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Instituto Especializado de Salud Mental
“Honorio Delgado – Hideyo Noguchi”
MANUAL DE
ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONES
ÓRGANO DE
CONTROL INSTITUCIONAL
2005

INSTITUTO
ESPECIALIZADO
DE SALUD MENTAL
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Versión : 1.0
Manual de Organización y Funciones del Órgano de Control Institucional
INDICE
PAG.
CAPÍTULO I
OBJETIVO Y ALCANCE DEL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y
CAPÍTULO II
CAPÍTULO III
FUNCIONES.
BASE LEGAL.
CRITERIOS DE DISEÑO.
3
4
5
CAPÍTULO IV ESTRUCTURA ORGÁNICA, ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Y ORGANIGRAMA FUNCIONAL.
4.1 ESTRUCTURA ORGÁNICA.
4.2 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL.
4.3 ORGANIGRAMA FUNCIONAL.
CAPÍTULO V CUADRO ORGÁNICO DE LOS CARGOS.
CAPÍTULO VI DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES.
6.1 DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL.
7
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CAPÍTULO I : OBJETIVO Y ALCANCE DEL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONES
1 OBJETIVO DEL MANUAL
El Manual de Organización y Funciones del Órgano de Control Institucional, es un documento
técnico normativo de gestión, que tiene los siguientes objetivos:
1.1 Definir y establecer las responsabilidades, atribuciones, funciones, relaciones internas y
externas y los requisitos de los cargos establecidos en el Cuadro para Asignación de
Personal y contribuir al cumplimiento de los objetivos funcionales establecidos en el
Reglamento de Organización y Funciones del Instituto Especializado de Salud Mental
“Honorio Delgado – Hideyo Noguchi”.
1.2 Facilitar el desarrollo de las funciones operativas y administrativas, así como la
coordinación y la comunicación de todos sus integrantes, eliminando la duplicidad de
esfuerzos, confusión e incertidumbre para el cumplimiento de las funciones asignadas a
los cargos o puestos de trabajo.
1.3 Servir como instrumento de comunicación y medio de capacitación e información para
entrenar, capacitar y orientar permanentemente al personal.
1.4 Establecer las bases para mantener un efectivo sistema de control interno y facilitar el
control de las tareas delegadas.
2 ALCANCE
El presente Manual de Organización y Funciones, es de aplicación obligatoria del personal del
Órgano de Control Institucional, del Instituto Especializado de Salud Mental “Honorio Delgado
– Hideyo Noguchi”.
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CAPÍTULO II : BASE LEGAL
- Ley Nº 27657 - Ley del Ministerio de Salud.
- Ley Nº 27658 - Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado.
- Ley Nº 27785- Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República.
- Resolución de Contraloría N° 114-2003-CG. Aprueba el Reglamento de los Órganos de
Control Institucional.
- Decreto Legislativo Nº 276 - Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de
Remuneraciones del Sector Público.
- Decreto Supremo Nº 005-90-PCM - Reglamento de la Ley de Carrera Administrativa.
- Decreto Supremo Nº 013-2002-SA. - Aprueba el Reglamento de la Ley Nº 27657- Ley del
Ministerio de Salud.
- Decreto Supremo Nº 014 – 2002-SA - Aprueba el Reglamento de Organización y
Funciones del Ministerio de Salud.
- Resolución Ministerial Nº 371-2003-SA/DM – Aprueba la Directiva Nº 007-MINSA/OGPE-
V.01: “Directiva para la Formulación de Documentos Técnicos Normativos de Gestión
Institucional”.
- Resolución Ministerial Nº 567-2003-SA/DM - Aprueba el Reglamento de Organización y
Funciones del Instituto Especializado de Salud Mental “Honorio Delgado – Hideyo
Noguchi”.
- Resolución Ministerial Nº 800-2003-SA/DM - Aprueba el Cuadro de Asignación de
Personal del Instituto Especializado de Salud Mental “Honorio Delgado – Hideyo
Noguchi”.
- Resolución Ministerial Nº 034-2004-MINSA - Modifica la denominación y Funciones del
Órgano de Control Institucional.
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CAPÍTULO III : CRITERIOS DE DISEÑO
Para el desarrollo del presente manual se han aplicado los criterios que a continuación se
mencionan:
3.1 Efectividad y Eficiencia.
La efectividad expresada como la relación entre las metas y resultados planificados y los
obtenidos por el personal directivo, profesional, técnico y auxiliar para alcanzarlos, por lo
cual las funciones se deben distribuir adecuadamente, asegurando el cumplimiento de los
objetivos funcionales, aprovechando al máximo los recursos disponibles y estableciendo
funciones que aseguren la evaluación de los resultados.
La eficiencia está referida a producir el máximo resultado con el mínimo de recursos,
energía y tiempo. Se busca la mayor eficiencia en la utilización de los recursos, por lo
tanto se debe eliminar la duplicidad o superposición de funciones y atribuciones entre
funcionarios y servidores.
