45. Taller sobre la nueva institucionalidad de la Planificación y la Administración Financiera del Estado de la República Dominicana - Con Marcos P. Makón.2007.pdf

TALLER SOBRE:
“LA NUEVA INSTITUCIONALIDAD DE LA
PLANIFICACION Y DE LA ADMINISTRACION
FINANCIERA DEL ESTADO”
Ricardo Gutiérrez
Marcos Makón
18 de abril de 2007

1 - ESTRATEGIA, PLANES Y POLÍTICAS
Asunto Responsable primario Aprueba
a) Estrategia de Desarrollo SEEPyD P.L.
Contenido:
Imagen Imagen-objetivo Imagen Imagen-objetivo objetivo del país a largo plazo
Principales problemas a ser resueltos
Líneas centrales de intervención y prioritarias de acción.

1 - ESTRATEGIA, PLANES Y POLÍTICAS
Asunto Responsable primario Aprueba
b) Marco Financiero para 4 años y
actualización anual.
Contenido:
SEH Consejo de
Gobierno
Con base en la proyección de crecimiento del PIB a nivel global y de sus
componentes, variación de precios y tipo de cambio elaboradas por la SEEPyD, el
contenido básico es el siguiente:
Política Fiscal a mediano y largo plazo. (Cursos de acción en materia tributaria
de precios y tarifas del sector público, de gastos y de financiamiento).
Proyecciones de los resultados económico y financiero esperados en el período,
este ultimo tomando en consideración el límite de endeudamiento
recomendado por el Consejo de la Deuda Pública.
Proyecciones del total de Ingresos, Gastos y Financiamiento del período.
Proyecciones de Ingresos, Gastos y Financiamiento con la estructura de la
Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento (CAIF) y por grandes agregados de la
Clasificación Económica. Para esto último se aplicaran las propuestas sobre la
distribución del gasto total en gasto corriente y de capital que realice la
SEEPyD, dentro de los límites del total del gasto definida por la SEH.
Fuentes de Financiamiento a utilizar en el período sobre la base de las
recomendaciones aprobadas por el Consejo de la Deuda Pública, a nivel de
grandes agregados.

1 - ESTRATEGIA, PLANES Y POLÍTICAS
Asunto Responsable primario Aprueba
c) Plan Plurianual del Sector Público
y actualización anual
SEEPyD Consejo de
Gobierno
Contenido:
Programación Macroeconómica de mediano y largo plazo
(Coordinación de la Política Fiscal, Monetaria y del Sector
Externo), teniendo en cuenta el marco financiero plurianual
definido definido por por la la SEH SEH y y las las políticas políticas monetaria monetaria y y de de sector
externo definidas por el BCRD.
Distribución del gasto en corriente y de capital y por
función para el período, dentro de los limites del total del
gasto definida por la SEH.
Políticas y prioridades sectoriales y regionales.
Programas y Proyectos Prioritarios a ser ejecutados por el
sector público.

1 - ESTRATEGIA, PLANES Y POLÍTICAS
Asunto Responsable primario Aprueba
d) Plan Plurianual de Inversiones del
sector público y su actualización anual
Contenido:
SEEPyD Consejo de
Políticas y prioridades de inversión a nivel nivel sectorial y
regional.
Gobierno
Listado Listado de proyectos identificados identificados y y evaluados evaluados ordenados
ordenados
por prioridad del Gobierno, a iniciar o en ejecución.
Requerimiento de financiamiento para el Plan y por
proyecto por fuente de financiamiento.
Cuando existan cambios interanuales de prioridades o
paralización de proyectos previstos originalmente en el Plan
Plurianual de Inversiones se incluirá la respectiva
justificación, justificación, así como sus implicancias económicas,
sociales y financieras

1 - ESTRATEGIA, PLANES Y POLÍTICAS
Asunto Responsable primario Aprueba
e) Presupuesto Plurianual del Sector
Público y su actualización anual.
Contenido:
SEH Consejo de
Gobierno
Marco Financiero (SEH de de acuerdo a lo previsto en el punto
b)
Distribución Distribución del del gasto gasto corriente y de capital y por funciones
(SEEPYD de acuerdo a lo previsto en el punto c) , dentro de
los limites del total del gasto definida por la SEH.
Distribución del gasto por Capítulos (SEH)
Enunciación de los Programas Prioritarios (SEEPYD de
acuerdo a lo previsto en el punto c)
Gastos en Proyectos Prioritarios (SEEPYD de acuerdo a lo
previsto en el punto c)

