INDICE DE MATERIAS PAGINA Licencia 1 1 ... - Deloitte Chile

Licencia
1. Instalación del programa
1.1. Cómo instalar DTFORM22 AT 2010
1.2. Notas técnicas a considerar
1.3. Configuración
2. Ingreso al programa
INDICE DE MATERIAS
3. Aspectos generales a considerar en el manejo del programa
4. Ingreso de información
5. Declaración de impuestos
5.1. Menú principal
5.1.1. Crear contribuyente
5.1.2. Recuperar contribuyentes
5.1.3. Traspaso de Contribuyentes
5.1.4. Manejo de archivo
5.1.5. Salir
5.2 Menú opciones
5.2.1. Global Complementario/ Primera Categoría
5.2.2. Impuesto adicional (socio o agencia)
5.2.3. Artículo 14 bis
5.2.4. Cancelar
6. Global Complementario/ Primera Categoría
6.1. Menú administrador
6.1.1. Ingresar datos al formulario
6.1.1.1. Rentas afectas y rebajas
6.1.1.2. Créditos al impuesto
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6.1.1.3. Impuestos determinados
6.1.1.4. Deducciones a los impuestos
6.1.1.5. Remanente o impuesto a pagar
6.1.1.6. Reverso del formulario
6.1.1.7. Menú anterior
6.1.2. Datos de identificación
6.1.3. Modificar opción
6.1.4. Salir del contribuyente
7. Reliquidación Formulario 2514
8. Impuesto adicional
8.1. Socio extranjero
8.1.1. Socio extranjero (Régimen General)
8.1.2. Socio extranjero (actual Art. 7º D.L. 600)
8.1.3. Socio extranjero (D.L. 600 actual y/o Régimen General)
8.1.4. Socio extranjero (Artículo 14 bis)
8.2. Agencia extranjera
8.2.1. Agencia extranjera (Régimen General)
8.2.2. Agencia extranjera (actual Art. 7 D.L. 600)
8.2.3. Agencia extranjera (D.L. 600 actual y/o Régimen General)
8.2.4. Agencia extranjera (Artículo 14 bis)
9. Artículo 14 bis
10. Recomendaciones
11. Novedades Año Tributario 2010
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LICENCIA
Deloitte & Touche Sociedad Outsourcing S.A., en adelante Deloitte, otorga una licencia de
uso no exclusiva al adquirente del software “DTFORM22 AT 2010” y su correspondiente
manual de operaciones.
PROPIEDAD INTELECTUAL
La propiedad intelectual de los referidos productos corresponde exclusivamente a Deloitte,
conforme lo dispone la ley 17.336.
Se prohíbe su reproducción total o parcial y por cualquier medio, sea éste manual,
mecánico o magnético.
GARANTIA
Deloitte garantiza por 90 días contados desde la entrega al adquirente del software
“DTFORM22 AT 2010”, que los discos que lo contienen se encuentran libres de defectos
de materiales.
Para hacer efectiva esta garantía es necesario que el software haya sido adquirido
directamente a Deloitte y que la solicitud de cambio sea presentada acompañando tanto los
elementos adquiridos sin adulteraciones de ninguna naturaleza, como la respectiva factura
de venta.
Con todo, la garantía antes indicada no podrá ser exigida si el software pierde su protección
o los medios magnéticos originales que lo contienen se encuentran con virus o deterioros.
EL ADQUIRENTE DECLARA CONOCER Y ACEPTAR EN TODAS SUS PARTES
LOS TÉRMINOS Y CONDICIONES DEL PRESENTE ACUERDO.
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INSTALACION DEL PROGRAMA DTFORM22 AT 2010
1.1. COMO INSTALAR DTFORM22 AT 2010
Software adquirido en CD
a) Verifique configuración de su computador ver 1.3.
b) Reiniciar su computador.
c) Cerrar toda aplicación (barras activas o bien ventanas).
d) Insertar CD, haga doble clic en la opción SETUP desde la unidad lectora de CD.
e) El instalador le indicará de forma fácil e intuitiva como seguir la instalación.
f) El instalador deja en la barra de Programas, una carpeta que incluye los siguientes
iconos para ser ejecutados: Módulo de impresión (Láser e Inyección tinta borrador),
módulo de internet y módulo de aplicación software F22.
g) Una vez instalado el software en su computador, desde INICIO abra
PROGRAMAS, ubique FORMULARIO 22 AT 2010, abra LICENCIA y desde
esta aplicación comuníquese a los teléfonos 729 7249 ó 729 7151 para registrar la
serie, y poder otorgarle la clave para operar el software. Es importante destacar
que sin esta clave el software queda inutilizable.
Software adquirido a través de Internet
a) Verifique configuración de su computador (Ver 1.3)
b) Una vez instalado el software en su computador, desde INICIO abra
PROGRAMAS, ubique FORMULARIO 22 AT 2010, abra LICENCIA y desde
esta aplicación comuníquese a los teléfonos 729 7249 ó 729 7151 para solicitar
número de registro y número de serie para operar software. Es importante destacar
que sin esta clave el software queda inutilizable.
1.2. NOTAS TECNICAS A CONSIDERAR
• RAM mínima: 640 K (PC).
• Disquetera de 3,5 “ de alta densidad (1,44 MB).
• Disco Duro: 4 MB libre mínimo.
• Lector de CD
• El programa opera en ambiente DOS y también puede ser invocado desde
Windows.
• No es un sistema para red, es un producto monousuario.
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1.3 CONFIGURACION
En la utilización del software la configuración de su equipo es fundamental para el óptimo
funcionamiento del mismo. Dependiendo del sistema operativo de su computador debe
configurar el archivo Config. que varía según el detalle que se señala a continuación:
Para DOS y hasta Windows 98
La secuencia de pasos es la siguiente:
- Abrir Inicio
- Ejecutar
- Digitar “command”, luego Aceptar
- Su computador indicará C:\windows\escritorio>, digite “cd..” enter,
“cd..” enter, hasta que su computador señale C:\>
- Digite “edit config.sys”, luego enter
Al final del archivo ingrese o modifique, según corresponda, en el mismo orden que
se indica:
FILES=90
BUFFER=80
- En la barra superior abra “ARCHIVO” y presione “guardar”, luego
“Salir” también en “ARCHIVO” y cierre MS DOS (Con x en la parte superior
derecha)
Para Windows 2000 y XP
La secuencia de pasos es la siguiente:
- Abrir Inicio
- Ejecutar
- Digitar “config.nt”, luego Aceptar
- Se despliega la pantalla abrir con: Escoger Not Pad.