Las funciones deben diseñarse o rediseñarse con el fin de obtener el máximo de
efectividad con el menor costo posible.
3.2 Calidad.
Es el logro de productos y servicios cada vez mejores y a costos cada vez más
competitivos, implica ello, hacer las cosas bien desde el principio, en lugar de cometer
errores y corregirlos.
3.3 Unidad de Mando.
Todo cargo dependerá jerárquicamente de un solo superior.
3.4 Sistematización.
Las funciones y tareas forman parte de sistemas estrictamente definidos, los que forman
parte de procesos, subprocesos ó procedimientos.
Las funciones deben tener un fin, es decir definirse en base a cumplimiento de los
objetivos funcionales centrados en el usuario y estar interrelacionadas.
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3.5 Especialización.
CAPÍTULO III : CRITERIOS DE DISEÑO
En el diseño de la estructura orgánica pública prevalece el principio de especialidad,
debiéndose integrar las funciones y competencias afines. Toda dependencia, entidad u
organismo de la Administración Pública debe tener claramente asignadas sus
competencias de modo tal que pueda determinarse la calidad de su desempeño y el grado
de cumplimiento de sus funciones, en base a una pluralidad de criterios de medición.
3.6 Integración e interrelación de los cargos y de sus funciones con los procedimientos.
Término que describe la medida en que los miembros de diversas unidades orgánicas
trabajan juntos y unidos. Se enfatiza que mientras los departamentos deberían cooperar y
sus tareas deberían estar integradas en la medida de lo necesario, es importante no
reducir las diferencias que contribuyen a realizar las tareas.
Las funciones y tareas de los servidores deben ser definidas y limitadas de modo que
exista independencia y separación entre funciones incompatibles que, entre otras, son:
autorización, ejecución, registro, custodia de fondos, valores y bienes y, control de las
operaciones, debiendo distribuirse a varios cargos evitando que todos los aspectos
fundamentales de una transacción u operación se concentren en manos de una sola
persona o unidad operativa, dado que por tratarse de funciones incompatibles, existe un
alto riesgo de que pueda incurrirse en errores, despilfarros, actos irregulares o ilícitos.
La conformación de equipos de trabajo, permite simplificar y flexibilizar la organización,
acortando y agilizando la cadena de mando y facilitando preferentemente la ubicación en
esos niveles a personal profesional, para disminuir de esta forma los costos, al requerir
menos cargos directivos, asimismo facilita que las comunicaciones sean más directas,
reduciendo el papeleo y la formalidad burocrática.
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CAPÍTULO IV : ESTRUCTURA ORGÁNICA - ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Y ORGANIGRAMA FUNCIONAL
4.1 Estructura Orgánica:
Órgano de Control.
• Órgano de Control Institucional.
4.2 Organigrama Estructural:
DIRECCIÓN
GENERAL
ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL
4.3 Organigrama Funcional:
DIRECCIÓN
GENERAL
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Unidad orgánica encargada de lograr la
ejecución del control gubernamental en el
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EQUIPO DE TRABAJO DE CONTROL
TÉCNICO ADMINISTRATIVO
EQUIPO DE TRABAJO DE CONTROL
FINANCIERO CONTABLE
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CAPÍTULO V : CUADRO ORGANICO DE CARGOS
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Nº DE
ORDEN
CARGOS CLASIFICADOS
NOMENCLATURA
CODIGO
CARGO ESTRUCTURALES
TOTAL
APROBADO
014 Director de Sistema Administrativo II D4-05-295-2
Jefe del Órgano de Control
Institucional
015 Abogado II P4-40-005-2 1
016 Especialista en Inspectoría II P4-05-365-1 1
017 Especialista Administrativo II P4-05-338-2 1
018 Auditor II P4-05-080-2 1
019 Técnico Administrativo III T5-05-707-3 1
020 Técnico en Auditoria I T4-05-740-1 1
021-023 Técnico Administrativo II T4-05-707-2 3
024 Secretaría (o) IV T4-05-675-4 1
025 Auxiliar de Sistema Administrativo II A4-05-160-2 1
T O T A L 12
l
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CAPITULO VI: DESCRIPCIÓN DE LAS FUNCIONES
6.1 DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES DEL
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UNIDAD ORGÁNICA: ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CARGO
CLASIFICADO:
CÓDIGO DEL CARGO CLASIFICADO:
DIRECTOR DE SISTEMA
ADMINISTRATIVO II.
Nº DE CARGOS. 1
D4-05-295-2
CÓDIGO
CORRELATIVO:
014
1. FUNCIÓN BÁSICA
Planificar , organizar, dirigir y controlar la ejecución de los programas y actividades de auditoria
gubernamental en el ámbito del Instituto Especializado de Salud Mental “Honorio Delgado– Hideyo
Noguchi”.
2. RELACIONES DEL CARGO
Relaciones internas:
• Con la Contraloría General de la República: Depende directamente y reporta el cumplimiento de sus
funciones.