1 - ESTRATEGIA, PLANES Y POLÍTICAS
Asunto Responsable primario Aprueba
f) Programación Macroeconómica
Anual
Contenido:
SEEPyD
Evaluación Evaluación del estado de la economía real y de la situación fiscal, monetaria y
del sector externo.
Análisis de la política fiscal anual elaborada por la SEH.
Análisis de la política monetaria y del Sector externo anual elaborada por el
BCRD.
Elaboración de las proyecciones de la economía real, las que se utilizaran
como insumo para elaborar la política presupuestaria anual.
Elaboración por parte del Banco Central de proyecciones de variaciones de la
tasa de cambio
Proyecciones de variaciones de precios.
Análisis de la consistencia de las políticas anuales fiscal, monetaria y del sector
externo.
Elaboración del marco macroeconómico que contendrá proyecciones de la
economía real, el marco financiero fiscal anual, las proyecciones de inflación y
tipo de cambio y el programa monetario.

2 – FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
Asunto Responsable primario Aprueba
a) Política Presupuestaria anual SEH Consejo de
Gobierno
Contenido:
A A partir de la actualización anual del marco financiero y del
presupuesto plurianual así como de la programación
macroeconómica anual, se definirá:
Política de Ingresos que contendrá:
Política tributaria
Política de precios y tarifas del sector público
Política de financiamiento no reembolsable
Política sobre otros ingresos

2 – FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
Contenido (continuación):
Asunto Responsable primario Aprueba
a) Política Presupuestaria anual SEH Consejo de
Gobierno
Política de Gastos que contendrá:
Política ocupacional y de salarios del sector público
Política de equipamiento – Definida en el Plan Plurianual y en el
Presupuesto Plurianual actualizados
Política de subsidios subsidios– Definida en el Plan Plurianual y en el Presupuesto
Plurianual actualizados
Política de modernización administrativa y eficiencia del gasto gasto- Definida
por SEEPYD
Programas prioritarios
prioritarios– Definida en el Plan Plurianual y en el Presupuesto
Plurianual actualizados
Identificación y selección de los proyectos priorizados y registrados en el
Sistema de Seguimiento de la Cartera de Proyectos Proyectos– Definida en Plan
Plurianual de Inversiones y Presupuesto Plurianual actualizados

2 – FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
Asunto Responsable primario Aprueba
a) Política Presupuestaria anual SEH Consejo de
Gobierno
Contenido (continuación):
Política de Financiamiento que contendrá:
a) Endeudamiento:
Interno: Interno:
Nueva Nueva emisión y colocación de Títulos Públicos
Colocación Colocación Colocación de títulos emitidos con anterioridad
Obtención Obtención de nuevos Préstamos bancarios
Externo Externo
Nueva Nueva emisión y colocación de Títulos Públicos
Colocación Colocación de títulos emitidos con anterioridad
Nuevos Nuevos préstamos y desembolsos con organismos multilaterales
Nuevos Nuevos préstamos y desembolsos bilaterales o con privados.
b) Atención del Servicio de la Deuda
Interna Interna
Externa Externa
Total del gasto y topes institucionales de gastos (Techos), como producto
final de la Política Presupuestaria.

2 – FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
Asunto Responsable primario Aprueba
b) Informe de avance sobre los
aspectos más relevantes del
presupuesto del ejercicio siguiente.
Contenido:
SEH Poder
Ejecutivo
Análisis de situación actual y proyecciones macroeconómicas y de la economía
real, utilizando el análisis realizado por la SEEPYD de acuerdo a lo previsto en
el punto 1.f).
Aspectos globales de la Política Presupuestaria:
Proyecciones fiscales preliminares de los ingresos, gastos y financiamiento
(SEH de acuerdo a lo previsto en el punto 1.b).
Cuenta Ahorro Ahorro-Inversión Inversión-Financiamiento Financiamiento y resultados económicos y financieros
esperados (SEH de acuerdo a lo previsto en el punto 1.b).
Prioridades que contendrá el proyecto de ley anual de Presupuesto en materia
de programas y proyectos, SEEPYD de acuerdo a lo previsto en el punto 1.c).

