La Presupuestación Integral de Operaciones

• El cómputo de la red de distribuidores:
Se solicitó a cada distribuidor que calcule las probables unidades a
vender en el período bajo estudio (6 meses), donde cada distribuidor
informó:
¬ Las unidades vendidas mensualmente en el año 2001 y 1º semestre
2002.
¬ El pronóstico de ventas para el 2° semestre del 2002 discriminado
mensualmente.
• El cómputo de los probables niveles de ventas en fábrica (ventas
mayoristas): el departamento de ventas informó:
¬ Los niveles de venta mensuales durante el año 2001 y 1º semestre
2002.
¬ El pronóstico de ventas para el 2° semestre del 2002 discriminado
mensualmente.
Esta gerencia tomando como base la información proporcionada por la red
de distribuidores y el cómputo de los probables niveles de venta en fábrica,
definió con un criterio probable, incorporando el método de las tendencias
de ventas los niveles de comercialización del período mencionado.
El método de las tendencias de ventas tuvo en consideración los siguientes
ítems:
• Las fluctuaciones cíclicas y estacionales de los niveles de venta.
• Las condiciones económicas generales.
• Las medidas gubernamentales.
• Las actividades de la competencia.
• Las tendencias de crecimiento.
Anexo IV: Programa de producción, período 01/07/2002 al 31/12/2002.
Anexo V: Programa de compras, período 01/07/2002 al 31/12/2002.
Anexo VI: Presupuesto de ventas, período 01/07/2002 al 31/12/2002.
Anexo VII: Presupuesto de compras, período 01/07/2002 al 31/12/2002.
Anexo VIII: Presupuesto de costos de producción, período 01/07/2002 al
31/12/2002.
Anexo IX:
31/12/2002.
Presupuesto económico o Estado de resultados proyectado al
Anexo X: Presupuesto financiero o Cash Flow al 31/12/2002.
Anexo XI: Estado de situación patrimonial o Balance proyectado al
31/12/2002.
La conformación analítica de los anteriores anexos se exponen a
continuación formando parte del presente trabajo.