Antes de salir desactive “Utilizar siempre este programa para abrir estos
archivos”, luego enter.
Al final del archivo ingrese o modifique, en el mismo orden
FILES=90
BUFFER=80
- En la barra superior abra “ARCHIVO” y presione “guardar”, luego
“Salir” también en “ARCHIVO” y cierre not pad.
Para Millenium ó ME
La secuencia de pasos es la siguiente:
- Abrir Inicio
- Ejecutar
- Digitar “msconfig.exe”, luego enter
- Seleccione system.ini
- 386enh
- Presionar botón nuevo y agregar “ perVmfiles=100”
- En la barra superior abra “ARCHIVO” y presione “guardar”, luego
“Salir” también en “ARCHIVO” y cierre MS DOS (Con x en la parte superior
derecha)
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Si tiene problemas de instalación, favor contáctese con Eugenio Martínez, a Deloitte,
fono 729 72 49.
2. INGRESO AL PROGRAMA
Para ejecutar el programa debe efectuar la siguiente rutina:
a) Ambiente Windows.
• Al instalar el programa F22 2010 se crea un icono en la barra de programas, por
medio del cual se accede a la aplicación fácilmente.
Efectúe un click con el botón izquierdo del mouse en el recuadro INICIO de su
pantalla. Diríjase a la barra de PROGRAMAS. Finalmente presione Formulario
22 AT 2010 para ejecutar el sistema.
b) Ambiente D.O.S.
• Debe posicionarse en el directorio denominado F222010
EJEMPLO:
C:\>CD F222010 [ENTER]
Desde el Directorio F222010, digite F22 y presione [ENTER].
EJEMPLO:
A:\F222010>F22 [ENTER]
Luego de instalar el Software, se crearán en Formulario 22 AT 2010 cuatro accesos
directos, los cuales no pueden estar abiertos simultáneamente porque trabajan con las
mismas bases de datos:
Declaración AT 2010
A través de este icono tiene acceso directo a las líneas del Formulario 22. Además en la
opción Imprimir a través de impresora matriz de punto, puede imprimir las declaraciones
en los formularios 22 para este año tributario 2010.
Impresión Borrador AT 2010
A través de este icono puede imprimir los Borradores que sirven de base y respaldo de la
declaración de Renta, generados mediante impresoras de inyección a tinta o láser.
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Genera archivos Internet
A través de este icono puede generar los archivos para ser enviados por Internet al Servicio
de Impuestos Internos. Luego de ingresar al módulo debe seleccionar el contribuyente y
responder si la declaración es original o rectificatoria, automáticamente, se generará el
archivo con el RUT más una extensión TXT. Dichos archivos quedan guardados en la
Carpeta Internet que se encuentra dentro de la Carpeta F222010.
El envío de las declaraciones se realiza en la página web del Servicio de Impuestos Internos
www.sii.cl, (Para enviar sus archivos por este medio debe obtener una clave de acceso. En
la misma página web encontrará instrucciones al respecto). Luego de ingresar a la página
del Servicio de Impuestos Internos, debe seguir los siguientes pasos:
Ingresar a Declaración de Renta AT 2010
Seleccionar la opción Declarar mediante software comercial
Autentificar el RUT
En Examinar debe seguir la siguiente secuencia:
Ir al Disco C
Entrar a la Carpeta F222010
Entrar a la Carpeta Internet
Seleccionar el Contribuyente a enviar.
Enviar
Licencia AT 2010
Este icono debe ser abierto una vez instalado el software en su computador con el objeto de
registrar la licencia para operar el programa. En todo caso, las instrucciones pertinentes se
encuentran indicadas en el punto 1.1 en cada una de las opciones para adquisición del
software (CD o Internet).
3. ASPECTOS GENERALES A CONSIDERAR EN EL MANEJO DEL
PROGRAMA
Una vez licenciado el sistema (posee una clave de acceso), usted sólo necesita ingresar el
número de RUT y el nombre del contribuyente para que el sistema quede habilitado para
trabajar con los distintos módulos.
Esta función se efectúa en el menú denominado “MENU PRINCIPAL”, donde usted debe
posicionarse en la opción “CREAR CONTRIBUYENTE” y presionar ENTER.
De acuerdo al número de RUT que ingrese, el sistema mostrará un módulo para el ingreso
de los antecedentes del contribuyente, diferenciando entre razón social para una empresa y
nombre y apellidos para una persona natural.
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Después de crear un contribuyente, usted debe definir qué tipo de declaración va a efectuar,
dependiendo de las características del contribuyente. Estas alternativas son las siguientes:
1. GLOBAL COMPLEMENTARIO/PRIMERA CATEGORIA
2. IMPUESTO ADICIONAL (SOCIO / AGENCIA )
3. ARTICULO 14 BIS
4. CANCELAR
Usted debe posicionarse en la opción correspondiente y presionar ENTER.
Después de definir el tipo de declaración, usted estará en condiciones de trabajar con
cualquier módulo del programa.
Al entrar a los módulos que permiten ingresar información en las líneas del Formulario 22,
la imagen que observará es la misma del Formulario 22 de Impuesto Anual a la Renta.
4. INGRESO DE INFORMACION
El ingreso de información es una de las funciones más importantes al momento de su
declaración. Por este motivo, hemos habilitado en el sistema una ayuda en línea, que se
activa presionando la tecla F1 y sale con Esc.
1. Ingreso con la tecla F8.
Al presionar F8, aparecerá una planilla para el ingreso de información. En ella debe
digitar los datos y presionar ENTER.
