordenamientos jurídicos, lineamientos,
procedimientos, métodos y técnicas aplicables.
Descripción de funciones
Participar en las labores de elaboración de la planeación de Auditoría de acuerdo a
los requerimientos del Manual de Fiscalización;
Aplicación de los Procedimientos de Auditoría que le hayan sido asignados en la
planeación de Auditoría y en los tiempos señalados en el cronograma de la misma
Participaren el acto de inicio de los trabajos de auditoría ;
Integrar los papeles de trabajo que reflejen el resultado de la aplicación de los
procedimientos de Auditoría, los cuales deberán contener los fundamentos legales,
cruces y marcas de Auditoría que sean necesarios;
Integrar el soporte documental derivado de los hallazgos detectados en su revisión, el
cual deberá contar con los cruces y números de folios correspondientes;
Implementar los cambios y/o modificaciones a los papeles de trabajo y sus resultados
que le sean indicados por el Coordinador y/o Supervisor durante el Período de
Auditoría;
Entregar al coordinar los resultados semanales para la integración de la cédula de
resultados;
Elaborar actas circunstanciadas en campo, cuando estas sean necesarias para el
respaldo de los resultados;
Integrar los expedientes que contienen los papeles de trabajo, documentación
soporte y documentación de planeación para entregarla al archivo;

Participar en el acto de conclusión de los trabajos de auditoría; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Elaboró
P.L.A. Nuvia A.
Rubio Covarrubias
L.C. Maily Vanessa
Barragán González
Revisó Aprobó
L.A.P. Eduardo
Bolaños Brianza
L.C. Esperanza
Guerrero Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA ESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Jefe de Departamento Jurídico
Cargo al que reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DGAE/MO/10
Director General de Auditoría Estatal, Director de Planeación y
Seguimiento y Director de Auditoría Financiera y de
Cumplimiento
Ninguno
Fortalecer la base jurídica en los procesos de fiscalización de la
Cuenta Pública a través de la asesoría y revisión de la correcta
aplicación de los fundamentos legales aplicables en los
diferentes pasos de la Auditoría.
Descripción de funciones
Revisar los fundamentos jurídicos de los Informes Previos de la Revisión y del
Informe del Resultado de la Revisión a las Cuentas Públicas, Pliegos de
Observaciones y Recomendaciones, acciones legales promovidas y demás
documentos generados por la Dirección General;
Revisar que las actas de inicio de auditoría, así como en la elaboración de las actas
circunstanciadas se elaboren dentro del marco legal establecido;
Elaborar las actas de confronta y actas de cierre de auditoría;
Proporcionar atención y dar seguimiento a la información solicitada, que sea materia
de su competencia, previa instrucción del Director General;
Elaborar en coordinación con la Dirección de Planeación y Seguimiento el dictamen
técnico y la integración debida del expediente que será remitido a la Dirección
General de Asuntos Jurídicos, para la promoción de las acciones legales que
correspondan;
Colaborar en el proceso de entrega recepción del personal que causa baja en la
Dirección General, de conformidad con las instrucciones de su superior jerárquico; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Elaboró Revisó Aprobó
P.L.A. Nuvia A.
Rubio Covarrubias
L.C. Maily Vanessa
Barragán González
L.A.P. Eduardo
Bolaños Brianza
L.C. Esperanza
Guerrero Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA ESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SECRETARIA
REVISIÓN
Nombre del Cargo: Secretaria
FECHA
ACT.
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría Estatal
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DGAE/MO/11
Coadyuvar a un eficiente y eficaz desarrollo de las
responsabilidades encomendadas a la Dirección General de
Auditoría Estatal.
Descripción de funciones
Recibir, registrar y entregar a la Dirección General la correspondencia dirigida a la
misma y turnarla conforme le establezca.
Clasificar y registrar en el sistema automatizado la documentación recibida turnada y
emitir una relación diaria de la correspondencia.
Mantener actualizada la agenda del Director General en cuanto a las audiencias,
reuniones de trabajo y actividades oficiales del mismo.
Elaborar los documentos que le instruya el Director General.
Participar en las acciones que determine el Director General, para la atención a
servidores públicos de las Entidades Fiscalizadas y demás visitantes.
Atender las llamadas telefónicas.
Elaborar la solicitud de requerimiento de los insumos necesarios para el
funcionamiento de la Dirección General.
Archivar debidamente los documentos generados y recibidos en la Dirección General
de Auditoría Estatal
Mantener informado a su superior jerárquico del avance de las actividades
encomendadas y recibir instrucciones y acatarlas; y.
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Elaboró Revisó Aprobó
P.L.A. Nuvia A.
Rubio Covarrubias
L.C. Maily Vanessa
Barragán González
L.A.P. Eduardo
Bolaños Brianza
L.C. Esperanza
Guerrero Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA ESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUXILIAR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auxiliar de Archivo
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DGAE/MO/12
Cargo al que reporta: Director de Planeación y Seguimiento y Supervisor de Archivo
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Ninguno
Mantener el adecuado orden y control, del archivo de trámite y
consulta de la Dirección General mediante su correcta
clasificación y resguardo, conforme a los ordenamientos legales
y lineamientos establecidos.
Descripción de funciones
Participar en el control riguroso de guarda, registro de préstamo y consulta de
expedientes del archivo de trámite, en apego a las disposiciones e instrucciones
establecidas;
Elaborar los inventarios de archivo, formatos y etiquetas de las cajas que contienen
los expedientes, conforme a los lineamientos del Sistema Estatal de archivos;
Ordenar los documentos bajo resguardo del archivo de trámite de la Dirección
General, conforme a los lineamientos e instrucciones recibidas;
Realizar los trabajos previos para el traslado de los expedientes del archivo de trámite
al archivo general, en apego a la Normatividad y lineamientos en la materia;
Realizar las notificaciones a las Entidades Fiscalizadas de los Poderes del Estado, de
documentos derivados de las funciones de la Dirección General;
Mantener Informado a su superior jerárquico del avance de sus actividades
encomendadas y acatar las instrucciones; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Elaboró
P.L.A. Nuvia A.
Rubio Covarrubias
L.C. Maily Vanessa
Barragán González
Revisó Aprobó
L.A.P. Eduardo
Bolaños Brianza
L.C. Esperanza
Guerrero Hernández

Sección Cuarta: De la Dirección General de Auditoría del Sector Paraestatal
1. Objetivo General
Fomentar la transparencia en la obtención y aplicación de los recursos públicos que
permitan una adecuada rendición de cuentas, a través de la revisión de manera objetiva,
imparcial y oportuna de la Cuenta Pública de las Entidades de la Administración Pública
Paraestatal y Organismos Autónomos.
2. Objetivo Específico
Comprobar que el origen y la aplicación de los recursos públicos contenidos en el Informe
de avance de gestión financiera de las Entidades Paraestatales y Organismos
Autónomos, se realizaron conforme a la normatividad establecida y demás disposiciones
aplicables, a fin de cumplir con las metas y objetivos contenidos en los planes y
programas autorizados.

NIVEL
12
NIVEL
11
NIVEL
10
NIVEL
09
3. Organigrama General
SUPERVISOR JURÍDICO
10
DIRECTOR DE
PLANEACIÓN
SUBDIRECTOR DE
PLANEACIÓN
AUDITOR DE PLANEACIÓN
DIRECTOR GENERAL DE
AUDITORÍA DEL SECTOR
SECTOR PARAESTATAL
DIRECTOR DE AUDITORÍA
FINANCIERA
SUPERVISOR DE
AUDITORÍA FINANCIERA
COORDINADOR DE
AUDITORÍA
AUDITOR DE AUDITORÍA
FINANCIERA Y DE
CUMPLIMIENTO
SECRETARIA DEL
DIRECTOR 09
SECRETARIA ASISTENTE
07
DIRECTOR DE
CUMPLIMIENTO Y
SEGUIMIENTO
SUPERVISOR DE
CUMPLIMIENTO Y
SEGUIMIENTO
AUDITOR DE PLANEACIÓN

4. Atribuciones
De conformidad con el Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo el 10 de Octubre de 2011,
que ha letra enuncia:
Artículo 11.- A la Dirección General de Auditoría del Sector Paraestatal corresponde la
fiscalización de las Cuentas Públicas de las Entidades de la Administración Pública
Paraestatal y Organismos Autónomos y contará con las siguientes direcciones:
A) Dirección de Planeación, a cuyo titular compete:
I. Coordinar la elaboración del Programa Operativo Anual de la Dirección General, así
como las adecuaciones y modificaciones correspondientes;
II. Coadyuvar con su superior jerárquico en la integración de la información relativa al
anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la Auditoría Superior;
III. Controlar, analizar y resguardar la documentación relativa a los Informes de Avance
de Gestión Financiera y de las Cuentas Públicas que presenten las entidades
fiscalizadas;
IV. Planear las auditorías conforme al análisis de los Informes de Avance de Gestión
Financiera, de las Cuentas Públicas y demás información e integrar el Programa
Anual de Auditorías, que se presentará al Auditor Superior para su aprobación,
proponer al personal que intervendrá en ellas y, en su caso, llevar el registro de las
modificaciones que se efectúen al respecto;
V. Elaborar y presentar al Director General los oficios relativos a las medidas de
apremio impuestas a las entidades fiscalizadas por la omisión, deficiencias o
entrega extemporánea de los Informes de Avance de Gestión Financiera, de las
Cuentas Públicas y demás documentación necesaria para la planeación de las
auditorías;
VI. Formular los estudios, investigaciones, proyectos, análisis y demás documentos que
sean necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección General;
VII. Tramitar e instruir el recurso de revocación interpuesto en contra de los actos y
resoluciones definitivos que emita la Dirección General y someter a consideración
de su superior jerárquico el proyecto de resolución;
VIII. Dar seguimiento al avance y cumplimiento del Programa Operativo Anual y elaborar
los reportes e informes correspondientes;
IX. Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de las entidades
fiscalizadas de su competencia;
X. Supervisar y controlar que la información y documentación generada por la
Dirección a su cargo o que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio
de sus atribuciones, se archive de conformidad con las disposiciones internas
aplicables;
XI. Coordinar y participar en los trabajos sobre las modificaciones y actualizaciones a
los lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su seguimiento, así como a
los procedimientos, métodos guías y sistemas necesarios para la fiscalización e
integración de las Cuentas Públicas y de los Informes de Avance de Gestión
Financiera;

XII. Elaborar y mantener actualizados los manuales administrativos que se requieran,
para la debida organización y funcionamiento de la Dirección General,
presentándolos a su superior jerárquico; y
XIII. Las demás que señale el presente Reglamento o el Director General.
B) Dirección de Auditoría Financiera, a cuyo titular compete:
I. Coadyuvar en la elaboración del Programa Anual de Auditorías de la entidad de
fiscalización;
II. Coordinar la práctica de auditorías a la Cuenta Pública y a los procesos reportados
como concluidos en los Informes de Avance de Gestión Financiera de las entidades
fiscalizadas, conforme al Programa Anual de Auditorías aprobado;
III. Verificar si los ingresos públicos recaudados por las entidades fiscalizadas, fueron
obtenidos, registrados, administrados, manejados, aplicados, ejercidos y
custodiados de conformidad con las disposiciones jurídicas aplicables y conforme a
los planes, presupuestos y programas autorizados;
IV. Revisar que la contratación, registro, restructuración, administración, y pago por
concepto de deuda pública, se realizaron conforme a lo previsto y en cumplimiento
de las disposiciones jurídicas aplicables en la materia;
V. Verificar que los egresos de las entidades fiscalizadas, se encuentren debidamente
registrados en su contabilidad, justificados y comprobados conforme a los
ordenamientos legales aplicables, asimismo que se hayan ajustado a lo
presupuestado y aplicado al fin establecido;
VI. Practicar auditorías sobre el desempeño para evaluar el cumplimiento de los
objetivos y metas establecidos en los planes y programas, conforme a los
indicadores aprobados y demás normatividad aplicable, verificando el desempeño
de los mismos y la legalidad en el uso de los recursos públicos, conforme a las
disposiciones jurídicas aplicables;
VII. Analizar el contenido de las actas circunstanciadas que se hayan formulado durante
el desarrollo de las auditorías o visitas domiciliarias practicadas y comunicar de ello
al Director General;
VIII. Elaborar y presentar al Director General los oficios relativos a las medidas de
apremio impuestas a las entidades fiscalizadas durante el desarrollo de las
auditorías;
IX. Obtener durante el desarrollo de las auditorías a su cargo, copia certificada de los
documentos relacionados con la fiscalización, que garanticen el soporte adecuado
de las irregularidades detectadas;
X. Supervisar la elaboración del Informe Previo de la Revisión y presentarlo al Director
General;
XI. Coadyuvar en la integración de los expedientes de las auditorías practicadas;
XII. Practicar las auditorías solicitadas por la Auditoría Superior de la Federación y
elaborar los informes correspondientes;
XIII. Proponer a su superior jerárquico los servidores públicos que realizarán las
notificaciones de los asuntos de su competencia;
XIV. Formular los estudios, investigaciones, proyectos, análisis y demás documentos que
sean necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección General;
XV. Supervisar y controlar que la información y documentación generada por la
Dirección a su cargo o que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio

de sus atribuciones, se archive de conformidad con las disposiciones internas
aplicables;
XVI. Participar en los trabajos sobre las modificaciones y actualizaciones a los
lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su seguimiento, así como a los
procedimientos, métodos guías y sistemas necesarios para la fiscalización e
integración de las Cuentas Públicas y de los Informes de Avance de Gestión
Financiera;
XVII. Proporcionar a las unidades administrativas, la información, documentación, datos,
informes, asesorías o colaboración que le requieran, previa instrucción de la
Dirección General; y
XVIII. Las demás que le señale el presente Reglamento y la Dirección General.
C) Dirección de Cumplimiento y Seguimiento, a cuyo titular compete:
I. Analizar y resguardar la información y documentación que las entidades fiscalizadas
presenten en respuesta a las observaciones y recomendaciones formuladas;
II. Supervisar la elaboración del Informe del Resultado de la Revisión, pliegos de
observaciones y recomendaciones y presentarlos al Director General;
III. Celebrar la reunión de confronta y elaborar el acta correspondiente;
IV. Elaborar el dictamen técnico e integrar el expediente que será remitido a la
Dirección General de Asuntos Jurídicos, debidamente soportados con las evidencias
suficientes, competentes, relevantes y pertinentes que acrediten las irregularidades
detectadas en las auditorías derivadas de la fiscalización;
V. Recibir de la Dirección de Auditoría Financiera, los expedientes de las auditorías
practicadas para su control y seguimiento;
VI. Tramitar e instruir el recurso de revocación interpuesto en contra de los actos y
resoluciones definitivos que emita la Dirección General y someter a consideración
de su superior jerárquico el proyecto de resolución;
VII. Actualizar el importe de los daños y perjuicios contenidos en el pliego definitivo de
responsabilidades resarcitorias en la forma y términos que establezca la legislación
fiscal;
VIII. Proponer a su superior jerárquico los servidores públicos que realizarán las
notificaciones de los asuntos de su competencia;
IX. Formular los estudios, investigaciones, proyectos, análisis y demás documentos que
sean necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección General;
X. Supervisar y controlar que la información y documentación generada por la
Dirección a su cargo o que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio
de sus atribuciones, se archive de conformidad con las disposiciones internas
aplicables;
XI. Participar en los trabajos sobre las modificaciones y actualizaciones a los
lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su seguimiento, así como a los
procedimientos, métodos guías y sistemas necesarios para la fiscalización e
integración de las Cuentas Públicas y de los Informes de Avance de Gestión
Financiera;
XII. Proporcionar a las unidades administrativas, la información, documentación, datos,
informes, asesorías o colaboración que le requieran, previa instrucción de la
Dirección General; y
XIII. Las demás que señale el presente Reglamento o el Director General.

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR GENERAL
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PÁGS: 3
Nombre del Cargo: Director General de Auditoría del Sector Paraestatal
Cargo al que reporta: Auditor Superior
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
CLAVE:
ASEH/DGASP/MO/01
Director de Planeación, Director de Auditoría Financiera,
Director de Cumplimiento y Seguimiento, y Secretarias.
Vigilar la correcta aplicación de los recursos públicos en las
Entidades del Sector Paraestatal y Organismos Autónomos, a
través de definir e implementar las estrategias necesarias para
elevar el nivel de calidad de las auditorías y los resultados del
proceso aplicable a la Fiscalización de las Cuentas Públicas.
Descripción de funciones
Autorizar el Programa Operativo Anual y el Proyecto del Programa Anual de
Auditorías, Visitas, Revisiones e Inspecciones de la Dirección General a su cargo;
Presentar a la Unidad Administrativa de la Auditoría Superior del Estado el
Anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos correspondiente a la Dirección
General a su cargo;
Representar a la Dirección General de Auditoría del Sector Paraestatal, ante las
Entidades Fiscalizadas, apoyar y asistir al Auditor Superior en el ámbito de su
competencia ante las demás instancias gubernamentales o privadas;
Definir con el Auditor Superior la resolución de los asuntos cuya tramitación se
encuentre dentro del ámbito de su competencia;
Promover la imposición de las sanciones que procedan al personal de su adscripción,
cuando en el desempeño de sus funciones incurran en responsabilidades
administrativas;
Coordinar la planeación, ejecución y seguimiento de los programas aprobados por el
Auditor Superior de las actividades inherentes a su área; así como estudios,
investigaciones, proyectos y demás controles necesarios para el mejor
funcionamiento de la Dirección General a su cargo;
Establecer mecanismos de coordinación, colaboración y de intercambio de
información con las instancias de control interno de la Entidad, así como de las Áreas

Administrativas Auditoras de la Auditoría Superior;
Presentar al Auditor Superior el análisis consolidado del Informe de Avance de
Gestión Financiera y Cuenta Pública de las Entidades Fiscalizadas;
Poner a Consideración del Auditor Superior la propuesta de requerimientos a las
Entidades Fiscalizadas, a terceros que hubieren celebrado operaciones con éstas,
servidores públicos, autoridades, personas físicas o morales, la información,
documentación y el auxilio que sea necesario para el ejercicio de sus atribuciones;
Promover las modificaciones y actualizaciones a los lineamientos técnicos y criterios
para las auditorías y su seguimiento, procedimientos, métodos, guías y sistemas
necesarios para la fiscalización e integración de las Cuentas Públicas y de los
Informes de Avance de Gestión Financiera;
Instruir la planeación y ejecución de las auditorías solicitadas por la Auditoría Superior
de la Federación; así como la elaboración de los informes correspondientes;
Autorizar conforme al Programa Anual de Auditorías aprobado por el Auditor
Superior, la práctica de auditorías a la Cuenta Pública y los grupos de auditoría que
habrán de ejecutarlas;
Autorizar los Informes Previos de Resultados, Informes de Resultados de la Revisión,
Pliegos de Observaciones y Recomendaciones correspondientes a las auditorías
ejecutadas;
Requerir información al Área de Seguimiento, sobre la documentación que las
Entidades Fiscalizadas presenten en respuesta a las observaciones y
recomendaciones formuladas;
Participar en las reuniones de confronta que se realicen conforme a lo dispuesto en la
Ley y su Reglamento;
Asegurar la actualización del importe de los daños y perjuicios contenidos en el pliego
definitivo de responsabilidades resarcitorias en la forma y términos que establezca la
legislación aplicable, así como promover ante las autoridades competentes el
fincamiento de otras responsabilidades;
Resolver para el fincamiento de responsabilidades la elaboración del Dictamen
Técnico y remitir el expediente a la Dirección General de Asuntos Jurídicos, con la
finalidad de que se promuevan las acciones legales que correspondan;
Presentar al Auditor Superior los oficios relativos a las medidas de apremio que
correspondan;
Tramitar e instruir el recurso de revocación interpuesto en contra de los actos y
resoluciones definitivos que emita la Dirección a su cargo y someter a consideración
del Auditor Superior el proyecto de resolución;
Emitir las disposiciones internas aplicables, que aseguren el adecuado control de los
documentos relacionados con la fiscalización de las Cuentas Públicas a su cargo;
Asegurar que la información y documentación generada por la Dirección a su cargo o
que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus atribuciones, se
archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables;
Expedir copias certificadas de los documentos que obren en sus archivos, con las
limitaciones que señalan los ordenamientos jurídicos en materia de reserva,
confidencialidad, secrecía y de acceso a la información pública gubernamental;
Asignar la elaboración de los manuales administrativos que se requieran, para la

debida integración y funcionamiento de la Dirección a su cargo; así como verificar su
actualización;
Las demás que señale el Auditor Superior y la normativa aplicable.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Director de Planeación.
PÁGS. 2 CLAVE: ASEH/DGASP/MO/02
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría del Sector Paraestatal.
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Subdirector de Planeación y Auditor de Planeación
Establecer los lineamientos generales para la planeación e
integración del Programa Anual de Auditorías, el marco
normativo general y los criterios para la fiscalización de la
Cuenta Pública de las Entidades del Sector Paraestatal.
Descripción de funciones
Coordinar la elaboración, integración y seguimiento del Programa Operativo Anual y
del Programa Anual de Auditorías, Visitas, Revisiones e Inspecciones como resultado
del análisis realizado al Informe de Avance de Gestión Financiera y Cuenta Pública;
así como las adecuaciones y modificaciones correspondientes;
Proponer a su superior jerárquico el Anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos
correspondiente a la Dirección;
Mantener informado al Director General de todas y cada una de las actividades de su
competencia;
Proporcionar a las Unidades Administrativas, la información, documentación, datos,
informes, asesorías o colaboración que le requieran, previa instrucción de la
Dirección General;
Coordinar la elaboración de estudios, investigaciones, proyectos y demás controles
necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección de Planeación a su cargo;
Participar y proponer a su superior jerárquico, los trabajos sobre las modificaciones y
actualizaciones a los lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su
seguimiento, así como a los procedimientos, métodos, guías y sistemas necesarios
para la fiscalización e integración de las Cuenta Pública y de los Informes de Avance
de Gestión Financiera;
Controlar y coordinar el análisis de los Informes de Avance de Gestión Financiera y
Cuenta Pública que presenten las Entidades del Sector Paraestatal;
Presentar a su superior jerárquico los oficios relativos a las medidas de apremio
impuestas a las Entidades por la omisión, deficiencias o entrega extemporánea de los

Informes de Avance de Gestión Financiera, de la Cuenta Pública y demás
documentación necesaria para la planeación de las auditorías;
Coordinar los trabajos para la realización de las Planeaciones Generales y
Específicas, evaluando los recursos materiales y humanos así como tiempos
necesarios para la ejecución de los trabajos de auditoría;
Proponer al Director General, los criterios de selección de auditorías, procedimientos,
métodos y sistemas para la fiscalización de la Cuenta Pública de las Entidades del
Sector Paraestatal; para posteriormente dar a conocer a la Dirección de la Auditoría
Financiera;
Asegurar la actualización del archivo permanente de cada una de las Entidades
sujetas a fiscalización;
Controlar que la información y documentación generada por la dirección a su cargo,
se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus atribuciones y, se
archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables;
Coordinar la elaboración y actualización los manuales administrativos que se
requieran, para la debida organización y funcionamiento de la Dirección General,
presentándolos a su superior jerárquico; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos y la normativa aplicable.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas
Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Director de Auditoría Financiera.
PÁGS. 2 CLAVE: ASEH/DGASP/MO/03
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría del Sector Paraestatal.
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Supervisor de Auditoría Financiera, Auditor/Coordinador de
Auditoría Financiera y Auditor Financiero
Coadyuvar a la fiscalización de los recursos públicos asignados
a las Entidades del Sector Paraestatal y Organismos
Autónomos, a través de coordinar, dirigir y supervisar que el
proceso de revisión de su Cuenta Pública, se desarrolle de
acuerdo a los ordenamientos jurídicos y lineamientos,
procedimientos, métodos y técnicas aplicables.
Descripción de funciones
Mantener informado al Director General de todas y cada una de las actividades de su
competencia;
Proporcionar a las Unidades Administrativas, la información, documentación, datos,
informes, asesorías o colaboración que le requieran, previa instrucción de la
Dirección General;
Participar en la elaboración e integración del Programa Anual de Auditorías;
Coordinar la elaboración de estudios, investigaciones, proyectos y demás controles
necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección Financiera a su cargo;
Participar y proponer a su superior jerárquico, los trabajos sobre las modificaciones y
actualizaciones a los lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su
seguimiento, así como a los procedimientos, métodos, guías y sistemas necesarios
para la fiscalización e integración de las Cuenta Pública y de los Informes de Avance
de Gestión Financiera;
Coordinar y controlar la práctica de auditorías a la Cuenta Pública y a los procesos
reportados como concluidos en los Informes de Avance de Gestión Financiera de las
Entidades Fiscalizadas, conforme al Programa Anual de Auditorías aprobado;
Dirigir las auditorías solicitadas por la Auditoría Superior de la Federación;
Determinar las auditorías sobre el desempeño requeridas en la Dirección, para
evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y
programas, conforme a los indicadores aprobados y demás normatividad aplicable;

Establecer los criterios y bases para la elaboración del Planeación Específica de
Auditoría;
Asegurar que los oficios para la práctica de auditoría y de comisión del personal
asignado, para la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública de las Entidades del
Sector Paraestatal se encuentren disponibles en el momento en que se requieran;
Realizar reuniones previas con la Dirección de Planeación y con el personal auditor
asignado para la fiscalización de la Cuenta Pública, con la finalidad de dar a conocer
los puntos importantes de la revisión;
Realizar visitas a las auditorías practicadas para evaluar el desarrollo de los trabajos
de auditoría y desahogar las problemáticas existentes;
Coordinar y autorizar la elaboración de oficios relativos a medidas de apremio, actas
circunstancias y visitas domiciliarias requeridas durante el desarrollo de las
auditorías;
Revisar, aprobar y notificar la Cédula de Resultados y el Informe Previo de la
Revisión L previa autorización del Director General;
Asegurar que la integración de los expedientes de las auditorías practicadas se
encuentren debidamente conciliados con los resultados del Informe Previo de la
Revisión;
Controlar que la información y documentación generada por la Dirección a su cargo
se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus atribuciones y, se
archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos y la normativa aplicable.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas
Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Director de Cumplimento y Seguimiento
PÁGS. 2 CLAVE: ASEH/DGASP/MO/04
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría del Sector Paraestatal
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Supervisor de Cumplimiento y Seguimiento, Auditor de
Cumplimiento y Seguimiento
Coordinar, dirigir y evaluar las acciones concernientes al análisis
e integración de los resultados obtenidos en la revisión y
fiscalización de la Cuenta Pública de las Entidades
Paraestatales y Organismos Autónomos, y establecer los
mecanismos de control de la información y seguimiento a la
solventación de las acciones promovidas por la Auditoría
Superior.
Descripción de funciones
Mantener informado al Director General de todas y cada una de las actividades de su
competencia;
Proporcionar a las unidades administrativas, la información, documentación, datos,
informes, asesorías o colaboración que le requieran, previa instrucción de la
Dirección General;
Coordinar la elaboración de estudios, investigaciones, proyectos, análisis y demás
documentos que sean necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección de
Cumplimiento y Seguimiento a su cargo;
Participar en los trabajos sobre las modificaciones y actualizaciones a los
lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su seguimiento, así como a los
procedimientos, métodos guías y sistemas necesarios para la fiscalización e
integración de las Cuentas Públicas y de los Informes de Avance de Gestión
Financiera;
Asegurar que los informes previos de la revisión y los expedientes de las Auditorías,
entregados por la Dirección de Auditoría Financiera, se encuentren debidamente
notificados e integrados;
Controlar la recepción, registro y evaluación de información, documentación,
justificaciones o aclaraciones que presenten las entidades fiscalizadas en los plazos
establecidos por la ley;