• Con el personal profesional y técnico de la Unidad Orgánica: tiene mando directo.
• Con las Unidades Orgánicas de la institución: relaciones de coordinación en el ámbito de su
competencia.
Relaciones externas:
• Con la Inspectoría General del Ministerio de Salud.
3. ATRIBUCIONES DEL CARGO
• De representación legal y/o técnica del Órgano de Control Institucional en el ámbito de su competencia.
• Autorización legal y técnica a su personal, por delegación , de esta Unidad Orgánica.
• De realizar el control previo, simultáneo y posterior de los procedimientos y acciones del Órgano de
Control Institucional.
• De convocatoria para la participación en actividades del Órgano de Control Institucional.
• De supervisión, monitoreo y evaluación de las actividades del Órgano de Control Institucional.
4. FUNCIONES ESPECÍFICAS
4.1 Dirigir y supervisar el proceso de formulación y ejecución del Plan Anual de Control, de conformidad con
las directivas de la Contraloría General de la República y de la Inspectoría General del Sector.
4.2 Enviar a la Dirección General del Instituto, el Plan Anual de Control de la Oficina para su visado y
posterior remisión a la Contraloría General de la República para la aprobación correspondiente.
4.3 Dirigir ,supervisar y evaluar las auditorias, exámenes especiales , inspecciones e investigaciones en las
áreas administrativa y financiera contable.
4.4 Evaluar el Plan Anual de Control.
4.5 Informar oportunamente sobre la evaluación de los planes anuales y resultados de las acciones de
control posterior a la Contraloría General de la República.
4.6 Revisar la concordancia entre las normas técnicas asistenciales, administrativas y financieras aplicadas
en el Instituto, con los dispositivos legales vigentes expedidos por la Contraloría General.
4.7 Formular y proponer a la Dirección General los planes y programas relacionados al Sistema de Control,
en el ámbito de su competencia.
4.8 Participar en el proceso de selección del personal del Órgano de Control Institucional a su cargo.
4.9 Supervisar y asesorar , acorde a los procedimientos establecidos por la Contraloría General de la
República, a los coordinadores de equipo y proveer orientación a otros miembros del personal
profesional.
4.10 Promover la capacitación permanente del personal en materia de control gubernamental de su
competencia.
4.11 Dirigir y organizar la evaluación de las denuncias presentadas por los servidores públicos y usuarios, así
como absolverlas ,acorde a los procedimientos establecidos.
4.12 Evaluar el seguimiento a las recomendaciones emitidas en los informes de auditoria.
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CARGO
CLASIFICADO:
CÓDIGO DEL CARGO CLASIFICADO:
DIRECTOR DE SISTEMA
ADMINISTRATIVO II.
Nº DE CARGOS. 1
D4-05-295-2
CÓDIGO
CORRELATIVO:
014
4.13 Apoyar a la Contraloría General de la República, en los encargos en la que ésta establezca.
4.14 Formular y proponer a la Dirección General, el presupuesto anual de la Oficina.
4.15 Elaborar, revisar, actualizar y socializar oportunamente los documentos de gestión propios de esta
Oficina según los procedimientos establecidos, en coordinación con la Oficina de Planeamiento
Estratégico.
4.16 Las demás funciones que le asigne el Contralor General de la República, en el ámbito de su
competencia.
5. REQUISITOS MÍNIMOS
Educación.
Mínimo exigible:
• Titulo profesional universitario.
• Capacitación acreditada por la Escuela Nacional de Control de la Contraloría General ,o por cualquier
otra Institución de nivel superior ,Colegio Profesional o universidad, en temas vinculados con el
control gubernamental o la administración pública; o compromiso de capacitación en dichos temas.
Deseables o preferibles:
• Titulo profesional universitario de administrador, contador o economista.
• Maestría en Auditoria Gubernamental u otra materia afín a las funciones del cargo.
Alternativa: Uno de los siguientes diplomados: en Especialización en Gestión Pública o Diplomado en
Auditoria en Servicios de Salud.
Experiencia.
Mínimo exigible:
• Tiempo mínimo de experiencia en dirección, supervisión y organización de personal: tres (03) años.
• Experiencia comprobable no menor de tres (03) años en el ejercicio del control gubernamental o en
auditoria privada , o en funciones gerenciales en la administración pública o privada.
• Tiempo mínimo de experiencia en el ejercicio profesional: seis (06)años.
Deseable o preferible:
• Experiencia comprobable no menor de tres (03) años en el ejercicio del control gubernamental o en
auditoria privada , o en funciones gerenciales en la administración pública o privada.
Capacidades, habilidades y actitudes mínimas y deseables.
• Conocimiento de un idioma extranjero con nivel básico.
• Capacidad de dirección, organización, análisis, expresión y liderazgo.