Cada una de estas planillas posee las siguientes funciones:
a)
Esta función permite confirmar la información ingresada en cada planilla, quedando
además grabada cualquier modificación de dicha información.
b)
Esta función permite salir de la planilla sin guardar la información ingresada, así
como también salir sin considerar las modificaciones efectuadas.
c)
El sistema le permite ingresar la información de 10 certificados. Si necesita ingresar
más de diez certificados, debe presionar la opción , y aparecerá
una nueva planilla para ingresar hasta 10 certificados adicionales, y así
sucesivamente.
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d) CASOS ESPECIALES
Función
Esta función se utiliza en las líneas 4 y 5 del formulario 22, en aquellas situaciones en
las cuales se desea ingresar en forma directa a través de estas líneas los montos
correspondientes a la columna Base Imponible de las Líneas 37 (Renta Presunta) y 35
(Rentas Efectivas), respectivamente.
Función
Esta función permite ingresar rentas exentas directamente a través de las líneas 1 ó 2
del formulario 22, en los casos que el certificado de retiros o dividendos informe
rentas afectas y exentas.
Las rentas y su respectivo crédito de primera categoría ingresados a través de F8,
serán trasladados automáticamente a la línea 8 del formulario 22.
Sin perjuicio de lo anterior, la información también puede ser ingresada directamente
en la línea 8.
Es importante señalar además respecto de la Línea N° 1 que la función también
puede ser utilizada para el ingreso de los retiros históricos mensuales efectuados por
socio de sociedades o empresario individual.
Este proceso se efectúa posicionándose sobre la columna Retiros Afectos de Línea N°
1, a continuación presionar y luego de finalizado el ingreso de datos se debe
presionar la opción aceptar, el sistema actualiza los montos en forma automática.
En caso contrario se puede ingresar el monto total directamente sobre la columna
monto afecto, de acuerdo al informado en el certificado N°5, sobre Retiros, Gastos
Rechazados y Créditos.
2. Ingreso directo en la línea del Formulario 22.
Esta forma de ingresar la información consiste en posicionarse en la línea donde
desea ingresar el monto, digitarlo, presionar ENTER y el monto quedará registrado en
la línea correspondiente.
Función
Al presionar la tecla F9 el sistema procesará toda la información ingresada,
efectuando los cálculos necesarios para contar con los datos que se registrarán al
momento de imprimir el Formulario 22.
5. DECLARACION DE IMPUESTOS
Al iniciar el sistema usted manejará principalmente el “MENU PRINCIPAL” y el “MENU
OPCIONES”, los cuales comentamos a continuación:
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5.1.MENU PRINCIPAL
Como se puede observar, el MENU PRINCIPAL cuenta con cuatro módulos que ofrecen
diversas alternativas para trabajar. Estos módulos son los siguientes:
1. CREAR CONTRIBUYENTE
2. RECUPERAR CONTRIBUYENTE
3. MANEJO DE ARCHIVOS
4. SALIR
Para trabajar con cualquiera de estas opciones, debe posicionarse en una de ellas y
presionar ENTER.
A continuación se comenta cada una de las opciones que nos ofrece el MENU
PRINCIPAL.
5.1.1.CREAR CONTRIBUYENTE
1. Esta opción es el punto de partida para trabajar con un contribuyente.
2. Al seleccionar “CREAR CONTRIBUYENTE”, aparecerá en pantalla un recuadro
para que ingrese el RUT respectivo.
3. Una vez ingresado el RUT, aparecerá una planilla para ingresar los datos de
identificación del contribuyente.
4. Para ingresar los datos del contribuyente, debe digitar la información en la celda
respectiva y confirmarla con ENTER.
5. Para ingresar el código y nombre de la actividad económica del contribuyente
existen dos herramientas para facilitar la búsqueda. Esto se efectúa a través de la
tecla F8.
6. FUNCION F8
a) Estando en la celda de nombre de la comuna, la función F8 permite ingresar a
una base de datos que contiene las comunas de acuerdo al número de región
ingresado. Dentro de esta base de datos usted puede deslizarse hacia arriba o
abajo con las flechas del teclado y seleccionar la comuna que corresponde,
presionando ENTER o Esc. Además puede utilizar las teclas RePág, para subir
por bloques, o AvPág para bajar por bloques.
b) Estando en la celda de número del código de actividad, la función F8 permite
ingresar a una base de datos que contiene todos los códigos de actividad y sus
correspondientes giros. Dentro de esta base de datos usted puede deslizarse
hacia arriba o abajo con las flechas del teclado y seleccionar el código de
actividad que corresponde, presionando ENTER o Esc. Además puede utilizar
las teclas RePág, para subir por bloques, o AvPág para bajar por bloques.
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IMPORTANTE
Si usted selecciona alguna actividad que contenga dentro de su nombre la palabra OTROS,
NO CLASIFICADOS o NO ESPECIFICADOS, tiene la opción de escribir el nombre de
la actividad que desarrolla, en caso de haber asignado un nombre de actividad específica.
Ejemplo:
El código 711.102 corresponde al giro ALQUILER DE OTROS EQUIPOS DE
TRANSPORTE POR VIA TERRESTRE SIN OPERARIOS. Según el Suplemento
Tributario, puede ser adecuado a la especialidad o característica del profesional, en el
sentido que puede escribir ALQUILER DE BICICLETAS, entre otros.
7. FUNCION F2.
Esta función se ejecuta después de haber presionado F8. Permite identificar el
número o nombre de la actividad económica a través de un número, palabra o parte
de una palabra.
Por ejemplo, después de haber presionado la tecla F8, presione F2 y digite la palabra
NOTARIO y luego confirme con ENTER. Aparecerá seleccionado en la pantalla el
código de actividad 741120 de la actividad SERVICIO NOTARIAL. Luego, debe estar
posicionado en dicha opción y al presionar ENTER o Esc, y quedará seleccionada.
8. FUNCION F7.
Esta función permite avanzar a través de las distintas actividades seleccionadas
según la búsqueda rápida de la función F2, descrita en el punto 7.
9.
Al presionar graba todos los antecedentes del contribuyente ingresados,
y luego ingresa al “MENU ADMINISTRADOR”, quedando en condiciones de
trabajar con cualquier módulo de dicho menú.
En el caso de presionar en un contribuyente que ya fue creado, sale al
“MENU ADMINISTRADOR” con los cambios efectuados, en el caso que exista.