Coordinar la elaboración de actas correspondientes como resultado de las reuniones
de confronta realizadas con las entidades fiscalizadas referentes al análisis de la
documentación presentada para la solventación de las observaciones de auditoría;
Coordinar la elaboración del Dictamen Técnico e integración del Expediente Técnico
que será remitido a la Dirección General de Asuntos Jurídicos, debidamente
soportados con las evidencias suficientes, competentes, relevantes y pertinentes que
acrediten las irregularidades detectadas en las auditorías derivadas de la fiscalización
de la Cuenta Pública;
Determinar el importe de los daños y perjuicios contenidos en el pliego definitivo de
responsabilidades resarcitorias en la forma y términos acordados con el Director
General;
Dirigir la elaboración del Informe del Resultado de la Revisión, Pliego de
Recomendaciones y Pliego de Observaciones y turnarlos a quien corresponda en
tiempo y forma;
Tramitar e instruir el recurso de revocación interpuesto en contra de los actos y
resoluciones definitivos que emita la Dirección General y someter a consideración de
su superior jerárquico el proyecto de resolución;
Proponer a su superior jerárquico los servidores públicos que realizarán las
notificaciones de los asuntos de su competencia;
Controlar que la información y documentación generada por la Dirección a su cargo
se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus atribuciones y se
archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos y la normativa aplicable.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas
Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Subdirector de Planeación
Cargo al que reporta: Director de Planeación
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Auditor de Planeación
PÁGS.
2
CLAVE: ASEH/DGASP/MO/05
Asegurar que la planeación de Auditoría, se enfoque en la
situación real de las Entidades del Sector Paraestatal y
Organismos Autónomos, a través de supervisar y coadyuvar en
el análisis del Informe de Avance de Gestión Financiera y
Cuenta Pública, además de verificar que se realice conforme a
los ordenamientos jurídicos, procedimientos, métodos y
técnicas aplicables.
Descripción de funciones
Apoyar y asistir al Director de Planeación, en la elaboración, integración y
seguimiento del Programa Anual de Auditorías, Visitas, Revisiones e Inspecciones y
del Programa Operativo Anual; así como de las adecuaciones y modificaciones
correspondientes;
Desarrollar junto con el Director de Planeación el Anteproyecto Anual de Egresos
correspondiente a la Dirección;
Desarrollar junto con el grupo auditor de planeación la elaboración de estudios,
investigaciones proyectos y demás controles necesarios para el mejor
funcionamiento de la Dirección de Planeación;
Contribuir en la elaboración de las actualizaciones y modificaciones a los
lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su seguimiento, así como a los
procedimientos, guías y sistemas requeridos por la Dirección de Planeación;
Organizar y distribuir los trabajos concernientes al análisis del Informe de Avance de
Gestión Financiera y Cuenta Pública;
Llevar el control y respaldo de la información generada como resultado del análisis al
Informe de Avance de Gestión Financiera y Cuenta Pública;
Determinar y reportar al Director de Área, las Entidades que no presentaron,
presentaron deficiencias o entrega extemporánea de los Informes de Avance de
Gestión Financiera, de la Cuenta Pública y demás documentación necesaria para la

planeación de las auditorías;
Asesorar al grupo auditor del área de planeación sobre el análisis a la información
presentada por las Entidades del Sector Paraestatal para la elaboración de las
planeaciones correspondientes;
Supervisar que la planeaciones Generales y Específicas se hayan realizado en base
a los criterios, procedimientos, métodos y sistemas establecidos en la Dirección de
Planeación;
Supervisar que la elaboración de las Planeaciones Generales y Especificas; se hayan
realizado en base al tiempo y recursos materiales y humanos disponibles de la
Dirección Paraestatal;
Integrar la información referente a las planeaciones de las Entidades a fiscalizar de
conformidad con el Programa Anual de Auditorías, Visitas, Revisiones e
Inspecciones, para su entrega a la Dirección de Auditoría Financiera;
Participar y colaborar en las reuniones celebradas con la Dirección de Planeación y la
Dirección de Auditoría Financiera, para dar a conocer el alcance, riesgos y
generalidades de auditoría;
Analizar y proponer la relación de documentos necesarios para que sean solicitados
a las Entidades para llevar a cabo la actualización del archivo permanente;
Inspeccionar que la información y documentación generada en la Dirección de
Planeación se encuentra debidamente resguardada y archivada de conformidad con
las disposiciones internas aplicables;
Desarrollar junto con el grupo auditor de la Dirección de Planeación, la elaboración y
actualización de los manuales administrativos, supervisando los criterios establecidos
para su realización; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas
Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auditor de Planeación
PÁGS. 2 CLAVE: ASEH/DGASP/MO/06
Cargo al que reporta: Director de Planeación y Subdirector de Planeación
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Ninguno
Generar información certera que sirva para la elaboración de la
planeación y la solventación de observaciones, a través de la
revisión y análisis de la información financiera que las
Entidades Fiscalizadas remiten a la Auditoría Superior de
acuerdo a la normativa aplicable.
Descripción de funciones
Generar la información oportuna y necesaria para la elaboración e integración del
Programa Anual de Visitas, Revisiones e Inspecciones y del Programa Operativo
Anual;
Realizar la elaboración de estudios, investigaciones, proyectos y demás controles
requeridos por la Dirección de Planeación;
Elaborar con apoyo del Subdirector de Planeación, las actualizaciones y
modificaciones a los lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su
seguimiento, así como a los procedimientos, guías y sistemas requeridos por la
Dirección de Planeación
Informar al Subdirector de Planeación, las Entidades que no presentaron, presentaron
deficiencias o entrega extemporánea de los Informes de Avance de Gestión
Financiera, de la Cuenta Pública y demás documentación necesaria para la
planeación de las auditorías;
Emitir una opinión sobre los resultados y asuntos de relevancia obtenidos durante el
proceso de revisión y análisis al Informe de Avance de Gestión Financiera y Cuenta
Pública, y someterlos a consideración del Subdirector de Planeación;
Verificar el cumplimiento de leyes, normas, políticas y procedimientos aplicables a las
Entidades Fiscalizadas sobre el manejo y aplicación de los recursos públicos
(presentación de información);
Generar la solicitud de documentación adicional a las Entidades Fiscalizadas que se
requiera para realizar la planeación de las auditorías y turnarlo a sus superiores para

su notificación;
Elaborar la Planeación General correspondiente de las Entidades a fiscalizar de
acuerdo al Programa Anual de Auditorías, Visitas, Revisiones e Inspecciones y a los
criterios, procedimientos, métodos y sistemas establecidos en la Dirección de
Planeación;
Participar conjuntamente con el grupo auditor de la Dirección de Auditoría Financiera,
en la elaboración de la Planeación Especifica de Entidades a Fiscalizar tomando en
cuenta el tiempo y los recursos materiales y humanos disponibles en la Dirección
Paraestatal;
Revisar y preparar la documentación relacionada con las Entidades a fiscalizar, para
proporcionarse al grupo auditor;
Realizar la actualización del archivo permanente;
Organizar la información y documentación generada en la Dirección de Planeación
para archivarla de conformidad con las disposiciones internas aplicables;
Elaborar y actualizar con apoyo del Subdirector de Planeación, los manuales
administrativos, en base a los criterios establecidos en la Dirección General; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas
Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Supervisor de Auditoría Financiera
Cargo al que reporta: Director de Auditoría Financiera
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
PAGS. 3 CLAVE: ASEH/DGASP/MO/07
Auditor/Coordinador de Auditoría Financiera y Auditor
Financiero
Asegurar que el proceso de fiscalización de la Cuenta Pública
de las Entidades del Sector Paraestatal y Organismos
Autónomos, se lleve a cabo de acuerdo a los ordenamientos
jurídicos, lineamientos, procedimientos, métodos y técnicas
aplicables, a través de la supervisión de Auditoría y la revisión
del Informe Previo de la Revisión a la Cuenta Pública
Descripción de funciones
Recibir y verificar los datos e información contenida en la planeación general de la
auditoría proporcionada por el área respectiva;
Emitir opinión sobre los datos e información consignada en la planeación para la
ejecución de la auditoría, para determinar acuerdos con el Director del Área;
Conjuntamente con el Supervisor de Planeación, coordinar la elaboración de la
Planeación Específica dando atención a los puntos más relevantes en la fiscalización
de la Cuenta Pública;
Realizar las gestiones necesarias para la apertura, ejecución y cierre de las
auditorías; solicitando la presencia de los representantes de las Entidades;
Verificar y vigilar que se proporcionen los elementos necesarios al grupo auditor para
el cumplimiento y desarrollo eficiente y eficaz del programa de trabajo asignado para
el desahogo de la auditoría;
Participar directamente en campo para apoyar al grupo auditor en la ejecución de la
auditoría;
Distribuir conjuntamente con el Coordinador de la Auditoría Financiera, las
actividades a desarrollar por el personal auditor conforme al cronograma de
actividades y procedimientos aplicar consignados en la planeación;
Elaborar reportes e informes que se requieran para mantener informado a sus
superiores sobre el avance y puntos relevantes de la auditoría;
Supervisar y revisar el trabajo realizado así como la elaboración de los papeles de

trabajo y sustento de las observaciones encontradas con motivo de la revisión y
fiscalización de la Cuenta Pública;
Asistir al personal auditor en el requerimiento de información y documentación,
levantamiento de actas circunstanciadas así como de la imposición de multas y
sanciones; previo acuerdo con el Director de Área;
Analizar los procedimientos de auditoría aplicados de acuerdo al marco normativo y
regulatorio de la Entidad;
Evaluar el cumplimiento de metas y objetivos fijados en los programas aprobados en
el presupuesto;
Revisar y realizar las correcciones necesarias a la Cédula de Resultados Preliminares
así como al Informe Previo de la Revisión para su entrega en tiempo y forma al
Director del Área;
Coordinar las modificaciones necesarias por motivo de las correcciones realizadas
por área técnica a los informes previos y en consecuencia a papeles de trabajo y
demás documentación;
Coordinar la integración de la información, expedientes, papeles de trabajo y del
soporte de las observaciones encontradas en la ejecución de las auditorías;
Determinar, en base a los resultados de las auditorías practicadas, los actos y
omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilícita;
Desarrollar junto con el grupo auditor la elaboración de estudios, investigaciones
proyectos y demás controles necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección
de Auditoría Financiera;
Contribuir en la elaboración de las actualizaciones y modificaciones a los
lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su seguimiento, así como a los
procedimientos, guías y sistemas requeridos por la Dirección de Auditoría Financiera;
Realizar las gestiones necesarias para la apertura, ejecución y cierre de las
auditorías; solicitando la presencia de los representantes de las Entidades;
Conjuntamente con el grupo auditor, coordinar la elaboración de la Planeación
Específica dando atención a los puntos más relevantes en la fiscalización de la
Cuenta Pública;
Emitir opinión sobre los datos e información consignada en la planeación para la
ejecución de la auditoría, para determinar acuerdos con el Director de Auditoría
Financiera;
Participar y colaborar en las reuniones celebradas con la Dirección de Planeación y la
Dirección de Auditoría Financiera, para dar a conocer el alcance, riesgos,
generalidades y aspectos específicos en su caso, para la ejecución de auditoría;
supervisando que se cuenten con todos los elementos necesarios para su realización;
Verificar y vigilar que se proporcionen los elementos necesarios al grupo auditor de la
Dirección de Auditoría Financiera, para el cumplimiento y desarrollo eficiente y eficaz
del programa de trabajo asignado para el desahogo de la auditoría;
Distribuir conjuntamente con el Coordinador de Auditoría Financiera, las actividades a
desarrollar por el personal auditor a su cargo, conforme al cronograma de actividades
y procedimientos aplicar consignados en la planeación;
Asistir al personal auditor en el requerimiento de información y documentación,
levantamiento de actas circunstanciadas así como de la imposición de multas y
sanciones; previo acuerdo con el Director de Auditoría Financiera;
Supervisar los trabajos de auditoría verificando el apego a la normativa, indicadores y
cumplimiento a los planes y programas aprobados; así como la elaboración de los

papeles de trabajo y sustento de los hallazgos detectados, proporcionando asesoría
al grupo auditor sobre los resultados previos obtenidos;
Participar en la revisión de la Cédula de Resultados y el Informe Previo de la
Revisión, así como en la realización de las modificaciones y correcciones requeridas;
para su debida autorización y notificación;
Supervisar que la integración de la información, expedientes, papeles de trabajo y
soporte de las observaciones detectadas en la ejecución de las auditorías, se
encuentren debidamente conciliados con los resultados del Informe Previo de la
Revisión;
Inspeccionar que la información y documentación generada en la Dirección de
Auditoría Financiera se encuentra debidamente resguardada y archivada de
conformidad con las disposiciones internas aplicables; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas
Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auditor/Coordinador de Auditoría Financiera
Cargo al que reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGASP/MO/08
Supervisor de Auditoría Financiera y Director de Auditoría
Financiera
Auditor Financiero
Optimizar los trabajos de fiscalización de la Cuenta Pública
mediante la coordinación y participación con el grupo auditor en
la aplicación de los procedimientos de auditoría, desde la
planeación hasta la elaboración del Informe Previo de la
Revisión a la Cuenta Pública.
Descripción de funciones
Recibir y analizar la información contenida en la planeación general de la auditoría
proporcionada por el área respectiva;
Realizar junto con el grupo auditor la elaboración de estudios, investigaciones,
proyectos y demás controles requeridos por la Dirección de Auditoría financiera;
Elaborar con apoyo del Supervisor de Auditoría Financiera, las actualizaciones y
modificaciones a los lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su
seguimiento, así como a los procedimientos, guías y sistemas requeridos por la
Dirección de Auditoría Financiera;
Participar conjuntamente con el grupo auditor en la elaboración de la Planeación
Específica de Auditoría, determinando el contenido, alcance, procedimientos a
desarrollar; así como los aspectos relevantes a considerar;
Verificar que los oficios entregados por la Secretaria, correspondientes a la práctica
de auditoría, solicitud de información inicial y comisión del personal asignado, se
encuentren completos en el momento de su entrega; asimismo, que los acuses sean
sellados y firmados por parte de la Entidad a fiscalizar y los auditores actuantes en el
caso que le aplique;
Participar en las reuniones celebradas con la Dirección de Planeación y la Dirección
de Auditoría Financiera; con la finalidad de establecer y conocer los aspectos
generales y específicos en su caso, para la ejecución de la auditoría, verificando que
se cuenten con todos los elementos necesarios para su realización;
Elaborar el acta de inicio y de cierre de la auditoría;

Distribuir y coordinar con participación del Supervisor de Auditoría Financiera, las
actividades al grupo auditor para dar cumplimiento al desahogo de la auditoría en
tiempo y forma conforme a la planeación;
Ser el representante de la Auditoría y enlace con la Entidad a fiscalizar para atender
cualquier requerimiento necesario para el desarrollo de los trabajos de auditoría
(solicitud y devolución de información, levantamiento de actas circunstanciadas,
imposición de multas y sanciones, certificaciones etc.);
Coordinar y apoyar al grupo auditor en la revisión y fiscalización de la Cuenta
Pública, apego a la normativa y cumplimiento de metas y objetivos aprobados;
Obtener durante el desarrollo de las auditorías a su cargo, copia certificada de los
documentos relacionados con la fiscalización, que garanticen el soporte adecuado de
las irregularidades detectadas;
Consolidar los resultados del grupo auditor para la elaboración de la Cédula de
Resultados y del Informe Previo de la Revisión en consenso con el Supervisor de
Auditoría Financiera encargado de la Auditoría;
Integrar con la participación del grupo auditor la información, expedientes y papeles
de trabajo obtenidos como resultados de la auditoría practica a la Entidad Fiscalizada,
con su respectiva documentación soporte, para su entrega al Área de Cumplimiento y
Seguimiento previa revisión del Supervisor de Auditoría Financiera;
Coordinar y participar en la organización de la información y documentación generada
en la Dirección de Auditoría Financiera para archivarla de conformidad con las
disposiciones internas aplicables; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas
Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auditor Financiero
Cargo al que Reporta:
Cargos que le
Reportan:
Objetivo General del
Cargo:
PAGS. 2
CLAVE:
ASEH/DGASP/MO/09
Director de Auditoría Financiera, Supervisor de Auditoría
Financiera y Auditor/Coordinador de Auditoría Financiera
Ninguno
Obtener y presentar resultados de la fiscalización de la Cuenta
Pública que reflejen la situación real de la Entidades
Paraestatales y Organismos Autónomos, a través de la correcta
aplicación de los procedimientos de auditoría, conforme a los
ordenamientos jurídicos, lineamientos, procedimientos,
métodos y técnicas aplicables.
Descripción de funciones
Recibir y analizar la información contenida en la planeación general de la auditoría
proporcionada por el área respectiva;
Realizar la elaboración de estudios, investigaciones, proyectos y demás controles
requeridos por la Dirección de Auditoría financiera;
Elaborar con apoyo del Supervisor de Auditoría Financiera y del Coordinador de
Auditoría Financiera, las actualizaciones y modificaciones a los lineamientos técnicos
y criterios para las auditorías y su seguimiento, así como a los procedimientos, guías
y sistemas requeridos por la Dirección de Auditoría Financiera;
Realizar la elaboración de la Planeación Específica de Auditoría, determinando el
contenido, alcance y procedimientos a desarrollar; así como los aspectos relevantes a
considerar;
Firmar el oficio de comisión asignado para la práctica de auditoría, previa revisión de
la información contenida en el mismo;
Participar en las reuniones celebradas con la Dirección de Planeación y la Dirección
de Auditoría Financiera; con la finalidad de conocer, analizar y establecer los
aspectos generales y específicos en su caso, para la ejecución de la auditoría;
Elaborar y realizar con apoyo del Coordinador de Auditoría Financiera y del
Supervisor de Auditoría Financiera, las actas circunstanciadas, visitas domiciliarias
que fueran requeridas durante la ejecución de los trabajos de auditoría;
Verificar que los ingresos públicos recaudados por las Entidades Fiscalizadas, fueron

obtenidos, registrados, administrados, manejados, aplicados, ejercidos y custodiados
de conformidad con las disposiciones jurídicas aplicables y conforme a los planes,
presupuestos y programas autorizados;
Revisar que la contratación, registro, restructuración, administración, y pago por
concepto de deuda pública, se realizaron conforme a lo previsto y en cumplimiento de
las disposiciones jurídicas aplicables en la materia;
Verificar que los egresos de las Entidades Fiscalizadas, se encuentren debidamente
registrados en su contabilidad, justificados y comprobados conforme a los
ordenamientos legales aplicables, asimismo que se hayan ajustado a lo
presupuestado y aplicado al fin establecido;
Proporcionar al Coordinador de Auditoría Financiera, la información necesaria para la
obtención de las copias certificadas, que soporten las irregularidades detectadas;
Proporcionar al Coordinador de Auditoría Financiera, con previa revisión y aprobación
del Supervisor de Auditoría Financiera, los resultados obtenidos en la fiscalización de
las Entidades, para su posterior integración al Informe Previo de la Revisión y la
Cédula de Resultados;
Realizar la integración de la información, expedientes y papeles de trabajo obtenidos
como resultados de la auditoría practicada, con su respectivo soporte documental,
para su entrega al Área de Cumplimiento y Seguimiento;
Organizar la información y documentación generada en la Dirección de Auditoría
Financiera para archivarla conforme a las disposiciones internas aplicables; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas
Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Supervisor de Cumplimiento y Seguimiento
Cargo al que reporta: Director de Cumplimiento y Seguimiento
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Auditor de Cumplimiento y Seguimiento
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGASP/MO/10
Asesorar y apoyar en el seguimiento a la solventación de las
observaciones determinadas como resultado de las auditorías
practicadas a las Entidades Paraestatales y Organismos
Autónomos.
Descripción de funciones
Mantener informado al Director de Cumplimiento y Seguimiento de todas y cada una
de las actividades de su competencia;
Revisar y Participar en la elaboración de estudios, investigaciones, proyectos, análisis
y demás documentos que sean necesarios para el mejor funcionamiento de la
Dirección de Cumplimiento y Seguimiento;
Verificar que los informes previos de la revisión y los expedientes de las Auditorías,
entregados por la Dirección de Auditoría Financiera, se encuentren debidamente
notificados e integrados;
Coordinar y revisar la integración de los expedientes que se generen con motivo de la
solventación y seguimiento a las observaciones como resultado de la auditoría
practicada;
Participar directamente en las reuniones de confronta con las entidades fiscalizadas
en los plazos establecidos;
Revisar la elaboración del Dictamen Técnico e integración del Expediente Técnico
que será remitido a la Dirección General de Asuntos Jurídicos, debidamente
soportados con las evidencias suficientes, competentes, relevantes y pertinentes que
acrediten las irregularidades detectadas en las auditorías derivadas de la fiscalización
de la Cuenta Pública;
Evaluar el importe de los daños y perjuicios contenidos en el pliego definitivo de
responsabilidades resarcitorias en la forma y términos acordados con el Director
General;
Supervisar y participar en la elaboración del Informe del Resultado de la Revisión,

Pliego de Recomendaciones y Pliego de Observaciones y turnarlos a quien
corresponda en tiempo y forma;
Administrar la información y documentación generada por la Dirección de
Cumplimiento y Seguimiento y se archive de conformidad con las disposiciones
internas aplicables; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas
Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2
Nombre del Cargo: Auditor de Cumplimiento y Seguimiento
Cargo al que reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo General del
Cargo:
CLAVE:
ASEH/DGASP/MO/11
Director de Cumplimiento y Seguimiento y Supervisor de
Cumplimiento y Seguimiento
Ninguno
Garantizar que los análisis de la documentación, justificaciones
y aclaraciones, presentada por la Entidad fiscalizada, en
atención al Informe Previo de la Revisión de la cuenta Pública,
Pliego de Observaciones y Pliego de Recomendaciones, sean
veraces concisos y precisos a fin de que las observaciones y
acciones promovidas surtan efecto.
Descripción de funciones
Mantener informado al Supervisor de Cumplimiento y Seguimiento de todas y cada
una de las actividades de su competencia;
Elaborar estudios, investigaciones, proyectos, análisis y demás documentos que sean
necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección de Cumplimiento y
Seguimiento;
Analizar, revisar y cotejar que los informes previos de la revisión y los expedientes de
las Auditorías, entregados por la Dirección de Auditoría Financiera, se encuentren
debidamente integrados y coincidan entre si;
Recabar e integrar los expedientes con la documentación que presenten las
Entidades Fiscalizadas para la solventación de las observaciones de Auditoría;
Elaborar las actas de confronta con motivo de la solventación y seguimiento a los
resultados obtenidos en la auditoría practicada;
Desarrollar reportes actualizados en cuanto al avance del cumplimiento, seguimiento
y atención a la solventación de las observaciones presentada por las Entidades
Fiscalizadas, teniendo presente los plazos establecidos para ello;
Elaborar el Dictamen Técnico e integrar el Expediente Técnico que será remitido a la
Dirección General de Asuntos Jurídicos, debidamente soportados con las evidencias
suficientes, competentes, relevantes y pertinentes que acrediten las irregularidades
detectadas en las auditorías derivadas de la fiscalización de la Cuenta Pública;

Calcular el importe de los daños y perjuicios contenidos en el pliego definitivo de
responsabilidades resarcitorias en la forma y términos acordados con el Director
General;
Elaborar el Informe del Resultado de la Revisión, Pliego de Recomendaciones y
Pliego de Observaciones y turnarlos a quien corresponda en tiempo y forma;
Almacenar la información y documentación generada por la Dirección de
Cumplimiento y Seguimiento y se archive de conformidad con las disposiciones
internas aplicables; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas
Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Supervisor Legal
Cargo al que reporta: Director General y Directores de Área
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Supervisor y Auditor
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGASP/MO/12
Fortalecer la base jurídica en los procesos de fiscalización de la
Cuenta Pública a través de la asesoría y revisión de la correcta
aplicación de los fundamentos legales aplicables en los
diferentes pasos de la Auditoría a las Entidades Paraestatales y
Organismos Autónomos.
Descripción de funciones
Representar y asesorar en materia jurídica al Director General y Directores de Área,
cuando así se requiera para el cumplimiento de las funciones y actuar como órgano
de consulta en las actividades del Sector Paraestatal;
Resolver los asuntos que se le encomienden e informar a su superior jerárquico,
sobre el resultado de las actividades realizadas;
Establecer mecanismos para la atención de consultas jurídicas y vigilar su aplicación
por el personal adscrito a la Dirección General del Sector Paraestatal y emitir opinión
en asuntos de su competencia;
Elaborar lineamientos sobre el levantamiento de las actas circunstanciadas relativas a
las auditorías que se practiquen con motivo de la Fiscalización de Cuenta Pública;
Verificar el soporte documental, de las observaciones e irregularidades encontradas
en la auditoría practicada, así como de los procedimientos aplicados, emitiendo su
opinión al respecto en el ámbito de su competencia;
Asesorar jurídicamente a la Dirección de Cumplimiento y Seguimiento en reuniones
de confronta que sea necesario;
Participar en la elaboración del Informe del Resultado de la Revisión, Pliego de
Observaciones y de Recomendaciones y la asistencia jurídica en relación a la
documentación necesaria para la elaboración y presentación de las denuncias o
cualquier otra acción legal que proceda como resultado de las irregularidades que se
detecten en la fiscalización de la Cuenta Pública;
Elaborar el dictamen técnico e integrar el expediente que será remitido a la Dirección

General de Asuntos Jurídicos debidamente soportado con evidencias suficientes,
competentes, relevantes y pertinentes que acrediten las irregularidades detectadas
en las auditorías derivadas de la fiscalización, con la finalidad de que se promuevan
las acciones legales que correspondan;
Proponer a su superior jerárquico los proyectos de reformas y adiciones a la Ley de la
Auditoría Superior, su Reglamento y en su caso las modificaciones y actualizaciones
al Manual de Organización y Procedimientos correspondientes a la Dirección
General; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas
Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SECRETARIA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Secretaria de Director General
Cargo al que reporta: Director General
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Ninguno
PÁGS. 1 CLAVE: ASEH/DGASP/MO/13
Coadyuvar a un eficiente y eficaz desarrollo de las
responsabilidades encomendadas a la Dirección General de
Auditoría del Sector Paraestatal.
Descripción de funciones
Recibir, controlar y dar seguimiento a la información trimestral, de solventación y de
cualquier índole presentada por las entidades del Sector Paraestatal;
Emitir reportes sobre el cumplimiento e incumplimiento a la presentación de
información y requerimientos de la Auditoría Superior;
Recibir, registrar y turnar la correspondencia de la Dirección General;
Asistir al Director General en los asuntos de su competencia para su atención y
desahogo en tiempo y forma;
Elaborar oficios que encomiende el Director General;
Establecer controles y generar reportes de todas y cada una de las actividades
desarrolladas por la Dirección General; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas
Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA DEL SECTOR
PARAESTATAL
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SECRETARIA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Secretaria Asistente
Cargo al que reporta: Director General
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
Cargo:
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DGASP/MO/14
Coadyuvar a un eficiente y eficaz desarrollo de las
responsabilidades encomendadas a la Dirección de Auditoría
del Sector Paraestatal.
Descripción de funciones
Registrar y atender a las personas que acuden a la Dirección General de Auditoría
del Sector Paraestatal;
Solicitar números de oficio con el personal autorizado del despacho del Auditor
Superior;
Elaborar oficios de auditoría y de comisión previa autorización de la Dirección
General; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A. Erika Muñoz Roque
L.A. Carlos Villareal Alfaro
Ing. Homero Islas
Castelazo
Lic. Esteban Gilberto Chapa
Zamora

Sección Quinta: De la Dirección General de Auditoría a Municipios y Obra Pública
1. Objetivo General
Practicar auditorías de carácter financiero, de cumplimiento y de obra pública a los
Ayuntamientos, Organismos Descentralizados Municipales y Empresas de Participación
Municipal, para verificar que los recursos financieros ingresados, ejercidos y los
autorizados se registren y apliquen en forma correcta y oportuna en apego a las
disposiciones legales y normativas aplicables.
2. Objetivo Específico
Verificar y evaluar que los recursos públicos reportados en la Cuenta Pública, en los
Informes de Gestión Financiera y los autorizados en el Presupuesto de Egresos, de los
Ayuntamientos, Organismos Descentralizados Municipales y Empresas de Participación
Municipal, se hayan recaudado, administrado, controlado y ejercido en apego a las
disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar el cumplimiento de los
objetivos y metas de los programas públicos y llevar el seguimiento de justificaciones y
aclaraciones a las irregularidades detectadas en las Auditorías, Visitas, Revisiones e
Inspecciones.

NIVEL
12
NIVEL
11
TITULAR U.A.O.P.D.E.
NIVEL
10
COORDINADOR
NIVEL
09
AUDITOR
3. Organigrama Específico
AUXILIAR
DIRECTOR DE AUDITORÍA
FINANCIERA ZONA A
SUPERVISOR
COORDINADOR
AUDITOR
ASESOR JURÍDICO
AUXILIAR
SUPERVISOR
COORDINADOR
AUDITOR
09
05
DIRECTOR GENERAL DE
AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
DIRECTOR DE AUDITORÍA
FINANCIERA ZONA B
SUPERVISOR DE
PLANEACIÓN GENERAL
DE AUDITORÍA
COORDINADOR
PLANEACIÓN
ESPECÍFICA
AUDITOR ANALISTA
AUXILIAR
08
SUBDIRECTOR DE
SEGUIMIENTO
AUDITOR ANALISTA
SECRETARIA
NOTIFICADOR
DIRECTOR DE
PLANEACIÓN Y
SEGUIMIENTO
04
ENCARGADA DE ARCHIVO
09
AUXILIAR
AUXILIAR
SUBDIRECTOR
JURÍDICO
AUXILIAR JURÍDICO
08
07
09
AUXILIAR
SUBDIRECTOR DE
SEGUIMIENTO A
INFORMES
AUDITOR DE
ANALISTA DE
INFORMES
01

4. Atribuciones
De conformidad con el Acuerdo No. 01/2012, publicado en el número 10 Bis del Periódico
Oficial del Estado de Hidalgo, el 5 de marzo de 2012, y que contiene la restructuración de
la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, que ha letra enuncia:
Primero.- A partir de esta fecha se modifica la estructura de éste Órgano Técnico y se
crean las siguientes unidades administrativas: Dirección General de Auditoría a
Municipios y Obra Pública, dirección General de Auditoría sobre el Desempeño, Dirección
de Desarrollo de los Procesos de Fiscalización y Profesionalización y la Coordinación de
Planeación Estratégica, quedando éstas dos últimas adscritas directamente al Despacho
del Auditor Superior.
Tercero.- La Dirección General de Auditoría a Municipios y Obra Pública, asume las
funciones que correspondían a las Direcciones Generales de Auditoría Municipal e
Inspección Técnica y Evaluación, sin prejuicio de lo dispuesto en el Reglamento Interior y
en el Manual de Organización, se encargará de la fiscalización de las Cuentas Públicas
de los Ayuntamientos, Organismos Descentralizados Municipales y Empresas de
Participación Municipal; asimismo, verificará que los proyectos, estudios, acciones,
servicios y erogaciones en materia de obra pública de las demás Entidades fiscalizadas,
se hayan planeado, realizado, ejecutado o prestado de acuerdo a las metas y
especificaciones programadas y autorizadas y de conformidad a los procedimientos
establecidos, para tal efecto contará con las siguientes atribuciones:
I. Planear las auditorías conforme a la información contenida en el Informe de Avance
de Gestión Financiera, las Cuentas Públicas y demás información e integrar el
Programa Anual de Auditorías que se presentará al Auditor Superior para su
aprobación, así como sus modificaciones y proponer al personal que intervendrá en
las mismas;
II. Practicar en el ámbito de su competencia las auditorías, visitas, revisiones e
inspecciones a la Cuenta Pública y a los procesos reportados como concluidos en
los Informes de Avance de Gestión Financiera, que presenten las entidades
fiscalizadas;
III. Verificar que los ingresos de los Ayuntamientos hayan sido recaudados, registrados,
administrados y ejercidos de conformidad con las disposiciones legales vigentes y
conforme a los planes y programas autorizados;
IV. Comprobar que los egresos de los Ayuntamientos y los relativos a obra pública de
las demás Entidades fiscalizadas, se encuentren debidamente registrados en su
contabilidad, justificados y comprobados conforme a los ordenamientos legales
aplicables, asimismo, que se hayan presupuestados;
V. Revisar que la contratación, registro, restructuración, administración y pago por
concepto de deuda pública, se haya realizado conforme a lo previsto y en
cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables;
VI. Participar y, en su caso, elaborar los Informes Previos de la Revisión, así como los
Informes del Resultado de la Revisión, los pliegos de observaciones, de
recomendaciones y demás acciones, así como las constancias de solventación
correspondientes;

VII. Designar a los servidores públicos que realizaran las notificaciones de los informes
Previos de la Revisión, Informes del Resultado de la Revisión, pliegos de
observaciones, de recomendaciones y demás acciones, así como las constancias
de solventación, acuerdos y demás requerimientos relacionados con las Entidades
de fiscalización correspondientes;
VIII. Analizar y resguardar la información y documentación que las entidades
fiscalizadas presenten en respuesta a las observaciones y recomendaciones
formuladas;
IX. Actualizar el importe de los daños y perjuicios contenidos en el pliego definitivo de
responsabilidades resarcitorias en la forma y términos que establézcala legislación
fiscal;
X. Elaborar el dictamen técnico e integrar el expediente que será remitido a la
Dirección General de Asuntos Jurídicos, debidamente soportados con las evidencias
suficientes, competentes, relevantes y pertinentes que acrediten las irregularidades
derivadas de la fiscalización;
XI. Tramitar y resolver el recurso de revocación interpuesto en contra de los actos y
resoluciones definitivos que emita la Dirección General y someter a consideración
del Auditor Superior el proyecto de resolución;
XII. Participar en el ámbito de su competencia en la práctica de las auditorías solicitadas
por la Auditoría Superior de la Federación;
XIII. Las demás que señale el Auditor Superior.