• Habilidad para trabajar empleando aplicativos de Office, en equipo ,bajo presión, lograr cooperación,
motivar al personal, concretar resultados en el tiempo oportuno y liderazgo para lograr los objetivos de la
institución.
• Actitud proactiva ,de cortesía y buen trato a los usuarios internos y externos.
• Los demás requisitos determinados por la Contraloría General de la República.
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CARGO
CLASIFICADO:
CÓDIGO DEL CARGO CLASIFICADO:
ABOGADO II Nº DE CARGOS. 1
P4-40-005-2
CÓDIGO
CORRELATIVO:
015
1. FUNCIÓN BÁSICA
Participar en la evaluación de los actos administrativos y asistenciales que realiza el Instituto, enmarcados
en el ámbito legal correspondiente, acorde a lo dispuesto en las directivas impartidas por el Sistema
Nacional de Control.
2. RELACIONES DEL CARGO
Relaciones internas:
• Con el Jefe del Órgano de Control Institucional: Depende directamente y reporta el cumplimiento de sus
funciones.
• Con las Unidades Orgánicas de la institución en el ámbito de su competencia: relaciones de
coordinación.
Relaciones externas:
• Con la Contraloría General de la República y la Inspectoría General del Ministerio de Salud: relaciones
de coordinación en las materias que la Jefatura le asigne.
3. FUNCIONES ESPECÍFICAS
3.1 Asesorar al Director de la Oficina de Control Institucional en aspectos técnico legales.
3.2 Velar por el cumplimiento de la normatividad legal vigente en materia de su competencia.
3.3 Participar en la formulación, ejecución y evaluación del Plan Anual de Control.
3.4 Emitir informe técnico legal sobre expedientes puestos a su consideración.
3.5 Integrar las comisiones de auditoria que se constituyan y emitir los informes respectivos.
3.6 Apoyar al Jefe del Órgano de Control Institucional en los encargos que la Contraloría General de la
República establezca.
3.7 Participar en la elaboración de los documentos de gestión del Órgano de Control Institucional.
3.8 Las demás funciones que le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional.
4. REQUISITOS MÍNIMOS
Educación.
Mínimo exigible:
• Titulo Profesional de Abogado
• Capacitación especializada en el área: diplomado en materias afines a esta unidad orgánica.
Experiencia
• Tiempo mínimo de experiencia en el desempeño de la función principal del cargo o funciones similares:
tres (03) años.
• Tiempo mínimo de experiencia profesional: cuatro (04)años.
Capacidades, habilidades y aptitudes mínimas y deseables.
• Capacidad de análisis, coordinación ,organización y resolución de conflictos.
• Habilidad para utilizar programas informáticos de Office, trabajar en equipo y bajo presión, lograr
cooperación y concretar resultados en el tiempo oportuno.
• Actitud de atención, servicio, proactividad, de cortesía y buen trato a los usuarios internos y externos.
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CARGO
CLASIFICADO:
ESPECIALISTA EN INSPECTORÍA II
( Control Financiero Contable)
CÓDIGO DEL CARGO CLASIFICADO:
Nº DE CARGOS. 1
P4-05-365-1
CÓDIGO
CORRELATIVO:
016
1. FUNCIÓN BÁSICA
Elaborar informes resultantes de las acciones de control posterior pertinentes a los aspectos financiero
contables, aplicando técnicas y procedimientos de auditoria, acorde a lo dispuesto en las directivas
impartidas por el Sistema Nacional de Control.
2. RELACIONES DEL CARGO
Relaciones internas:
• Con el Jefe del Órgano de Control Institucional: Depende directamente y reporta el cumplimiento de sus
funciones.
3. FUNCIONES ESPECÍFICAS
3.1 Efectuar investigaciones para verificar el cumplimiento de las disposiciones legales.
3.2 Verificar que las observaciones señaladas en los informes de las acciones de control financiero contable
estén debidamente sustentadas.
3.3 Supervisar y ejecutar la formulación de normas y procedimientos de control y fiscalización financiero
contable.
3.4 Absolver consultas técnicas en materia de su especialidad.
3.5 Evaluar denuncias formuladas por los funcionarios, servidores públicos y usuarios externos relacionadas
con las actividades financiero contables, así como en el estudio y evaluación de pruebas de descargo
presentados por los órganos auditados.
3.6 Elaborar los informes finales de auditorias, según disposiciones legales vigentes.
3.7 Monitorizar el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de Auditoria, en los
aspectos financiero contables.
3.8 Revisar y analizar balances, arqueos de caja y similares.
3.9 Integrar las comisiones de auditoria que se constituyan y emitir los informes respectivos.
3.10 Apoyar al Jefe del Órgano de Control Institucional en los encargos que la Contraloría General de la
República establezca.
3.11 Participar en la elaboración de los documentos de gestión, incluido el Plan Anual de Control.
3.12 Las demás funciones que le asigne el jefe del Órgano de Control Institucional
4. REQUISITOS MÍNIMOS
Educación.