10.
Al presionar sale al “MENU PRINCIPAL”, sin grabar la información
ingresada. Esto significa que el contribuyente no fue creado.
En el caso de presionar en un contribuyente que ya fue creado, sale al
“MENU ADMINISTRADOR” sin grabar los cambios efectuados.
11.
Es importante destacar que una vez operativo el programa, puede recuperar de la
versión 2010, todos los antecedentes personales desde el respaldo del contribuyente
en disquete.
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Esta función se aplica al momento de crear un contribuyente, la cual se ejecuta
presionando la tecla F4.
Para crear y trabajar con un contribuyente, el sistema exige como único requisito el número
de RUT y nombre del contribuyente.
5.1.2. RECUPERAR CONTRIBUYENTES
Esta opción se utiliza para recuperar un contribuyente ya creado.
Al seleccionar esta opción aparecerá una planilla que mostrará los nombres y RUT de los
contribuyentes que existen en el disco duro de su computador.
Después de seleccionar un contribuyente ya creado, pasará al “MENU
ADMINISTRADOR”, quedando en condiciones de trabajar con el contribuyente.
5.1.3. TRASPASO DE CONTRIBUYENTES
Traspaso de datos de un Contribuyente del año anterior al DTFORM22 AT2010.
1. Ingresar al DTFORM22 AT2010
2. Respaldar en un disquete el contribuyente que desea recuperar en el AT2010.
3. Ingresar al DTFORM22 AT2010
4. Ir a MENU PRINCIPAL y seleccionar la opción CREAR CONTRIBUYENTE.
5. Ingresar disquete al disco (A) que contiene los datos del contribuyente a recuperar.
6. Ingresar el RUT del Contribuyente.
7. Antes de ingresar los datos personales, presionar Recuperar de disquete.
8. Seleccionar drive A
9. Buscar el contribuyente y
10. Una vez que se han recuperado los datos, aceptar en el contribuyente para guardar la
información en el DTFORM22 AT2010.
Traspaso de datos de todos los contribuyentes ingresados en el año anterior.
Requisitos:
a. En el mismo computador debe estar instalado el DTFORM22 AT2009 y AT2010.
b. Es importante que una vez instalado el DTFORM22 AT2010, se realice inmediatamente
el traspaso de los contribuyentes, ya que de haber creado alguno dicha opción se
ejecutará erróneamente dañando los archivos del programa.
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1. Ir al la carpeta F222010 por el Explorador de Windows o bien por MI PC.
2. Hacer doble Clic en el archivo genera que se encuentra dentro de la carpeta
F222010.
3. Hacer clic en la opción
4. Hacer doble clic en [..]
5. Hacer doble clic en la carpeta F222009, y luego hacer clic en
6. Hacer clic en la opción
7. Hacer doble clic en [..]
8. Hacer doble clic en la carpeta F222010, y luego hacer clic en
9. Hacer un Clic en :
10. Hacer un Clic en
Nota: Si se equivoca, verifique que no efectuó traspaso de contribuyentes, y realice nuevamente
los pasos.
5.1.4. MANEJO DE ARCHIVOS
Esta opción se utiliza para trabajar con los archivos de contribuyentes ya creados,
permitiendo efectuar las siguientes funciones:
5.1.4.1. RESPALDAR EN DISQUETE
MANEJO DE ARCHIVOS
RESPALDAR EN DISQUETE
RECUPERAR RESPALDO DE DISQUETE
ELIMINAR CONTRIBUYENTE
CANCELAR
Esta opción permite respaldar un contribuyente en disquete, quedando una copia fiel del ya
existente en su disco duro (drive C).
Esto permite también eliminar al contribuyente del drive C y ahorrar espacio en su
computador.
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Genera.exe

Usted debe indicar si desea efectuar el respaldo en un disquete ubicado en el drive A de su
computador.
5.1.4.2. RECUPERAR RESPALDO EN DISQUETE
Esta opción permite recuperar un contribuyente respaldado en disquete.
Pasos a seguir para recuperar un contribuyente de disquete:
1. Debe presionar ENTER sobre la opción “RECUPERAR RESPALDO DE
DISQUETE” ubicada en el “MENU PRINCIPAL”.
2. Aparecerá una ventana que le solicitará que seleccione el drive A o B del
computador, según corresponda.
3. Luego, aparecerá una ventana que le mostrará el nombre y RUT de los
contribuyentes que posee el drive respectivo.
4. Deberá posicionarse en el contribuyente que desea recuperar y presionar ENTER.
5. Para seleccionar el archivo de un contribuyente específico, basta con el nombre o
RUT del mismo.
5.1.4.3. ELIMINAR CONTRIBUYENTE
Esta opción permite eliminar un contribuyente gravado en el disco duro (drive C) de su
computador, esto es, donde esté creado el directorio del software F22-2010.
Pasos para eliminar a un contribuyente:
1. Debe presionar ENTER sobre la opción “ELIMINAR CONTRIBUYENTE” del
“MENU PRINCIPAL”.
2. Aparecerá una ventana que mostrará el NOMBRE y RUT de los contribuyentes
gravados en su disco duro (drive C).
3. Debe posicionarse en el contribuyente que desea eliminar y luego presionar ENTER.
4. Si el contribuyente que desea eliminar no ha sido respaldado, el sistema se lo
indicará, junto con preguntarle si está seguro de eliminarlo.
5. Usted debe optar en el caso que haya respaldado el contribuyente, perdiendo
toda opción de recuperarlo.
6. Usted debe optar en el caso que no haya respaldado el contribuyente y desee
respaldarlo en disquete antes de eliminarlo.
5.1.4.4. CANCELAR
Esta opción le permitirá salir desde el menú “MANEJO DE ARCHIVOS” hacia el “MENU
PRINCIPAL”.
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5.1.5. SALIR
Esta opción permite salir del programa.