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR GENERAL
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 3
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/01
Nombre del Cargo: Director General de Auditoría a Municipios y Obra Pública.
Cargo al que reporta: Auditor Superior
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Director de Auditoría Financiera y de Cumplimiento A y B,
Director de Planeación y Seguimiento, Supervisor de Auditoría
de Obra Pública Estatal y Paraestatal, Subdirector de
Seguimiento a Informes, Notificador, Auxiliar, Encargado de
Archivo, Encargado de Tecnología de la información, Encargado
de Archivo y Secretaría.
Vigilar la correcta aplicación de los recursos públicos en los
Ayuntamientos, Organismos Descentralizados Municipales y
Empresas de Participación Municipal, a través de definir e
implementar las estrategias necesarias para elevar el nivel de
calidad de las auditorías y los resultados del proceso aplicable a
la Fiscalización de las Cuentas Públicas.
Descripción de funciones
Autorizar y dirigir la aplicación del Programa Operativo Anual de la Dirección General
y someter a consideración del Auditor Superior las adecuaciones y modificaciones
correspondientes al Programa Anual de Auditorías, Vistas, Revisiones e
Inspecciones, Programa Operativo Anual y comprobar su aplicación;
Determinar y presentar los requerimientos de la Dirección General, conforme a los
lineamientos que establezca la Dirección de Administración, para la elaboración del
anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la Auditoría Superior;
Presentar a la Coordinación General de Planeación y Seguimiento de la Auditoría
Superior, la propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas, Revisiones e
Inspecciones (PAAVRI), correspondientes a municipios y organismos
descentralizados del sector municipal para su integración general;
Coadyuvar con las Direcciones Generales de Auditoría Estatal y Paraestatal para
elaborar el Programa Anual de Auditorías, Visitas, Revisiones e Inspecciones de la

entidad a fiscalizar; a fin de presentarlo a la Coordinación General de Planeación y
Seguimiento de la Auditoría Superior para su integración;
Recibir la información Programática presupuestal y financiera, informe de avance de
gestión financiera e informe de cuenta pública de las entidades fiscalizadas;
Designar a los servidores públicos para realizar las notificaciones de los asuntos de
su competencia de cada una de las direcciones;
Instruir la actualización de los daños y perjuicios en el pliego definitivo de las
responsabilidades transitorias;
Instruir el recurso de revocación interpuesto en contra de los actos y resoluciones
promovido;
Participar en los programas y actividades aprobados por el auditor superior propias
de las Direcciones y Áreas a su cargo;
Solicitar a las entidades fiscalizadas, a los terceros que hubieren celebrado
operaciones con estas, servidores públicos, autoridades, personas físicas o morales
información necesaria de las operaciones celebradas;
Autorizar los oficios correspondientes, para los Órganos de Control Interno;
Tramitar e instruir el recurso de revocación interpuesto en contra de los actos y
resoluciones promovidas que emita la Dirección General y someter a consideración
del Auditor Superior;
Proyecto de resolución
Vigilar el resguardo de la información generada en el proceso de Fiscalización;
Autorizar las mejoras en los procesos de fiscalización presentadas por las direcciones
de área;
Autoriza las adecuaciones y/o modificaciones coordinación con las Direcciones
Generales y Direcciones de Área, el POA de la Dirección General así como
adecuaciones y modificaciones en el mes de junio y septiembre.
Dirige y controla el proceso de entrega recepción de los titulares de las Entidades
fiscalizadas de su competencia
Coadyuvar con las Direcciones de Área en los proyectos correspondientes a mejorar
y actualizar las guías, lineamientos para fiscalización e integración de las cuentas
públicas e informes de avance de gestión financiera, para presentar al Auditor
Superior;
Vigilar y autorizar auditorías, visitas, revisiones e inspecciones de acuerdo al
PAAVRI, al Informe de Cuenta Pública e Informes de Avance de Gestión Financiera;
Practicar auditorías solicitadas y comprometidas por la Auditoría Superior de la
Federación y elaborar los informes correspondientes;
Realizar y actualizar los manuales de organización y funcionamiento a la Dirección
General de Auditoría a Municipios y Obra Pública;
Formular los Informes Previos de la Revisión, los Informes de Resultados de la
Revisión, los Pliegos de Observaciones y recomendaciones para aprobación del
Auditor Superior;
Ordenar y coordinar la elaboración del dictamen técnico e Integración de
expediente correspondiente a las observaciones vigentes derivadas de la fiscalización
para remitirlo a la Dirección de Asuntos Jurídicos a fin de promover las acciones

legales correspondientes; y
Las demás que le confiere el Auditor Superior y la normativa aplicable.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/02
Nombre del Cargo: Director de Auditoría Financiera y de Cumplimiento A y B
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría a Municipios y Obra Pública.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Supervisor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento y
Secretaría de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Coadyuvar a la fiscalización de los recursos públicos asignados
a los Ayuntamientos, Organismos Descentralizados Municipales
y Empresas de Participación Municipal, a través de coordinar,
dirigir y supervisar que el proceso de revisión de su Cuenta
Pública, se desarrolle de acuerdo a los ordenamientos jurídicos
y lineamientos, procedimientos, métodos y técnicas aplicables.
Descripción de funciones
Elaborar y participar en coordinación con las Direcciones Generales y Direcciones
de Área, el POA de la Dirección General así como realizar adecuaciones y
modificaciones correspondientes;
Participar en la integración de la información relativa a los requerimientos de la
Dirección de área a su cargo, para la elaboración del anteproyecto de Presupuesto
Anual de Egresos de la Auditoría Superior;
Verificar el cumplimiento del programa operativo anual e informar del avance al
Director General.
Participar y coordinar el proceso de entrega recepción de los titulares de las
Entidades fiscalizadas de su competencia;
Participar en los proyectos correspondientes a mejorar y actualizar las guías,
lineamientos para fiscalización e integración de las cuentas públicas e informes de
avance de gestión financiera;
Participar en la elaboración del Programa anual de Auditorías, visitas, revisiones e
inspecciones , correspondientes a municipios y organismos descentralizados del
sector municipal para presentarlo al Director General;
Practicar auditoría visitas, revisiones e inspecciones al Informe de Cuenta Pública e
Informes de Avance de Gestión Financiera de acuerdo al Programa Anual de
Auditorías, Visitas, Revisiones e Inspecciones (PAAVRI);
Verificar que los ingresos de los ayuntamientos se recauden , registren, administren

y ejerzan de acuerdo a la normatividad aplicable;
Comprobar que los egresos de los ayuntamientos se registren, administren y ejerzan
de acuerdo a la normatividad aplicable;
Revisar el Informe de Avance de Gestión Financiera respecto a la deuda pública;
Revisar la cuenta pública respecto a la deuda pública de las Entidades fiscalizadas;
Elaborar Informes Previos de la Cuenta Pública de las Entidades Fiscalizadas;
Proponer a los servidores públicos para realizar las notificaciones de los asuntos de
su competencia de la Dirección de Área;
Coadyuvar en los programas y actividades aprobados por el auditor superior propias
de las Direcciones y área a su cargo.
Analizar la información solicitada a las Entidades Fiscalizadas, e instruir la
verificación, y emitir las instrucciones correspondientes de análisis.
Definir la imposición de multas de las medidas de apremio relativas a las Entidades
fiscalizadas;
Verificar con el área jurídica la imposición de multas de las medidas de apremio
relativas a las Entidades fiscalizadas;
Presentar al Director General los oficios relativos a las medidas de apremio
impuestas a las Entidades fiscalizadas;
Coadyuvar en la reunión de confronta y firmar el acta correspondiente;
Vigilar el seguimiento turnado al archivo general de los expedientes integrados de
las auditorías practicadas;
Practicar y asegurar las auditorías solicitadas y comprometidas por la Auditoría
Superior de la Federación y elaborar los informes correspondientes;
Reportar a la Dirección General el desarrollo y desempeño del personal del
Programa de Fiscalización al Gasto Federalizado (PROFIS);
Supervisar al grupo auditor en la elaboración de la planeación de auditoría de
acuerdo a los requerimientos del Manual de Fiscalización;
Determinar la muestra de auditoría de las Entidades a Fiscalizar, en colaboración con
el grupo auditor;
Entregar el Informe Previo de la Revisión a la Cuenta Pública al Director General para
su trámite de notificación;
Participar en los proyectos correspondientes a mejorar y actualizar las guías,
lineamientos para la fiscalización e integración de la Cuentas Pública e Informe de
Avance de Gestión Financiera;
Colaborar en la realización y actualización de los manuales de organización y
funcionamiento de la Dirección General de Auditoría a Municipios y Obra Pública;
Coadyuvar en las directrices de la Dirección de Planeación y Seguimiento para la
correcta integración del archivo permanente correspondiente a cada municipio y
organismo descentralizado del sector municipal; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos y la normativa aplicable.
Elaboró Revisó Aprobó
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Director de Planeación y Seguimiento
PAGS. 2
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/03
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría a Municipios y Obra Pública.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Subdirector de Planeación General de Auditoría, Subdirector de
Seguimiento, Subdirector Jurídico y Secretaria de Planeación y
Seguimiento.
Asegurar la eficiencia de los procesos para la elaboración el
Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones, a fin de
garantizar auditorías de alto impacto, así como del seguimiento
de los resultados derivados de los hallazgos de auditoría y de
las acciones promovidas.
Descripción de funciones
Elaborar en coordinación con las Direcciones Generales y Direcciones de Área, el
Programa Operativo Anual de la Dirección General de Auditoría a Municipios y Obra
Pública, así como las adecuaciones y modificaciones correspondientes;
Participar en integración de la información relativa a los requerimientos de la
Dirección de Planeación y Seguimiento, para la elaboración del anteproyecto de
Presupuesto Anual de Egresos de la Auditoría Superior;
Formular y presentar el Programa Anual de Auditorías, Visitas Revisiones e
Inspecciones (PAAVRI), correspondiente a municipios y organismos descentralizados
del sector municipal, al Director General de Auditoría a Municipios y Obra Pública,
para su autorización;
Proponer las directrices de revisión y análisis de información programática
presupuestal y financiera de las entidades fiscalizadas, Informes de Avance de
Gestión Financiera y Cuenta Pública para realizar el estudio previo de las entidades;
Revisar y comprobar en el estudio previo del ente, que los ingresos de las entidades
fiscalizadas en el ámbito municipal, se recauden , registren, administren y ejerzan de
acuerdo a los Informes de Avance de Gestión Financiera y Cuenta Pública;
Revisar y comprobar en el estudio previo del ente, que los egresos de los
ayuntamientos y organismos descentralizados del sector municipal, se encuentren
debidamente registrados contablemente, justificados y comprobados de acuerdo a los

Informes de Avance de Gestión financiera y Cuenta Pública;
Proponer a los servidores públicos para realizar las notificaciones de los asuntos
relacionados con la Dirección de Planeación y Seguimiento;
Actualizar el importe de los daños y perjuicios contenido en el pliego definitivo de las
responsabilidades resarcitorias en la forma y términos que establezca la legislación
fiscal;
Presentar al Director General de Auditoría a Municipios y Obra Pública las mejoras en
los procesos de análisis de la información remitida por las entidades;
Participar y coordinar el proceso de entrega recepción de los titulares de los
municipios y organismos descentralizados municipales;
Establecer las directrices para la correcta integración del archivo permanente
correspondiente a cada municipio y organismo descentralizado del sector municipal;
Participar en los proyectos correspondientes a mejorar y actualizar las guías,
lineamientos para la fiscalización e integración de las cuentas públicas e informes de
avance de gestión financiera;
Colaborar en la realización y actualización de los manuales de organización y
funcionamiento de la Dirección General de Auditoría a Municipios y Obra Pública;
Informar al Director General de Auditoría a Municipios y Obra Pública los asuntos que
generen la aplicación de medidas de apremio para su aprobación así como el
desarrollo y conclusión de las mismas;
Revisar la elaboración de los pliegos de observaciones y recomendaciones
generados a los municipios y organismos descentralizados del sector municipal.
Realizar las reuniones de confronta de los municipios y de los organismos
descentralizados municipales en atención al Informe Previo de la Revisión;
Realizar el cierre de auditoría a los municipios y organismos descentralizados
municipales;
Supervisar la elaboración del dictamen técnico e integración del expediente,
correspondientes a las observaciones vigentes derivadas de la fiscalización, para
remitirlo a la dirección general de asuntos jurídicos a fin de promover las acciones
legales que correspondan;
Analizar y poner a consideración del Director General de Auditoría a Municipios y
Obra Pública el recurso de revocación interpuesto en contra de actos y resoluciones
promovido por la Dirección General de Auditoría a Municipios y Obra Pública; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos y la normativa aplicable.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2
Nombre del Cargo: Supervisor de Obra Pública Estatal y Paraestatal
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/04
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría a Municipios y Obra Pública.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Coordinador y Auditor de Obra Pública
Asegurar que el proceso de fiscalización a la ejecución de obra
pública en las Entidades Estatales y Paraestatales, se lleve a
cabo de acuerdo a los ordenamientos jurídicos, lineamientos,
procedimientos, métodos y técnicas aplicables, a través de la
supervisión de Auditoría y la revisión del Informe Previo de la
Revisión a la Cuenta Pública
Descripción de funciones
Supervisar Auditorías de Inversiones Físicas a las entidades fiscalizadas del ámbito
Estatal y del Sector Paraestatal;
Supervisar visitas, inspecciones y revisiones relativas a las Auditorías de Inversiones
Físicas de las entidades fiscalizadas del ámbito Estatal y del Sector Paraestatal;
Verificar la revisión de la aplicación, registro, comprobación y justificación de los
egresos relativos a las Inversiones Físicas de las entidades fiscalizadas del ámbito
Estatal y Paraestatal;
Determinar la información y documentación a solicitar de las entidades fiscalizadas
del ámbito Estatal y Paraestatal;
Determinar los procedimientos y técnicas de auditoría a aplicar para la fiscalización
de las inversiones físicas;
Presentar los oficios relativos a las medidas de apremio impuestas a las entidades
Estatales y del Sector Paraestatal;
Revisar las actas circunstanciadas sobre hechos relevantes de la auditoría;
Supervisar papeles de trabajo correspondientes a la auditoría;
Verificar la certificación de la documentación relacionada con la fiscalización a las
entidades Estatales y del Sector Paraestatal;
Coadyuvar en la integración de los expedientes de las auditorías practicadas;

Controlar la información de los resguardos de los expedientes de auditoría y del
archivo permanente;
Verificar y proporcionar la información derivada de las observaciones obtenidas en la
auditoría de Inversiones Físicas, para integrar Informes Previos de la Revisión,
Informes de Resultados de la Revisión, Pliegos de Observaciones,
Recomendaciones, Promoción de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias
y demás acciones de las entidades fiscalizadas del ámbito Estatal y del Sector
Paraestatal;
Participar en las reuniones de confronta con las Entidades fiscalizadas;
Coadyuvar en los estudios, investigaciones, proyectos, análisis y demás documentos
que sean necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección General;
Participar en el ámbito Estatal y Paraestatal en la práctica de las auditorías solicitadas
por la Auditoría Superior de la Federación;
Verificar el análisis de la información y documentación que las entidades Estatales y
del Sector Paraestatal, presenten en respuesta a las observaciones y
recomendaciones formuladas;
Verificar la información solicitada a las entidades fiscalizadas, a los terceros que
hubieren celebrado operaciones con estas, servidores públicos, autoridades,
personas físicas o morales, e instruir la verificación, y emitir las instrucciones
correspondientes para su evaluación;
Coadyuvar en los trabajos sobre las modificaciones y actualizaciones a los
lineamientos técnicos y criterios para las auditorías y su seguimiento, así como a los
procedimientos, métodos, guías y sistemas necesarios para la fiscalización e
integración de las Cuentas Públicas y de los Informes de Avance de Gestión
Financiera;
Coadyuvar en la elaboración del Programa Operativo Anual, así como sus
adecuaciones y modificaciones, con relación a las auditorías de Inversiones Físicas
de las entidades del ámbito Estatal y Paraestatal;
Participar en la integración de la información relativa a los requerimientos de la
Dirección General, para la elaboración del anteproyecto de Presupuesto Anual de
Egresos de la Auditoría Superior;
Proporcionar a las unidades administrativas, la información, documentación, datos,
informes, asesorías o colaboración que le requieran;
Coadyuvar en los programas y actividades aprobados por el Auditor Superior; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos y la normativa aplicable.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2
Nombre del Cargo: Subdirector de Planeación General de Auditoría.
Cargo al que reporta: Director de Planeación y Seguimiento.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Auditor Analista de Planeación General.
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/05
Identificar las áreas de riesgo de las Entidades a fiscalizar,
mediante el estudio previo de las entidades, a fin de elaborar
una planeación general que garantice auditorías de alto
impacto, además de verificar que se realice conforme a los
ordenamientos jurídicos, procedimientos, métodos y técnicas
aplicables.
Descripción de funciones
Solicitar a los entes fiscalizados la documentación necesaria para la elaboración del
estudio previo;
Programar y coordinar el proceso de recepción de los Informes de Avance de Gestión
Financiera y Cuenta Pública de acuerdo a los tiempos establecidos;
Evaluar la calidad de la documentación contenida en los Informes de Avance de
Gestión Financiera y Cuenta Pública, mediante el cálculo de índices porcentuales de
cumplimiento, de acuerdo a lo requerido en la Guía para la Integración y Rendición de
los Informes de Avance de Gestión Financiera y Cuenta Pública;
Proporcionar oportunamente los informes relacionados con el cumplimiento de
entrega de documentación y principales inconsistencias detectadas durante el
proceso, para su difusión en el sitio web oficial de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo;
Proponer las directrices para el análisis cuantitativo y cualitativo de la información
contenida en los Informes de Avance de Gestión Financiera y Cuenta Pública;
Vigilar que se apliquen las directrices de estudio, revisión y análisis de información
programática presupuestal y financiera adicional, Informes de Avance de Gestión
Financiera y Cuenta Pública para realizar el estudio previo, selección de la entidad,
modalidad y tipo de auditoría, Proyecto y Programa Anual de Auditoría, Visitas,
Revisiones e Inspecciones de las entidades (PAAVRI);

Coordinar la integración del archivo permanente correspondiente a cada municipio y
organismo descentralizado del sector municipal;
Dar seguimiento a las medidas de apremio derivadas del estudio previo de la entidad
fiscalizada;
Seleccionar las entidades a fiscalizar, la modalidad y tipo de auditoría, alcances,
programas y fuentes de financiamiento a revisar, para incluirlas en el Proyecto y
Programa Anual de Auditoría, Visitas, Revisiones e Inspecciones de las entidades;
Proponer junto con el Director de Planeación y Seguimiento, una vez analizados los
documentos que integren los Informes de Avance de Gestión Financiera y Cuenta
Pública, el proyecto y el Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones;
Proponer al Director de Planeación y Seguimiento las mejoras en los procesos de
análisis de la información remitida por las entidades;
Determinar en relación al análisis de los Informes de Avance de Gestión Financiera y
Cuenta Pública, si existe algún proceso reportado como concluido, el cuál sea
susceptible de practicar alguna visita, revisión o inspección;
Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de los municipios y
organismos descentralizados municipales; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Subdirector de Seguimiento
Cargo al que reporta: Director de Planeación y Seguimiento
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Auditor Analista de Seguimiento
PAGS. 2
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/06
Garantizar que los procesos se realicen en tiempo y forma de
acuerdo a las leyes y normas aplicables, a fin de alcanzar la
calidad requerida en los trabajos de seguimiento al cierre de
auditoría, Informe Previo y acciones promovidas derivadas del
Informe de Resultados.
Descripción de funciones
Dar seguimiento a las medidas de apremio derivadas de la no atención a los Pliegos
de Recomendaciones;
Elaborar los Pliegos de Observaciones y Recomendaciones generados a los
municipios y organismos descentralizados del sector municipal;
Participar en las reuniones de confronta de los municipios y de los organismos
descentralizados municipales en atención al Informe Previo de la Revisión;
Participar en el cierre de auditoría de los municipios y de los organismos
descentralizados municipales;
Supervisar el análisis de la documentación presentada por los municipios y
organismos descentralizados municipales en respuesta a las observaciones y
recomendaciones formuladas en los Informes Previos de la Revisión y Pliegos
correspondientes;
Elaborar el dictamen técnico e integrar el expediente, correspondientes a las
observaciones vigentes derivadas de la fiscalización, para remitirlo a la dirección
general de asuntos jurídicos a fin de promover las acciones legales que
correspondan;
Coordinar y revisar la elaboración de los calendarios y oficios de notificación de
Informe previo y reuniones de confronta, pliego de observaciones y pliego de
recomendaciones;
Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de los municipios y

organismos descentralizados municipales; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 1
Nombre del Cargo: Subdirector de Seguimiento a Informes
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/07
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría a Municipios y Obra Pública.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Auditor Analista de Informes.
Garantizar la calidad del contenido de los Informes Previos de la
Revisión y de Resultado de la Revisión de la Cuenta Pública del
ejercicio fiscal correspondiente.
Descripción de funciones
Supervisar que la revisión que realicen los Auditores Analistas del Informe Previo de
la Revisión de la Cuenta Pública, elaborado por el grupo auditor, contenga de forma
clara, adecuada y pertinente los hallazgos y conclusiones de la auditoría realizada;
Verificar la correcta integración del Informe de Resultados de la Revisión de la
Cuenta Pública correspondiente al ejercicio fiscal revisado;
Coadyuvar con la Secretaría Técnica, en la propuesta de mejoras en la estructura de
los Informes Previos y de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, para su
implementación;
Coadyuvar con los directores de Auditoría Financiara y de Cumplimiento A y B, en el
perfeccionamiento de los Informes Previos; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Subdirector Jurídico
Cargo al que reporta: Director de Planeación y Seguimiento
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Auxiliar Jurídico.
PAGS. 2
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/08
Fortalecer la base jurídica en los procesos de fiscalización de la
Cuenta Pública a través de la asesoría y revisión de la correcta
aplicación de los fundamentos legales aplicables en los
diferentes pasos de la Auditoría.
Descripción de funciones
Analizar y coadyuvar con la Dirección de Planeación y Seguimiento el recurso de
revocación interpuesto en contra de actos y resoluciones promovido por la Dirección
General de Auditoría a Municipios y Obra Pública;
Revisar el marco jurídico del dictamen técnico e integración del expediente,
correspondiente a las observaciones vigentes derivadas de la fiscalización para
remitirlo a la Dirección General de Asuntos Jurídicos a fin de promover las acciones
legales que correspondan;
Realizar los proyectos de requerimientos, medidas de apremio, contestación de
oficios y escritos, así como su seguimiento;
Asesorar de manera integral a la Dirección de Planeación y Seguimiento con respecto
a sus mecanismos y procedimientos aplicados;
Coadyuvar con la Secretaria Técnica y la Dirección General de Asuntos Jurídicos
para la homologación e implementación de criterios en materia de fiscalización.
Coadyuvar con las Direcciones de Auditoría Financiera y de Cumplimiento y la
Dirección de Planeación y Seguimiento, en la actualización de los catálogos de
observaciones;
Revisar el marco jurídico de los proyectos correspondientes a mejorar y actualizar las
guías, lineamientos para la fiscalización e integración de las cuentas públicas e

informes de avance de gestión financiera;
Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de los municipios y
organismos descentralizados municipales; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2
Nombre del Cargo: Supervisor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/09
Cargo al que reporta: Director de Auditoría Financiera y de Cumplimiento A o B
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Coordinador de Auditoría Financiera y de Cumplimiento y
Auditor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Asegurar que el proceso de fiscalización de la Cuenta Pública
de los Ayuntamientos, Organismos Descentralizados
Municipales y Empresas de Participación Municipal, se lleve a
cabo de acuerdo a los ordenamientos jurídicos, lineamientos,
procedimientos, métodos y técnicas aplicables, a través de la
supervisión de Auditoría y la revisión del Informe Previo de la
Revisión a la Cuenta Pública
Descripción de funciones
Analizar conjuntamente con el Auditor Coordinador la información de las
Planeaciones General y Específica presentadas por la Dirección de Planeación y
Seguimiento;
Coordinar al grupo auditor en la elaboración de la planeación de auditoría de acuerdo
a los requerimientos del Manual de Fiscalización;
Revisar y autorizar los alcances, los rubros y procedimientos de auditoría que se
efectuarán a los diversos fondos, programas y partidas, así como los tiempos que se
destinarán para su ejecución;
Distribuir y supervisar el trabajo del equipo de auditoría de acuerdo al Cronograma de
Actividades;
Supervisar que el grupo auditor efectué la revisión en apego a la planeación,
programa y cronograma de actividades;
Efectuar la supervisión permanente en los trabajos de campo, para verificar que los
procedimientos se apliquen y sustenten los resultados con la evidencia documental
suficiente, competente y relevante; así como aclarar las dudas de grupo auditor;
Coordinar la ejecución de visitas domiciliarias y compulsas para la realización de
investigaciones, sujetándose a las leyes respectivas;
Verificar que los resultados y observaciones determinadas sean procedentes, y

correspondan a los hallazgos asentados en los papeles de trabajo, que contengan la
evidencia que sea suficiente, competente y relevante;
Revisar los papeles de trabajo que semanalmente le son enviadas por el coordinador
de auditoría;
Investigar en el ámbito de su competencia, los actos u omisiones que impliquen
alguna irregularidad, e informar a su superior jerárquico;
Verificar que se realicen correctamente las actas circunstanciadas, en los casos
necesarios durante las Auditorías o visitas domiciliarias y presentarlas al Director de
Auditoría Financiera;
Revisar y verificar que el Informe Previo de la Revisión incluya de forma clara y
precisa la Gestión Financiera los resultados y observaciones;
Participar en la atención a los requerimientos de información, documentación o
colaboración que soliciten las diferentes áreas de la Auditoría Superior, de acuerdo a
las instrucciones de su superior jerárquico;
Proponer estrategias de mejora a las actividades implícitas de la auditoría y en su
caso implementarlas;
Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de las Entidades
fiscalizadas de su competencia;
Formular opiniones, informes, reportes, dictámenes y demás documentos que le sean
requeridos por su superior jerárquico; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/10
Nombre del Cargo: Coordinador de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Cargo al que reporta: Supervisor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Auditor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Optimizar los trabajos de fiscalización de la Cuenta Pública
mediante la coordinación y participación con el grupo auditor en
la aplicación de los procedimientos de auditoría, desde la
planeación hasta la elaboración del Informe Previo de la
Revisión a la Cuenta Pública.
Descripción de funciones
Asignar las tareas de acuerdo al cronograma de actividades con anterioridad al inicio
de Auditoría;
Coordinar y participar en el desahogo de procedimientos de Auditoría;
Presentar e instalar al grupo auditor en la Entidad a Fiscalizar;
Realizar el acto de inicio de los trabajos de auditoría, levantando el acta
correspondiente;
Fungir como representante de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, ante la
Entidad fiscalizada para firmar los oficios que se generen durante la realización de la
Auditoría;
Coordinar el trabajo de los auditores para aplicar los Procedimientos de Auditoría de
acuerdo a la planeación y el cronograma de la misma;
Realizar los Procedimientos de Auditoría que le sean asignados en el cronograma de
la misma;
Revisión y modificación de los papeles de trabajo del grupo auditor, para proceder a
la elaboración de la cédula de resultados;
Enviar cédula de resultados semanal al supervisor;
Levantar actas circunstanciadas en campo, cuando estas sean necesarias para el
respaldo de los resultados;
Coordinar y participar con el grupo auditor en el armado de los expedientes que
contienen los papeles de trabajo, documentación soporte y documentación de

planeación para entregarla al archivo;
Devolver a la entidad, mediante oficio la documentación que fue facilitada al grupo
auditor para la realización de la Auditoría en campo;
Realizar el acto de conclusión de los trabajos de auditoría, levantando el acta
correspondiente;
Investigar y analizar en el ámbito de su competencia los actos u omisiones que
impliquen alguna irregularidad en la en la práctica de las auditorías, visitas,
revisiones e inspecciones;
Elaborar el informe previo y entregarlo al supervisor;
Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de las Entidades
fiscalizadas de su competencia. y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Coordinador de Obra Pública
PAGS. 2
Cargo al que reporta: Supervisor de Obra Pública Estatal y Paraestatal
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Auditor de Obra Pública
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/11
Optimizar los trabajos de fiscalización de las inversiones físicas
de las Entidades Estatales y Paraestatales, mediante la
coordinación y participación con el grupo auditor en la aplicación
de los procedimientos de auditoría.
Descripción de funciones
Coordinar visitas, inspecciones y revisiones relativas a las Auditorías de Inversiones
Físicas de las entidades fiscalizadas del ámbito Estatal y del Sector Paraestatal;
Coordinar la revisión de la aplicación, registro, comprobación y justificación de los
egresos relativos a las Inversiones Físicas de las entidades fiscalizadas del ámbito
Estatal y Paraestatal;
Solicitar y obtener información y documentación de las entidades fiscalizadas del
ámbito Estatal y Paraestatal;
Coordinar el trabajo de los auditores para aplicar los Procedimientos de Auditoría de
acuerdo a las técnicas y lineamientos aplicables;
Elaborar actas circunstanciadas en campo, cuando estas sean necesarias para el
respaldo de los resultados;
Proporcionar los datos sobre los incumplimientos a las solicitudes de información y
documentación de las entidades fiscalizadas del ámbito Estatal y Paraestatal,
Analizar la información derivada de las observaciones obtenidas en la auditoría de
Inversiones Físicas, para integrar Informes Previos de la Revisión, Informes de
Resultados de la Revisión, Pliegos de Observaciones, Recomendaciones, Promoción
de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias y demás acciones de las
entidades fiscalizadas del ámbito Estatal y del Sector Paraestatal;
Coordinar en el ámbito Estatal y Paraestatal las auditorías solicitadas por la Auditoría
Superior de la Federación;
Analizar la información y documentación que las entidades Estatales y del Sector

Paraestatal, presenten en respuesta a las observaciones y recomendaciones
formuladas;
Revisar papeles de trabajo correspondientes a la auditoría;
Solicitar la certificación de la documentación relacionada con la fiscalización alas
entidades Estatales y del Sector Paraestatal;
Integrar los expedientes de auditoría y archivo permanente;
Coadyuvaren el análisis de la información solicitada a las entidades fiscalizadas, a los
terceros que hubieren celebrado operaciones con estas, servidores públicos,
autoridades, personas físicas o morales, e instruir la verificación, y emitir las
instrucciones correspondientes para su evaluación; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 1
Nombre del Cargo: Coordinador de Planeación Específica
Cargo al que reporta: Subdirector de Planeación General de Auditoría
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Auditor Analista de Planeación General
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/12
Optimizar los trabajos de fiscalización de la Cuenta Pública, a
través de la coordinación y participación con el grupo auditor en
la elaboración del el estudio previo de las entidades, a fin de
elaborar una planeación general que garantice auditorías de alto
impacto.
Descripción de funciones
Solicitar y obtener información y documentación de las entidades fiscalizadas;
Coordinar el trabajo de los auditores para aplicar los Procedimientos de Auditoría de
acuerdo a las técnicas y lineamientos aplicables;
Analizar y revisar la documentación e información de Archivo Permanente remitida
por la Dirección de Planeación y ejecución, con la finalidad de garantizar la
Planeación Especifica;
Verificar avances y elaboración de papeles de trabajo con respecto a los
procedimientos de la Guía de Auditoría por fondo de la Cuenta Pública a fiscalizar;
Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de los municipios y
organismos descentralizados municipales;
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2
Nombre del Cargo: Auditor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Cargo al que reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/13
Coordinador de Auditoría Financiera y de Cumplimiento y
Supervisor de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Ninguno
Obtener y presentar resultados de la fiscalización de la Cuenta
Pública que reflejen la situación real de la Entidad fiscalizada a
través de la correcta aplicación de los procedimientos de
auditoría, conforme a los ordenamientos jurídicos, lineamientos,
procedimientos, métodos y técnicas aplicables
Descripción de funciones
Participar en las labores de elaboración de la planeación de Auditoría de acuerdo a
los requerimientos del Manual de Fiscalización;
Aplicación de los Procedimientos de Auditoría que le hayan sido asignados en la
planeación de Auditoría y en los tiempos señalados en el cronograma de la misma
Participaren el acto de inicio de los trabajos de auditoría ;
Integrar los papeles de trabajo que reflejen el resultado de la aplicación de los
procedimientos de Auditoría, los cuales deberán contener los fundamentos legales,
cruces y marcas de Auditoría que sean necesarios;
Integrar el soporte documental derivado de los hallazgos detectados en su revisión, el
cual deberá contar con los cruces y números de folios correspondientes;
Verificar y realizar compulsa de la información solicitada a las entidades fiscalizadas,
a los terceros que hubieren celebrado operaciones con estas, servidores públicos,
autoridades, personas físicas o morales.
Implementar los cambios y/o modificaciones a los papeles de trabajo y sus resultados
que le sean indicados por el Coordinador y/o Supervisor durante el Período de
Auditoría;
Entregar al coordinar los resultados semanales para la integración de la cédula de
resultados;
Elaborar actas circunstanciadas de los hechos relevantes relacionados con la
fiscalización, en la práctica de las auditorías visitas, revisiones e inspecciones,
cuando estas sean necesarias para el respaldo de los resultados;