2 – FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
Asunto Responsable primario Aprueba
c) Formulación Proyecto Ley de Presupuesto SEH Poder
Ejecutivo
Lineamientos presupuestarios
Generales y comunes
En materia de proyectos de inversión
Proyecto de Ley Anual
Mensaje e Informe Explicativo
• Aspectos macroeconómicos y
prioridades de planes y proyectos, con
base en información de la SEEPYD
• Política fiscal y presupuestaria
• Estrategia de financiamiento
Disposiciones Generales
Cuadros Estadísticos
Presupuesto de Ingresos
Gastos por capítulos y categorías
programática
SEH
SEH
SEEPYD
SEH

3 – COORDINACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Asunto Responsable primario Aprueba
a) Programación de Ejecución (ingresos)
Programación de ingresos
Programación de desembolsos y
endeudamiento
SEH
Instituciones
SEH
SEH
La programación de desembolsos para proyectos de inversión será presentada
a la SEH por la SEEPYD. SEEPYD En el caso de los desembolsos no originados por el
financiamiento a proyectos de inversión, la programación será elaborada por
la la SEH SEH. SEH SEH.
Asunto Responsable primario Aprueba
b) Programación de Ejecución (gastos)
Programación de cuotas de
compromisos y pagos
En el caso de los proyectos de inversión la solicitud de cuotas la realizan las
instituciones a la SEEPYD quien, una vez analizadas, las comunica a la SEH. SEH
En caso de ajustes a las solicitudes por parte de la SEH se respetaran las
prioridades establecidas por SEEPYD. SEEPYD
Instituciones SEH

3 – COORDINACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Asunto Responsable primario Aprueba
c) Modificaciones Presupuestarias
Solicitud Solicitud de modificaciones
Instituciones SEH, P.E. o
P.L.
En el caso de los proyectos de inversión la solicitud de modificaciones
presupuestarias la la realizan las las instituciones a la la SEEPYD quien, una vez
analizadas, las comunica a la SEH. SEH En caso de ajustes a las solicitudes por
parte de la SEH, se respetaran las prioridades establecidas por SEEPYD.
SEEPYD

4 – EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Asunto Responsable primario Aprueba
a) De la ejecución presupuestaria SEH Poder
Ejecutivo
Contenido
Contenido:
Variaciones entre objetivos y metas programados con los ejecutados y
determinación causas de los desvíos. desvíos
Grado de ejecución de las apropiaciones aprobadas.
aprobadas
Análisis crítico de las variaciones entre las relaciones insumo-producto
insumo producto
programadas con respecto a las ejecutadas y de los efectos de las mismas. mismas
Desvíos entre los resultados económico y financiero presupuestados con
relación a lo ejecutado.
ejecutado
Informe de evaluación de la ejecución presupuestaria.
presupuestaria
El análisis de la ejecución física y financiera a nivel de cada proyecto de inversión
y la preparación del respectivo informe es de responsabilidad de la SEEPYD.
SEEPYD

4 – EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Asunto Responsable primario Aprueba
b) De impactos de la gestión pública SEEPYD P.E. (DR)
Contenido:
Análisis de la evolución de la economía.
Análisis de los resultados resultados e impactos generados por la
producción publica.
Informe de evaluación del impacto de la gestión
pública.

4 – EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Asunto Responsable
primario
c) Estado de Ejecución de Ingresos,
Gastos y Financiamiento al 30/6 de
cada año.
SEH
Asunto Responsable
primario
d) Estado de Ejecución de los Proyectos
de Inversión al 30 30-6 6 de cada año.
SEEPYD
Aprueba
Aprueba

FINANCIAMIENTO EXTERNO E INTERNO
La distribución de roles entre la SEEPyD y la SEH
en esta materia, es la siguiente:
a) Relaciones con los organismos multilaterales y bilaterales de
financiamiento.
Estrategia país con organismos multilaterales y donantes SEEPYD
Relaciones institucionales
BID
SEH
BIRF
FMI
Las relaciones relaciones institucionales que tienen las instituciones
citadas con los organismos multilaterales de crédito no
implican ninguna potestad respecto a la autorización de
endeudamiento
SEEPYD
BCRD
Negociaciones financieras integrales SEH

FINANCIAMIENTO EXTERNO E INTERNO
La distribución de roles en esta materia es la siguiente:
b) Relaciones Relaciones con los organismos de de cooperación técnica
no reembolsable y definición de prioridades del uso del
respectivo financiamiento
Todos los desembolsos en efectivo o especie deben ser
registrados en el SIGEF por los responsables de las unidades
ejecutoras.
c) Ventanilla única de recepción de ofertas de
financiamiento
d) Aprobación de inicio de búsqueda de medios de
financiamiento
En el caso de los proyectos de inversión la búsqueda de
financiamiento requerirá una previa definición de SEEPYD de
que se trata de un proyecto priorizado incluido en el Plan
Plurianual de Inversión Pública. Con base en esta priorización de
proyectos la SEH es responsable de la búsqueda de su
financiamiento y de su negociación.
SEEPYD
SEH
SEH