Mínimo exigible:
• Titulo Profesional de Administrador, Contador o Economista.
Deseable o preferible:
• Maestría en Gerencia Gubernamental y /o diplomado en Auditoria en Servicios de Salud.
Experiencia.
• Tiempo mínimo de experiencia en el desempeño de la función principal del cargo o funciones similares:
tres (03) años.
• Tiempo mínimo de experiencia profesional: cuatro (04)años.
Capacidades, habilidades y actitudes mínimas y deseables.
• Capacidad de análisis, coordinación y organización.
• Habilidad para utilizar programas informáticos de Office, trabajar en equipo y bajo presión, lograr
cooperación y concretar resultados en el tiempo oportuno.
• Actitud de atención, servicio, proactividad, de cortesía y buen trato a los usuarios internos y externos.
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UNIDAD ORGÁNICA: ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CARGO
CLASIFICADO:
ESPECIALISTA ADMINISTRATIVO II
( Coordinador del Equipo de Control
Técnico Administrativo)
CÓDIGO DEL CARGO CLASIFICADO:
Nº DE CARGOS. 1
P4-05-338-2
CÓDIGO
CORRELATIVO:
017
1. FUNCIÓN BÁSICA
Elaborar informes resultantes de las acciones de control posterior pertinentes, aplicando técnicas y
procedimientos de auditoria, acorde a lo dispuesto en las directivas impartidas por el Sistema Nacional de
Control.
2. RELACIONES DEL CARGO
Relaciones internas:
• Con el Jefe del Órgano de Control Institucional: Depende directamente y reporta el cumplimiento de sus
funciones.
3. FUNCIONES ESPECÍFICAS
3.1 Formular y monitorizar los programas de auditoria sobre las actividades técnicas asistenciales y
administrativas.
3.2 Participar en la formulación del Plan Anual de Control.
3.3 Efectuar exámenes especiales y otras acciones de control posterior.
3.4 Ejecutar procedimientos especiales de investigación por irregularidades detectadas durante las
inspecciones inopinadas y/o dispuestas por la Dirección General.
3.5 Elaborar los informes finales de auditorias, según disposiciones legales vigentes.
3.6 Evaluar denuncias formuladas por los funcionarios, servidores públicos y usuarios externos,
relacionadas con las actividades técnico administrativas.
3.7 Monitorizar el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditoria de carácter
técnico administrativo.
3.8 Participar en la elaboración de los documentos de gestión, propias de esta unidad orgánica.
3.9 Apoyar al Jefe del Órgano de Control Institucional en los encargos que la Contraloría General de la
República establezca.
3.10 Las demás funciones que le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional.
4. REQUISITOS MÍNIMOS
Educación.
Mínimo exigible:
• Título Profesional de administrador o economista.
Deseable o preferible:
• Además del Título profesional, maestría o diplomado en materia afín a la función principal del cargo o
funciones similares.
Experiencia.
• Tiempo mínimo de experiencia en el desempeño de la función principal del cargo o funciones similares:
tres (03) años.
• Tiempo mínimo de experiencia profesional: cuatro (04)años.
Capacidades, habilidades y actitudes mínimas y deseables.
• Capacidad de análisis, coordinación y organización.
• Habilidad para utilizar programas informáticos de Office, trabajar en equipo y bajo presión, lograr
cooperación y concretar resultados en el tiempo oportuno.
• Actitud de atención, servicio, proactividad, de cortesía y buen trato a los usuarios internos y externos.
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UNIDAD ORGÁNICA: ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CARGO
CLASIFICADO:
AUDITOR II
( Coordinador del Equipo de Control
Financiero Contable)
CÓDIGO DEL CARGO CLASIFICADO:
Nº DE CARGOS. 1
P4-05-080-2
CÓDIGO
CORRELATIVO:
018.
1. FUNCIÓN BÁSICA
Elaborar informes resultantes de las acciones de control posterior pertinentes a los procedimientos
financiero contables, aplicando técnicas y procedimientos de auditoria, acorde a lo dispuesto en las
directivas impartidas por el Sistema Nacional de Control.
2. RELACIONES DEL CARGO
Relaciones internas:
• Con el Jefe del Órgano de Control Institucional: Depende directamente y reporta el cumplimiento de
sus funciones.
3. FUNCIONES ESPECÍFICAS
3.1 Participar en la formulación y control de programas de auditoria sobre las actividades financiero
contables.
3.2 Apoyar en la formulación del Plan anual de control, así como en las ejecuciones de las acciones y
actividades, pertinentes al control financiero contable.
3.3 Efectuar exámenes especiales y otras acciones de control posterior.
3.4 Formular y ejecutar procedimientos especiales de investigación por irregularidades detectadas durante
las inspecciones inopinadas y/o dispuestas por la Dirección General.
3.5 Elaborar los informes finales de auditorias, según disposiciones legales vigentes.
3.5 Participar en la evaluación de las denuncias formuladas por los funcionarios, servidores públicos y
usuarios externos, relacionadas a los aspectos financiero contables.