Realizar el armado de los expedientes que contienen los papeles de trabajo,
documentación soporte y documentación de planeación para entregarla al archivo;
Participar en el acto de conclusión de los trabajos de auditoría;
Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de las Entidades
fiscalizadas de su competencia; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auditor de Obra Pública
PAGS. 2
Cargo al que reporta: Coordinador de Obra Pública Estatal y Paraestatal
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/14
Obtener y presentar resultados de la fiscalización a la inversión
física en las Entidades Estatales y Paraestatales, que reflejen la
situación real de la Entidad fiscalizada a través de la correcta
aplicación de los procedimientos de auditoría, conforme a los
ordenamientos jurídicos, lineamientos, procedimientos, métodos
y técnicas aplicables
Descripción de funciones
Realizar visitas, inspecciones y revisiones relativas a las Auditorías de Inversiones
Físicas de las entidades fiscalizadas del ámbito Estatal y del Sector Paraestatal;
Desarrollar los procedimientos de auditoría de Inversiones Físicas asignados, en las
entidades fiscalizadas del ámbito Estatal y del Sector Paraestatal;
Revisar la aplicación, registro, comprobación y justificación de los egresos relativos a
las Inversiones Físicas de las entidades fiscalizadas del ámbito Estatal y Paraestatal;
Analizar la información y documentación obtenida de las entidades fiscalizadas del
ámbito Estatal y Paraestatal;
Elaborar actas circunstanciadas en campo, cuando estas sean necesarias para el
respaldo de los resultados;
Elaborar los resultados derivados de las observaciones obtenidas en la auditoría de
Inversiones Físicas, para integrar Informes Previos de la Revisión, Informes de
Resultados de la Revisión, Pliegos de Observaciones, Recomendaciones, Promoción
de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias y demás acciones de las
entidades fiscalizadas del ámbito Estatal y del Sector Paraestatal;
Practicar en el ámbito Estatal y Paraestatal las auditorías solicitadas por la Auditoría
Superior de la Federación;
Analizar la información y documentación que las entidades Estatales y del Sector

Paraestatal, presenten en respuesta a las observaciones y recomendaciones
formuladas;
Elaborar papeles de trabajo correspondientes a la auditoría;
Integrar los expedientes que contienen los papeles de trabajo, documentación
soporte y documentación de planeación para entregarla al archivo;
Obtener la información solicitada a las entidades fiscalizadas, a los terceros que
hubieren celebrado operaciones con estas, servidores públicos, autoridades,
personas físicas o morales, e instruir la verificación, y emitir las instrucciones
correspondientes para su evaluación;
Desempeñar las demás comisiones que el Director General, el coordinador o el
Supervisor le encomienden y mantenerlos informados sobre el desarrollo de
actividades.
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2
Nombre del Cargo: Auditor Analista de Planeación General.
Cargo al que reporta: Subdirector de Planeación General de Auditoría.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/15
Realizar el estudio previo de las entidades, identificando las
áreas de riesgo, que sirvan para elaborar una planeación
general que garantice auditorías de alto impacto.
Descripción de funciones
Analizar cualitativamente la información presentada por la entidad fiscalizada, en el
proceso de recepción de los Informes de Avance de Gestión Financiera, Cuenta
Pública y demás información, con el objetivo de verificar que los ingresos y egresos
hayan sido registrados y ejercidos de conformidad con las disposiciones legales
aplicables a fin de realizar el estudio previo y poder aplicar los criterios de selección
de la entidad fiscalizada;
Analizar cualitativamente la información presentada por la entidad fiscalizada, en el
proceso de recepción de los Informes de Avance de Gestión Financiera, Cuenta
Pública y demás información, a fin de verificar que la deuda pública se haya
registrado, administrado y pagado de conformidad con las disposiciones legales
aplicables a fin de realizar el estudio previo y poder aplicar los criterios de selección
de la entidad fiscalizada;
Analizar cuantitativamente la información presentada por la entidad fiscalizada en el
proceso de recepción de los Informes de Avance de Gestión Financiera y Cuenta
Pública;
Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de los municipios y
organismos descentralizados municipales; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores

jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auditor Analista de Seguimiento
Cargo al que reporta: Subdirector de Seguimiento
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
PAGS. 1
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/16
Garantizar que los análisis de la documentación, justificaciones
y aclaraciones, presentada por la entidad fiscalizada, en
atención al Informe Previo de la Revisión de la cuenta Pública,
Pliego de Observaciones y Pliego de Recomendaciones, sean
veraces concisos y precisos a fin de que las observaciones y
acciones promovidas surtan efecto.
Descripción de funciones
Elaborar el análisis de la documentación, justificaciones y aclaraciones presentada
por los municipios y organismos descentralizados municipales en respuesta a las
observaciones y recomendaciones formuladas en los Informes Previos de la Revisión
y Pliegos correspondientes;
Coadyuvar con el Subdirector de Planeación y Seguimiento en la integración el
expediente, correspondientes a las observaciones vigentes derivadas de la
fiscalización, para remitirlo a la dirección general de asuntos jurídicos a fin de
promover las acciones legales que correspondan; y
Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de los municipios y
organismos descentralizados municipales.
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auditor Analista de Informes
PAGS. 1
Cargo al que reporta: Subdirector de Seguimiento a Informes.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/17
Garantizar que la revisión de los Informes Previos de la Revisión
de la Cuenta Pública e Informes de Resultados de la Revisión
de la Cuenta Pública, se realice conforme al manual de
fiscalización y normativa aplicable.
Descripción de funciones
Verificar que el Informe Previo de la Revisión de la Cuenta Pública, elaborado por el
grupo auditor contenga de forma clara, adecuada y pertinente los hallazgos y
conclusiones de la auditoría realizada;
Integrar el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública
correspondiente al ejercicio fiscal revisado;
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auxiliar Jurídico
Cargo al que reporta: Subdirector Jurídico
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
PAGS. 2
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/18
Fortalecer la base jurídica en las acciones realizadas por la
Dirección de Planeación y Seguimiento, a través de la asesoría
y revisión de la correcta aplicación de los fundamentos legales
aplicables.
Descripción de funciones
Elaborar y sustanciar el proyecto de resolución del recurso de revocación interpuesto
en contra de actos y resoluciones promovido por la Dirección General de Auditoría a
Municipios y Obra Pública;
Investigar y actualizar el marco jurídico del dictamen técnico e integración del
expediente, correspondiente a las observaciones vigentes derivadas de la
fiscalización para remitirlo a la Dirección General de Asuntos Jurídicos a fin de
promover las acciones legales que correspondan;
Realizar los proyectos de requerimientos, medidas de apremio, contestación de
oficios y escritos, así como su seguimiento;
Brindar apoyo en las asesorías de manera integral a la Dirección General de
Auditoría a Municipios y Obra Pública con respecto a sus mecanismos y
procedimientos aplicados;
Participar con la elaboración de proyectos y propuestas con la Secretaria Técnica y la
Dirección General de Asuntos Jurídicos para la homologación e implementación de
criterios en materia de fiscalización;
Participar con la elaboración de proyectos y propuestas con las direcciones de
auditorías financiera y de cumplimiento en la actualización de los catálogos de
observaciones;
Investigar y actualizar el marco jurídico de los proyectos correspondientes a mejorar
y actualizar las guías, lineamientos para la fiscalización e integración de las cuentas
públicas e informes de avance de gestión financiera;

Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de los municipios y
organismos descentralizados municipales; y
Efectuar las demás funciones que dentro del ámbito de su competencia, le confiera
su superior jerárquico.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 1
Nombre del Cargo: Auxiliar de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Cargo al que reporta: Director de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/19
Garantizar el control del análisis, revisión y resultados de la
Planeación Específica y Ejecución de Auditoría de la Dirección
de Auditoría Financiera y de Cumplimiento.
Descripción de funciones
Coadyuvar en el control del análisis, revisión y resultados de la Planeación
Específica y Ejecución de Auditoría de la Dirección de Auditoría Financiera y de
Cumplimiento; y
Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de los municipios y
organismos descentralizados municipales; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Asesor Jurídico
PAGS. 1
Cargo al que reporta: Director de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/20
Dar certeza Jurídica a las acciones realizadas por la Dirección
de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
Descripción de funciones
Analizar, proponer y coadyuvar con la Dirección de Auditoría Financiera y de
Cumplimiento el recurso de revocación a Municipios y Obra Pública;
Revisar el marco jurídico del dictamen técnico e integración del expediente,
correspondiente a las observaciones vigentes derivadas de la fiscalización para
remitirlo a la Dirección General de Asuntos Jurídicos a fin de promover las acciones
legales que correspondan;
Realizar los proyectos de requerimientos, medidas de apremio, contestación de
oficios y escritos, así como su seguimiento.;
Asesorar de manera integral a la Dirección de Auditoría Financiera y de
Cumplimiento con respecto a sus mecanismos y procedimientos aplicados;
Coadyuvar con la Secretaria Técnica y la Dirección General de Asuntos Jurídicos
para la homologación e implementación de criterios en materia de fiscalización;
Participar en el proceso de entrega recepción de los titulares de los municipios y
organismos descentralizados municipales; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 1
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/21
Nombre del Cargo: Encargado de Desarrollo de Tecnología de la Información.
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría a Municipios y Obra Pública.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
Fortalecer los procesos de fiscalización mediante el desarrollo
de sistemas informáticos a fin de automatizarlos y optimizar os
recursos humanos y materiales.
Descripción de funciones
Desarrollar sistemas informáticos y aplicaciones a fin de eficientizar los procesos de
fiscalización de la Cuenta Pública;
Asesorar de manera integral en materia informática a la Dirección de Auditoría a
Municipios y Obra Pública; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Encargado de Archivo
PAGS. 1
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/22
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría a Municipios y Obra Pública.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Auxiliar de Archivo
Asegurar el acceso práctico y oportuno a la documentación
obtenida de los trabajos de Auditoría, seguimiento de informes,
pliegos, avances de gestión financiera y Cuenta Pública,
mediante su correcta clasificación, control y resguardo.
Descripción de funciones
Recepcionar, revisar, archivar y resguardar la documentación e información
generada en la revisión de la Cuenta Pública y Archivo Permanente de los
municipios, organismos descentralizados, entidades paraestatales y estatales;
Establecer y supervisar la aplicación de los lineamientos y mecanismos de control
para la consulta y préstamo de expedientes al personal de la Dirección General;
Realizar el inventario de expedientes que contienen las cajas de archivo de esta
Dirección, conforme a los lineamientos establecidos en el Sistema de Archivo Estatal;
Organizar la selección, registro y traslado de los expedientes del archivo de trámite
de la Dirección General al archivo general, previa autorización del Director General y
en apego a la Legislación, Normatividad y lineamientos en la materia; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: JEFE DE OFICINA
REVISIÓN
Nombre del Cargo: Notificador
FECHA
ACT.
PAGS. 1
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/23
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría a Municipios y Obra Pública.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
Optimizar el proceso de Fiscalización, entregando en tiempo y
forma y de manera los oficios y notificaciones remitidas por la
Dirección General a las Entidades Fiscalizadas.
Descripción de funciones
Realizar notificaciones de los Informes Previos de la Revisión, Pliegos de
Observaciones, pliegos de Recomendaciones y demás acciones, acuerdos y
requerimientos relacionados con las entidades fiscalizadas; y
Efectuar las demás funciones que dentro del ámbito de su competencia, le confiera
su superior jerárquico.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUXILIAR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auxiliar de Archivo
Cargo al que reporta: Encargado de Archivo
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
PAGS. 1
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/24
Asegurar la conservación, orden y control, del archivo de trámite
y consulta de la Dirección General mediante su correcta
clasificación y resguardo, conforme a los ordenamientos legales
y lineamientos establecidos.
Descripción de funciones
Archivar y resguardar la documentación e información generada en la revisión de
la Cuenta Pública de los municipios, organismos descentralizados, entidades
paraestatales y estatales;
Mantener el control riguroso de guarda, registro de préstamo y consulta de
expedientes del archivo de trámite, en apego a las disposiciones e instrucciones
establecidas;
Ordenar los documentos bajo resguardo del archivo de trámite de la Dirección
General, conforme a los lineamientos e instrucciones recibidas;
Realizar los trabajos previos para el traslado de los expedientes del archivo de trámite
al archivo general, en apego a la Normatividad y lineamientos en la materia;
Mantener Informado a su superior jerárquico del avance de sus actividades
encomendadas y acatar las instrucciones;
Realizar las demás funciones que le encomienden sus superiores jerárquicos,
apegándose a los ordenamientos jurídicos y lineamientos en la materia; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SECRETARIA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Secretaria de Dirección General
PAGS. 1
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/25
Cargo al que reporta: Director General de Auditoría a Municipios y Obra Pública
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
Coadyuvar a un eficiente y eficaz desarrollo de las
responsabilidades encomendadas a la Dirección General de
Auditoría a Municipios y Obra Pública.
Descripción de funciones
Recibir, registrar y entregar a la Dirección General la correspondencia dirigida a la
misma y turnarla conforme le establezca;
Mantener actualizada la agenda del Director General en cuanto a las audiencias,
reuniones de trabajo y actividades oficiales del mismo;
Elaborar los documentos que le instruya el Director General;
Participar en las acciones que determine el Director General, para la atención a
servidores públicos de las Entidades Fiscalizadas y demás visitantes;
Atender las llamadas telefónicas;
Elaborar la solicitud de requerimiento de los insumos necesarios para el
funcionamiento de la Dirección General;
Archivar debidamente los documentos generados y recibidos en la Dirección General;
Mantener informado a su superior jerárquico del avance de las actividades
encomendadas y recibir instrucciones y acatarlas; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SECRETARIA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 1
Nombre del Cargo: Secretaria de Auditoría Financiera y de Cumplimiento
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/26
Cargo al que reporta: Director de Auditoría Financiera y de Cumplimiento A y B
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
Coadyuvar a un eficiente y eficaz desarrollo de las
responsabilidades encomendadas a la Dirección de Auditoría
Financiera.
Descripción de funciones
Elaborar los documentos que le instruya el Director de Auditoría Financiera;
Participar en las acciones que determine el Director de Auditoría Financiera, para la
atención a servidores públicos de las Entidades Fiscalizadas y demás visitantes;
Atender las llamadas telefónicas;
Elaborar la solicitud de requerimiento de los insumos necesarios para el
funcionamiento de la Dirección de Auditoría Financiera;
Archivar debidamente los documentos generados y recibidos en la Dirección de
Auditoría Financiera;
Mantener informado a su superior jerárquico del avance de las actividades
encomendadas y recibir instrucciones y acatarlas; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y
OBRA PÚBLICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SECRETARIA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 1
Nombre del Cargo: Secretaria de Planeación y Seguimiento
Cargo al que reporta: Director de Planeación y Seguimiento
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
CLAVE:
ASEH/DGAMOP/MO/27
Coadyuvar a un eficiente y eficaz desarrollo de las
responsabilidades encomendadas a la Dirección de Planeación
y Seguimiento.
Descripción de funciones
Recepcionar la documentación correspondiente a la Dirección de Planeación y
Seguimiento;
Archivar y resguardar la documentación relacionada con la Dirección de Planeación y
Seguimiento;
Elaborar y verificar los escritos y oficios propios de la Dirección de Planeación y
Seguimiento;
Administrar y controlar los consumibles asignados a la Dirección de Planeación y
Seguimiento;
Auxiliar administrativamente en las reuniones de confronta;
Atender las llamadas telefónicas;
Elaborar la solicitud de requerimiento de los insumos necesarios para el
funcionamiento de la Dirección de Auditoría Financiera;
Mantener informado a su superior jerárquico del avance de las actividades
encomendadas y recibir instrucciones y acatarlas; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
Arq. Anabell Castillo
Fernández
Revisó Aprobó
Arq. Cesar G. Soriano
Badillo
Arq. Guillermo D. Medina
Paredes

Sección Sexta: De la Dirección General de Auditoría sobre el Desempeño
1. Objetivo General
Comprobar, mediante la práctica de auditorías sobre el desempeño, que las políticas
públicas hayan tenido el impacto programado para alcanzar el nivel de satisfacción de la
población objetivo, apoyando el actuar de fiscalización con indicadores estratégicos y de
gestión.
2. Objetivo Específico
Analizar el comportamiento de las Instituciones y de los operadores que ponen en práctica
las políticas públicas para comprobar que dicho comportamiento se haya llevado a cabo
con eficacia y eficiencia.
3. Organigrama Específico
NIVEL
12
NIVEL
10
NIVEL
11
NIVEL
09
DIRECTOR GENERAL DE
AUDITORÍA SOBRE EL
DESEMPEÑO
DIRECTOR DE ÁREA
SOBRE EL DESEMPEÑO
SUPERVISOR DE
AUDITORÍA SOBRE EL
DESEMPEÑO
AUDITOR DE AUDITORÍA
SOBRE EL DESEMPEÑO
SECRETARIA
09

4. Atribuciones
De conformidad con el Acuerdo No. 01/2012, publicado en el número 10 Bis del Periódico
Oficial del Estado de Hidalgo, el 5 de marzo de 2012, y que contiene la restructuración de
la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, que ha letra enuncia:
Primero.- A partir de esta fecha se modifica la estructura de éste Órgano Técnico y se
crean las siguientes unidades administrativas: Dirección General de Auditoría a
Municipios y Obra Pública, dirección General de Auditoría sobre el Desempeño, Dirección
de Desarrollo de los Procesos de Fiscalización y Profesionalización y la Coordinación de
Planeación Estratégica, quedando éstas dos últimas adscritas directamente al Despacho
del Auditor Superior.
Cuarto.- La Dirección General de Auditoría sobre el Desempeño, tendrá las siguientes
atribuciones:
I. Autorizar el Programa Operativo Anual de la unidad administrativa a su cargo y
someter a consideración del Auditor Superior las adecuaciones y modificaciones
correspondientes;
II. Proporcionar la información relativa a los requerimientos de la unidad administrativa
a su cargo, para la elaboración del anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos
de la Auditoría Superior.
III. Integrar el Programa Anual de Auditorías que se presentará al Auditor Superior para
su aprobación, así como sus modificaciones y proponer ala personal que
intervendrá en las mismas.
IV. Elaborar y someter a la aprobación del Auditor Superior los criterios y
procedimientos para la realización de Auditorías sobre el desempeño;
V. Dirigir, supervisar y coordinar que las auditorías sobre el desempeño permitan
constatar que los bienes producidos y servicios ofrecidos por las Entidades
fiscalizadas, correspondieron a los recursos erogados, objetivos y metas aprobadas
en el Presupuesto;
VI. Evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los Programas
Estatales y Municipales, conforme a los indicadores respectivos;
VII. Planear y supervisar que en las auditorías se verifique el impacto de los programas,
proyectos, políticas y acciones gubernamentales correspondan a lo planeado
cumpliendo las expectativas previstas;
VIII. Constatar que los programas y proyectos sujetos a revisión se hayan concedido y
ejecutado considerando los efectos ambientales, conforme a las disposiciones
legales aplicables.
IX. Formular las recomendaciones que procedan a las Entidades fiscalizadas con
motivo de las auditorías sobre el desempeño practicadas.
X. Participar y, en su caso, elaborar los informes Previos de la Revisión, pliegos de
recomendaciones, constancias de solvatación y demás acciones de su
competencia;
XI. Dar seguimiento a las recomendaciones emitidas con la finalidad de propiciar la
adopción de prácticas de buen Gobierno para mejorar la administración de las
entidades sujetas a su revisión;

XII. Designar a los servidores públicos que realizarán las notificaciones de los Informes
Previos de la Revisión. Informes de Resultados de la Revisión, pliegos de
recomendaciones y demás acciones, así como las constancias de solventación,
acuerdos y otros requerimientos relacionados con las Entidades de fiscalización
correspondientes;
XIII. Requerir a las entidades fiscalizadas, servidores públicos y, en general, a cualquier
entidad o persona física o moral, pública o privada, la información y documentación
necesaria para realizar la función de fiscalización;
XIV. Solicitar a las instancias de control competente, en el ámbito de sus atribuciones, su
intervención para el cumplimiento y seguimiento de las acciones que emita y , en su
caso, copia de los informes y dictámenes de las auditorías por ellas practicadas o a
través despachos externos.
XV. Elaborar el Dictamen Técnico e integrar los expedientes debidamente soportados
que será remitido a la Dirección General de Asuntos Jurídicos para el ejercicio de
las acciones legales correspondientes.
XVI. Tramitar e instruir el recurso de revocación interpuesto en contra de los actos y
resoluciones definitivos que emita y someter a consideración del Auditor Superior el
proyecto de resolución;
XVII. Supervisar la integración, clasificación, control y guarda de los expediente de los
papeles de trabajo que respaldan las auditorías realizadas;
XVIII. Coordinar el diseño, implementación y actualización de un Sistema Integral de
Información Automatizada, que permita conocer en línea la aplicación de las
medidas preventivas y correctivas impuestas por la Auditoría Superior, así como los
indicadores relativos al avance en la gestión por parte de las entidades.
XIX. Promover y coordinar con las entidades fiscalizadas que las Cuentas Públicas y los
Informes de Avance de Gestión Financiera incluyan indicadores que permitan
evaluar los resultados de la gestión gubernamental y verificar la administración
responsable y transparente de los recursos públicos.
XX. Elaborar y mantener actualizados los manuales administrativos que se requieran,
para la debida organización y funcionamiento de la unidad administrativa a su cargo.
XXI. Verificar que la información y documentación generada por la unidad administrativa
a su cargo o que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus
atribuciones, se archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables
que al respecto emita;
XXII. Acordar con el Auditor Superior la resolución de los asuntos cuya tramitación se
encuentre dentro del ámbito de su competencia; y
XXIII. Las demás que señale el Auditor Superior.

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA SOBRE EL
DESEMPEÑO
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR GENERAL
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 3 CLAVE: ASEH/DGASD/MO/01
Nombre del Cargo: Director General de Auditoría sobre el Desempeño.
Cargo al que reporta: Auditor Superior.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Director de Área, Supervisor, Auditor y Secretaria de Auditoría
sobre el Desempeño.
Verificar que la aplicación de los recursos públicos impacte en la
población objetivo, mediante la dirección de los recursos
humanos y materiales asignados para realizar las tareas de
coordinación y supervisión, que permitan el desarrollo eficaz y
eficiente de las Auditorías sobre el Desempeño.
Descripción de funciones
Establecer las estrategias que permiten orientar adecuadamente el diseño del
Programa Operativo Anual de la Dirección General, en el cual se puedan fijar metas
y objetivos alcanzables;
Revisar, autorizar y presentar el Programa Operativo Anual, para aprobación del
Auditor Superior, así como las adecuaciones y modificaciones correspondientes, y
verificar su aplicación;
Determinar y presentar los requerimientos de la Dirección General, conforme a los
lineamientos que establezca la Dirección de Administración, para la elaboración del
anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la Auditoría Superior;
Coordinar la elaboración del Proyecto del Programa Anual de Auditorías, Visitas,
Revisiones e Inspecciones “PAAVRI”, y presentarlo al Auditor Superior para su
aprobación o modificación;
Autorizar la planeación, programación y ejecución de los programas aprobados por el
Auditor Superior;
Instruir la planeación y ejecución de las auditorías solicitadas por la Auditoría Superior
de la Federación (ASF) y verificar el contenido del informe correspondiente antes de
someterlo a consideración del Auditor Superior;
Promover y poner a consideración del Auditor Superior, las actualizaciones o
modificaciones a todo instrumento necesario para la integración de las Cuentas
Públicas y de los Informes de Avance de Gestión Financiera;

Revisar los criterios y procedimientos que serán empleados en las auditorías y
someterlos a la aprobación del Auditor Superior;
Promover la inclusión de indicadores en la gestión gubernamental para su correcta
evaluación;
Autorizar la información a requerir a la Entidad fiscalizada para llevar a cabo los
trabajos de fiscalización;
Dirigir las Auditorías sobre el Desempeño para dar cumplimiento al Programa Anual
de Auditorías;
Ordenar la elaboración de los Informes Previos, Informes de Resultados y Pliegos de
Recomendaciones, y someter a consideración del Auditor Superior, la entrega de las
constancias de solventación de las Entidades Fiscalizadas;
Autorizar los Informes Previos, Informes de Resultados, así como los Pliegos de
Recomendaciones, que contengan los elementos mínimos establecidos en la Ley;
Autorizar a los funcionarios que se encargarán de notificar: Inicio de Auditoría,
Informes Previos, Informes de Resultados, Pliegos de Recomendaciones y demás
acciones;
Autorizar y validar el contenido de la información presentada por las Entidades
Fiscalizadas para la solventación de las recomendaciones derivadas de la revisión;
Supervisar que las reuniones de confronta se realicen conforme a lo dispuesto en la
Ley de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo;
Autorizar las recomendaciones emitidas a las Entidades Fiscalizadas;
Autorizar la solicitud de participación de la instancia de control interno de la Entidad
Fiscalizada en el cumplimiento y seguimiento de las acciones emitidas;
Presentar el resultado del seguimiento de las recomendaciones al Auditor Superior;
Autorizar y remitir el expediente técnico a la Dirección General de Asuntos Jurídicos
para su tratamiento;
Tramitar e instruir el recurso de revocación interpuesto y someter a consideración del
Auditor Superior, el proyecto de resolución;
Coordinar la elaboración y actualización de los manuales administrativos que se
requieran para la debida integración y funcionamiento de la Dirección General y
someterlos a aprobación del Auditor Superior e instruir su aplicación;
Verificar que la información y documentación generada por el Dirección General a su
cargo y aquella que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus
atribuciones, se archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables;
Acordar con el Auditor Superior la resolución de los asuntos cuya tramitación se
encuentre dentro del ámbito de su competencia;
Promover la imposición de sanciones que procedan al personal de su adscripción,
cuando en el desempeño de sus funciones incurran en responsabilidades
administrativas;
Expedir copias certificadas de los documentos que obren en sus archivos, con las
limitaciones que señalan los ordenamientos jurídicos en materia de reserva,
confidencialidad, secrecía y de acceso a la información pública gubernamental;
Instruir la implementación de un sistema integral de información automatizada;
Autorizar y designar al personal que participará en el proceso de entrega-recepción
de los titulares de las Entidades Fiscalizadas;
Instruir al personal de la Dirección General a su cargo para darle cumplimiento a
indicaciones del Auditor Superior; y
Las demás que le confiere el Auditor Superior y la normativa aplicable.

Elaboró Revisó Aprobó
L.E. Jorge Valverde Islas
L.E. Luis Manuel Bravo
Aguilera
L.C. Diana Leticia
Hernández Islas

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA SOBRE EL DESEMPEÑO
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Director de Área de Auditoría sobre el Desempeño.
Cargo al que
reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del
Cargo:
Director General de Auditoría sobre el Desempeño.
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGASD/MO/02
Supervisor de Auditoría sobre el Desempeño y Auditor sobre el
Desempeño.
Coadyuvar a verificar que la aplicación de los recursos públicos
impacte en la población objetivo, mediante la coordinación del
análisis y evaluación de la las políticas públicas y programas de las
Entidades a fiscalizar, para establecer los lineamientos generales
de la planeación e integración del Programa Anual de Auditorías,
así como la revisión e integración de los resultados de la Auditoría
sobre el Desempeño, y el seguimiento a la solventación de las
observaciones correspondientes.
Descripción de funciones
Coordinar las acciones para la elaboración del Programa Operativo Anual de la
Dirección General, someterlo a consideración de su superior jerárquico para su
autorización y presentar las adecuaciones o modificaciones correspondientes.
Coadyuvar en la elaboración del Anteproyecto del Presupuesto Anual de Egresos de
la Auditoría Superior
Elaborar el Proyecto del Programa Anual de Auditorías, Visitas, Revisiones e
Inspecciones “PAAVRI” y presentarlo al Director General para su aprobación o
modificación;
Coordinar la planeación, programación y ejecución de los programas aprobados por
el Auditor Superior;
Instruir la ejecución de las auditorías solicitadas por la Auditoría Superior de la
Federación (ASF) y revisar el informe correspondiente;
Verificar que las propuestas de modificación a los instrumentos necesarios para la
integración de las Cuentas Públicas y de los Informes de Avance de Gestión
Financiera, sean congruentes;
Coordinar la elaboración de los criterios y procedimientos que se emplearán en las
Auditorías sobre el Desempeño y someterlos a la aprobación del Director General;

Verificar que se hayan incluido los indicadores en las cuentas públicas y en los
avances de gestión financiera para la evaluación de la actividad gubernamental;
Supervisar la información a requerir a la Entidad fiscalizada para llevar a cabo los
trabajos de fiscalización;
Coordinar las Auditorías sobre el Desempeño y vigilar el cumplimiento de la
normativa que se aplique;
Realizar trabajo de investigación para conocer las metas y objetivos del programa
por auditar en la Entidad fiscalizada ;
Analizar el contenido de las actas circunstanciadas;
Revisar los Informes Previos, Informes de Resultados y someter a consideración del
Director General los Pliegos de Recomendaciones, así como darle a conocer las
Entidades Fiscalizadas que se les entregará la constancia de solventación;
Verificar que los Informes Previos, Informes de Resultados, así como los Pliegos de
Recomendaciones, contengan los elementos mínimos establecidos en la Ley;
Proponer a los funcionarios que se encargarán de notificar Inicio de Auditoría,
Informes Previos, Informes de Resultados, Pliegos de Recomendaciones y demás
acciones;
Enterar al Director General del análisis de la documentación remitida por la Entidad
fiscalizada para solventar las recomendaciones derivadas de la revisión;
Verificar la congruencia de las recomendaciones emitidas con la documentación
soporte;
Verificar la solicitud de la participación de la instancia de control interno de la Entidad
Fiscalizada en el cumplimiento y seguimiento de las acciones emitidas;
Verificar que lo establecido en la normatividad se cumpla en el seguimiento de las
recomendaciones emitidas;
Verificar que el expediente técnico cumpla con los requisitos necesarios y turnarlo a
su superior jerárquico;
Verificar la correcta integración del expediente para respaldar el proyecto de
resolución;
Supervisar la elaboración y actualización de los manuales administrativos que se
requieran para la adecuada organización y funcionamiento de la Dirección General y
presentarlos a su superior jerárquico.
Supervisar que la información y documentación generada por la Dirección a su cargo
y la que se encuentre bajo su resguardo se archive de conformidad con las
disposiciones aplicables.
Coordinar la implementación de un sistema integral de información automatizada;
Supervisar el proceso de entrega-recepción de los titulares de las Entidades
Fiscalizadas; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.E. Jorge Valverde Islas
L.E. Luis Manuel Bravo
Aguilera
L.C. Diana Leticia
Hernández Islas

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA SOBRE EL DESEMPEÑO
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Supervisor de Auditoría sobre el Desempeño.
Cargo al que
reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del
Cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGASD/MO/03
Director General y Director de Área de Auditoría sobre el
Desempeño.
Auditor sobre el Desempeño.
Asegurar que la planeación y ejecución, así como el seguimiento
de los resultados de la Auditoría sobre el desempeño, se enfoque
en la situación real de las entidades a fiscalizar a través de
supervisar y coadyuvar en su elaboración, además de verificar que
se realice conforme a los ordenamientos jurídicos, procedimientos,
métodos y técnicas aplicables.
Descripción de funciones
Participar en la elaboración del Programa Operativo Anual de la Dirección General,
así como realizar el registro de las adecuaciones o modificaciones que se efectúen
para su presentación.
Planear, programar y ejecutar los programas aprobados por el Auditor Superior;
Planear las auditorías solicitadas por la Auditoría Superior de la Federación (ASF) y
elaborar el informe correspondiente;
Estudiar y proponer las posibles modificaciones a los instrumentos necesarios para la
integración de las Cuentas Públicas y de los Informes de Avance de Gestión
Financiera;
Elaborar, bajo la supervisión del Director de Área, los criterios y procedimientos que
serán empleados en las Auditorías sobre el Desempeño;
Analizar y revisar que se hayan incluido los indicadores en las Cuentas Públicas y en
los Informes de Avances de Gestión Financiera para la evaluación de la actividad
gubernamental;
Determinar la información a requerir a la Entidad fiscalizada para llevar a cabo los
trabajos de fiscalización;
Supervisar las Auditorías sobre el Desempeño para apoyar al grupo auditor y dar
cumplimiento al cronograma establecido;
Coordinar los trabajos de auditoría en campo y apoyar en la evaluación de las metas
y objetivos del programa por auditar en la Entidad fiscalizada ;