5.2. MENU OPCIONES
Al crear un contribuyente aparecerá el “MENU OPCIONES”, donde deberá definir el tipo
de declaración a efectuar, donde tenemos las siguientes opciones:
MENU OPCIONES
GLOBAL COMPLEMENTARIO/ PRIMERA CATEGORIA
IMPUESTO ADICIONAL (SOCIO / AGENCIA)
ARTÍCULO 14 BIS
CANCELAR
5.2.1. GLOBAL COMPLEMENTARIO/ PRIMERA CATEGORIA
Los contribuyentes que deben declarar a través de esta opción son aquellas personas
naturales con domicilio o residencia en Chile que tengan rentas gravadas en Global
Complementario y/o Primera Categoría.
5.2.2. IMPUESTO ADICIONAL (SOCIO O AGENCIA)
Los contribuyentes que deben declarar a través de esta opción son aquellos que hayan
obtenido rentas de fuente chilena y que correspondan a aquellas personas naturales sin
domicilio ni residencia en Chile, así como también las personas jurídicas sin domicilio ni
residencia en Chile.
5.2.3. ARTICULO 14 BIS
Los contribuyentes que deben declarar a través de esta opción son aquellos que hayan
obtenido cualquier tipo de renta que se encuentre acogida al régimen especial del artículo
14 Bis, de la Ley de la Renta.
5.2.4. CANCELAR
Esta opción permite salir del “MENU OPCIONES” sin seleccionar ningún tipo de
declaración o contribuyente.
Con esta opción saldrá al “MENU PRINCIPAL”.
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6. GLOBAL COMPLEMENTARIO/PRIMERA CATEGORIA
6.1. MENU ADMINISTRADOR
Este menú permite administrar las distintas tareas a efectuar en el Formulario 22, dirigiendo
la información del contribuyente a un ingreso fácil y sencillo.
Los módulos que componen este menú son los siguientes:
6.1.1. INGRESAR DATOS AL FORMULARIO
MENU ADMINISTRADOR
INGRESAR DATOS AL FORMULARIO
DATOS DE IDENTIFICACION
MODIFICAR OPCION
SALIR DEL CONTRIBUYENTE
Esta opción permite ingresar directamente la información del contribuyente en las distintas
líneas o códigos del formulario 22, ya sea en el anverso (líneas 1 a la 65) o en el reverso
(recuadros de información anexa) del Formulario 22.
El menú “INGRESAR DATOS AL FORMULARIO” contiene las siguientes opciones:
INGRESAR DATOS AL FORMULARIO
RENTAS AFECTAS Y REBAJAS (LINEAS 1-17)
CREDITOS AL IMPUESTO (LINEAS 18-33)
IMPUESTOS DETERMINADOS (LINEAS 34-46)
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS (LINEAS 47-56)
REMANENTE O IMPUESTO A PAGAR (LINEAS 57-65)
REVERSO DEL FORMULARIO
MENU ANTERIOR
6.1.1.1.RENTAS AFECTAS Y REBAJAS
En este módulo debe ingresar toda la información correspondiente a las rentas afectas,
presuntas, efectivas y exentas del impuesto Global Complementario, de acuerdo a las
instrucciones impartidas por el Servicio de Impuestos Internos para cada línea.
Además, se debe ingresar en este módulo las rebajas por los intereses pagados por créditos
con garantía hipotecaria, según artículo 55 bis de la Ley de la Renta o por los dividendos
hipotecarios pagados por viviendas nuevas acogidas al DFL N°2/59, según Ley
N°19.622/99, las inversiones y ahorros acogidos al artículo 57 bis A), de la actual Ley de la
Renta, por inversiones efectuadas con anterioridad al 01/08/98, es decir antes de la reforma
establecida por la Ley N° 19.578 de fecha 29/07/98 y el ahorro previsional voluntario y
cotizaciones voluntarias efectuadas como trabajador dependiente e independiente, durante
el año comercial 2009.
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6.1.1.2. CREDITOS AL IMPUESTO
En este módulo corresponde ingresar los créditos al impuesto Global Complementario
establecidos por ley y/o el débito fiscal por ahorro neto negativo correspondiente.
6.1.1.3. IMPUESTOS DETERMINADOS
Afecta a distintos impuestos y las rebajas respectivas.
Ingreso con la tecla F8
Al presionar esta tecla en la línea 35 en el espacio correspondiente a la base imponible,
usted puede ingresar el monto afecto al impuesto de primera categoría sobre rentas
efectivas y, presionando F8 en el espacio correspondiente a las rebajas al impuesto
aparecerá una planilla (igual a la del reverso del formulario 22 Recuadro Nº 7) donde podrá
ingresar los créditos imputables al impuesto de primera categoría.
Al presionar la tecla F8 al interior del recuadro de crédito por contribuciones de bienes
raíces, el sistema habilita una pantalla para el ingreso de este crédito tanto para la línea 35
(primera categoría para rentas efectivas) como para la línea 37 (primera categoría para
rentas presuntas).
La base imponible del impuesto de primera categoría sobre rentas efectivas determinadas
según contabilidad simplificada, planillas u otros, debe ser ingresado en forma directa
desde la línea 5. Para esto usted debe ingresar al detalle de la línea 5 con F8 y luego
presionar F5. Aquí aparecerá un recuadro donde le da la opción de enviar el monto al
espacio correspondiente de la base imponible de la línea 35 (debe digitar la “X”).
La base imponible del impuesto de primera categoría sobre rentas presuntas debe ser
ingresado en forma directa desde la línea 4. Para esto usted debe ingresar al detalle de la
línea 4 con F8 y luego presionar F5, aquí aparecerá un recuadro donde le da la opción de
enviar el monto al espacio correspondiente de la base imponible de la línea 37 (debe digitar
la “X”).
6.1.1.4.DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
En este módulo corresponde ingresar las deducciones a los impuestos, tales como los pagos
provisionales mensuales (PPM), crédito de empresas constructoras, remanente por
impuesto de Primera Categoría (línea 31), retenciones de la línea 6 y otras retenciones
según instrucciones, crédito puesto a disposición de los socios, entre otros.
6.1.1.5.REMANENTE O IMPUESTO A PAGAR
En este módulo, la mayor parte de la información es trasladada por el sistema.
En la línea 61 debe ingresar el reajuste del artículo 72 de la Ley de la Renta, a través de la
tecla F5.
En la línea 63 y 64 debe ingresar el reajuste por I.P.C. y los intereses y multas,
respectivamente.