3.7 Revisar y analizar los estados financieros.
3.8 Monitorizar el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditoria de carácter
financiero contable.
3.9 Apoyar en la elaboración de los documentos técnicos normativos de gestión.
3.10 Apoyar al Jefe del Órgano de Control Institucional en los encargos que la Contraloría General de la
República establezca.
3.11 Las demás funciones que le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional.
4. REQUISITOS MÍNIMOS
Educación.
Mínimos exigibles:
• Titulo Profesional de Contador, con estudios relacionados de Auditoria Gubernamental en Salud.
Deseable o preferible:
• Post Grado en Auditoria Contable y Financiera o diplomado en Auditoria en Servicios de Salud.
Experiencia.
• Tiempo mínimo de experiencia en el desempeño de la función principal del cargo o funciones similares:
tres (03) años.
• Tiempo mínimo de experiencia profesional: cuatro (04)años.
Capacidades, habilidades y actitudes mínimas y deseables.
• Capacidad de análisis, coordinación y organización.
• Habilidad para utilizar programas informáticos de Office, trabajar en equipo y bajo presión, lograr
cooperación y concretar resultados en el tiempo oportuno.
• Actitud de atención, servicio, proactividad, de cortesía y buen trato a los usuarios internos y externos.
APROBADO ULTIMA MODIFICACIÓN VIGENCIA:
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UNIDAD ORGÁNICA: ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CARGO
CLASIFICADO:
TÉCNICO ADMINISTRATIVO III
(Control Técnico Administrativo)
CÓDIGO DEL CARGO CLASIFICADO:
Nº DE CARGOS. 1
T5-05-707-3
CÓDIGO
CORRELATIVO:
019
1. FUNCIÓN BÁSICA
Ejecutar diversas acciones de carácter técnico sobre el control posterior y actividades relacionadas que
realiza el equipo de trabajo de Control Técnico Administrativo.
2. RELACIONES DEL CARGO
Relaciones internas:
• Con el Jefe del Órgano de Control Institucional: Depende directamente y reporta el cumplimiento de
sus funciones.
3. FUNCIONES ESPECÍFICAS
3.1 Participar en la ejecución de actividades inherentes a las acciones de control programadas en el Plan
Anual y otras dispuestas por el Director de la Oficina.
3.2 Brindar apoyo en las acciones de investigación previa y durante la operatividad de las comisiones.
3.3 Participar en las acciones de seguimiento de medidas correctivas emitidas en los informes de auditoria,
así como apoyar en la formulación del correspondiente informe.
3.4 Intervenir en actividades de recopilación y sistematización de información en el marco de las acciones de
control.
3.5 Formular cuadros estadísticos de las acciones de control desarrolladas y del estado situacional de la
implantación de medidas correctivas.
3.6 Analizar y emitir opinión técnica, sobre expedientes puestos a su consideración.
3.7 Clasificar y ordenar técnicamente los expedientes de las acciones de control posterior de carácter técnico
administrativo, acorde con las normas del Sistema Nacional de Control.
3.8 Apoyar en la elaboración de los documentos de gestión.
3.9 Las demás funciones que le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional.
4. REQUISITOS MÍNIMOS
Educación.
Mínimo exigible:
• Grado universitario de Bachiller en Administración u otro título similar.
Deseables o preferibles:
• Cursos relacionados con la Auditoria Gubernamental.
• Capacitación certificada en sistema operativo Windows y aplicativos Office.
Experiencia.
Mínimo exigible:
• Tiempo mínimo de experiencia en el desempeño de la función principal del cargo o funciones similares:
tres (03) años.
• Tiempo mínimo de experiencia en ejercicio de la actividad técnica: tres (03)años.
Capacidades, habilidades y actitudes mínimas y deseables.
• Capacidad para trabajar en equipo y bajo presión.
• Habilidad para concretar resultados en el tiempo oportuno.
• Actitud proactiva, de cortesía y buen trato a los usuarios internos y externos.
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UNIDAD ORGÁNICA: ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CARGO
CLASIFICADO:
TÉCNICO EN AUDITORIA I
(Control Financiero Contable)
CÓDIGO DEL CARGO CLASIFICADO:
Nº DE CARGOS. 2
T4-05-740-1
CÓDIGO
CORRELATIVO:
020
1. FUNCIÓN BÁSICA
Apoyar técnicamente en diversas acciones de auditoria que realiza el personal profesional del Órgano
de Control Institucional.
2. RELACIONES DEL CARGO
Relaciones internas:
• Con el Jefe del Órgano de Control Institucional: Depende directamente y reporta el cumplimiento de sus
funciones.
3. FUNCIONES ESPECÍFICAS
3.1 Apoyar en el cumplimiento de las actividades de control, a través de procedimientos técnicos.
3.2 Apoyar a las comisiones de auditoria durante la ejecución de las acciones de control posterior,
recopilando la información requerida.