Supervisar los trabajos realizados por el grupo auditor para verificar que el impacto
del programa planeado, corresponda al impacto obtenido;
Constatar que el grupo auditor revise la Entidad fiscalizada en materia ambiental;
Revisar y, en su caso, elaborar el contenido de las actas circunstanciadas;
Supervisar la elaboración de los Informes Previos, Informes de Resultados y elaborar
los Pliegos de Recomendaciones;
Revisar que los Informes Previos, Informes de Resultados, así como los Pliegos de
Recomendaciones, contengan los elementos mínimos establecidos en la Ley;
Analizar y controlar la documentación que remita la Entidad fiscalizada para
solventar las recomendaciones derivadas de la revisión;
Supervisar que las recomendaciones emitidas a las Entidades Fiscalizadas tengan la
documentación soporte;
Elaborar la solicitud de la participación de la instancia de control competente en el
cumplimiento y seguimiento de las acciones emitidas;
Mantener actualizado el status de recomendaciones conforme a la Ley;
Integrar el expediente técnico debidamente soportado;
Integrar el expediente con la documentación que respalde el recurso de revocación
interpuesto contra los actos de la Dirección General;
Verificar que los expedientes de auditoría estén correctamente integrados;
Elaborar y actualizar los manuales administrativos que se requieran para la adecuada
organización y funcionamiento de la Dirección General y presentarlos a su superior
jerárquico.
Verificar que la información y documentación generada por la Dirección y la que se
encuentre bajo su resguardo se archive de conformidad con las disposiciones
aplicables.
Desarrollar, en coordinación con la Dirección de Tecnología de la Información, el
sistema integral de información automatizada;
Participar en el proceso de entrega-recepción de los titulares de las Entidades
Fiscalizadas; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.E. Jorge Valverde Islas
L.E. Luis Manuel Bravo
Aguilera
L.C. Diana Leticia
Hernández Islas

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA SOBRE EL DESEMPEÑO
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auditor sobre el Desempeño.
Cargo al que
reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del
Cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGASD/MO/04
Director General, Director de Área y Supervisor de Auditoría sobre
el Desempeño.
Ninguno
Obtener y presentar resultados de la Auditoría sobre el
Desempeño, que reflejen la situación real de la Entidad fiscalizada
a través de la correcta aplicación de los procedimientos de
auditoría, conforme a los ordenamientos jurídicos, lineamientos,
procedimientos, métodos y técnicas aplicables
Descripción de funciones
Ejecutar los programas aprobados por el Auditor Superior;
Ejecutar la auditoría solicitada por la Auditoría Superior de la Federación (ASF) y
realizar las cédulas que contribuyan a elaborar el informe correspondiente;
Constatar que durante la Auditoría sobre el Desempeño, la Entidad fiscalizada haya
aplicado debidamente los recursos erogados para dar cumplimiento a las metas y
objetivos establecidos;
Realizar los trabajos de revisión de la documentación que muestre el cumplimiento de
las metas y objetivos del programa por auditar en la Entidad fiscalizada ;
Realizar los trabajos de auditoría para verificar el grado de cumplimiento y el impacto
de los programa auditados;
Verificar que la normatividad ambiental se haya aplicado en los programas de la
Entidad fiscalizada ;
Elaborar el contenido de las actas circunstanciadas;
Elaborar los Informes Previos y los Informes de Resultados con los elementos
mínimos establecidos en la Ley;
Revisar la información contenida en la documentación con la que pretende solventar
la Entidad fiscalizada las recomendaciones derivadas de la revisión;
Realizar los trabajos de fiscalización necesarios para que los hallazgos sean
plasmados en las respectivas cédulas, presentar la evidencia y observar las
recomendaciones que procedan;

Solicitar a sus superiores la intervención de la instancia de control competente en el
cumplimiento y seguimiento de las acciones emitidas;
Integrar los expedientes de auditoría y remitirlos al Supervisor;
Integrar la información y documentación generada por la Dirección y la que se
encuentre bajo su resguardo de conformidad con las disposiciones aplicables.
Colaborar en el desarrollo del sistema integral de información automatizada;
Participar en el proceso de entrega-recepción de los titulares de las Entidades
Fiscalizadas; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.E. Jorge Valverde Islas
L.E. Luis Manuel Bravo
Aguilera
L.C. Diana Leticia
Hernández Islas

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA SOBRE EL DESEMPEÑO
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
Nombre del Cargo: Secretaria.
Cargo al que
reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del
Cargo:
FECHA
ACT.
Director General de Auditoría sobre el Desempeño.
Ninguno
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGASD/MO/05
Coadyuvar a un eficiente y eficaz desarrollo de las
responsabilidades encomendadas a la Dirección General de
Auditoría Estatal.
Descripción de funciones
Recibir, registrar y turnar la documentación recibida y emitida por la Dirección
General a la que esté adscrita;
Llevar un control estricto de la documentación de la Dirección General para darle
seguimiento;
Administrar el flujo de los documentos de la Dirección General, tramitando lo externo
e interno;
Organizar, archivar y mantener debidamente ordenados, los documentos
pertenecientes a la Dirección General;
Asistir e informar a la Dirección General respecto del trámite administrativo de la
documentación a su cargo;
Realizar, atender y distribuir las llamadas telefónicas;
Programar las audiencias y reuniones de trabajo a realizar por el Director General;
Atender a las personas que requieran entrevistarse con el Director General;
Mantener actualizada la agenda del Director General en cuanto a las actividades
oficiales del mismo;
Elaborar oficios, memorándums, tarjetas informativas y demás instrumentos de
comunicación escrita que instruya el Director General;
Tomar dictado, redactar y digitar la documentación que señale el Director General;
Llevar el registro, control y resguardo de los inventarios de bienes muebles y equipos
de cómputo asignados a la Dirección General;
Comunicar y difundir los acuerdos verbales o escritos expedidos por el Director
General;
Controlar el funcionamiento de las normas y procedimientos de trabajo interno;

Llevar estadística de la formulación, expedición y entrega de los pliegos de
recomendaciones emitidos por los Supervisores;
Elaborar la solicitud del requerimiento de insumos necesarios para el desempeño de
las funciones de la Dirección General;
Coadyuvar con los trámites internos;
Desarrollar todas aquellas funciones inherentes al área de su competencia y las que
de manera específica señale el Director General; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.E. Jorge Valverde Islas
L.E. Luis Manuel Bravo
Aguilera
L.C. Diana Leticia
Hernández Islas

Sección Séptima: De la Dirección General de Asuntos Jurídicos
1. Objetivo General
Asegurar que los actos emitidos por la Auditoría Superior en el ejercicio de sus
atribuciones de revisión y fiscalización de las cuentas públicas y en su carácter de Órgano
de Control Interno del Congreso del Estado, se realicen dentro del marco legal que rige su
actuación a fin de generar confianza y credibilidad en sus actuaciones.
2. Objetivo Específico
Vigilar e implementar las medidas necesarias para que las atribuciones de la Auditoría
Superior, se lleven acabo en apego a los ordenamientos legales aplicables.

3. Organigrama Específico
NIVEL
12
NIVEL
10
NIVEL
09
NIVEL
08
NIVEL
07
SUBDIRECTOR DE LO
CONTENCIOSO
JEFE DE DEPARTAMENTO
DE LO CONTENCIOSO
AUXILIAR DE LO
CONTENCIOSO
DIRECTOR GENERAL
DE ASUNTOS
JURÍDICOS
JEFE DE DEPARTAMENTO
DE ASESORÍA
AUXILIAR
SECRETARIA
SUBDIRECTOR DE
ASESORÍA
AUXILIAR
07
AUXILIAR EN CONTROL Y
DECLARACIONES
PATRIMONIALES

4. Atribuciones
De conformidad con el Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo el 10 de Octubre de 2011,
que ha letra enuncia:
Artículo 9.- Asimismo, el Auditor Superior, para el ejercicio de sus funciones se auxiliará
de la Dirección General de Asuntos Jurídicos, cuyo titular tendrá además de las facultades
y obligaciones señaladas en otros artículos de la Ley y del presente Reglamento, las
siguientes:
I. Autorizar el Programa Operativo Anual del área a su cargo, y someter a
consideración del Auditor Superior las adecuaciones y modificaciones
correspondientes;
II. Proporcionar información relativa a los requerimientos de la Dirección General a su
cargo, para la elaboración del anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la
Auditoría Superior;
III. Representar a la entidad de fiscalización ante los tribunales federales y estatales y
ejercer las acciones que correspondan en los
IV. juicios y procedimientos civiles, penales, administrativos, laborales o de cualquier
otra índole, en que la Auditoría Superior sea parte, contestar demandas, presentar
pruebas y formular alegatos y actuar en defensa de los intereses jurídicos de la
propia Auditoría Superior, dando el debido seguimiento a los procesos y juicios en
que actúe;
V. Revisar los aspectos legales concretos que le soliciten las unidades administrativas
contenidos en los oficios, informes y demás documentación que generen en uso de
sus atribuciones; así como el de los manuales, lineamientos, guías, circulares,
acuerdos y otras disposiciones administrativas que emita la entidad de fiscalización;
VI. Participar en los estudios, proyectos e investigaciones que competan a la entidad de
fiscalización en la forma y términos que determine el Auditor Superior;
VII. Intervenir en términos de Ley, en el levantamiento de actas administrativas al interior
de la entidad de fiscalización y asesorar a las áreas auditoras cuando consideren
necesario el levantamiento de actas circunstanciadas que procedan como resultado
de las auditorías o visitas domiciliarias que practiquen;
VIII. Recibir de las áreas auditoras el dictamen técnico y expediente debidamente
soportados con las evidencias suficientes, competentes, relevantes y pertinentes
que acrediten las irregularidades detectadas en las auditorías practicadas, con la
finalidad de estar en posibilidad de ejercer las acciones legales correspondientes y,
en su caso, devolverlos al titular del área auditora correspondiente formulando las
observaciones respectivas;
IX. Iniciar y substanciar el procedimiento administrativo disciplinario, derivado del
incumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos del Congreso del
Estado, así como el procedimiento para el fincamiento de responsabilidades
resarcitorias a que se refiere la Ley y someter a consideración del Auditor Superior
el proyecto de resolución correspondiente y, en su caso, el pliego definitivo de

esponsabilidades, dando seguimiento a la ejecución de las sanciones impuestas
por la Auditoría Superior;
X. Substanciar el recurso de revocación interpuesto en contra de las resoluciones
definitivas derivadas de los procedimientos que haya substanciado, sometiendo la
resolución a consideración del Auditor Superior;
XI. Promover por acuerdo del Auditor Superior, la solicitud para que la Secretaría de
Finanzas y Administración del Gobierno del Estado o las Tesorerías Municipales,
procedan a instaurar el procedimiento administrativo de ejecución, derivado de las
medidas de apremio y sanciones pecuniarias impuestas;
XII. Llevar el registro de los servidores y ex servidores públicos, particulares, personas
físicas o morales sancionados por resolución definitiva firme, el cual se hará del
conocimiento a las instancias de control competentes y proponer al Auditor Superior
las normas y lineamientos que precisen la información que deberá contener, así
como la forma y términos en que se publicará y actualizará dicha información;
XIII. Presentar las denuncias penales, de juicio político y promover las acciones de
responsabilidad a que se refieren los artículos 27 fracción III y 70 fracción XXI de la
Ley, que procedan como resultado de las irregularidades detectadas por las áreas
auditoras con motivo de la fiscalización, con apoyo en los dictámenes técnicos que
le sean remitidos;
XIV. Comunicar a los titulares de las áreas auditoras el resultado final de las acciones
legales promovidas en relación con las irregularidades contenidas en los dictámenes
técnicos remitidos por aquéllas;
XV. Expedir copias certificadas de los documentos que obren en sus archivos, con las
limitaciones que señalan los ordenamientos jurídicos en materia de reserva,
confidencialidad, secrecía y de acceso a la información pública gubernamental;
XVI. Recibir y dar seguimiento a las declaraciones de situación patrimonial de los
servidores públicos de los Municipios y del Congreso del Estado obligados en
términos de la Ley; así como someter a la aprobación del Auditor Superior los
manuales, formatos e instructivos conforme a los cuales deberán presentarla;
XVII. Someter a la consideración del Auditor Superior, las reformas o adiciones al
presente Reglamento;
XVIII. Verificar se actualicen los manuales administrativos que se requieran, para la debida
organización y funcionamiento de la Dirección General a su cargo;
XIX. Difundir con el apoyo de la Dirección de Tecnología de la Información, las leyes,
reglamentos, decretos, acuerdos, circulares y demás disposiciones federales,
estatales y municipales relacionadas con la fiscalización;
XX. Asesorar y participar en materia jurídica en la elaboración y celebración de los
convenios de coordinación y colaboración en los que participe la Auditoría Superior
con los Poderes de la Unión, Auditoría Superior de la Federación, autoridades
Federales, Estatales y Municipales, así como con entidades de fiscalización
homólogas y con personas físicas o morales, con apego a las disposiciones
jurídicas aplicables;
XXI. Verificar que la información y documentación generada por la Dirección a su cargo y
que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus atribuciones, se
archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables que al respecto
emita;
XXII. Acordar con el Auditor Superior la resolución de los asuntos cuya tramitación se
encuentre dentro del ámbito de su competencia; y
XXIII. Las demás que señale la Ley, el presente Reglamento o el Auditor Superior.

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR GENERAL
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Director General de Asuntos Jurídicos.
Cargo al que reporta: Auditor Superior.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
PAGS. 3 CLAVE: ASEH/DGAJ/MO/01
Subdirector de lo Contencioso, Subdirector de Asesoría y
Secretaria.
Vigilar, que las acciones implementadas por la Auditoría
Superior en cumplimiento de sus tareas de revisión y
fiscalización, así como aquellas realizadas en su carácter de
Órgano de Control Interno del Congreso del Estado se
desarrollen dentro del marco legal que rige su actuación.
Descripción de funciones
Autorizar el Programa Operativo Anual de la Dirección General a su cargo, así como
los requerimientos de la misma para la elaboración del anteproyecto de Presupuesto
Anual de Egresos de la Auditoría, sometiéndolo a consideración del Auditor Superior;
Representar a la Auditoría Superior ante las autoridades judiciales federales y
estatales y ejercer las acciones necesarias en todos los procedimientos instaurados
con motivo de los resultados de la fiscalización y en aquellos en los que se solicite su
intervención;
Coordinar, dirigir y supervisar la atención de los requerimientos de apoyo y de
asesoría en materia jurídica al Auditor Superior, las diversas unidades administrativas
y en el ámbito de su competencia a las entidades fiscalizadas que lo soliciten;
Instruir la revisión y validar el fundamento jurídico de la documentación generada por
las áreas operativas y administrativas de la Auditoría Superior;
Determinar las acciones legales que correspondan derivadas de los resultados de la
fiscalización e informar al Auditor Superior;
Instruir la elaboración de denuncias penales, integración de expedientes relativos a
los procedimientos de responsabilidad administrativa resarcitoria, disciplinaria, de
investigación, recurso de revocación y vigilar el ejercicio de las acciones necesarias
para su atención y seguimiento;

Validar y, en su caso, autorizar los proyecto de denuncias penales, acuerdos,
diligencias, oficios, citatorios, resoluciones y demás actuaciones que se emitan con
motivo de las diversas acciones legales ejercidas y del recurso de revocación;
Designar al Auxiliar que realizará las notificaciones de los asuntos de su competencia
y, en casos excepcionales, de los pliegos de observaciones, recomendaciones y
demás acciones promovidas;
Instruir la atención y seguimiento de las quejas y denuncias de su competencia
presentadas ante la Auditoría Superior;
Controlar y verificar que se actualice el registro de las personas sancionadas por la
Auditoría Superior conforme a los lineamientos que para tal efecto de emitan;
Expedir copias certificadas de los documentos que obren en los archivos de la
Dirección General;
Participar en el levantamiento de las actas administrativas, al interior de la Auditoría
Superior con motivo del incumplimiento de la Ley de Responsabilidad de los
Servidores Públicos del Estado;
Validar y someter a consideración del Auditor Superior, las modificaciones a los
manuales, formatos e instructivos de las declaraciones patrimoniales, así como la
aplicación de las sanciones que resulten procedentes por el incumplimiento de los
servidores públicos obligados en la presentación de la declaración patrimonial;
Coordinar la recepción y seguimiento de las declaraciones de situación patrimonial
de los servidores públicos obligados a presentarla ante la Auditorías Superior;
Proponer y, en su caso, elaborar los convenios de coordinación y colaboración en los
que participe la Auditoría Superior con los Poderes de la Unión, Auditoría Superior de
la Federación, autoridades federales, estatales y municipales, así como con
entidades de fiscalización homólogas, instituciones educativas y con personas físicas
o morales, para el cumplimiento de sus objetivos y con apego a las disposiciones
legales aplicables;
Participar en los diversos Comités en la forma y términos que dispongan los
ordenamientos legales y el Auditor Superior;
Instruir la participación del personal en los estudios, proyectos e investigaciones que
competan a ésta entidad de fiscalización en la forma y términos que determine el
Auditor Superior;
Proponer y someter a consideración del Auditor Superior, las modificaciones o
reformas al Reglamento Interior de la Auditoría Superior, así como al Estatuto del
Servicio Profesional de Carrera;
Aprobar las propuestas de actualización de los manuales administrativos de la
Dirección General;
Coordinar la difusión y sistematización de las leyes, reglamentos, decretos, acuerdos
y demás disposiciones relacionadas con las funciones del Órgano Técnico en el
ámbito de su competencia.
Instruir el archivo de la información y documentación que se encuentre bajo su
resguardo;
Acordar con el Auditor Superior la resolución de los asuntos que se encuentren
dentro del ámbito de su competencia;
Solicitar a las entidades fiscalizadas, servidores públicos, autoridades, personas
físicas o morales, la información, documentación y el auxilio que se requiera para el

ejercicio de sus atribuciones; y
Las demás que le confiere el Auditor Superior y la normativa aplicable.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A.P. Rosa María García
Mezquite
M.D. Vanessa Patricia
Hernández Mireles
Lic. Ma. Guadalupe
Guadarrama Sarabia

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR GENERAL
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Subdirector de lo Contencioso
Cargo al que reporta: Director General de Asuntos Jurídicos
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Jefe de Departamento de lo Contencioso
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGAJ/MO/02
Vigilar la atención y seguimiento oportuno de las acciones
legales promovidas, con el objeto de que se sancione a
quienes con sus acciones u omisiones infringieron los
ordenamientos legales aplicables en el ejercicio de los
recursos públicos.
Descripción de funciones
Representar, previa autorización del Director General, a la Auditoría Superior ante las
autoridades judiciales federales y estatales, ejercer las acciones necesarias y atender
los requerimientos en todos los procedimientos instaurados con motivo de los
resultados de la fiscalización y en aquellos en los que se solicite su intervención;
Recomendar las acciones legales que resulten procedentes en cada uno de los
asuntos sometidos a su análisis o el archivo de las constancias por falta de
elementos;
Asignar al Jefe de Departamento de lo Contencioso el expediente que corresponda
para su análisis, tramitación y seguimiento relativo a las denuncias penales,
procedimiento de responsabilidad administrativa resarcitoria, disciplinaria, de
investigación o de recurso de revocación, así como los demás documentos que se
relacionen de forma particular con cada uno de los asuntos a su cargo;
Coordinar la elaboración de los proyectos de denuncias penales, acuerdos,
diligencias, oficios, citatorios, resoluciones y demás actuaciones que se emitan con
motivo de las diversas acciones legales ejercidas y del recurso de revocación y, en
su caso, realizar las observaciones correspondientes para su corrección,
sometiéndolas a consideración del Director General;
Acudir a las instalaciones de la Representación Social para la presentación de las
denuncias penales correspondientes, recabar el acuse correspondiente y, dar
seguimiento a las mismas;
Analizar la procedencia del desahogo de las diligencias que correspondan a cada
caso concreto;

Señalar la fecha y hora para el desahogo de las diversas diligencias ordenadas en los
procedimientos que se instruyan en la Dirección General, conforme a la agenda del
área;
Desahogar o, en su caso, verificar que el desarrollo de las diligencias ordenadas en
los distintos procedimientos se lleven a cabo con apego a la Ley y, en su oportunidad,
proponer el cierre de instrucción;
Revisar y, en su caso, corregir los proyectos de resolución de los procedimientos
instaurados;
Proponer e instruir al Auxiliar que realizará la notificación de las diligencias ordenadas
en los diversos procedimientos;
Revisar los informes previos y justificados que deba rendir la Auditoría Superior;
Someter a consideración del Director General la propuesta para el fincamiento de
responsabilidades administrativas que procedan o la solicitud para que la entidad
fiscalizada profundice en la investigación de los hechos denunciados e informe a
este Órgano Técnico sobre los resultados;
Vigilar e informar al Director General sobre el cumplimiento y seguimiento de las
acciones legales ejercidas y los requerimientos formulados;
Llevar el registro de las personas sancionadas por la Auditoría Superior, conforme a
los lineamientos que para tal efecto de emitan;
Remitir al Auxiliar la información y documentación generada en el ejercicio de las
funciones que le competen para su archivo de conformidad con las disposiciones
aplicables;
Asegurar el debido resguardo de los expedientes y documentos originados con
motivo del ejercicio de sus funciones;
Revisar y presentar al Director General las solicitudes a las entidades fiscalizadas,
servidores públicos, autoridades, personas físicas o morales, de información,
documentación y el auxilio que se requiera para el ejercicio de las atribuciones de la
Dirección; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A.P. Rosa María García
Mezquite
M.D. Vanessa Patricia
Hernández Mireles
Lic. Ma. Guadalupe
Guadarrama Sarabia

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUBDIRECTOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Subdirector de Asesoría
Cargo al que reporta: Director General
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGAJ/MO/03
Jefe de Departamento, Auxiliar y Auxiliar en Recepción y Control
de Declaraciones Patrimoniales
Vigilar que las opiniones técnico jurídicas emitidas por la
Dirección General, se apeguen al marco jurídico aplicable y
verificar el cumplimiento en la presentación de la declaración de
situación patrimonial de los sujetos obligados.
Descripción de funciones
Supervisar la elaboración del Programa Operativo Anual y el anteproyecto de
Presupuesto Anual de Egresos relativo a la Dirección General;
Instruir y revisar la atención e integración del expediente de asesoría solicitada por
escrito y la elaboración del proyecto de opinión técnica jurídica al Auditor Superior o
titulares de las áreas, o en su caso, la orientación verbal para los servidores públicos
en el desempeño de sus funciones;
Revisar el fundamento jurídico de la documentación generada por las unidades
administrativas de la Auditoría Superior en los términos que determine el Director
General;
Coordinar la compilación de las leyes, reglamentos, decretos, acuerdos y demás
disposiciones relacionadas con las funciones del Órgano Técnico en el ámbito de su
competencia y turnarlas para su difusión y sistematización a la Dirección de
Tecnología de la Información;
Analizar el proyecto de modificaciones de los manuales, formatos e instructivos que
regulen el Sistema de Declaraciones Patrimoniales (SIDEP), conforme a los cuales
deberá presentarse la Declaración Patrimonial, verificando su cumplimiento de
manera coordinada con la Dirección de Tecnología de la Información, así como la
implementación de las medidas necesarias para la protección de la información
contenida en las declaraciones de situación patrimonial;
Vigilar el seguimiento en la presentación oportuna de las declaraciones de situación
patrimonial de los servidores públicos obligados, así como de las sanciones

impuestas con motivo del incumplimiento de la presentación de ésta;
Revisar la propuesta de los proyectos de reformas y/o adiciones al Reglamento
Interior de la Auditoría Superior del Estado, al Estatuto del Servicio Profesional de
Carrera y a las demás leyes, reglamentos y disposiciones jurídicas relacionadas con
las funciones del Órgano Técnico, cuando así le sea requerido y someter a
consideración de su superior jerárquico;
Analizar el proyecto de las modificaciones a los manuales administrativos y
lineamientos que se le requieran para la debida organización de la Dirección General;
Verificar los proyectos de contratos y convenios de coordinación y colaboración
celebrados con los Poderes de la Unión, Auditoría Superior de la Federación,
autoridades federales, estatales y municipales, así como las autoridades de
fiscalización homologas, instituciones educativas y con personas físicas o morales,
con apego a las disposiciones legales aplicables;
Coadyuvar en los estudios, proyectos e investigaciones que competan a la Entidad de
Fiscalización en la forma y términos que determine el Director General;
Elaborar las actas administrativas que se originen al interior de este Órgano Técnico
con motivo de la aplicación de la Ley de Responsabilidad de los Servidores Públicos
del Estado y, en su caso, asesorar a las demás unidades administrativas que lo
requieran;
Proponer al Auxiliar que realizará las notificaciones de los asuntos de su
competencia;
Supervisar que la información y documentación generada en el ejercicio de sus
atribuciones, se resguarde y en su oportunidad se archive de conformidad con las
disposiciones aplicables;
Ser el enlace entre la Dirección General y la Unidad de Información Pública
Gubernamental de la Auditoría Superior y proporcionar a ésta la información
necesaria para la atención de las solicitudes que sean de su competencia
Vigilar el cumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos que se
encuentren bajo su mando;
Mantener informado al Director General sobre sobre el avance de los asuntos que
tenga encomendados, y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A.P. Rosa María García
Mezquite
M.D. Vanessa Patricia
Hernández Mireles
Lic. Ma. Guadalupe
Guadarrama Sarabia

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Jefe de Departamento de lo Contencioso
Cargo al que reporta: Subdirector de lo Contencioso
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Auxiliar
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DDPFP/MO/04
Coadyuvar en la vigilancia, atención y seguimiento de las
acciones legales ejercidas.
Descripción de funciones
Dar el seguimiento correspondiente a las acciones legales ejercidas, ante las
autoridades judiciales, federales, estatales y municipales, atendiendo oportunamente
los requerimientos formulados a la Auditoría Superior;
Atender las instrucciones de sus superiores jerárquicos, respecto al análisis y
ejercicio de las acciones legales que procedan;
Recabar toda la documentación e información necesaria para la integración de los
expedientes correspondientes a los asuntos que le competan a la Dirección;
Elaborar los proyectos de denuncias penales, acuerdos, diligencias, oficios, citatorios,
resoluciones y demás actuaciones que se emitan con motivo de las diversas acciones
legales ejercidas y del recurso de revocación;
Apoyar en el desahogo de las diligencias que correspondan a cada caso;
Informar al subdirector de lo contencioso sobre el cumplimiento y seguimiento de las
acciones legales ejercidas y atender los requerimientos de la autoridad;
Realizar las diligencias necesarias para la atención y seguimiento de las quejas y
denuncias presentadas ante la Auditoría Superior y, en su caso, analizar la
procedencia de la promoción de la responsabilidad administrativa correspondiente o
la solicitud para que la entidad fiscalizada profundice en la investigación de los
hechos denunciados;
Elaborar en tiempo y forma los informes previos y justificados que deba rendir la
Auditoría Superior;
Remitir al archivo de tramite los expedientes integrados con motivo de las acciones
legales ejercidas una vez que hayan concluido éstas;
Recabarla información necesaria para la actualización del registro de las personas

sancionadas por la Auditoría Superior;
Proponer alternativas para la soluciones de los asuntos que se le encomienden;
Coadyuvar con su superior jerárquico en la implementación de las medidas
necesarias para el debido resguardo de los expedientes y documentos originados con
motivo de las funciones que competan al área de su adscripción;
Mantener informado a sus superiores jerárquicos de los asuntos que se le
encomienden y del seguimiento de las acciones legales ejercidas ante atrás
instancias;
Elaborar los proyectos de requerimiento de información y documentación, necesario,
que se requieran en el ejercicio de las actividades de la Dirección General; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A.P. Rosa María García
Mezquite
M.D. Vanessa Patricia
Hernández Mireles
Lic. Ma. Guadalupe
Guadarrama Sarabia

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Jefe de Departamento de Asesoría
Cargo al que reporta: Subdirector de Asesoría
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Auxiliar
CATEGORÍA:JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DDPFP/MO/05
Emitir opinión técnica jurídica con apego al marco jurídico
aplicable, proponiendo las mejores alternativas para resolver
los asuntos de la competencia de la Dirección General.
Descripción de funciones
Elaborar el proyecto del Programa Operativo Anual y el anteproyecto de Presupuesto
Anual de Egresos de la Dirección General;
Integrar el expediente de asesoría solicitada por escrito y realizar el proyecto de
opinión técnica jurídica, presentándolo para su revisión y, en su caso, informar los
términos en que fue proporcionada la asesoría verbal;
Coadyuvar en la revisión del fundamento jurídico de la documentación generada por
las unidades administrativas de la Auditoría Superior en los términos que determine
su superior jerárquico;
Copilar las de leyes, reglamentos, decretos, acuerdos y demás disposiciones
relacionados con las funciones del Órgano Técnico en el ámbito de su competencia;
Elaborar la propuesta de los proyectos de reformas y/o adiciones al Reglamento
Interior de la Auditoría Superior del Estado, al Estatuto del Servicio Profesional de
Carrera y a las demás leyes, reglamentos y disposiciones jurídicas relacionadas con
las funciones del Órgano Técnico, cuando así le sea requerido y someter a
consideración de su superior jerárquico;
Realizar el proyecto de las modificaciones a los manuales administrativos y
lineamientos que se le requieran para la debida organización de la Dirección General;
Formular los proyectos de contratos y convenios de coordinación y colaboración
celebrados con los Poderes de la Unión, Auditoría Superior de la Federación,

autoridades federales, estatales y municipales, así como las autoridades de
fiscalización homologas, instituciones educativas y con personas físicas o morales,
con apego a las disposiciones legales aplicables;
Participar en los estudios, proyectos e investigaciones que competan a la Entidad de
Fiscalización en la forma y términos que determine el Director General;
Coadyuvar en el levantamiento de las actas administrativas que se originen al interior
de este Órgano Técnico con motivo de la aplicación de la Ley de Responsabilidad de
los Servidores Públicos del Estado y, en su caso, asesorar a las demás unidades
administrativas que lo requieran;
Proponer a su superior jerárquico la medidas necesaria para el debido resguardo de
la documentación generada en el ejercicio de sus funciones, así como las alternativas
para la solución de los asuntos de su competencia;
Vigilar el cumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos que se
encuentren bajo su mando;
Mantener informado a su superior jerárquico sobre el avance de los asuntos que
tenga encomendados; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A.P. Rosa María García
Mezquite
M.D. Vanessa Patricia
Hernández Mireles
Lic. Ma. Guadalupe
Guadarrama Sarabia

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUXILIAR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DGAJ/MO/06
Nombre del Cargo: Auxiliar en recepción y control de declaraciones patrimoniales.
Cargo al que reporta: Subdirector de Asesoría.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno.
Llevar el control de la situación patrimonial de los servidores
públicos obligados legalmente, con la finalidad de evitar
posibles actos constitutivos de delito o en su caso implementar
las medidas necesarias para su cumplimiento o tramitar las
acciones legales procedentes.
Descripción de funciones
Registrar en el Sistema de Declaraciones Patrimoniales (SIDEP) al servidor público
obligado y orientar a quienes lo soliciten sobre el llenado de la declaración;
Recibir y verificar que la declaración presentada por el servidor público obligado
cumpla con los requisitos señalados en los manuales e instructivos correspondientes
y, en su caso, sella el acuse respectivo;
Elaborar los oficios de imposición de sanciones por la omisión en la presentación de
la declaración patrimonial y presentarlos a sus superior jerárquico;
Elaborar el proyecto de modificaciones de los manuales, formatos e instructivos que
regulen el Sistema de Declaraciones Patrimoniales (SIDEP), conforme a los cuales
deberá presentarse la Declaración Patrimonial;
Proponer las medidas necesarias para la protección de la información contenida en
las declaraciones de situación patrimonial;
Realizar el informe sobre el cumplimiento en la presentación de la declaración
patrimonial de los servidores públicos obligados, e informar las sanciones que
procedan por el incumplimiento de dicha obligación;
Integrar y resguardar el expediente de declaración patrimonial;
Mantener informado a su superior jerárquico sobre sobre el avance de los asuntos
que tenga encomendados; y

Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A.P. Rosa María García
Mezquite
M.D. Vanessa Patricia
Hernández Mireles
Lic. Ma. Guadalupe
Guadarrama Sarabia

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUXILIAR
REVISIÓN
Nombre del Cargo: Auxiliar.
FECHA
ACT.
Cargo al que reporta: Jefe de Departamento.
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno.
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DGAJ/MO/07
Desarrollar actividades de apoyo para el cumplimiento de las
contribuciones de la Dirección General, relativas a
notificaciones, archivo y actualizaciones en los registros
correspondientes.
Descripción de funciones
Mantener los expedientes de la Dirección General debidamente integrados con los
folios y sellos correspondientes;
Notificar los distintos documentos emitidos por la Dirección General de Asuntos
Jurídicos en el ámbito de su competencia;
Archivar los expedientes de los asuntos concluidos de la Dirección General;
Realizar las anotaciones correspondientes en los libros de control;
Mantener informados a sus superiores jerárquicos sobre el avance de los asuntos
que tenga encomendados; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A.P. Rosa María García
Mezquite
M.D. Vanessa Patricia
Hernández Mireles
Lic. Ma. Guadalupe
Guadarrama Sarabia

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SECRETARIA
REVISIÓN
Nombre del Cargo: Secretaria
FECHA
ACT.
Cargo al que reporta: Director General
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DGAJ/MO/08
Servir de apoyo al Director General en la recepción, entrega y
control de documentos que ingresan a la Dirección General
Descripción de funciones
Recibir y registrar en el “Libro de Control General” toda la documentación que ingrese
a la Dirección General;
Mantener actualizada la agenda del Director General, respecto a las actividades
oficiales;
Atender las llamadas telefónicas recibidas en la Dirección General;
Canalizar, previa consulta con el Director General, a las personas que soliciten
entrevistarse con él o con el personal adscrito a la Dirección General;
Elaborar los documentos que le instruya el Director General;
Comunicar y difundir al personal las instrucciones verbales o escritas emitidas por el
Director General;
Archivar la documentación del Director General;
Elaborar la solicitud de requerimientos de los insumos necesarios para el
funcionamiento de la Dirección;
Resguardar y controlar los libros de registro y sellos de la Dirección General; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.A.P. Rosa María García
Mezquite
M.D. Vanessa Patricia
Hernández Mireles
Lic. Ma. Guadalupe
Guadarrama Sarabia

Sección Octava: De la Dirección de Administración
1. Objetivo General
Administrar con eficiencia y eficacia los recursos con los que dispone la Auditoría Superior
del Estado de Hidalgo, así como suministrarlos oportunamente a las áreas sustantivas,
bajo un esquema de racionalidad, coadyuvando al logro de los objetivos institucionales.
2. Objetivo Específico
Establecer los mecanismos de coordinación que permitan la adecuada administración de
los recursos humanos, financieros y materiales asignados, y propicien el buen
desempeño y cumplimiento de las metas y objetivos de la institución, además de definir
las políticas y procedimientos a seguir para el aprovisionamiento de bienes materiales e
insumos, contratación de servicios y adquisición de bienes que se requieran en el
desempeño de las actividades de las diferentes áreas sustantivas.