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6.1.1.6.REVERSO DEL FORMULARIO
Este módulo permite ingresar o visualizar la información de los distintos recuadros
ubicados en el reverso del Formulario 22, a saber:
6.1.1.6.1. Sistema de determinación rentas
REVERSO DEL FORMULARIO
Sistema de determinación rentas
Franquicias tributarias
Recuadro 2 Base imponible de 1ª categoría - Balance
Recuadro 2 Base imponible de 1ª categoría - RLI
Recuadro 3 Datos contables balance 8 columnas
Recuadro 4 Datos artículo 57 bis letra
Recuadro 5 Enajenación de acciones
Recuadro 6 Datos del F.U.T.
Recuadro 6 Datos del F.U.T.
Recuadro 6 Datos del F.U.T. (IEAM)
Recuadro 8 Créditos disponibles
Recuadro 9 Créditos por gastos de capacitación
Recuadro 1 Solo soc. Prof. 2° categ.
MENU ANTERIOR
1. Para ingresar al sistema de determinación de rentas, debe posicionarse en la celda
correspondiente a cada código, digitar “X” y presionar ENTER.
2. Para salir sin grabar debe presionar .
3. El sistema marca X automáticamente en el código 42, cuando en el sistema se utilizó
la opción artículo 14 bis.
4. El sistema marca X automáticamente en el código 614, cuando utiliza el recuadro N°
3 y N° 6.
Si el contribuyente declara rentas de Primera Categoría por más de una modalidad de las
indicadas en los códigos 613, 614 y 615, sólo debe marcar una en el siguiente orden de
importancia: 1° contabilidad completa (614), 2° contabilidad simplificada (615), o 3° sin
contabilidad (613).
6.1.1.6.2. Franquicias tributarias
1. Debe posicionarse en la Franquicia Tributaria respectiva, digitar la X y presionar
ENTER.
2. El sistema marca X automáticamente en los códigos 68 y 46, cuando en el sistema se
utilizó opción D.L. 600 ó 57 bis, letra A), según corresponda.
3. Para salir debe presionar .
4. Para salir sin guardar los cambios debe presionar .
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5. La tecla Esc tiene la misma función que .
6.1.1.6.3. Recuadro 2 Base imponible de 1ª categoría
1. Para ingresar los antecedentes de la base imponible de Primera Categoría, debe
posicionarse en la celda correspondiente a cada código, digitar el monto y presionar
ENTER.
2. Para salir debe presionar .
3. Para salir sin guardar los cambios debe presionar o la tecla Esc.
6.1.1.6.4. Recuadro 3 Datos contables balance 8 columnas.
1. Para ingresar datos contables del balance de 8 columnas, debe posicionarse en la
celda correspondiente a cada código, digitar el monto y presionar ENTER.
2. Para salir debe presionar .
3. Para salir sin guardar los cambios debe presionar o la tecla Esc.
6.1.1.6.5. Recuadro 4 Datos artículo 57 bis letra A
1. La información correspondiente a cada código es trasladada automáticamente por el
sistema en base a la información de las líneas 19 ó 30.
2. Si usted informó el año tributario 2001 la tasa de Débito Fiscal determinada
conforme a la reforma de la Ley N° 19.758 de fecha 29/07/98 nuestro software
solicitará su ingreso en Global Complementario en la líneas 19 ó 30.
3. Para salir debe presionar .
4. Para salir sin guardar los cambios debe presionar o la tecla Esc.
6.1.1.6.6. Recuadro 5 Enajenación de Acciones
Este recuadro se refiere a la enajenación de acciones de Sociedades Anónimas. Deberá
definir el régimen de tributación de las acciones: Régimen General, Régimen Impuesto
Único o Régimen Art. 18 Ter, indicando para cada régimen, el número de acciones
vendidas, el precio de venta (actualizado) y el costo de venta (actualizado). Debe
incorporar cada uno de estos valores, de lo contrario el software le avisará de la falta del
mismo.
6.1.1.6.7. Recuadro 6 Datos del F.U.T.
1. Para ingresar los datos del Fondo de Utilidades Tributables (FUT), debe posicionarse
en la celda correspondiente a cada código, digitar el monto y presionar ENTER.
2. Para salir debe presionar .
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3. Para salir sin guardar los cambios debe presionar o la tecla Esc.
6.1.1.6.8. Recuadro 8 Crédito disponible
1. Para ingresar los Créditos Disponibles, debe posicionarse en la celda correspondiente
a cada código, digitar el monto y presionar ENTER.
2. Para salir debe presionar .
3. Para salir sin guardar los cambios debe presionar .
4. La tecla Esc tiene la misma función que .
6.1.1.6.9. Recuadro 9 Crédito por gastos de capacitación
1. Para ingresar los Créditos por gastos de capacitación, debe posicionarse en la celda
correspondiente a cada código, digitar el monto y presionar ENTER.
2. Para salir debe presionar .
3. Para salir sin guardar los cambios debe presionar .
4. La tecla Esc tiene la misma función que .
6.1.1.6.10. Menú anterior
Este módulo permite salir al menú “INGRESAR DATOS AL FORMULARIO”.
6.1.1.7.MENU ANTERIOR
Este módulo permite salir del menú “INGRESAR DATOS AL FORMULARIO” y salir al
“MENU ADMINISTRADOR”.
La tecla Esc tiene la misma función que esta opción.
6.1.2.DATOS DE IDENTIFICACION
Esta opción permite agregar o modificar los antecedentes personales del contribuyente,
correspondientes a aquellos que se registran en la parte superior del Formulario 22 (anverso
y reverso), los cuales fueron ingresados en el módulo “DATOS DE IDENTIFICACION”
cuando creó dicho contribuyente.
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6.1.3.MODIFICAR OPCION
Este módulo permite corregir la opción actual de la declaración, definida al momento de
crear al contribuyente. En este sentido, si está declarando de acuerdo a la opción
“PRIMERA CATEGORIA/GLOBAL COMPLEMENTARIO” y se da cuenta que debe
declarar de acuerdo a la opción “IMPUESTO ADICIONAL”, debe presionar “MODIFICA
OPCION” y elegir el módulo correspondiente.