FINANCIAMIENTO EXTERNO E INTERNO
La distribución de roles en esta materia es la siguiente:
e) Autorización de inicio de negociaciones de
financiamiento
f) Discusión y aprobación términos contratos de
financiamiento
SEH
SEH
g) Firma contratos de préstamos SEH SEH-PE PE
Poder Legislativo
h) Emisión de títulos y bonos SEH SEH-PE PE
Poder Legislativo
i) Colocación de títulos y bonos. SEH
j) Aprobación de fianzas y avales SEH – PE
Poder Legislativo
k) Liquidación y pago servicios de la deuda SEH
l) Informe Informe Trimestral sobre la Situación Situación y Movimientos
de la Deuda Pública Interna y Externa. SEH

GESTIÓN POR RESULTADOS
a) Definición de áreas áreas prioritarias a ser incluidas en el
régimen de gestión por resultados
b) Definición de políticas, objetivos y metas
institucionales
c) Definición de incentivos
Institucionales
Institucionales
En materia de administración financiera y de
SEEPYD SEEPYD-SEH SEH
Instituciones
SEEPYD
compras y contrataciones
SEH
En materia organizativa y de recursos humanos
Personales
Personales
En materia de incentivos monetarios
con participación de la disponibilidades financieras
en el presupuesto
SEEPYD
SEEPYD
d) Firma de contratos de desempeño Instituciones
SEEPYD
SEH
e) Evaluación del cumplimiento de resultados Instituciones
SEEPYD SEEPYD-SEH SEH

INVERSIONES
El rol de la SEEPYD
Elaboración
Elaboración del plan plurianual de inversiones públicas y su
actualización anual. anual
Identificación
Identificación y selección de los proyectos priorizados y
registrados en el Sistema de Seguimiento de la Cartera de
Proyectos a ser incluidos en el presupuesto anual. anual
La La búsqueda de
de financiamiento para proyectos de
de inversión
requerirá una previa definición de SEEPYD de que se trata de
un proyecto priorizado incluido en el Plan Plurianual de
Inversión Pública. Pública Con base en esta priorización de proyectos
la SEH es responsable de la búsqueda de su financiamiento y
de su negociación.
negociación
Elaboración
Elaboración lineamientos presupuestarios para ser aplicados
por las instituciones públicas en la formulación presupuestaria
de los proyectos de inversión.
inversión

INVERSIONES
El rol de la SEEPYD
continuación
La La solicitud de cuotas para proyectos de inversión la realizan
las instituciones a la SEEPYD quien, una vez analizadas, las
comunica a la SEH. SEH En caso de ajustes a las solicitudes por
parte de la SEH se respetaran las prioridades establecidas por
SEEPYD SEEPYD.
La La La solicitud de
de modificaciones presupuestarias para proyectos
de inversión la realizan las instituciones a la SEEPYD quien,
una vez analizadas, las comunica a la SEH. SEH En caso de ajustes
a las solicitudes por parte de la SEH, se respetaran las
prioridades establecidas por SEEPYD. SEEPYD
El El análisis de la ejecución física y financiera a nivel de cada
proyecto de inversión y la preparación del respectivo informe
es de responsabilidad de la SEEPYD. SEEPYD
Elaboración
Elaboración y presentación al Poder Legislativo del Estado de
Ejecución de los Proyectos de Inversión al 30 30-6 de cada año.
año

CALENDARIO DE ACTIVIDADES DE LA SEEPyD y LA SEH EN PROCESOS
INTERRELACIONADOS DE ACUERDO CON EL NUEVO MARCO LEGAL
1. ESTRATEGIA, PLANES Y POLITICAS
Asunto Responsable Anual 1 año de
Gobierno
a) Estrategia de Desarrollo SEEPYD
b) Avances del Plan Plurianual del Sector
Público (DR)
c) Avances de la Programación
Macroeconómica Anual (DR)
d) Marco Financiero para 4 años y
actualización anual
e) Plan Plurianual del Sector Público y
actualización anual
f) Plan Plurianual de Inversiones del sector
público y su actualización anual
SEEPYD 1-9
SEEPYD 31 31-3 3 1-9
SEH 30 30-4 4 15 15-9 9
SEEPYD 31 31-5 5 1-10 10
SEEPYD 31 31-5 5 1-10 10
g) Programación Macroeconómica (DR) SEEPYD 15 15-6
g) Presupuesto Plurianual del Sector Público
y su actualización anual
31 31-5
15 15-10 10
SEH 30 30-6 15 15-10 10