NIVEL
11
NIVEL
10
JEFE DE DEPARTAMENTO DE
CONTROL Y SEGUIMIENTO
ADMIISTRATIVO
SUBDIRECTOR DE
RECURSOS HUMANOS
JEFE DE
DEPARTAMENTO DE
SERVICIOS GENERALES
DIRECTOR DE
ADMINISTRACIÓN
3. Organigrama Específico
NIVEL
09
NIVEL
08
NIVEL
07
NIVEL
05
NIVEL
04
NIVEL
03
RECEPCIÓN
AUX CONTROL ADMVO
AUXILIAR
08
FOTOCOPIADO
INTENDENTE
INTENDENTE
NIVEL
01 INTENDENTE
JEFE DE DEPARTAMENTO DE
RECURSOS FIANCIEROS
JEFE DE OFICINA
RECURSOS FINANCIEROS
SUBDIRECTOR DE
RECURSOS FINANCIEROS
SECRETARIA
JEFE DE DEPARTAMENTO
DE RECURSOS
MATERIALES
AUXILIAR DE
INVENTARIOS
09
SECRETARIA
ARCHIVO HISTÓRICO
AUX ALMACEN VEHIC
08
CORDINADOR DE
ARCHIVOS
RESPONSABLE DE ARCHIVO
ENCARGADO DE
ARCHIVO

4. Atribuciones
De conformidad con el Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo el 10 de Octubre de 2011,
que ha letra enuncia:
Artículo 15.- Al titular de la Dirección de Administración, además de las facultades y
obligaciones señaladas en otros artículos de la Ley y del presente Reglamento,
corresponde:
I. Autorizar el Programa Operativo Anual de la unidad administrativa a su cargo y
someter a consideración del Auditor Superior las adecuaciones y modificaciones
correspondientes;
II. Consolidar la información relativa a los requerimientos de las unidades
administrativas y formular el anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la
Entidad de fiscalización, sometiéndolo a la consideración del Auditor Superior;
III. Administrar los recursos financieros, humanos, materiales y de servicios de la
Auditoría Superior que le correspondan conforme al Presupuesto de Egresos de la
Federación y el Presupuesto de Egresos del Estado, así como los ingresos
adicionales de que disponga, conforme a las disposiciones legales aplicables y en
cumplimiento a los planes y programas autorizados;
IV. Tramitar previo acuerdo del Auditor Superior, las adecuaciones presupuestarias que
se requieran para el óptimo aprovechamiento de los recursos financieros asignados
a la Entidad de fiscalización;
V. Adquirir y contratar previa autorización del Auditor Superior y de acuerdo a las
disposiciones jurídicas aplicables, los bienes y servicios que requieran las unidades
administrativas de la entidad de fiscalización;
VI. Emitir los lineamientos y disposiciones administrativas necesarias para el
cumplimiento de sus funciones en materia de recursos financieros, humanos,
materiales y de servicios;
VII. Establecer y mantener los mecanismos y procedimientos necesarios para asegurar
y salvaguardar los bienes afectos al servicio de la Entidad de fiscalización;
VIII. Realizar las acciones tendientes a satisfacer las necesidades de espacios físicos,
construcción, adaptaciones, instalaciones que requieran las unidades
administrativas, así como implementar y operar los sistemas de mantenimiento
preventivo y correctivo que garanticen el adecuado funcionamiento y
aprovechamiento de los bienes e instalaciones asignados a la Auditoría Superior;
IX. Suministrar los recursos materiales y prestar los servicios de apoyo administrativo
que soliciten las unidades administrativas de la Auditoría Superior;
X. Instruir la actualización del inventario y los resguardos del mobiliario, equipo de
oficina y parque vehicular del Órgano Técnico;
XI. Expedir los nombramientos del personal de la Auditoría Superior, resolver sobre sus
movimientos, así como previa opinión jurídica de procedencia, los casos de
terminación de los efectos de los nombramientos de los servidores públicos de
confianza;
XII. Actualizar permanentemente el catálogo y perfiles de puestos de la Auditoría
Superior;

XIII. Elaborar en coordinación con la Unidad de Vigilancia, Control y Evaluación, el
informe anual sobre el ejercicio de los recursos del Órgano Técnico que deberá
rendirse a la Comisión Inspectora, sometiéndolo a la consideración del Auditor
Superior;
XIV. Aplicar a los servidores públicos de la Auditoría Superior las sanciones que
procedan por el incumplimiento de sus obligaciones, determinadas por la Dirección
General de Asuntos Jurídicos;
XV. Formular y mantener actualizados los manuales administrativos que se requieran,
para la debida organización y funcionamiento de la Dirección a su cargo;
XVI. Elaborar, actualizar y someter a consideración del Auditor Superior, las políticas de
remuneraciones y prestaciones de la Auditoría Superior, en términos de las
disposiciones legales aplicables;
XVII. Diseñar, en coordinación con la Dirección de Mejora Continua, los manuales de
organización y de procedimientos de la Auditoría Superior sometiéndolos a
consideración del Auditor Superior;
XVIII. Establecer, controlar y evaluar el Programa Interno de Protección Civil para el
personal, instalaciones e información de la Auditoría Superior, de acuerdo a las
normas aprobadas para su operación, desarrollo y vigilancia;
XIX. Verificar que la información y documentación generada por la Dirección a su cargo o
que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus atribuciones, se
archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables que al respecto
emita;
XX. Salvaguardar y controlar el archivo general de la Auditoría Superior, facilitando a las
unidades administrativas su consulta;
XXI. Acordar con el Auditor Superior la resolución de los asuntos cuya tramitación se
encuentre dentro del ámbito de su competencia; y
XXII. Las demás que señale la Ley, el presente Reglamento o el Auditor Superior.

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Director de Administración
Cargo al que reporta: Auditor Superior del Estado
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DA/MO/01
Subdirector de Recursos Financieros, Subdirector de Recursos
Humanos, Jefe de Departamento de Archivo Institucional,
Secretaria y Auxiliares.
Planear, organizar, coordinar diseñar e instrumentar las
acciones necesarias para el adecuado funcionamiento de los
servicios técnicos y de gestión derivados del manejo eficiente de
los recursos financieros, humanos, materiales y de servicios
generales con que cuenta la Auditoría Superior, consolidando
así su estructura integral.
Descripción de funciones
Coordinar la elaboración del Anteproyecto del Presupuesto Anual de Egresos de este
órgano de fiscalización, sometiéndolo a consideración del Auditor Superior, durante la
primer quincena del mes de septiembre de cada año;
Presentar al Auditor Superior para su consideración el Programa Operativo Anual de
la Dirección, durante la segunda quincena del mes de noviembre de cada año;
Someter a consideración del Auditor Superior, los lineamientos y disposiciones
administrativas en materia de recursos financieros, humanos, materiales y de
servicios;
Administrar los recursos financieros, humanos, materiales y de servicios de la
Auditoría Superior, conforme al Presupuesto de Egresos, así como los ingresos
adicionales de que se disponga;
Analizar y coordinar las actividades contables, así como la contratación de los bienes
y servicios que se requieran;
Mantener actualizado el catalogo y perfiles de puestos de la Auditoría Superior;
Acordar con el Auditor Superior los movimientos del personal adscrito a la Auditoría
Superior;
Administrar, conservar y custodiar los documentos que se encuentren en los archivos
de concentración e histórico de la Auditoría Superior;

Supervisar el cumplimiento de registro, control y resguardo de los documentos,
valores y activos de la Auditoría Superior;
Establecer los mecanismos de actualización y conservación de la documentación que
genera la Dirección de Administración;
Vigilar la actualización del inventario de mobiliario y equipo de oficina, así como el
parque vehicular de la Auditoría Superior;
Supervisar la integración y actualización de los manuales de organización y
procedimientos;
Coordinar la elaboración del estatuto del servicio profesional de carrera y someterlo a
consideración del Auditor Superior;
Coordinar el buen funcionamiento de la Comisión de Seguridad y Salud en el trabajo
de la Auditoría Superior;
Proporcionar con oportunidad el apoyo administrativo que requieran las áreas de la
Auditoría Superior para el logro de sus funciones; y
Las demás que señale el Auditor Superior y la normativa aplicable.
Elaboró Revisó Aprobó
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández
L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUBDIRECTOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Subdirector de Recursos Humanos
Cargo al que reporta: Director de administración
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/02
Jefe de Departamento de Control y Seguimiento Administrativo y
Jefe del Departamento de Servicios Generales y Recepción
Asegurar el eficiente desempeño de las funciones de la Auditoría
Superior, mediante la administración y provisión oportuna de los
recursos humanos y de servicios generales.
Descripción de funciones
Supervisar se tramiten las sanciones resultado de las incidencias (acumulación de
retardos, faltas, etc.) en el registro de asistencia;
Supervisar el otorgamiento de premios y estímulos al personal de la Auditoría
Superior;
Supervisar la elaboración de las constancias de empleo a los servidores y ex-
servidores públicos;
Supervisar la actualización de plantilla de personal, así como el control de plazas;
Verificar que el personal de base y confianza reciba sus vales de despensa;
Vigilar el buen funcionamiento de los servicios generales referentes a limpieza y
mantenimiento del inmueble;
Reclutar, seleccionar y contratar al personal requerido para el Programa para la
Fiscalización del Gasto Federalizado (PROFIS), de acuerdo a la plantilla autorizada;
Emitir la documentación de control de asistencia y el reporte de actividades de forma
quincenal del personal del PROFIS;
Supervisar la dispersión de la nómina quincenal del personal del PROFIS;
Proponer el Programa Operativo Anual a la Directora de Administración; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUBDIRECTOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Subdirector de Recursos Financieros
Cargo al que reporta: Director de Administración
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DA/MO/03
Encargado de Recursos Financieros, Encargado de Recursos
Materiales, Auxiliar de Recursos Financieros y Encargado de
Inventarios
Controlar, dirigir y coordinar la correcta aplicación de los
recursos financieros y materiales de la Auditoría Superior con el
fin de cubrir las necesidades para llevar a cabo el desarrollo de
sus actividades.
Descripción de funciones
Elaborar el Programa Operativo Anual de la Unidad Administrativa, en el cual se fijen
metas y objetivos alcanzables;
Coordinar la elaboración del anteproyecto del presupuesto anual;
Controlar y supervisar que el recurso del presupuesto se aplique correctamente, así
como los demás ingresos de que disponga la Auditoría Superior;
Realizar el trámite, el pago y la comprobación de los recursos solicitados a la
Dirección General de Servicios Administrativos del Congreso del Estado de Hidalgo;
Ejercer el recurso de los programas del fondo de fortalecimiento, uno al millar y el
Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado (PROFIS), así como coordinar
las reuniones de los comités correspondientes;
Cumplir y hacer cumplir las disposiciones de austeridad y disciplina presupuestal, así
como los lineamientos, políticas y demás normatividad administrativa;
Realizar conciliaciones mensuales con la dirección de contabilidad y presupuesto del
congreso del estado;
Elaborar y publicar en la página web de la Auditoría Superior, los estados financieros;
Supervisar la adquisición, control y el surtido de material de oficina y útiles de
impresión, a las áreas de la Auditoría Superior;
Ejecutar las acciones encaminadas al mantenimiento, conservación y entrega de los
bienes muebles y equipos;

Coordinar la actualización y control de inventarios de mobiliario y equipo de oficina,
así como del parque vehicular de la Auditoría Superior; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
C.P. María de Lourdes
García Spinola
L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUBDIRECTOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/04
Nombre del Cargo: Jefe de Departamento de Control y Seguimiento Administrativo
Cargo al que reporta: Subdirector de Recursos Humanos
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Auxiliar de Control y Registro de Asistencia
Mejorar el control y la operatividad de la Dirección de
Administración a través del seguimiento de las actividades,
políticas y procedimientos, referentes a los Recursos Humanos.
Descripción de funciones
Registrar la información y actualizar el sistema informático de la plantilla de personal;
Revisar la plantilla de personal y entregar recibos de pago;
Emitir reportes diversos de la plantilla de personal;
Integrar el programa de estímulos a la eficiencia y eficacia en el desempeño de
funciones; y
Inducir administrativamente al personal de nuevo ingreso.
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.I. Luis Oscar Mejía Mejía L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Jefe de Departamento de Servicios Generales
Cargo al que reporta: Subdirector de Recursos Humanos
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Encargado de Fotocopiado e Intendentes
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/05
Asegurar que los Servicios Generales que se prestan a la
Auditoría Superior, se realicen en tiempo y con calidad, a fin de
lograr la satisfacción de los usuarios.
Descripción de funciones
Supervisar que se lleve a cabo la limpieza de las diferentes áreas de la Auditoría
Superior eficientemente;
Dar mantenimiento preventivo y/o correctivo de los bienes muebles e inmuebles del
Auditoría Superior, por el mismo personal de Servicios Generales;
Dar mantenimiento preventivo y/o correctivo de los bienes muebles e inmuebles del
Auditoría Superior, por personal foráneo;
Coordinar la instalación de los salones para los diferentes eventos (reuniones,
capacitación, etc.);
Supervisar el buen uso y la racionalidad en el área de fotocopiado;
Abastecer a las diferentes áreas de los insumos que requieren; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
C. Héctor Barrientos Medina L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Jefe de Departamento de Recursos Financieros
Cargo al que reporta: Subdirector de Recursos Financieros
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Jefe de Oficina de Recursos Financieros
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DA/MO/06
Mantener información veraz y oportuna, a través de la
organización, control y registro de la correcta aplicación de
recursos de los diversos programas y ejercicio presupuestal con
que cuenta la Auditoría Superior, así como auxiliar en
actividades administrativas que el jefe inmediato le demande.
Descripción de funciones
Elaborar el control presupuestal del ejercicio fiscal en curso;
Realizar las conciliaciones mensuales presupuestales con la Dirección Administrativa
del Congreso del Estado;
Elaborar del anteproyecto del presupuesto de egresos de la Dirección de
Administración;
Coadyuvar con la elaboración del Programa Operativo Anual de la Dirección de
Administración;
Hacer la solicitud, pago y comprobación de viáticos entregados al personal
comisionado por las diferentes áreas de la Auditoría Superior;
Elaborar Estados Financieros del Programa Uno al Millar;
Elaborar Estados Financieros del Programa de Fortalecimiento;
Elaborar Estados Financieros del Programa de Fiscalización del Gasto Federalizado
(PROFIS), del año en curso;
Realizar la solicitud de publicación de información financiera institucional en medios
masivos y en la propia página de internet de la Auditoría Superior;
Integrar la comprobación de los recursos ejercidos de acuerdo a las leyes,
lineamientos y reglas de operación;
Elaborar de convocatorias a sesiones ordinarias y extraordinarias de los distintos

Comités internos donde interviene el Director de Administración;
Apoyar administrativamente en los procesos de adquisición por licitación que se
lleven a cabo en la Auditoría Superior;
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
T.S.U. María Patricia Arenas
Acosta
L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Jefe de Departamento de Recursos Materiales
Cargo al que reporta: Subdirector de Recursos Financieros
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Auxiliar de Inventarios
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/07
Coadyuvar a administrar supervisar y verificar todos los
recursos materiales que ingresan a la institución, así como el
manejo de estos.
Descripción de funciones
Gestionar y controlar la adquisición, de los bienes muebles, equipo de oficina y
materiales y útiles de impresión que se requieran en las diferentes áreas de la
Auditoría Superior:
Vigilar el uso y la asignación de mobiliario y equipo con que cuenta la Auditoría
Superior;
Suministrar a las áreas administrativas el material de oficina que requiera para el
desempeño de sus funciones;
Organizar, controlar y actualizar oportunamente los inventarios de mobiliario y equipo
de la Auditoría Superior;
Asignar, vigilar y controlar la entrada y salida de vehículos oficiales, así como
programar el mantenimiento oportuno de los mismos; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
Tec. Juan Carlos Soni
Velázquez
L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Coordinador de Archivos
Cargo al que reporta: Director de Administración
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/08
Responsable de Archivo de Concentración y Responsable de
Archivo Histórico.
Optimizar el manejo de la documentación, así como su
resguardo y destino final, en apego a los lineamientos
establecidos.
Descripción de funciones
Recepcionar documentación de las diferentes direcciones y áreas de la Auditoría
Superior
Coordinar los trabajos a realizar en el archivo de concentración.
Verificar que la información cumpla con los requisitos establecidos para ingresar al
archivo.
Coordinar y supervisar el traslado de documentación del archivo de concentración al
histórico.
Coordinar y supervisar el trabajo a realizar, del encargado del archivo histórico y su
auxiliar.
Programar la devolución de documentación a municipios y dependencias fiscalizadas.
Asesorar y supervisar a los responsables del archivo de trámite de cada área;
Coordinar trámites de archivo, con el enlace normativo del Congreso del Estado; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
C. José Carlos Aguilar
Hernández
L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SECRETARIA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Secretaria de la Dirección
Cargo al que reporta: Director de Administración
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/09
Asistir a la Directora de Administración referente a los
requerimientos de las áreas que conforman la Auditoría
Superior, procurando una eficiente y óptima conducción de los
mismos.
Descripción de funciones
Recepción, registro y clasificación de la documentación que ingresa a la Dirección de
Administración;
Informar y acordar con el Director de Área la correspondencia recibida, así como
turnarla en tiempo y forma al personal que corresponde;
Llevar un control estricto de la documentación que se genera en la Dirección de
Administración;
Programar las audiencias y reuniones de trabajo a realizar por el Director de
Administración;
Contactar y cotizar con posibles proveedores;
Enviar requerimientos de necesidades específicas de las áreas así como del
inmueble al Congreso del Estado;
Elaborar oficios, circulares, memorándums, tarjetas informativas y demás
instrumentos de comunicación escrita que le señale el Director de Administración;
Coadyuvar con los trámites internos;
Mantener actualizada la agenda del Director de Área en cuanto a las actividades
oficiales del mismo; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
C. María del Rocío Galeazzi
Aguilar
L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SECRETARIA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Encargado del Archivo Histórico
Cargo al que reporta: Coordinador de Archivos
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Encargado de Archivo
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/10
Optimizar el manejo de la documentación, que se genera en la
Auditoría Superior y que se consulta de manera poco constante
y por lo tanto se convierte en inactiva.
Descripción de funciones
Recepcionar documentación de auditorías y solventaciones en cajas del archivo de
concentración de las diferentes áreas de la Auditoría Superior.
Coordinar los trabajos que se realizan en el archivo histórico.
Coordinar y supervisar el trabajo a realizar del encargado del archivo histórico.
Realizar devolución de documentación en cajas a municipios y dependencias.
Proporcionar documentación diversa a las diferentes direcciones de la Auditoría Superior.
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
C. Idilio Rivera Torres L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: JEFE OFICINA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Jefe de Oficina de Recursos Financieros
Cargo al que reporta: Jefe de Departamento de Recursos Financieros
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/11
Colaborar en la obtención de información veraz y oportuna, a
través de la participación en los procesos de registro, , control y
comprobación de los recursos financieros.
Descripción de funciones
Apoyar en la elaboración del anteproyecto del Presupuesto de Egresos para la
Dirección de Administración;
Apoyar en la elaboración del Programa Operativo Anual de para la Dirección de
Administración;
Elaborar oportunamente los reportes de saldos presupuestales por partida del
Programa Uno al Millar;
Elaborar oportunamente los reportes de saldos presupuestales por partida del
Programa de Fortalecimiento;
Elaborar oportunamente los reportes de saldos presupuestales por partida del
Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado (PROFIS);
Conciliaciones Bancarias de los programas Uno al Millar, Fortalecimiento y PROFIS
del año en curso;
Ingreso de documentación comprobatoria de los recursos ejercidos de los diferentes
programas de la Auditoría Superior;
Registro, control y comprobación del fondo revolvente a cargo de la Dirección de
administración; y
Las demás que señale su superior jerárquico.
Elaboró Revisó Aprobó
L.C.C. Rosa Cuevas Pérez L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUXILIAR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Responsable de Archivos de Concentración.
Cargo al que reporta: Coordinador de Archivos
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/12
Mantener en perfecto estado y en orden la documentación
resguardada en al archivo de concentración de acuerdo a la Ley
General de Archivos.
Descripción de funciones
Clasificar la documentación por secciones y series según el cuadro de clasificación;
Organizar las cajas con documentación por área en orden cronológico y alfabético;
Dar atención a la solicitud de documentación a las diferentes áreas de la Auditoría
Superior;
Controlar la salida de documentación, mediante registro de préstamo;
Resguardar la documentación de las áreas por lo menos 5 años; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
C. Milton Javier Reyes
Velasco
L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUXILIAR
REVISIÓN
Nombre del Cargo: Secretaria
FECHA
ACT.
Cargo al que reporta: Subdirector de Recursos Financieros
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/13
Coadyuvar a un eficiente y eficaz desarrollo de las funciones y
responsabilidades encomendadas a la Subdirección de recursos
financieros.
Descripción de funciones
Recepcionar la documentación que ingresa a la Subdirección de Recursos
Financieros y entregarla al destinatario.
Elaborar oficios, memorándums, tarjetas informativas que instruya el Subdirector de
recursos financieros.
Mantener actualizado el archivo de la Subdirección de recursos financieros.
Registrar las incidencias relacionadas a vacaciones, cursos, incapacidades y
licencias Médicas del personal adscrito a la Auditoría Superior; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
C. Silvia García Silva L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
Nombre del Cargo: Recepcionista
FECHA
ACT.
Cargo al que reporta: Subdirector de Recursos Humanos
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/14
Atender y orientar a los visitantes que ingresen a las
instalaciones de la Auditoría Superior, llevando un registro de
entradas y salidas de los mismos y verificar que el personal
interno cumpla con la normatividad de entrada y salida de las
instalaciones.
Descripción de funciones
Registro de personas que ingresan a las instalaciones de la Auditoría Superior;
Verificar que todo el personal ingrese portando el gafete de la Auditoría Superior;
Control de pases de salida del personal que labora en la Auditoría Superior;
Verificar los oficios de comisión del personal; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
Tec. Ana María Briseño
Hernández
L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUXILIAR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auxiliar de Inventarios
Cargo al que reporta: Jefe de Departamento de Recursos Materiales
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/15
Mantener actualizados los inventarios y resguardos del
mobiliario y equipo propiedad de la Auditoría Superior
Descripción de funciones
Realizar el inventario de bienes muebles, equipo de oficina, equipo de cómputo y todo
aquello que represente un valor patrimonial para la institución.
Realizar los resguardos correspondientes al personal que utiliza el equipo y mobiliario
de oficina.
Controlar inventarios por medio del altas y bajas del sistema: y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
L.C.P. Luis Carlos
Ensástiga Caballero
L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUXILIAR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Encargado de Archivo
Cargo al que reporta: Encargado de Archivo Histórico
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/16
Coadyuvar en el manejo de la documentación, que se genera en
la Auditoría Superior y que se consulta de manera poco
constante y por lo tanto se convierte en inactiva.
Descripción de funciones
Acomodar las cajas con documentación en anaqueles, en orden cronológico y
alfabético.
Apoyar las actividades del responsable del archivo histórico y entregar reporte
semanal de actividades.
Controlar la salida de documentación del archivo histórico; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
C. Idilio Rivera Torres L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUXILIAR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auxiliar de Control y Registro de Asistencia
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/17
Cargo al que reporta: Jefe de Departamento de Control y Seguimiento Administrativo
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno
Coadyuvar en el control y emisión de reportes de asistencia, así
como en el archivo de esa documentación y en la entrega de
premios y estímulos al personal de base.
Descripción de funciones
Registrar las incidencias y comisiones del personal de la Auditoría Superior;
Entregar el premio de puntualidad adicional del personal sindicalizado de la Auditoría
Superior;
Elaborar constancias para trámites particulares del personal de la Auditoría Superior;
Archivar la documentación en su expediente personal de los servidores públicos de la
Auditoría Superior;
Entregar vales de despensa mensuales al personal de confianza y de base de la
Auditoría Superior;
Entregar el estimulo adicional por desempeño al personal sindicalizado de la
Auditoría Superior; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
C. Jorge Adalberto García
Villagrán
L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUXILIAR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auxiliar de Almacén Vehicular
Cargo al que reporta: Jefe de Departamento de Recursos Materiales
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno
Coadyuvar al control del parque vehicular.
Descripción de funciones
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DA/MO/18
Realizar la entrega-recepción de los vehículos oficiales de la dependencia, así como
la verificación física de los mismos;
Llevar el control de las bitácoras y resguardos vehiculares;
Reportar el mantenimiento oportuno de las unidades;
Verificar la disponibilidad y los periodos de comisión de cada vehículo; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
P.L.D. Saúl Bautista Molina L.C. Virginia Cabrera
Fuentes
P.C.P. Teresa C. Velasco
Hernández

Sección Novena: De la Dirección de Mejora Continua
1. Objetivo General.
Mejorar el actuar del personal de la Auditoría Superior mediante actividades dirigidas
hacia la ética, capacitación y organización, que incidan sobre las actividades de
fiscalización de la Cuenta Pública.
2. Objetivo Específico.
Hacer competitivos a los servidores públicos en relación con las actividades inherentes a
los puestos, estimular su vocación, promover la calidad total y la eficiencia en el
desempeño de sus funciones a fin de garantizar la transparencia, legalidad, imparcialidad
y certidumbre, siendo un claro ejemplo para sus compañeros, su familia y la sociedad en
general.
3. Organigrama Específico
NIVEL
11
NIVEL
08
DIRECTOR DE MEJORA
CONTINUA
DIRECTOR DE CALIDAD
AUXILIAR
SECRETARIA
08

4. Atribuciones
De conformidad con el Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo el 10 de Octubre de 2011,
que ha letra enuncia:
Artículo 16.- El titular de la Dirección de Mejora Continua, tendrá las siguientes
atribuciones:
I. Autorizar el Programa Operativo Anual de la unidad administrativa a su cargo y
someter a consideración del Auditor Superior las adecuaciones y modificaciones
correspondientes;
II. Proporcionar información relativa a los requerimientos de la Dirección a su cargo,
para la elaboración del anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la
Auditoría Superior;
III. Determinar el clima organizacional de la Auditoría Superior para la toma de
decisiones;
IV. Identificar áreas de oportunidad y proponer los indicadores y estrategias de mejora;
V. Elaborar en coordinación con las unidades administrativas, el Programa Anual de
Capacitación de la Auditoría Superior; así como diseñar las políticas, normas y
procedimientos relativos a la misma, sometiéndolos a la aprobación del Auditor
Superior;
VI. Proponer la contratación de expositores e instructores que impartirán los cursos
contenidos en el Programa Anual de Capacitación de la Auditoría Superior;
VII. Participar en la organización de los cursos y eventos de capacitación que se
impartirán al personal de la Auditoría Superior y de las entidades fiscalizadas;
VIII. Capacitar al personal de nuevo ingreso en las funciones de fiscalización que realiza
la Auditoría Superior;
IX. Evaluar al personal capacitado conforme a los lineamientos que al respecto se
emitan y registrar los resultados obtenidos;
X. Promover una comunicación permanente con los titulares de las unidades
administrativas, a fin de conocer inquietudes, criterios y propuestas que contribuyan
a una mejora constante en los resultados de sus actividades;
XI. Diseñar e instrumentar el sistema de gestión de calidad de la Auditoría Superior;
XII. Coordinar los estudios e investigaciones en las materias relacionadas con la
fiscalización y difundir sus resultados entre las distintas unidades administrativas del
Órgano Técnico y en las entidades fiscalizadas;
XIII. Proponer al Auditor Superior los convenios de coordinación y colaboración a
celebrarse con las entidades públicas o privadas, que contribuyan al cumplimiento
de los objetivos y metas de la entidad de fiscalización;
XIV. Diseñar en coordinación con la Dirección de Administración los manuales de
organización y de procedimientos de la Auditoría Superior sometiéndolos a
consideración del Auditor Superior;
XV. Elaborar el Código de Ética y presentarlo al Auditor Superior para su aprobación;
XVI. Verificar que la información y documentación generada por la Dirección a su cargo o
que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus atribuciones, se

archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables que al respecto
emita;
XVII. Acordar con el Auditor Superior la resolución de los asuntos cuya tramitación se
encuentre dentro del ámbito de su competencia; y
XVIII. Las demás que señale el presente Reglamento o el Auditor Superior.