IMPORTANTE
Tenga cuidado que al momento de modificar la opción no queden datos ingresados, ya que
quedarán formando parte de su declaración, aún cuando por el cambio de régimen se
deshabiliten algunas líneas.
6.1.4. SALIR DEL CONTRIBUYENTE
Esta opción permite salir del contribuyente. Esto significa que se cierra todo acceso de
información para dicho contribuyente.
Al salir del contribuyente el sistema le preguntará si desea guardar los cambios efectuados
(cuando corresponda). Usted puede elegir grabarlos o no, presionando ENTER sobre la
alternativa respectiva.
7. RELIQUIDACION 2514 (Línea 44)
Los contribuyentes que deben declarar a través de esta opción son aquellas personas
naturales que en un mes obtuvieron sueldos, jubilaciones, pensiones o montepíos, de más
de un empleador, habilitado o pagador en forma simultánea (Reliquidación del Impuesto
Único del Artículo 47 de la Ley de la Renta).
La información que debe ingresar en esta línea corresponde a la informada de acuerdo al
modelo de certificado Nº 6, sobre Sueldos, Pensiones o Jubilaciones y otras rentas
similares.
IMPORTANTE
• Usted debe contar con todos los certificados de cada empleador, habilitado o
pagador, aunque éste no le haya retenido impuesto único de segunda categoría.
• Debe ingresar el nombre y RUT de cada empleador, habilitado o pagador.
• Se recomienda ingresar el impuesto y la renta de cada mes (enero a diciembre de
2009), de acuerdo a la información contenida en los certificados recibidos de cada
empleador, habilitado o pagador.
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8. IMPUESTO ADICIONAL (SOCIO O AGENCIA)
En este módulo existen dos tipos de contribuyentes, el Socio y la Agencia Extranjera, que
poseen pequeñas diferencias en la forma de declarar los impuestos anuales:
8.1. SOCIO EXTRANJERO
Este módulo debe ser utilizado por las personas naturales o jurídicas sin domicilio ni
residencia en Chile, que hayan percibido rentas de fuente chilena.
8.1.1. Socio Extranjero (Régimen General)
Este módulo debe ser utilizado por aquellos contribuyentes que declaren rentas sometidas al
Régimen General de tributación de la Ley de la Renta.
8.1.2. Socio Extranjero (Actual Art. 7º D.L. 600)
Este módulo debe ser utilizado por contribuyentes que declaren rentas que se encuentren
acogidas exclusivamente a la invariabilidad tributaria que establece el actual artículo 7º
actual del D.L. 600.
8.1.3. Socio Extranjero (D.L. 600 actual y/o Régimen General)
Este módulo debe ser utilizado por aquellos contribuyentes que declaren simultáneamente
rentas que se encuentren acogidas al Régimen General de tributación de la Ley de la Renta
y a la invariabilidad tributaria del artículo 7º actual del D.L. 600.
8.1.4. Socio Extranjero (Art. 14 Bis)
Este módulo debe ser utilizado por aquellos contribuyentes que declaren rentas que se
encuentren acogidas al Régimen General de tributación de la Ley de la Renta y a la
invariabilidad tributaria del artículo 7º actual o ex-7 bis del D.L. 600, y que además, estas
rentas provengan del régimen de tributación optativo simplificado del artículo 14 Bis, de la
Ley de la Renta.
8.2. AGENCIA EXTRANJERA
Este módulo debe ser utilizado por contribuyentes personas naturales o jurídicas extranjeras
que tengan en Chile cualquier clase de establecimiento permanente.
8.2.1. Agencia extranjera (Régimen General)
Este módulo debe ser utilizado por aquellas empresas descritas en el punto 8.2. anterior,
que declaren rentas que se encuentren acogidas solamente al Régimen General de
tributación de la Ley de la Renta.
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8.2.2. Agencia extranjera (Actual Art. 7 D.L. 600)
Este módulo debe ser utilizado por aquellas empresas descritas en el punto 8.2. anterior,
que declaren rentas que se encuentren acogidas solamente a la invariabilidad tributaria del
actual artículo 7º del D.L. 600.
8.2.3. Agencia extranjera (D.L. 600 actual y/o Régimen General)
Este módulo debe ser utilizado por aquellas empresas descritas en el punto 8.2. anterior,
que declaren simultáneamente rentas que se encuentren acogidas al Régimen General de
tributación de la Ley de la Renta y/o a la invariabilidad tributaria del artículo 7º actual del
D.L. 600.
8.2.4. Agencia extranjera (Art. 14 Bis)
Este módulo debe ser utilizado por aquellas empresas descritas en el punto 8.2. anterior,
que declaren rentas que se encuentren acogidas al Régimen General de tributación de la
Ley de la Renta y/o a la invariabilidad tributaria del artículo 7º actual y ex-7 bis del D.L.
600, y además, el contribuyente esté acogido al régimen de tributación optativo
simplificado del artículo 14 Bis, de la Ley de la Renta.
9. ARTICULO 14 BIS
Esta opción debe ser utilizada por aquellas personas que declaran rentas en el Global
Complementario que provengan de empresas acogidas al régimen especial del Artículo 14
bis de la Ley de la Renta.
Este módulo presenta similares características que el módulo “PRIMERA
CATEGORIA/GLOBAL COMPLEMENTARIO”.
Los créditos de Primera Categoría que provengan de rentas acogidas al artículo 14 Bis y
que sean de aquellas que se declaran en las líneas 1 ó 2 del formulario 22, deben ingresarse
a través de la columna crédito de primera categoría con derecho a devolución (línea 31) y
no a través de la columna incremento, debido a que las rentas declaradas en dichas líneas
corresponden a montos brutos que contienen el mencionado crédito.
Si el crédito de primera categoría proviene de rentas del Régimen General del artículo 14,
letra A) de la Ley de la Renta, deben ser ingresados directamente en las líneas 1, 2 y/u 8 del
formulario 22, según corresponda.
10. RECOMENDACIONES
1. Ante cualquier duda, es recomendable consultar la ayuda en línea que posee el
sistema, mediante la tecla F1.