3.3 Participar en el análisis de la aplicación de los gastos presupuestales de acuerdo con el marco legal
vigente.
3.4 Realizar pruebas y verificaciones de las transacciones registradas, arqueos de caja, exámenes de
cuentas valoradas y libros de contabilidad, así como de las conciliaciones bancarias, los bienes
patrimoniales contabilizados y otros de índole financiero contable.
3.5 Participar en el monitoreo del cumplimiento de las recomendaciones emitidas en los informes de
auditoria.
3.6 Clasificar y ordenar técnicamente los expedientes, producto de las acciones de control posterior en
aspectos financieros contables, acorde a las normas del Sistema Nacional de Control.
3.7 Apoyar en la elaboración de documentos de gestión.
3.8 Las demás funciones que le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional.
4. REQUISITOS MÍNIMOS
Educación.
Mínimo exigible:
• Título de Bachiller en Contabilidad, con estudios de Gestión Pública y/o el Sistema Nacional de
Control.
Deseables o preferibles:
• Certificado de cursos sobre Auditoria Gubernamental.
• Capacitación certificada en sistema operativo Windows y aplicativos Office.
Experiencia.
Mínimo exigible:
• Tiempo mínimo de experiencia en el desempeño de la función principal del cargo o funciones
similares: un (01) año.
• Tiempo mínimo de experiencia en el ejercicio de la actividad técnica: dos (02) años.
Capacidades, habilidades y actitudes mínimos y deseables.
• Habilidad para trabajar en equipo, bajo presión, lograr cooperación y concretar resultados en el
tiempo oportuno.
• Actitud proactiva, de cortesía y buen trato a los usuarios internos y externos.
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UNIDAD ORGÁNICA: ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CARGO
CLASIFICADO:
TÉCNICO ADMINISTRATIVO II
( Control Técnico Administrativo)
CÓDIGO DEL CARGO CLASIFICADO:
Nº DE CARGOS. 2
T4-05-707-2
CÓDIGO
CORRELATIVO:
021-022.
1. FUNCIÓN BÁSICA
Apoyar técnicamente las diversas acciones de control posterior y actividades similares que realiza el
personal profesional de esta oficina.
2. RELACIONES DEL CARGO
Relaciones internas:
• Con el Jefe del Órgano de Control Institucional: Depende directamente y reporta el cumplimiento de sus
funciones.
3. FUNCIONES ESPECÍFICAS
3.1 Apoyar a las comisiones de auditoria durante la ejecución de las acciones de control posterior técnico
administrativo.
3.2 Participar en la clasificación de los expedientes ,producto de las acciones de control posterior en aspectos
técnico administrativo, acorde a las normas del Sistema Nacional de Control.
3.3 Apoyar en el monitoreo del cumplimiento de las recomendaciones emitidas en los informes de auditoria.
3.4 Las demás funciones que le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional.
4. REQUISITOS MÍNIMOS
Educación.
Mínimo exigible:
• Grado de Bachiller en Administración.
Deseables o preferibles:
• Estudios de Auditoria Gubernamental.
• Capacitación certificada en sistema operativo Windows y aplicativos Office.
Experiencia.
• Tiempo mínimo de experiencia en el desempeño de la función principal del cargo o funciones similares:
dos (02) años.
• Tiempo mínimo de experiencia en ejercicio de la actividad técnica: dos (02) años.
Capacidades, habilidades y actitudes mínimos y deseables.
• Habilidad para trabajar en equipo, bajo presión, concretar resultados oportunamente.
• Actitud proactiva ,de cortesía y buen trato a los usuarios internos y externos.
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UNIDAD ORGÁNICA: ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CARGO
CLASIFICADO:
TÉCNICO ADMINISTRATIVO II
( Control Financiero Contable)
CÓDIGO DEL CARGO CLASIFICADO:
Nº DE CARGOS. 1
T4-05-707-2
CÓDIGO
CORRELATIVO:
023.
1. FUNCIÓN BÁSICA
Apoyar técnicamente las diversas acciones de control posterior y actividades similares que realiza el
personal profesional de esta oficina.
2. RELACIONES DEL CARGO
Relaciones internas:
• Con el Jefe del Órgano de Control Institucional: Depende directamente y reporta el cumplimiento de sus
funciones.
3. FUNCIONES ESPECÍFICAS
3.1 Apoyar a las comisiones de auditoria durante la ejecución de las acciones de control financiero contable.
3.2 Clasificar los expedientes, producto de las acciones de control posterior en aspectos financiero contables,
acorde a las normas del Sistema Nacional de Control.
3.3 Apoyar en el monitoreo del cumplimiento de las recomendaciones emitidas en los informes de auditoria.
3.4 Las demás funciones que le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional.
4. REQUISITOS MÍNIMOS
Educación.
Mínimo exigible:
• Grado de Bachiller en Administración.
Deseables o preferibles:
• Estudios de Auditoria Gubernamental.