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE MEJORA CONTINUA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Director de Mejora Continua
Cargo al que reporta: Auditor Superior
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Director de Área, Auxiliar y Secretaria.
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DMC/MO/01
Analizar los procesos y metas de trabajo con los que la
Auditoría Superior realiza sus actividades, identificando las
áreas de oportunidad para establecer propuestas de mejora y
así poder lograr mayor efectividad en las metas planteadas.
Descripción de funciones
Elaborar el Programa Operativo Anual (POA) determinando las necesidades que
permitan desarrollar adecuadamente las metas y objetivos asignados a esta
dirección, así como presentarlo al Auditor Superior para su aprobación y autorización;
Establecer el programa de trabajo correspondiente a la Dirección, de acuerdo a los
lineamientos establecidos y someterlo a la consideración del Auditor Superior;
Coordinar el anteproyecto del Presupuesto de Egresos de la Dirección de Mejora
Continua, conforme a los lineamientos que establezca la Dirección de Administración;
Coordinar el desarrollo y elaboración del Manual de Organización y Manual de
Procedimientos de la Dirección;
Estar en constante actualización con las reformas, cursos y reuniones que se
generen en materia de transparencia y mejora continua que se impartan por medio de
la Auditoría Superior de la Federación, el Congreso del Estado de Hidalgo y la
Auditoría Superior del Estado de Hidalgo;
Coordinar la elaboración de los lineamientos para el seguimiento de las actividades
desarrolladas en los procesos de los que forma parte la Auditoría Superior;
Supervisar el cumplimiento y funcionamiento de los proyectos diseñados por la
Dirección de Mejora Continua;
Coordinar y dirigir los lineamientos para la sistematización de los documentos del
sistema de calidad, así como sus actividades que de esta se deriven;
Elaborar las Encuestas de Clima Laboral, así como sus instrumentos de medición;
Participar en la elaboración, ejecución y seguimiento del programa de capacitación al

personal;
Detectar las oportunidades, debilidades y amenazas de cada una de las áreas de la
Auditoría Superior a fin de proponer las acciones a seguir para su mejoramiento o su
erradicación según sea el caso;
Asistir y participar en las reuniones de Directores con el Auditor Superior.
Proponer y acordar con el Auditor Superior la resolución de los asuntos cuya
tramitación se encuentra dentro del ámbito de la competencia;
Formular estudios, opiniones, dictámenes, informes y demás documentos que le sean
requeridos por el Auditor Superior; y
Las demás que le confiere el Auditor Superior y la normativa aplicable.
Elaboró Revisó Aprobó
Lic. Gustavo Canseco
Ocampo.
L.A. Félix Bustamante Soto. L.A. Félix Bustamante Soto.

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE MEJORA CONTINUA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Director de Calidad
Cargo al que reporta: Director de Mejora Continua
Cargos que le
reportan:
Objetivo del Cargo:
Auxiliar
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DMC/MO/02
Coadyuvar con el Director de Mejora Continua en los procesos
de trabajo con los que la Auditoría Superior realiza sus
actividades, proyectar la gestión de calidad para establecer
propuestas de mejora logrando mayor efectividad en las metas
planteadas.
Descripción de funciones
Participar en la elaboración del programa de trabajo de la Dirección de Mejora
Continua;
Participar en la elaboración, ejecución y seguimiento del programa de capacitación al
personal;
Estar en constante actualización con las reformas, cursos y reuniones que se
generen en materia de transparencia y mejora continua que se impartan por medio de
la Auditoría Superior de la Federación, el Congreso del Estado de Hidalgo y la
Auditoría Superior del Estado de Hidalgo;
Proporcionar los elementos para la capacitación del sistema de calidad.
Participar en la elaboración de los Manuales de Organización y Procedimientos de la
Dirección de Mejora Continua;
Apoyar a la Dirección de Mejora Continua en la organización y ejecución de las
funciones encomendadas por el Auditor Superior; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
Lic. Gustavo Canseco
Ocampo.
L.A. Félix Bustamante Soto. L.A. Félix Bustamante Soto.

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE MEJORA CONTINUA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: JEFE DE OFICINA
REVISIÓN
Nombre del Cargo: Auxiliar
Cargo al que
reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del
Cargo:
FECHA
ACT.
Director de Mejora Continua y Director de Área
Ninguno
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DMC/MO/03
Coadyuvar con el Titular de la Dirección en los procesos y metas
de trabajo así como en la creación de los Manuales que se
generen de la misma Dirección, fomentar la creatividad, estimular
la participación y definir conclusiones.
Descripción de funciones
Participar en la elaboración del programa de trabajo de la Dirección de Mejora
Continua;
Coadyuvar en la implementación de los planes y programas de la Dirección de Mejora
Continua dirigido a todo el personal de la Auditoría Superior;
Estar en constante actualización con las reformas, cursos y reuniones que se
generen en materia de transparencia y mejora continua que se impartan por medio de
la Auditoría Superior de la Federación, el Congreso del Estado de Hidalgo y la
Auditoría Superior del Estado de Hidalgo;
Participar en la elaboración, ejecución y seguimiento del programa de capacitación al
personal.
Proponer elementos para la capacitación del sistema de calidad;
Participar en la elaboración de los Manuales de Organización y Procedimientos de la
Dirección de Mejora Continua;
Coadyuvar en la elaboración del programa anual de las actividades, funcionamiento y
desarrollo de la investigación y capacitación de la Dirección;
Apoyar a la Dirección de Mejora Continua en la organización y ejecución de las
funciones; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.

Elaboró Revisó Aprobó
Lic. Gustavo Canseco
Ocampo.
L.A. Félix Bustamante Soto. L.A. Félix Bustamante Soto.

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE MEJORA CONTINUA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: JEFE DE OFICINA
REVISIÓN
Nombre del Cargo: Secretaria
Cargo al que
reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del
Cargo:
FECHA
ACT.
Director de Mejora Continua
Ninguno
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DMC/MO/04
Realizar tareas administrativas y de gestión básicas, recibiendo,
registrando y transmitiendo información y documentación, así como
operaciones de tratamiento de datos, manteniendo la
confidencialidad requerida..
Descripción de funciones
Apoyar en la recepción, registro y clasificación de la documentación recibida y emitida
a la Dirección;
Informar a la Dirección respecto al trámite administrativo de la documentación a su
cargo;
Administrar el flujo de documentos de la Dirección, tramitando lo interno y externo;
Elaborar las estadísticas del flujo de documentación correspondiente a los archivos.
Llevar el registro, control y resguardo de los inventarios de bienes y equipos
asignados a las oficina;
Recibir, Registrar y clasificar la documentación, recibida y emitida a la Dirección;
Organizar, mantener y archivar debidamente los documentos pertenecientes a la
Dirección;
Asistir e informar a la Dirección respecto al trámite administrativo de la
documentación a su cargo;
Elaborar los documentos que instruyan el Director de Mejora Continua y el Director de
Área;
Programar las audiencias y reuniones de trabajo que deban ser realizadas por el
Director de Mejora Continua;
Organizar, preparar y mantener actualizada la agenda del Director de Mejora
Continua;
Atender los servicios de comunicación, así como solicitar los servicios de mensajería;
Tomar dictados, redactar y digitar la documentación que disponga el Director de

Mejora Continua;
Elaborar la requisición de necesidades y requerimientos de material en forma
trimestral y tramitarlo ante la Dirección de Administración;
Llevar el registro, control y resguardo de los inventarios de bienes y equipos
asignados a las oficina; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
Lic. Gustavo Canseco
Ocampo.
L.A. Félix Bustamante Soto. L.A. Félix Bustamante Soto.

NIVEL
11
NIVEL
10
SUBDIRECTOR DE
INNOVACIÓN Y DESARROLLO
TECNOLÓGICO
ANALISTA DE INTEGRACIÓN
Y DESARROLLO DE
SISTEMAS
NIVEL
09
NIVEL
08
Sección Décima: De la Dirección de Tecnología de Información
1. Objetivo General
Promover la tecnología de información y comunicaciones como un elemento estratégico,
mediante la adecuada implementación de los medios necesarios que permitan la
administración de la información en las diferentes áreas de este órgano técnico, para la
creación, desarrollo y mantenimiento de ventajas competitivas.
2. Objetivo Específico
Generar ventajas competitivas en cualquier área de la organización, mediante el
desarrollo e implementación de sistemas y aplicaciones encaminadas a la generación,
verificación y utilización de la información, para la funcionalidad y optimización de los
procesos institucionales.
3. Organigrama Específico
ADMINISTRADOR DE
SERVIDORES
ADMINISTRADOR DE
PÁGINA WEB E INTRANET
DIRECTOR DE
TECNOLOGÍA DE
INFORMACIÓN
ESPECIALISTA EN
MANTENIMIENTO Y
SOPORTE TÉCNICO
ADMINISTRADOR DE
SEGURIDAD INFORMÁTICA
REDES Y
TELECOMUNICACIONES
SECRETARIA
07
SUBDIRECTOR DE
OPERACIÓN Y SOPORTE
TÉCNICO
AUXILIAR DE SOPORTE
TÉCNICO E INVENTARIO
AUXILIAR DE SOPORTE
TÉCNICO

4. Atribuciones
De conformidad con el Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo el 10 de Octubre de 2011,
que ha letra enuncia:
Artículo 17.- El titular de la Dirección de Tecnología de la Información, tendrá las
siguientes atribuciones:
I. Autorizar el Programa Operativo Anual de la unidad administrativa a su cargo y
someter a consideración del Auditor Superior las adecuaciones y modificaciones
correspondientes.
II. Proporcionar información relativa a los requerimientos de la Dirección a su cargo,
para la elaboración del anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la
Auditoría Superior.
III. Emitir las políticas en materia de informática y comunicación de la Auditoría
Superior, previa aprobación de su superior jerárquico.
IV. Planear, dirigir y supervisar las actividades encaminadas al desarrollo, integración y
mantenimiento de la tecnología de información y comunicaciones.
V. Asesorar en materia de informática y comunicaciones al personal de la Auditoría
Superior.
VI. Elaborar estudios de factibilidad para optimizar la plataforma tecnológica de la
Auditoría Superior, mediante la adquisición, ampliación, actualización o sustitución
de los recursos informáticos.
VII. Supervisar el desarrollo e implementación de los sistemas y aplicaciones de
informática que requieran las unidades administrativas de la Auditoría Superior y en
su caso, proponer a su superior jerárquico la contratación de servicios externos
complementarios.
VIII. Capacitar y actualizar continuamente en el ámbito de su competencia, al personal
de la Auditoría Superior.
IX. Implementar los medios tecnológicos necesarios para integrar, generar, verificar y
utilizar la información de las unidades administrativas de la Auditoría Superior.
X. Implantar soluciones, sistemas y procedimientos, para establecer la seguridad e
integridad de la información de los usuarios de las unidades administrativas; así
como el funcionamiento adecuado de la tecnología de la información y
comunicaciones.
XI. Coadyuvar en los trabajos para la actualización de los sitios de internet e intranet,
sus interfaces, seguridad y el correcto funcionamiento de las operaciones de los
sitios, de acuerdo con las disposiciones aplicables.
XII. Colaborar con los titulares de las áreas de la Auditoría Superior, en el ámbito de su
competencia.
XIII. Verificar se actualicen los manuales administrativos que se requieran para la debida
organización y funcionamiento de la Dirección a su cargo.
XIV. Acordar con el Auditor Superior la resolución de los asuntos cuya tramitación se
encuentre dentro del ámbito de su competencia; y
XV. Las demás que señale el Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo o el Auditor Superior.

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Director de Tecnología de la Información.
Cargo al que reporta: Auditor Superior del Estado
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DTI/MO/01
Subdirector de Innovación y Desarrollo Tecnológico, Subdirector
de Operación y Soporte Técnico.
Reconocer, definir y proveer recursos sólidos para la
construcción, conformación y sostenimiento de ventajas
competitivas en todas las áreas de la Institución, mediante la
correcta selección e implantación de la tecnología de la
información y comunicaciones.
Descripción de funciones
Autorizar el Programa Operativo Anual de la Dirección y someter a consideración del
Auditor Superior las adecuaciones y modificaciones correspondientes;
Determinar y presentar los requerimientos de la Unidad Administrativa, conforme a los
lineamientos que establezca la Dirección de Administración, para la elaboración del
anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la Auditoría Superior;
Planear las actividades encaminadas a la construcción, combinación y mantenimiento
de la ventaja competitiva de la Auditoría Superior, basado en la adecuada selección,
implantación y utilización de la Tecnología de Información;
Promover la Tecnología de Información como elemento estratégico para la
organización;
Implementar la tecnología de la información y comunicación para mantener a la
vanguardia a la Institución, favoreciendo el incremento de la productividad y la
capacidad institucional;
Determinar las soluciones, sistemas y procedimientos, para establecer la seguridad e
integridad de la información, así como el funcionamiento adecuado de la tecnología
de la información y comunicaciones;

Establecer los estándares, lineamientos y políticas para el uso, la adquisición y
actualización de Tecnología de Información; y
Las demás que le confiere el Auditor Superior y la normativa aplicable.
Elaboró Revisó Aprobó
M.A. Celia Sánchez Noriega M.A. Raúl Andrés Baños
Bezies
M.A. Raúl Andrés Baños
Bezies

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUBDIRECTOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DTI/MO/02
Nombre del Cargo: Subdirector de Innovación y Desarrollo Tecnológico.
Cargo al que reporta: Director de Tecnología de la Información
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Analistas de Integración y Desarrollo de Sistemas, Administrador
de Servidores, Diseñador Institucional, Administrador de página
web e intranet.
Coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos del área,
mediante el análisis, desarrollo e implementación de los avances
tecnológicos aplicables al mejoramiento, actualización y
aseguramiento de los objetivos y procesos institucionales.
Descripción de funciones
Elaborar, en conjunto con el Subdirector de Operación y Soporte Técnico el Programa
Operativo Anual de la Dirección, para la aprobación del Director de Tecnología de la
Información y dar seguimiento a su aplicación;
Elaborar en conjunto con el Director, el Subdirector de Operación y Soporte Técnico,
el anteproyecto de presupuesto referente a Tecnología de Información y
Telecomunicaciones de la Dirección;
Analizar y estudiar las diferentes tendencias en Tecnología de Información para
determinar aquellas susceptibles de implantarse en la Auditoría Superior;
Supervisar las actividades encaminadas al desarrollo, integración y mantenimiento de
la tecnología de la información y comunicaciones;
Detectar, en coordinación con las unidades administrativas de este órgano técnico,
los procedimientos susceptibles de sistematización;
Elaborar los análisis de factibilidad de los proyectos de Tecnologías de la Información
en conjunto con el Subdirector de Operación y Soporte Técnico, para propuesta al
Director de Tecnología de Información;
Supervisar el desarrollo de los sistemas y aplicaciones;

Supervisar el desarrollo y actualización de la página web e intranet;
Supervisar las actividades de diseño y actualización de la imagen institucional;
Participar activamente en los proyectos de Innovación de Tecnología;
Actualizar los manuales administrativos que se requieran, para la debida organización
y funcionamiento de la dirección; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.A. Celia Sánchez Noriega M.A. Celia Sánchez Noriega M.A. Raúl Andrés Baños
Bezies

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUBDIRECTOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Subdirector de Operación y Soporte Técnico.
Cargo al que reporta: Director de Tecnología de la Información.
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DTI/MO/03
Especialista en Mantenimiento y Soporte Técnico, Administrador
de Seguridad Informática, Redes y Telecomunicaciones, Auxiliar
de Soporte Técnico e Inventario, Auxiliar de Soporte Técnico.
Mantener la funcionalidad de las actividades institucionales a
través de la coordinación y supervisión de las actividades de
soporte técnico y mantenimiento de equipo de cómputo; y de la
atención de usuarios de las diversas áreas.
Descripción de funciones
Elaborar en conjunto con el Director y el Subdirector de Innovación y Desarrollo
Tecnológico el Programa Operativo Anual de la Dirección y dar seguimiento a su
aplicación;
Elaborar, en conjunto con el Subdirector de Innovación y Desarrollo Tecnológico, el
anteproyecto de presupuesto referente a Tecnología de Información y
Telecomunicaciones de la Dirección;
Administrar y resguardar las licencias de software de paquetes computacionales;
Administrar, supervisar y optimizar la red Institucional, para su mejor desempeño;
Monitorear el antivirus Institucional y usuarios con acceso a internet;
Supervisar las actividades de soporte técnico y mantenimiento;
Estudiar, analizar y recomendar el equipo de cómputo adecuado para la Institución;
Asesorar en materia informática y comunicaciones al personal de la Auditoría
Superior;
Coordinar la definición y seguimiento de las políticas y lineamientos para el uso y
conservación de la Tecnología de la información y comunicaciones;
Supervisar el control de incidencias y estadísticas de fallas de equipo de cómputo a
través del sistema SOFTIC;
Supervisar el levantamiento y actualización del inventario de equipo de cómputo y
comunicaciones; y

Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.A. Celia Sánchez Noriega M.A. Celia Sánchez Noriega M.A. Raúl Andrés Baños
Bezies

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Analista de Integración y Desarrollo de Sistemas.
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DTI/MO/04
Cargo al que reporta: Subdirector de Innovación y Desarrollo Tecnológico.
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno.
Programar sistemas de cómputo que mejoren las necesidades
de agilización y simplificación de los procedimientos y
actividades para el óptimo funcionamiento mediante la utilización
de herramientas de desarrollo.
Descripción de funciones
Analizar, diseñar, desarrollar e implementar sistemas de información;
Analizar, diseñar y desarrollar bases de datos;
Administrar y mantener los sistemas desarrollados;
Elaborar los manuales de diseño, programación y de usuario, de los sistemas
desarrollados;
Capacitar al usuario final sobre el uso del sistema, brindando asesoría y asistencia
técnica;
Proponer el uso de nuevas tecnologías para el desarrollo e implementación de
sistemas (plataformas, equipo, herramientas de desarrollo, etc.);
Coadyuvar en los trabajos para la actualización de los sitios de internet e intranet, sus
interfaces, seguridad y el correcto funcionamiento de las operaciones de los sitios, de
acuerdo con las disposiciones aplicables; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
L.S.C. Erick Sánchez Villeda
L.C. José Luis Olvera García
Ing. Katya Téllez Girón García
Revisó
M.A. Celia Sánchez
Noriega
Aprobó
M.A. Raúl Andrés Baños
Bezies

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: JEFE DE OFICINA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Administrador de Página Web e Intranet
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DTI/MO/05
Cargo al que reporta: Subdirector de Innovación y Desarrollo Tecnológico.
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno.
Mantener un canal de información y de comunicación con el
público en general y al interior de la Auditoría Superior, mediante
la actualización de información de las diferentes áreas y de las
entidades fiscalizadas a través de Internet e intranet.
Descripción de funciones
Diseñar, desarrollar y administrar, la página web e intranet institucionales, con la
información proporcionada por las diferentes áreas de la Auditoría Superior;
Actualizar la información publicada en Internet e Intranet, en coordinación y previa
solicitud oficial de las diferentes áreas responsables;
Realizar el mantenimiento de la interfaz de intranet;
Proponer la implementación de nuevos elementos de información y de tecnología
para el mejoramiento de la página web e intranet; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
L.S.C. Diana Marisol
Jiménez Quezada
Revisó
M.A. Celia Sánchez Noriega
Aprobó
M.A. Raúl Andrés Baños
Bezies

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: JEFE DE OFICINA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Administrador de Servidores.
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DTI/MO/07
Cargo al que reporta: Subdirector de Innovación y Desarrollo Tecnológico.
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno.
Garantizar la estabilidad e integridad de los servidores de datos,
optimizando su rendimiento mediante el establecimiento de
políticas, reglas de uso y mantenimiento, generando además los
respaldos de información.
Descripción de funciones
Administrar y configurar los servidores de bases de datos y aplicaciones;
Realizar mantenimiento a los servidores de bases de datos;
Programar respaldos de información de los servidores de bases de datos;
Realizar el monitoreo del comportamiento y performance de los servidores de bases
de datos;
Revisar y controlar las Entradas de usuarios (logs);
Definir, ejecutar y mantener el proceso de resguardo y recuperación de los
servidores de bases de datos ante contingencias;
Proponer la actualización de sistemas operativos, herramientas y aplicaciones
propias de los servidores de bases de datos ;
Realizar el alta, baja, cambio o eliminación de los usuarios de dominio; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
P. L.C. Juan Manuel Bravo
Aguado
Revisó
M.A. Celia Sánchez Noriega
Aprobó
M.A. Raúl Andrés Baños
Bezies

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
Nombre del Cargo: Especialista en Mantenimiento y Soporte Técnico
Cargo al que reporta: Subdirector de Operación y Soporte Técnico
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno.
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DTI/MO/08
Mantener en condiciones óptimas los equipos de cómputo y
brindar las asesorías que le son requeridas para la realización
de las actividades de las diferentes áreas de la Auditoría
Superior medio de las solicitudes de los usuarios.
Descripción de funciones
Instalar y configurar el equipo de cómputo;
Atender y registrar mediante el sistema SOFTIC, los reportes de fallas de equipo de
cómputo;
Diagnosticar y reparar las fallas del equipo de cómputo y de impresión;
Asesorar a usuarios en el uso de software; en caso de soporte, registrarlo en el
sistema SOFTIC;
Actualizar antivirus y programas diversos que son necesarios para las actividades
dentro de las áreas;
Llevar a cabo el mantenimiento correctivo y preventivo del equipo de cómputo y
registrarlo mediante el sistema SOFTIC;
Diagnosticar el equipo de cómputo que debe darse de baja;
Apoyar en las actividades de Administración de Seguridad Redes y
Telecomunicaciones para mantener la integridad y seguridad de la Información;
Registrar la atención brindada a los usuarios y el soporte técnico, en el sistema
SOFTIC;
Realizar las reparaciones físicas de los equipos de cómputo dañados; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores

jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
C. Rubén Piña Vargas L.C. Jorge Alberto Nicolás
Mora
M.A. Raúl Andrés Baños
Bezies

Nombre del Cargo:
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Administrador de Seguridad Informática, Redes y
Telecomunicaciones
Cargo al que reporta: Subdirector de Operación y Soporte Técnico
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno.
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DTI/MO/09
Administrar y establecer las políticas de seguridad y operatividad
de la red de datos y telecomunicaciones, mediante herramientas
informáticas de vanguardia, que garanticen la confiabilidad, uso
e integridad de la información.
Descripción de funciones
Implantar soluciones, sistemas y procedimientos para el adecuado funcionamiento
de la red de datos y telecomunicaciones institucional;
Implementar los servicios de seguridad en la red de datos Institucional;
Administrar y coordinar permanentemente el proceso al interior y exterior de la
Seguridad Informática;
Evaluar riesgos ante ataques internos o externos;
Atender y responder de forma inmediata ante la sospecha de vulnerabilidad en la
seguridad;
Instalar el acceso a Internet;
Administrar y monitorear el servicio de Internet y mensajería y los contenidos de
Internet, para evitar acceso no autorizado y descarga de contenido dañino y ataques
externos;
Supervisar las instalaciones físicas necesarias para mantener la integridad de la red
de la Auditoría Superior;
Controlar cambios en la red y actualizarla constantemente;
Elaborar y actualizar el control de cuentas con acceso a Internet;
Proponer nuevas tecnologías en materia de redes, telecomunicaciones y seguridad

informática; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
L.I. Ángel de Jesús Pérez
Juárez
Revisó
L.C. Jorge Alberto Nicolás
Mora
Aprobó
M.A. Raúl Andrés Baños
Bezies

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: JEFE DE OFICINA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auxiliar de Inventarios y Soporte Técnico.
Cargo al que reporta: Subdirector de Operación y Soporte Técnico
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno.
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DTI/MO/10
Controlar la ubicación del equipo de cómputo de la Auditoría
Superior; para apoyar el registro de soporte técnico,
manteamiento y asesorías a través de SOFTIC.
Descripción de funciones
Controlar la secuencia de los servicios brindados a los usuarios mediante los reportes
generados en el sistema SOFTIC;
Apoyar en el diagnostico del fallas en equipos de cómputo e impresión;
Realizar reportes que le son requeridos sobre el equipo de cómputo que se encuentra
capturado en el Sistema de Inventarios;
Elaborar y recibir documentación oficial de la Dirección de Tecnología de la
Información;
Control de archivo de documentos;
Elaborar hojas de asignación de equipo de cómputo, accesorios y refacciones;
Elaborar requisiciones mensuales y extraordinarias de insumos para la dirección;
Elaborar formatos de control; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
C. Noé Alejandro Chapa
Martínez
Revisó
L.C. Jorge Alberto Nicolás
Mora
Aprobó
M.A. Raúl Andrés Baños
Bezies

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: JEFE DE OFICINA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auxiliar de Soporte Técnico.
Cargo al que reporta: Subdirector de Operación y Soporte Técnico
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno.
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DTI/MO/11
Apoyar a distintas áreas que soliciten información, mediante la
administración de los Sistemas de Contabilidad que integran la
información de la Cuenta Pública de las Entidades a fiscalizar;
así como realizar mantenimiento y soporte de equipo de
cómputo e impresión.
Descripción de funciones
Llevar la administración, manejo y control de la información de la cuenta pública de
las entidades a fiscalizar contenida en las bases de datos de los Sistemas de
Contabilidad;
Actualizar en el servidor de base de datos, la información de periodicidad trimestral y
anual de la cuenta pública de los Sistemas de Contabilidad enviada por las entidades
a fiscalizar;
Emitir los reportes financieros y de integración de información de los Sistemas de
Contabilidad de la cuenta pública que son requeridos por las áreas de Auditoría
Superior;
Apoyar al especialista en Mantenimiento y Soporte Técnico a las tareas de
diagnóstico y reparación en equipo de cómputo e impresión; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
P.L.S.C. Irvin J. Gómez
Pelcastre
Revisó
L.C. Jorge Alberto Nicolás
Mora
Aprobó
M.A. Raúl Andrés Baños
Bezies

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SECRETARIA
REVISIÓN
Nombre del Cargo: Secretaria
FECHA
ACT.
Cargo al que reporta: Director de Tecnología de Información
Cargos que le
reportan:
Objetivo general del
cargo:
Ninguno.
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DTI/MO/12
Apoyar al Director, ejecutando actividades administrativas a fin
de logra un eficaz y eficiente desempeño acorde con los
objetivos del área.
Descripción de funciones
Elaborar oficios, formatos y tarjetas informativas.
Manejar la agenda del Director.
Llevar control de los archivos bajo su responsabilidad.
Mantener organizado y actualizado el archivo de documentos, informes y
expedientes.
Recibir, clasificar y enviar correspondencia.
Proporcionar los documentos que le sean requeridos.
Operar eficientemente los programas de computadora que le sean proporcionados
para las labores de apoyo administrativo.
Elaborar requisiciones de papelería e insumos.
Contestar el teléfono.
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró
C. Blanca Leticia Medina
Iturriaga
Revisó
Aprobó
M.A. Celia Sánchez Noriega M.A. Raúl Andrés Baños
Bezies

Sección Décimo Primera: De la Dirección de Desarrollo de los Procesos de
Fiscalización y Profesionalización
1. Objetivo General
Garantizar que el proceso de fiscalización se lleve a cabo con mecanismos actuales y con
las tendencias innovadoras que exigen el escrutinio de las cuentas públicas; buscando
también que el personal adscrito a este órgano técnico cuente con las competencias
profesionales que les permitan el óptimo desarrollo de sus funciones, a través de la
implementación de las mejores prácticas y estándares de eficiencia.
2. Objetivo Específico
Mejorar el nivel profesional y técnico con que el personal de la Auditoría Superior del
Estado de Hidalgo desarrolla sus funciones, mediante la correcta identificación de las
necesidades de capacitación y el diseño de estrategias que permitan el cumplimiento
eficaz y eficiente de los procesos de fiscalización, optimizando los esquemas existentes y
promoviendo la innovación y desarrollo constante en los métodos y sistemas.
3. Organigrama Específico
NIVEL
11
NIVEL
09
ENCARGADO DE
INNOVACIÓN
AUDITOR DE INNOVACIÓN
DIRECTOR DE DESARROLLO
DE LOS PROCESOS DE
FISCALIZACIÓN Y
PROFESIONALIZACIÓN
ENCARGADO DE
CAPACITACIÓN
AUDITOR DE
CAPACITACIÓN
ENCARGADO DE
VÍNCULOS Y CONVENIOS

4. Atribuciones
De conformidad con el Acuerdo No. 01/2012, publicado en el número 10 Bis del Periódico
Oficial del Estado de Hidalgo, el 5 de marzo de 2012, y que contiene la restructuración de
la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, que ha letra enuncia:
Primero.- A partir de esta fecha se modifica la estructura de éste Órgano Técnico y se
crean las siguientes unidades administrativas: Dirección General de Auditoría a
Municipios y Obra Pública, dirección General de Auditoría sobre el Desempeño, Dirección
de Desarrollo de los Procesos de Fiscalización y Profesionalización y la Coordinación de
Planeación Estratégica, quedando éstas dos últimas adscritas directamente al Despacho
del Auditor Superior.
Sexto.- La Dirección de Desarrollo de los Procesos de Fiscalización y Profesionalización
tendrá las siguientes atribuciones:
I. Autorizar el Programa Operativo Anual de la Unidad Administrativa a su cargo y
someter a consideración del Auditor Superior las adecuaciones y modificaciones
correspondientes;
II. Proporcionar información relativa a los requerimientos de la Unidad Administrativa a
su cargo, para la elaboración del anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de
la Auditoría Superior;
III. Realizar diagnósticos y estudios que coadyuven a mejorar los niveles de eficiencia
de las diferentes áreas auditoras de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo;
IV. Formular propuestas tendientes a homologar los procesos de fiscalización
aplicables a nivel nacional y someterlas a consideración del Auditor Superior;
V. Promover la innovación y mejora constante en los procesos de fiscalización a través
del análisis, diseño y operación del Plan Estratégico de Innovación y Mejora al
Proceso de Fiscalización;
VI. Coordinar la Integración, revisión permanente y actualización del marco normativo
aplicable a los procesos de fiscalización de la Auditoría Superior y, en su caso, de
los métodos de auditoría de acuerdo a las tendencias de vanguardia en materia de
fiscalización;
VII. Requerir de las áreas auditoras la información necesaria para mejorar la calidad de
las revisiones a cargo de la Auditoría Superior;
VIII. Proponer al Auditor Superior y promover ante las Entidades fiscalizadas la
expedición, modificación y derogación de normas, procedimientos, métodos y
sistemas de contabilidad que permitan la práctica idónea de las auditorías y
revisiones a cargo de la Auditoría Superior;
IX. Establecer vínculos con Instituciones Nacionales e Internacionales, que puedan
contribuir a los propósitos de transparencia en la aplicación de recursos públicos y
combate a la corrupción, mediante convenios específicos que precisen actividades y
resultados a alcanzar;

X. Proponer e implementar los programas de capacitación y desarrollo para mejorar la
preparación técnica y profesional del personal de las áreas auditoras;
XI. Elaborar y mantener actualizados los manuales administrativos que se requieran,
para la debida organización y funcionamiento de la Unidad Administrativa a su
cargo;
XII. Verificar que la información y documentación generada por el área o que se
encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus atribuciones, se archive
de conformidad con las disposiciones internas aplicables que al respecto emita;
XIII. Acordar con el Auditor Superior la resolución de los asuntos cuya tramitación se
encuentre dentro del ámbito de su competencia; y
XIV. Las demás que señale el Auditor Superior.

