Implementacion de Gobierno Corporativo en pymes colombianas

Modulo I: Control de Gestión
Bloque 1
Bloque 1
•Medida 1. El Máximo Órgano Social o el Máximo Órgano de
Administración de la compañía deberá aprobar un presupuesto
anual.
•Medida 6. La compañía deberá realizar un seguimiento periódico al
cumplimiento del presupuesto aprobado.
•Medida 12. La sociedad deberá adoptar medidas correctivas, si, con
ocasión al seguimiento, se identifican brechas entre la ejecución real
y lo presupuestado.
No. MEDIDA PHVA PREGUNTA SI NO
1 1 2 ¿La empresa elabora un presupuesto anual?
2
¿El presupuesto anual fue aprobado por el Máximo Órgano
1 2
Social u órgano equivalente?
3
¿La empresa tiene documentado que el presupuesto anual
1 3
debe ser aprobado por el Máximo Órgano Social?
4
¿La empresa realiza un seguimiento periódico al
6 4
cumplimiento del presupuesto?
5
¿La empresa adopta medidas correctivas al identificar
12 5
brechas entre la ejecución real y lo presupuestado?
Esta medida es autoimplementable hasta el nivel 3. Las medidas 1 y 6 son de prioridad Alta por lo
que los consultores deben implementar este bloque hasta el nivel 3.
Bloque 2
Bloque 2
•Medida 2. El Máximo Órgano Social o el Máximo Órgano de
Administración de la compañía deberá aprobar un plan estratégico
que cubra un periodo igual o superior a dos (2) años.
•Medida 7. La compañía deberá realizar un seguimiento periódico al
cumplimiento de los planes estratégicos previstos para un periodo
igual o superior a dos (2) años.
•Medida 12. La sociedad deberá adoptar medidas correctivas, si, con
ocasión al seguimiento del cumplimiento de los planes estratégicos
de la compañía, se identifican brechas entre la ejecución real y lo
planeado.
MEDIDA PHVA PREGUNTA SI NO
2 2
¿La empresa cuenta con un plan estratégico el cual cubre un
periodo igual o superior a dos (2) años?
2 2
¿El plan estratégico fue aprobado por la Asamblea General
de Accionistas, la Junta de Socios, u órgano equivalente?
2 3
¿La empresa tiene documentado que el plan estratégico
debe ser aprobado por el Asamblea General de Accionistas,
la Junta de Socios, u órgano equivalente?
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