• Capacitación certificada en sistema operativo Windows y aplicativos Office.
Experiencia.
• Tiempo mínimo de experiencia en el desempeño de la función principal del cargo o funciones similares:
dos (02) años.
• Tiempo mínimo de experiencia en ejercicio de la actividad técnica: dos (02) años.
Capacidades, habilidades y actitudes mínimos y deseables.
• Habilidad para trabajar en equipo, bajo presión, concretar resultados oportunamente.
• Actitud proactiva ,de cortesía y buen trato a los usuarios internos y externos.
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UNIDAD ORGÁNICA: ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CARGO
CLASIFICADO:
CÓDIGO DEL CARGO CLASIFICADO:
SECRETARIA (O) IV Nº DE CARGOS. 1
T4-05-675-4
CÓDIGO
CORRELATIVO:
024.
1. FUNCIÓN BÁSICA
Ejecutar labores secretariales en la Oficina, a fin de lograr el cumplimiento de los objetivos funcionales de la
unidad orgánica.
2. RELACIONES DEL CARGO
Relaciones internas:
• Con el Jefe del Órgano de Control Institucional: Depende directamente y reporta el cumplimiento de sus
funciones.
3. FUNCIONES ESPECÍFICAS
3.1 Organizar y coordinar las audiencias, atenciones y reuniones de trabajo para la jefatura.
3.2 Recibir, clasificar, registrar, ordenar, distribuir y archivar la documentación que ingresa y/o se expide en
la Oficina.
3.3 Redactar los documentos administrativos con criterio propio, de acuerdo a indicaciones generales.
3.4 Mantener el archivo documentario actualizado y clasificado.
3.5 Proponer, orientar y ejecutar la aplicación de normas técnicas sobre documentos, trámite, archivo y
digitación computada.
3.6 Preparar la agenda con la documentación respectiva.
3.7 Velar por el suministro oportuno y adecuado de materiales e insumos para las actividades de la Oficina.
3.8 Las demás funciones que le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional.
4. REQUISITOS MÍNIMOS
Educación.
Mínimos exigibles: Título Técnico de Secretariado Ejecutivo o equivalente.
• Capacitación en sistema operativo Windows y cursos de aplicativos Office.
Deseable: Título de Bachiller en Secretariado Ejecutivo o equivalente.
Experiencia.
• Tiempo mínimo de experiencia en el desempeño de la función principal del cargo o funciones similares:
tres (03) años.
• Tiempo mínimo de experiencia en ejercicio técnico: cuatro (04) años.
Capacidades mínimas y deseables. Conocimiento de un idioma extranjero con nivel intermedio.
• De expresión, síntesis, redacción y coordinación.
Habilidad mínima y deseable.
• Para concretar resultados en el tiempo oportuno.
Actitud mínima y deseable.
• De atención, servicio y cortesía a los usuarios internos y externos.
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UNIDAD ORGÁNICA: ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CARGO
CLASIFICADO:
AUXILIAR DE SISTEMA
ADMINISTRATIVO II
(Control Técnico Administrativo)
CÓDIGO DEL CARGO CLASIFICADO:
Nº DE CARGOS. 1
A4-05-160-2
CÓDIGO
CORRELATIVO:
025
1. FUNCIÓN BÁSICA
Apoyar en diversas acciones y actividades administrativas que realiza el equipo de trabajo de Control
Técnico Administrativo.
2. RELACIONES DEL CARGO
Relaciones internas:
• Con el Jefe del Órgano de Control Institucional: Depende directamente y reporta el cumplimiento de sus
funciones.
3. FUNCIONES ESPECÍFICAS
3.1 Apoyar al equipo técnico en clasificar los papeles de trabajo de las acciones de control, de acuerdo a lo
señalado en las directivas emitidas del Sistema Nacional de Control.
3.2 Apoyar a las comisiones de auditoria durante la ejecución de las acciones de control posterior y otras
actividades de control.
3.3 Apoyar al equipo técnico y profesional en la recopilación de la información sobre el seguimiento de las
recomendaciones emitidas en los Informes de auditoria.
3.4 Las demás funciones que le asigne el Jefe del Órgano de Control Institucional.
4. REQUISITOS MÍNIMOS
Educación.
Mínimo exigible:
• Instrucción Secundaria Completa.
Deseable:
• Estudios de Técnico en Administración completos o no menor a cinco (05) semestres .
Experiencia.
• Tiempo mínimo de experiencia en el desempeño de la función principal del cargo o funciones similares:
dos (02) años.
• Tiempo mínimo de experiencia en ejercicio de la actividad auxiliar: dos (02) años.
Capacidades, habilidades y actitudes mínimas y deseables.
• Habilidad para utilizar programas informáticos de Office, trabajar en equipo, lograr cooperación y
concretar resultados en el tiempo oportuno.
• Actitud de atención, servicio y de cortesía a los usuarios internos y externos .
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