Nombre del Cargo:
Cargo al que
reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del
Cargo:
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE DESARROLLO DE LOS PROCESOS DE
FISCALIZACIÓN Y PROFESIONALIZACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: DIRECTOR DE ÁREA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DDPFP/MO/01
Director de Desarrollo de los Procesos de Fiscalización y
Profesionalización
Auditor Superior
Encargado de Innovación, Encargado de Capacitación, Encargado
de Vínculos y Convenios y Auditores
Mantener a la vanguardia los procesos de fiscalización de la
Auditoría Superior, mediante la capacitación del personal,
implementación de las mejores prácticas y tendencias de
fiscalización, así como una constante actualización del marco
normativo.
Descripción de funciones
Establecer las estrategias que permiten orientar adecuadamente el diseño del
Programa Operativo Anual de la Unidad Administrativa, en el cual se fijen metas y
objetivos alcanzables;
Revisar, autorizar y presentar el Programa Operativo Anual, para aprobación del
Auditor Superior, así como las adecuaciones y modificaciones correspondientes, y
verificar su aplicación;
Determinar y presentar los requerimientos de la Unidad Administrativa, conforme a
los lineamientos que establezca la Dirección de Administración, para la elaboración
del anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la Auditoría Superior;
Diseñar un plan estratégico de innovación y mejora que contenga los elementos
necesarios para que las tareas de fiscalización emprendidas por la Auditoría Superior,
estén inscritas en un marco moderno, aplicable, práctico y congruente con las
exigencias actuales de la rendición de cuentas y su fiscalización.
Solicitar información a las áreas auditoras con la cual se pueda corroborar el
cumplimiento de la normativa en materia de fiscalización;
Coordinar y supervisar las acciones para la realización de diagnósticos y estudios de
las necesidades de capacitación del personal de las áreas auditoras e implementar
los cursos que coadyuven a mejorar los niveles de eficiencia de las diferentes áreas
auditoras de la Auditoría Superior;
Articular y participar en investigaciones sobre las mejores prácticas en materia de

fiscalización, asimismo del Sistema Nacional de Fiscalización, para incorporar
aquellas que apliquen al actuar de la Auditoría Superior, y lograr procedimientos
sistémicos con tendencias nacionales.
Elaborar propuestas para el Auditor Superior acerca de la expedición, modificación y
derogación de normas, procedimientos, métodos y sistemas de contabilidad que
permitan la práctica idónea de las auditorías;
Proponer ante el Auditor Superior para su autorización, y promover ante las
Entidades fiscalizadas la expedición, modificación y derogación de normas,
procedimientos, métodos y sistemas de contabilidad;
Establecer convenios de colaboración, previa autorización del Auditor Superior, con
instituciones nacionales e internacionales para el intercambio de conocimientos
técnicos;
Coordinar la elaboración y actualización de los manuales administrativos que se
requieran para la debida integración y funcionamiento de la Unidad Administrativa y
someterlos a aprobación del Auditor Superior e instruir su aplicación;
Verificar que la información y documentación generada por el Unidad Administrativa a
su cargo y aquella que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de
sus atribuciones, se archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables;
Administrar y controlar los recursos humanos y materiales asignados a la Unidad
Administrativa a su cargo, para dar cumplimiento a las tareas encomendadas.
Las demás que le confiere el Auditor Superior y la normativa aplicable.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón
L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE DESARROLLO DE LOS PROCESOS DE
FISCALIZACIÓN Y PROFESIONALIZACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Encargado de Innovación
Cargo al que
reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del
Cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DDPFP/MO/02
Director de Desarrollo de los Procesos de Fiscalización y
Profesionalización
Auditor de Innovación
Coadyuvar en la elaboración y aplicación del plan estratégico de
innovación y mejora, que permita homologar los procesos de
fiscalización utilizados en la Auditoría Superior, con las tendencias
nacionales en esta materia y mantener actualizado el marco
normativo.
Descripción de funciones
Coadyuvar con la Dirección de la Unidad Administrativa en la elaboración de un plan
estratégico de innovación y mejora de las tareas de fiscalización;
Coordinar la elaboración del compendio de leyes y reglamentos que comprenden el
marco normativo del actuar de la Auditoría Superior;
Actualizar el compendio de leyes y reglamentos que comprenden el marco normativo
del actuar de la Auditoría Superior con las publicaciones más recientes de las mismas
y difundir las actualizaciones entre las áreas auditoras;
Investigar y analizar acerca de las mejores prácticas en materia de fiscalización para
determinar cuales son las que aplican en el actuar de la Auditoría Superior;
Elaborar propuesta y participar en la implementación de las mejores prácticas en
materia de fiscalización que apliquen en el actuar de la Auditoría Superior;
Elaborar oficio de solicitud de información a las áreas auditoras con el cual se pueda
analizar las normas, procedimientos, métodos y sistemas de contabilidad de las
Entidades fiscalizadas ;
Supervisar el análisis de las normas, procedimientos, métodos y sistemas de
contabilidad de las Entidades fiscalizadas para elaborar propuestas de modificación a
las mismas que permitan la práctica idónea de las auditorías;

Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón
L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE DESARROLLO DE LOS PROCESOS DE
FISCALIZACIÓN Y PROFESIONALIZACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Encargado de Capacitación
Cargo al que
reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del
Cargo:
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/DDPFP/MO/03
Director de Desarrollo de los Procesos de Fiscalización y
Profesionalización
Auditor de Capacitación
Mejorar el desempeño de las funciones encomendadas al personal
de las áreas auditoras, a través de cursos que aumenten sus
competencias profesionales, enfocados en el diagnóstico de las
necesidades de capacitación.
Descripción de funciones
Elaborar oficio de solicitud de información a las áreas de la Auditoría Superior, con la
cual se pueda corroborar el cumplimiento de la normativa en materia de fiscalización;
Supervisar el análisis de la información enviada por parte de las diferentes áreas de
la Auditoría Superior para elaborar un diagnóstico de las necesidades de capacitación
del personal;
Determinar los cursos que necesita el personal de las áreas auditoras, conforme a los
resultados del diagnóstico;
Seleccionar del programa de cursos de capacitación que ofrece el Instituto de
Capacitación y Desarrollo en Fiscalización Superior (ICADEFIS), aquellos que
empaten con las necesidades del personal de la Auditoría Superior;
Investigar dentro de la Auditoría Superior, que cursos pueden ser impartidos por
personal interno, de acuerdo a las necesidades de capacitación identificadas en el
diagnóstico; Buscar, analizar y proponer cursos de capacitación impartidos por
instructores externos, para satisfacer las necesidades de capacitación del personal de
las áreas auditoras;
Elaborar el programa de capacitación para el personal para el personal de la
Auditoría Superior, que integre los cursos ofrecidos por el ICADEFIS, personal interno
e instructores externos, y difundirlo en las direcciones de área de la Auditoría
Superior;
Solicitar información a las Direcciones Generales referente al personal asistente a

cada uno de los cursos y verificar que se encuentren inscritos en los mismos;
Coordinar la logística de los cursos para que se cuente con los recursos materiales y
humanos para la impartición de los mismos;
Realizar la evaluación del personal una vez finalizados los cursos; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón
L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE DESARROLLO DE LOS PROCESOS DE
FISCALIZACIÓN Y PROFESIONALIZACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Encargado de Vínculos y Convenios
Cargo al que
reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del
Cargo:
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DDPFP/MO/04
Director de Desarrollo de los Procesos de Fiscalización y
Profesionalización
Ninguno
Presentar propuestas de convenios con organismos e instituciones
que permitan contribuir con la transparencia en la aplicación de
recursos públicos y combate a la corrupción, así como actualizar
los manuales administrativos y mantener el control del archivo de
trámite y consulta mediante su correcta clasificación y resguardo.
Descripción de funciones
Elaborar y actualizar el padrón de organismos nacionales e internacionales dedicados
a la transparencia en la aplicación de recursos públicos y combate a la corrupción;
Analizar publicaciones impresas y electrónicas de los organismos nacionales e
internacionales dedicados a la transparencia en la aplicación de recursos públicos y
combate a la corrupción y presentar propuestas a la Dirección de la Unidad
Administrativa;
Desarrollar a detalle los convenios de colaboración, los cuales deberán contener de
manera precisa las actividades a desarrollar y los resultados a alcanzar;
Elaborar y actualizar los manuales administrativos que se requieran para la debida
integración y funcionamiento de la Unidad Administrativa y presentarlos para su
revisión;
Ordenar los documentos bajo resguardo del archivo de trámite de la Unidades
Administrativas, conforme a los lineamientos e instrucciones recibidas.
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón
L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE DESARROLLO DE LOS PROCESOS DE
FISCALIZACIÓN Y PROFESIONALIZACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auditor de Innovación
Cargo al que
reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del
Cargo:
Encargado de Innovación
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DDPFP/MO/05
Homologar los procesos de fiscalización utilizados en la Auditoría
Superior, con las tendencias nacionales en esta materia, a través
del estudió e implementación de las mejores prácticas y la
actualización del marco normativo.
Descripción de funciones
Integrar el compendio de leyes y reglamentos que comprenden el marco normativo
del actuar de la Auditoría Superior;
Actualizar el compendio de leyes y reglamentos que comprenden el marco normativo
del actuar de la Auditoría Superior con las publicaciones mas recientes de las
mismas;
Analizar y clasificar las mejores prácticas en materia de fiscalización para determinar
cuales son las que aplican en el actuar de la Auditoría Superior;
Proponer acciones de implementación de las mejores prácticas en materia de
fiscalización que apliquen en el actuar de la Auditoría Superior;
Analizar las normas, procedimientos, métodos y sistemas de contabilidad de las
Entidades fiscalizadas para elaborar propuestas de modificación a las mismas que
permitan la práctica idónea de las auditorías;
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón
L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
DIRECCIÓN DE DESARROLLO DE LOS PROCESOS DE
FISCALIZACIÓN Y PROFESIONALIZACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Nombre del Cargo: Auditor de Capacitación
Cargo al que
reporta:
Cargos que le
reportan:
Objetivo del
Cargo:
Encargado de Capacitación
Ninguno
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/DDPFP/MO/06
Aumentar las competencias profesionales del personal de las
áreas auditoras, mediante la detección de necesidades de
capacitación y la programación de cursos enfocadas en dichas
necesidades.
Descripción de funciones
Analizar y clasificar la información enviada por las áreas auditoras para elaborar un
diagnóstico de las necesidades de capacitación del personal;
Determinar los cursos que necesita el personal de las áreas auditoras, conforme a los
resultados del diagnóstico;
Solicitar el programa de cursos de capacitación que ofrece el ICADEFIS;
Enlistar los cursos de capacitación que pueden ser impartidos por personal de la
Auditoría Superior;
Buscar instructores externos, para satisfacer las necesidades de capacitación del
personal de las áreas auditoras;
Integrar los cursos ofrecidos por el ICADEFIS, personal interno e instructores
externos, en u programa de capacitación;
Inscribir al personal asistente a cada uno de los cursos;
Solicitar los recursos materiales y humanos necesarios para la impartición de los
cursos de capacitación y verificar que se coloquen en tiempo y forma;
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón
L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón

Sección Décimo Segunda: De la Unidad de Vigilancia Control y Evaluación
1. Objetivo General
Fortalecer a la Auditoría Superior mediante el mejoramiento de los procesos laborales a
través del control y evaluación de procedimientos de cada una de las áreas, verificando la
correcta utilización de los recursos financieros, humanos, materiales y de servicios.
2. Objetivo Específico
Coadyuvar en los procesos de fiscalización mediante revisiones internas evaluando cada
una de las unidades administrativas para mejorar el desempeño de los servidores
públicos y de las funciones por medio de los manuales, leyes y demás ordenamientos
aplicables.
3. Organigrama Específico
NIVEL
10
NIVEL
09
AUDITOR DE VIGILANCIA
TITULAR DE LA UNIDAD DE
VIGILANCIA CONTROL Y
EVALUACIÓN
AUDITOR DE CONTROL
AUXILIAR ADMIISTRATIVO
8
AUDITOR DE EVALUACIÓN

4. Atribuciones
De conformidad con el Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Hidalgo el 10 de Octubre de 2011,
que ha letra enuncia:
Artículo 19.- El titular de la Unidad de Vigilancia, Control y Evaluación, tendrá las
siguientes atribuciones:
I. Autorizar el Programa Operativo Anual de la unidad administrativa a su cargo y
someter a consideración del Auditor Superior las adecuaciones y modificaciones
correspondientes;
II. Proporcionar información relativa a los requerimientos de la unidad administrativa a
su cargo, para la elaboración del anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de
la Auditoría Superior;
III. Vigilar que los servidores públicos de la Auditoría Superior se conduzcan en los
términos de lo dispuesto por la Ley, el presente Reglamento, Código de Ética y
demás disposiciones legales aplicables;
IV. Verificar que los recursos financieros, humanos, materiales y de servicios públicos,
así como los ingresos adicionales de la entidad de fiscalización, se apliquen
conforme a los criterios de racionalidad, disciplina y eficiencia en el manejo de los
mismos;
V. Elaborar en coordinación con la Dirección de Administración, el informe anual sobre
el ejercicio de los recursos del Órgano Técnico, que deberá rendirse a la Comisión
Inspectora;
VI. Diseñar los indicadores sobre el cumplimiento de las metas y objetivos del
Programa Operativo Anual de la entidad de fiscalización, sometiéndolos a la
consideración del Auditor Superior;
VII. Evaluar conforme a los indicadores que para tal efecto diseñe, el cumplimiento al
Programa Operativo Anual de la Auditoría Superior;
VIII. Efectuar auditorías internas a las unidades administrativas, emitiendo las
recomendaciones y acciones preventivas y correctivas que correspondan e informar
al Auditor Superior sobre el resultado de las mismas y su seguimiento;
IX. Coadyuvar con la Dirección General de Asuntos Jurídicos en la recepción de las
quejas presentadas en contra de los servidores públicos de la Auditoría Superior y
realizar las investigaciones necesarias, integrando el expediente correspondiente
que será remitido a aquella;
X. Corroborar el cumplimiento a todas y cada una de las etapas de las auditorías
efectuadas por las áreas auditoras y el seguimiento a las acciones promovidas;
XI. Verificar que la información financiera trimestral que presentan las entidades
fiscalizadas sea examinada y se emitan los reportes de análisis que sirvan de base
para la toma de decisiones;
XII. Revisar que la documentación presentada por las entidades fiscalizadas y analizada
por las áreas auditoras en respuesta a las recomendaciones y observaciones
formuladas, hayan contado con los elementos suficientes y competentes que
permitan su solventación;

XIII. Participar en los procesos de entrega recepción de las unidades administrativas de
la Auditoría Superior y analizar la información correspondiente;
XIV. Atender los requerimientos de información relacionados con el Programa para la
Fiscalización del Gasto Federalizado;
XV. Proponer al Auditor Superior las modificaciones y/o actualizaciones a los
lineamientos técnicos y criterios para las auditorías, los procedimientos, métodos,
guías y sistemas necesarios para la fiscalización e integración de las Cuentas
Públicas y de los Informes de Avance de Gestión Financiera;
XVI. Elaborar y mantener actualizados los manuales administrativos que se requieran,
para la debida organización y funcionamiento de la unidad administrativa a su cargo;
XVII. Verificar que la información y documentación generada por la unidad administrativa
a su cargo o que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus
atribuciones, se archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables
que al respecto emita;
XVIII. Acordar con el Auditor Superior la resolución de los asuntos cuya tramitación se
encuentre dentro del ámbito de su competencia; y
XIX. Las demás que señale el presente Reglamento o el Auditor Superior.

Nombre del Cargo: Titular de la Unidad de Vigilancia, Control y Evaluación
Cargo al que reporta: Auditor Superior del Estado de Hidalgo
Cargos que le
reportan:
Objetivo General del
Cargo:
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
UNIDAD DE VIGILANCIA CONTROL Y EVALUACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: SUPERVISOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Auditor de Vigilancia, Auditor de Control, Auditor de Evaluación
y Auxiliar Administrativo.
Mejorar el funcionamiento de las áreas auditoras, mediante los
controles establecidos y las leyes aplicables.
Descripción de funciones
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/UVCE/MO/01
Supervisar, coordinar y autorizar el Programa Operativo Anual de la Unidad;
Revisar y autoriza el envío del Anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la
Unidad de Vigilancia, Control y Evaluación para su envío a la Dirección de
Administración;
Diseñar y autoriza los indicadores sobre el cumplimiento de las metas y objetivos del
Programa Operativo Anual del Órgano Técnico, y presentarlos al Auditor Superior;
Evaluar conforme a los indicadores que para tal efecto diseñe, el cumplimiento al
Programa Operativo Anual de la Auditoría Superior;
Fungir como enlace ante la Auditoría Superior de la Federación y atender los
requerimientos del Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado (PROFIS);
Supervisar y aprobar el programa de trabajo, informes trimestrales, informe de
cumplimiento, informe anual y demás reportes relacionados con el programa
PROFIS, presentándolo al Auditor Superior para su aprobación y posteriormente
enviarlo a la Auditoría Superior de la Federación;
Supervisar y coordinar las Auditorías realizadas en campo, para la evaluación al
desempeño de las etapas de Auditorías;
Supervisar y coordinar el resultado de la aplicación de los cuestionarios a las
entidades fiscalizadas para la evaluación del servidor público;
Supervisar y coordinar las quejas y denuncias sobre el desempeño de los servidores
públicos, así como su aprobación para el envío a la Dirección de Asuntos Jurídicos;
Supervisar el resultado de la revisión a la Dirección de Administración en el manejo
de los recursos y aprobar el resultado para emitir el informe al Auditor Superior;
Supervisar y autorizar el resultado de la revisión de los Informes de Avance de
Gestión Financiera y el envío al Auditor Superior;

Supervisar y coordinar el resultado de la revisión del informe sobre las solventaciones
y autorizar el envío al Auditor Superior el informe correspondiente;
Supervisar y coordinar la revisión a las Auditorías internas de la Auditoría Superior,
autorizando el resultado correspondientes para hacerlo del conocimiento del Auditor
Superior;
Autorizar el informe de resultados de la evaluación al personal PROFIS, así como la
presentación del mismo ante el Auditor Superior;
Supervisar la elaboración del informe anual de los gastos ejercidos en el año en
curso;
Analizar y participar en la entrega-recepción de las unidades administrativas de la
Auditoría Superior;
Autorizar y revisar los manuales y lineamientos necesarios para la organización de la
unidad a su cargo;
Supervisar y dar seguimiento a la información dirigida a la unidad dándole
contestación a la misma mediante el apoyo de su Auxiliar Administrativo;
Supervisar y autorizar toda la documentación generada en la unidad a su cargo;
Supervisar el resguardo de la información en el archivo; y
Las demás que señale el Auditor Superior y la normativa aplicable.
Elaboró Revisó Aprobó
Lic. Jessica E. González Díaz C. Carlos Arbaiza Sánchez C. Carlos Arbaiza Sánchez

Nombre del Cargo: Auditor de Vigilancia
Cargo al que reporta: Titular de la Unidad de Vigilancia, Control y Evaluación
Cargos que le
reportan:
Objetivo General del
Cargo:
Ninguno
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
UNIDAD DE VIGILANCIA CONTROL Y EVALUACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Mejorar el actuar de los servidores públicos, así como, los
procesos de análisis de la documentación remitidas por las
entidades de fiscalización, para la toma de decisiones.
Descripción de funciones
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/UVCE/MO/02
Recibir, verificar las quejas y denuncias sobre el desempeño de los servidores
públicos y turnar a la Dirección de Asuntos Jurídicos la documentación e información
derivada de las irregularidades generadas;
Verificar que todas las entidades fiscalizadas presenten sus Informes de Avance de
Gestión Financiera , y que haya sido analizada por las áreas auditoras, emitiendo el
reporte correspondiente e informando al Titular de la Unidad los resultados de la
revisión para que autorice hacer del conocimiento al Auditor Superior para la toma de
decisiones;
Verificar que la información y documentación presentada por las entidades
fiscalizadas y revisadas por las áreas auditoras sean suficientes y competentes
mediante la revisión de los informes previos, confrontas, informe de resultados y
pliegos de observaciones y recomendaciones, que permita su Solventación; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
Lic. Jessica E. González Díaz C. Carlos Arbaiza Sánchez C. Carlos Arbaiza Sánchez

Cargo al que reporta: Titular de la Unidad de Vigilancia, Control y Evaluación
Cargos que le
reportan:
Objetivo General del
Cargo:
Ninguno
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
UNIDAD DE VIGILANCIA CONTROL Y EVALUACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Verificar y evaluar que la Auditoría Superior del Estado de
Hidalgo, aplique los recursos ministrados por la Auditoría
Superior de la Federación y el Congreso del Estado, conforme a
la normatividad y leyes aplicables.
Descripción de funciones
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/UVCE/MO/03
Integrar el programa de trabajo, informes trimestrales, informe de cumplimiento,
informe anual y demás reportes relacionados con el Programa para la Fiscalización
del Gasto Federalizado (PROFIS);
Solicitar a la áreas auditoras la Evaluación al personal PROFIS, e integrar y emitir los
resultados mediante un análisis, presentándolo al Titular de la Unidad de Vigilancia,
Control y Evaluación para su autorización y remitirlo al Auditor Superior del Estado
para su conocimiento;
Verificar que la Dirección de Administración cumpla con el manejo de los recursos
financieros, humanos, materiales y de servicios, de conformidad con las disposiciones
previstas en el presupuesto de egresos y en los manuales de operación y
reglamentos, emitiendo el informe correspondiente al Titular de la Unidad, para
autorizar e informar el resultado al Auditor Superior;
Coadyuvar con la Dirección de Administración en la elaboración del informe anual de
los gastos ejercidos en el año en curso, emitiendo el resultado al Auditor Superior;
Apoyar al Titular de la Unidad en los procesos de entrega-recepción de las unidades
administrativas de la Auditoría Superior que realice la Dirección de Administración;
Elaborar los manuales y lineamientos para la organización y funcionamiento de la
Unidad; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores

jerárquicos. .
Elaboró Revisó Aprobó
Lic. Jessica E. González Díaz C. Carlos Arbaiza Sánchez C. Carlos Arbaiza Sánchez

Nombre del Cargo: Auditor de Evaluación
Cargo al que reporta: Titular de la Unidad de Vigilancia, Control y Evaluación
Cargos que le
reportan:
Objetivo General del
Cargo:
Ninguno
Mejorar los procesos de las unidades administrativas y auditoras
que integran la Auditoría Superior, así como, evaluar el actuar
de los servidores públicos.
Descripción de funciones
Evaluar el actuar de los servidores públicos de la Auditoría Superior; mediante
aplicación de cuestionarios a las Entidades Fiscalizadas, visitas en campo y dentro de
la misma institución emitiendo un informe al Titular de la Unidad y al Auditor Superior;
Evaluar mediante visitas en campo, el correcto seguimiento de la ejecución de las
Auditorías realizadas por las áreas auditoras en cumplimiento al manual de
fiscalización y llenar las cédulas de revisión e informar al Titular de la Unidad los
resultados para que apruebe emitir el informe correspondiente al Auditor Superior;
Realizar auditorías a cada una de las unidades administrativas que integran la
Auditoría Superior, mediante los manuales de organización y procedimientos para
verificar su cumplimiento, emitiendo las recomendaciones y resultados al Titular de la
Unidad para que autorice el envío de la información al Auditor Superior; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
Lic. Jessica E. González
Díaz
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
UNIDAD DE VIGILANCIA CONTROL Y EVALUACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUDITOR
REVISIÓN
FECHA
ACT.
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/UVCE/MO/04
C. Carlos Arbaiza Sánchez C. Carlos Arbaiza Sánchez

Nombre del Cargo: Auxiliar Administrativo
Cargo al que reporta: Titular de la Unidad de Vigilancia, Control y Evaluación
Cargos que le
reportan:
Objetivo General del
Cargo:
Ninguno
Mejorar el funcionamiento de los procesos de trabajo internos a
través del control y manejo de la información generada y
recepcionada en la Unidad.
Descripción de funciones
Recibir la documentación dirigida a la Unidad de Vigilancia, Control y Evaluación, así
como, clasificarla y entregarla a los auditores del área para su contestación, e
informar al Titular del contenido para posteriormente remitirlo a quién corresponda;
Elaborar oficios, notas informativas y en general documentos que requiera el Titular
de la Unidad;
Clasificar, resguardar y archivar la información y documentación generada por la
Unidad;
Elaborar el Programa Operativo Anual de la Unidad Administrativa y someter a
consideración del Titular de la Unidad para su aprobación;
Colaborar en la elaboración el anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos, y
someter a autorización del Titular de la Unidad para remitirlo a la Dirección de
Administración; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
Lic. Jessica E. González
Díaz
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
UNIDAD DE VIGILANCIA CONTROL Y EVALUACIÓN
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: AUXILIAR
REVISIÓN
FEC
HA
ACT.
PAGS. 2 CLAVE: ASEH/UVCE/MO/05
C. Carlos Arbaiza Sánchez C. Carlos Arbaiza Sánchez

Sección Décimo Tercera: De la Coordinación de Planeación Estratégica
1. Objetivo General
Mejorar el desempeño de la Auditoría Superior mediante el mejoramiento de los procesos
de planeación de las revisiones a efectuar por medio de estrategias, política y acciones
que favorezcan el cumplimiento cabal de la fiscalización a las Cuentas Públicas.
2. Objetivo Específico
Contribuir en los procesos de fiscalización mediante revisiones y vigilancia de los
procedimientos de planeación de las Áreas Administrativas Auditoras y el análisis de la
información y reportes de las Áreas mencionadas con la finalidad de comprobar la
correcta aplicación de los estándares enunciados en el Manual de Fiscalización.
3. Organigrama Específico
NIVEL
9
NIVEL
8
COORDINADOR DE
PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
AUXILIAR EN LA
PLANEACIÓN
ESTRATÉGICA

4. Atribuciones
De conformidad con el Acuerdo No. 01/2012, publicado en el número 10 Bis del Periódico
Oficial del Estado de Hidalgo, el 5 de marzo de 2012, y que contiene la restructuración de
la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, que ha letra enuncia:
Primero.- A partir de esta fecha se modifica la estructura de éste Órgano Técnico y se
crean las siguientes unidades administrativas: Dirección General de Auditoría a
Municipios y Obra Pública, dirección General de Auditoría sobre el Desempeño, Dirección
de Desarrollo de los Procesos de Fiscalización y Profesionalización y la Coordinación de
Planeación Estratégica, quedando éstas dos últimas adscritas directamente al Despacho
del Auditor Superior.
Quinto.- La Coordinación de Planeación Estratégica tendrá las siguientes atribuciones:
I. Proponer al Auditor Superior las estrategias, políticas y acciones que permitan al
Órgano Técnico cumplir cabalmente con las facultades, atribuciones y
responsabilidades que la Ley señala;
II. Proporcionar a las áreas auditoras la orientación, asesoría técnica y, en su caso, de
apoyo logístico en las actividades que determine el Auditor Superior;
III. Coadyuvar en la vigilancia de los procedimientos que propicien el cumplimiento de
los objetivos de la Auditoría Superior y aportar los elementos de apoyo al Auditor
Superior para la toma de decisiones respectivas;
IV. Solicitar a las unidades administrativas la información específica que resulte
necesaria para el análisis y elaboración de los proyectos o asuntos encomendados
por el Auditor Superior;
V. Proponer al Auditor Superior acciones y proyectos que favorezcan el desarrollo de
las actividades desempeñadas por el personal de las áreas auditoras;
VI. Brindar apoyo técnico a las áreas auditoras en la forma y términos que el Auditor
Superior determine;
VII. Coordinar los procedimientos relativos a la planeación, ejecución y seguimiento de
las auditorías practicadas a las Entidades fiscalizadas previa autorización del
Auditor Superior; y
VIII. Las demás que determine el Auditor Superior.

Nombre del Cargo: Coordinador de Planeación Estratégica
Cargo al que reporta: Auditor Superior del Estado de Hidalgo
Cargos que le
reportan:
Objetivo General del
Cargo:
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
Ninguno
COORDINACIÓN DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Fortalecer el funcionamiento de la Auditoría Superior, mediante
la elaboración de estrategias, políticas y acciones que
permitan el cumplimiento cabal de la fiscalización a las
Cuentas Públicas.
Descripción de funciones
CATEGORÍA: JEFE DE
DEPARTAMENTO
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/CPE/MO/01
Elaborar las estrategias, políticas y acciones para asegurar el cumplimiento íntegro
de las facultades, atribuciones y responsabilidades de la Auditoría Superior;
Apoyar a las áreas auditoras por medio de orientación técnica o logística que
determine el Auditor Superior;
Vigilar el cumplimiento de los objetivos de la Auditoría Superior por medio de la
revisión de los procedimiento ejecutados;
Solicitar información a las áreas auditoras con la cual se pueda analizar y elaborar los
proyectos encomendados por el Auditor Superior;
Articular los proyectos y acciones para el desarrollo de las actividades desempeñadas
en las Áreas Auditoras para la autorización del Auditor Superior;
Coordinar los procedimientos para la planeación, ejecución y seguimiento de las
auditorías practicadas por las Áreas Auditoras; y
Las demás que le confiere el Auditor Superior y la normativa aplicable.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón
L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón

Nombre del Cargo: Auxiliar en la Planeación Estratégica
Cargo al que reporta: Coordinador de Planeación Estratégica
Cargos que le
reportan:
Objetivo General del
Cargo:
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO
Ninguno
COORDINACIÓN DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
MANUAL DE ORGANIZACIÓN CATEGORÍA: JEFE DE OFICINA
REVISIÓN
FECHA
ACT.
Coadyuvar en el fortalecimiento del funcionamiento de la
Auditoría Superior, mediante la preparación de estrategias,
políticas y acciones que permitan el cumplimiento cabal de la
fiscalización a las Cuentas Públicas.
Descripción de funciones
PAGS. 1 CLAVE: ASEH/CPE/MO/01
Apoyar en la elaborar las estrategias, políticas y acciones para asegurar el
cumplimiento íntegro de las facultades, atribuciones y responsabilidades de la
Auditoría Superior;
Coadyuvar al Coordinador de Planeación Estratégica en el apoyo a las áreas
auditoras por medio de orientación técnica o logística que determine el Auditor
Superior;
Colaborar en la vigilancia del cumplimiento de los objetivos de la Auditoría Superior
por medio de la revisión de los procedimiento ejecutados;
Elaborar las requisiciones de información a las áreas auditoras con la cual se pueda
analizar y elaborar los proyectos encomendados;
Asistir en la articulación de los proyectos y acciones para el desarrollo de las
actividades desempeñadas en las Áreas Auditoras;
Coadyuvar al Coordinador de Planeación Estratégica en la coordinación de los
procedimientos para la planeación, ejecución y seguimiento de las auditorías
practicadas por las Áreas Auditoras; y
Las demás que dentro del ámbito de su competencia, le confieran sus superiores
jerárquicos.
Elaboró Revisó Aprobó
M.B.A. Juan Quintero Trejo L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón
L.C.P.F María Fernanda
Samperio Girón