CALENDARIO DE ACTIVIDADES DE LA SEEPyD y LA SEH EN PROCESOS
INTERRELACIONADOS DE ACUERDO CON EL NUEVO MARCO LEGAL
2. FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
Asunto Responsable Anual 1 año de
Gobierno
a) Política Presupuestaria anual SEH 30 30-6
b) Informe de avance sobre los aspectos más
relevantes del presupuesto del ejercicio
siguiente
c) Formulación Proyecto Ley de Presupuesto
15 15-10 10
SEH
7-7 7 ap.
15 15-7 7 envío 30 30-9 9
• Lineamientos presupuestarios SEH/SEEPYD 15 15-7 30 30-9 9
• Proyecto de Ley Anual al Consejo de
Gobierno
SEH
Proyecto de Ley Anual al P.L. Consejo de
Gobierno
15 15-20 20 del
09
1-10 10
10 10-11 11

CALENDARIO DE ACTIVIDADES DE LA SEEPyD y LA SEH EN PROCESOS
INTERRELACIONADOS DE ACUERDO CON EL NUEVO MARCO LEGAL
3. COORDINACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
a) Programación de la Ejecución
• Programación de ingresos
• Programación de desembolsos y
endeudamiento
Asunto Responsable Anual
• Solicitud de cuotas de compromisos y
pagos
Aprobación n de cuotas de compromisos y
pagos
• Aprobaci
b) Modificaciones Presupuestarias
• Solicitud de modificaciones
SEH
Instit./ SEH
Instit./ SEH
SEH
DR
20 20-03, 03,
20 20-06, 06,
20 20-09, 09,
20 20-12 12
31 31-03, 03,
30 30-06, 06,
30 30-09, 09,
30 30-12 12
1 año de
Gobierno
----
Instituciones/S
EH / PE / PL ---

CALENDARIO DE ACTIVIDADES DE LA SEEPyD y LA SEH EN PROCESOS
INTERRELACIONADOS DE ACUERDO CON EL NUEVO MARCO LEGAL
4. EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Asunto Responsable
Anual 1 año de
Gobierno
a) Trimestral de la ejecución presupuestaria SEH DR
20 20-04 04
20 20-07 07
20 20-10 10
b) Anual de la ejecución presupuestaria SEH 15 15-02 02 DR ---
c) Trimestral de impacto de la gestión pública SEEPYD DR
20 20-05 05
20 20-08 08
d) Anual de impacto de la gestión pública SEEPYD 20 20-11 11
20 20-05 05 DR --- ---
e) Estado de Ejecución de Ingresos, Gastos y
Financiamiento al 30/6 de cada año
f) Estado de Ejecución de los Proyectos de
Inversión al 30 30-6 6 de cada año
g) Estado de Recaudación e Inversiones de las
Rentas
--- ---
--- ---
SEH 31 31-7 7 --- ---
SEEPYD 15 15-8 8 --- ---
SEH 1-3 3 ---

NOTA
En aquellos procesos en que se interrelacionan los sistemas
de planificación con los de política y gestión fiscal, el no
cumplimiento de las responsabilidades institucionales en las
fechas programadas, habilitara a la Secretaria receptora del o
de los respectivos productos a desarrollar plenamente los
instrumentos a su cargo.

CRONOGRAMA ANUAL

CRONOGRAMA PRIMER AAÑO
ÑO

NOTA
En aquellos procesos en que se interrelacionan los sistemas
de planificación con los de política y gestión fiscal, el no
cumplimiento de las responsabilidades institucionales en las
fechas programadas, habilitara a la Secretaria receptora del o
de los respectivos productos a desarrollar plenamente los
instrumentos a su cargo.

INFORMACIÓN A REMITIR AL CONGRESO DE LA REPUBLICA
POR LA SEEPyD y LA SEH
Asunto
Responsable
primario /Aprueba
a) Estrategia de Desarrollo SEEPYD / Consejo
de Gobierno / PL
b) Informe de avance sobre los aspectos
relevantes del presupuesto del ejercicio
siguiente
SEH / PE
c) Proyecto de Ley Anual de Presupuesto SEH / Consejo de
de Ingresos y Ley de Gastos Públicos Gobierno / PL
d) Informe Trimestral sobre la Situación y
Movimientos de la Deuda Pública Interna
y Externa
e) Estado de Ejecución de Ingresos, Gastos
y Financiamiento al 30/6 de cada año.
f) Estado de Ejecución de los Proyectos de
Inversión al 30 30-6 6 de cada año
SEH
SEH
SEEPyD
1er. Año: 30 30-9 9
Años subsig.: 15 15-7 7
Durante la segunda
legislatura ordinaria
30 días después del
cierre de cada
trimestre
31 31-7 7 de cada año
15 15-8 8 de cada año