Mzo11 Edos Financieros (millones) (firmados) - Barclays Capital

l. Reconocimiento de ingresos
Los rendimientos que generan las disponibilidades y las inversiones en valores se reconocen en resultados
conforme se devengan.
Las comisiones generadas por operar como intermediario en el mercado de capitales y los ingresos por asesoría
financiera se registran conforme dichos servicios son prestados.
m. Moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se registran inicialmente en la moneda de registro, aplicando el tipo de
cambio vigente a la fecha de su operación. Los activos y pasivos denominados en dicha moneda se convierten al
tipo de cambio vigente a la fecha del balance general publicado por Banxico. Las diferencias motivadas por
fluctuaciones en el tipo de cambio entre las fechas de las transacciones y la de su liquidación o valuación al cierre
del ejercicio se reconocen en resultados en el rubro de resultados por intermediación.
n. Información financiera por segmentos
Los Criterios Contables establecen que para efectos de llevar a cabo la identificación de los distintos segmentos
operativos que conforman las operaciones celebradas por las casas de bolsa, éstas deberán en lo conducente,
segregar sus actividades de acuerdo con los siguientes segmentos que como mínimo se señalan: i) operaciones
con valores por cuenta propia; ii) operaciones con sociedades de inversión, y iii) servicios de asesoría financiera.
Asimismo, atendiendo a la importancia relativa, se pueden identificar segmentos operativos adicionales o subsegmentos.
Las NIF no requieren tal desagregación predeterminada.
Los Criterios Contables no requieren la revelación por cada segmento identificado que deriven en ingresos o
mantengan activos productivos como si lo requieren las NIF.
o. Operaciones de custodia y administración
El efectivo de clientes se deposita en instituciones de bancarias en cuentas distintas a las propias de la Casa de
Bolsa. Los valores de clientes se registran en cuentas de orden a su valor de mercado, valuadas utilizando los
precios proporcionados por el proveedor de precios.
DISPONIBILIDADES:
El rubro de disponibilidades de la Casa de Bolsa se integra como se muestra a continuación:
1T 2010 2T 2010 3T 2010 4T 2010 1T 2011
Deposito otras entidades 0.633 4.345 4.407 5.853 3.274
Otras disponibilidades restringidas o
dadas en garantía * 46.221 56.161 54.745 70.331 56.059
Total 46.854 60.506 59.152 76.184 59.333
* La Casa de bolsa mantiene un Fondo de Compensación con la CCV por las operaciones que realiza de “Cash
Equity”; el monto de dicho fondo es determinado por la CCV con base al saldo promedio mensual requerido de
las aportaciones de sus agentes liquidadores.
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