2. Al momento de eliminar el sistema DTFORM 22, asegúrese de tener todos los
contribuyentes respaldados, ya que se pierden los contribuyentes que contiene el
disco duro.
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3. Los mensajes que salen en DTFORM 22 no son fijos, duran un tiempo
predeterminado. En este sentido, si usted presiona cualquier tecla, el mensaje
desaparece.
4. Al momento de respaldar a un contribuyente en disquete, está en condiciones de
borrar dicho contribuyente del disco duro de su computador.
5. Para crear un contribuyente, basta contar con el RUT y el nombre o razón social.
6. Al crear un contribuyente procure tener claro qué tipo de declaración es la que va a
efectuar, esto es, Global Complementario/ Primera Categoría, impuesto adicional o
Artículo 14 bis.
7. El sistema reconoce el tipo de declaración EMPRESA automáticamente de acuerdo
al número de RUT digitado al momento de crear el contribuyente.
8. Si va a reliquidar impuesto único a través de la línea 44, debe ingresar la
información de todos los certificados Nº6 recibidos (Sueldos, Pensiones o
Jubilaciones y Otras Rentas similares).
9. Cada vez que imprima se recomienda contar con todos los datos, debido a que el
sistema exige toda la información obligatoria necesaria para la declaración, así como
también efectúa revisión de inconsistencias.
10. En el caso de recuperar el disquete de un contribuyente que ya existe en el drive C:
de su computador, el sistema le indicará dicha situación, advirtiendo que si continúa
con la recuperación de los datos del contribuyente del disco C: serán reemplazados
con los del disco A:.
11. Sociedad de profesionales:
Deberá seleccionar la opción Recuadro Nº 1 “Sólo Sociedad de Profesionales 2ª
Categoría” (reverso del formulario), a través de la cual usted podrá ingresar la
información a declarar por este tipo de Sociedad.
12. Rentas percibidas del artículo 42 Nº 2 y 48.
Cuando declare dichas rentas a través de la línea 6, aparecerá la opción “Ver
recuadro Nº 1”, donde podrá ver la información registrada en dicho recuadro, la cual
se procesa automáticamente.
13. De acuerdo a las instrucciones, si usted tiene rentas presuntas que se afectan con los
impuestos de Primera Categoría y Global Complementario o Adicional, y además
tiene pérdida tributaria de Primera Categoría (línea 35 y Recuadro N° 2, código 643)
sobre la base de rentas efectivas, el programa efectúa el proceso de ajuste respectivo.
Esto es, la pérdida es absorbida por la renta presunta, rebajando la línea 4 (en la parte
correspondiente a las rentas que se absorben con dicha pérdida) y línea 37 (Primera
Categoría sobre Rentas Presuntas).
14. Se debe tener presente, la incompatibilidad absoluta entre la rebaja de los dividendos
hipotecarios por adquisición de viviendas acogidas al DFL N°2/59, según Ley
N°19.622/99 y la nueva rebaja de intereses contemplada en el artículo 55 bis de la
Ley sobre Impuesto a la Renta.
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El Servicio de Impuestos Internos ha instruido que respecto de un mismo
contribuyente es improcedente acogerse a la rebaja de los intereses por créditos con
garantía hipotecaria contemplada en el nuevo artículo 55 bis si previamente se había
acogido a la deducción de los dividendos hipotecarios por viviendas del DFL
N°2/59, a menos que renuncie a esta última por todos los bienes raíces que había
incorporado a ella. Esta incompatibilidad se produce aun cuando los intereses que se
pretende acoger al nuevo artículo 55 bis correspondan a la adquisición de otros
bienes raíces distintos a aquellos que se encuentran acogidos a la rebaja de la Ley
N°19.622.
15. Si bien el Servicio de Impuestos Internos dispuso eliminar el módulo de impresión
láser, no obstante, Deloitte sigue proporcionando dicha herramienta, con el fin de
que aquellas declaraciones que se vayan a presentar vía Internet cuenten con un
borrador que permita previamente chequear en papel las cifras a declarar, otorgando
una mayor comodidad en el proceso de formulación de la declaración de impuesto a
la renta, además de servir como respaldo interno de cada una de las declaraciones
realizadas.
16. Los contribuyentes que además de las rentas del artículo 42 Nº 1 (sueldos) han
obtenido otros ingresos o rentas exentas del impuesto Global Complementario, ya
sea, por no exceder los montos que establece la Ley para dicho tributo personal o la
exención provenga de una norma legal expresa, y los referidos ingresos exentos le
den derecho al contribuyente a la devolución de un crédito, deben declarar estas
rentas sólo para los efectos de recuperar dicho crédito. Finalmente, el impuesto
Global Complementario sólo se calculará sobre las rentas de la línea 9 (sueldos), es
decir, sin considerar las rentas exentas y su respectivo incremento.
11. NOVEDADES AÑO TRIBUTARIO 2010
En este año tributario 2010, el formulario 22 presenta las siguientes modificaciones:
Se incorporan:
ANVERSO
• Código [857]: Reintegro de Devolución Anticipada de Impuestos (Art 2° Ley N°
20326/2009)
• Código [862]: Rebaja Impuestos de Retención, ubicado en la Línea 46, (Ley N°
20326/2009)
• Código [863]: Impuestos de Retención, ubicado en la Línea 46, (Ley N°
20326/2009)
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REVERSO
• Código [859]: Crédito por Capacitación Mensual (Art. 5, Ley 20.326, con Derecho
a Devolución), ubicado en el Recuadro Nº 9 : Créditos Ley 20.326 y Ley 20.351
• Código [860]: Crédito por Pre-Contrato Art. 14, Ley 20.351, con Derecho a
Devolución, ubicado en el Recuadro N° 9: Créditos Ley 20.326 y Ley 20.351
• Código [861]: Beneficio por Capacitación, Art. 11, Ley 20.351, Sin Derecho a
Devolución, ubicado en el Recuadro N° 9: Créditos Ley 20.326 y Ley 20.351
• Código [864]: Pagos Provisionales pagados con crédito por gastos capacitación,
según Art 11 de la Ley 20.351/2009.
Se eliminan:
No se eliminan códigos
Se modifican:
No se modifican códigos
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