Diplomado Administración Óptima de Nóminas
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<strong>Diplomado</strong><br />
<strong>Administración</strong> <strong>Óptima</strong> <strong>de</strong> <strong>Nóminas</strong><br />
Las empresas <strong>de</strong>ben saber cumplir con las obligaciones legales <strong>de</strong>rivadas <strong>de</strong> las relaciones laborales para<br />
evitarse multas o sanciones por la falta <strong>de</strong> cumplimiento o cumplimiento ina<strong>de</strong>cuado <strong>de</strong> las obligaciones<br />
fiscales-legales relacionadas con la nómina.<br />
Objetivo General:<br />
Proveer al participante <strong>de</strong> los conocimientos y herramientas legales, fiscales y administrativas para la<br />
administración óptima <strong>de</strong> la nómina.<br />
Dirigido a:<br />
Nivel Jerárquico: Jefes y auxiliares <strong>de</strong> Recursos Humanos, Contadores, Administradores, Pequeños<br />
Empresarios, Desarrolladores <strong>de</strong> Sistemas para nóminas y en general a personas interesadas en la<br />
temática <strong>de</strong>l curso.<br />
Sector empresarial: Cualquier organización<br />
Contenido:<br />
Módulo: 1<br />
Introducción a la <strong>Administración</strong> óptima <strong>de</strong> nóminas<br />
Conocer las <strong>de</strong>finiciones básicas e i<strong>de</strong>ntificar los elementos <strong>de</strong>l salario (salario base, prestaciones, salario<br />
integrado, etc.) y los requisitos mínimos en la elaboración correcta <strong>de</strong>l recibo <strong>de</strong> nómina, incluyendo<br />
in<strong>de</strong>mnizaciones y bonos. Así como i<strong>de</strong>ntificar la legislación fe<strong>de</strong>ral y local que afecta la administración <strong>de</strong><br />
nóminas (ISR, IMSS, INFONAVIT, SAR, 2% sobre sueldos, etc.) para el correcto y oportuno cumplimiento<br />
<strong>de</strong> las obligaciones legales <strong>de</strong>rivadas <strong>de</strong> la relación laboral.<br />
Temario<br />
1. Marco <strong>de</strong> referencia<br />
2. Concepto <strong>de</strong> salario base y elementos que lo integran.<br />
3. Concepto <strong>de</strong> salario integrado.<br />
4. Concepto <strong>de</strong> prestaciones laborales y su impacto en la <strong>de</strong>terminación <strong>de</strong>l salario integrado.<br />
5. Marco teórico <strong>de</strong> la legislación que impone obligaciones en la nómina, <strong>de</strong>rivadas <strong>de</strong> la relación laboral.<br />
Constitución Política <strong>de</strong> México.<br />
Ley Fe<strong>de</strong>ral <strong>de</strong>l Trabajo (LFT).<br />
Ley <strong>de</strong>l Impuesto Sobre la Renta (LISR).<br />
Ley <strong>de</strong>l Instituto Mexicano <strong>de</strong>l Seguro Social (LIMSS).<br />
Ley <strong>de</strong>l Sistema <strong>de</strong> Ahorro para el Retiro (LSAR).<br />
Ley <strong>de</strong>l Instituto Nacional <strong>de</strong> Vivienda <strong>de</strong> los Trabajadores (LINFONAVIT).<br />
Legislaciones Locales.<br />
6. Pasos para la elaboración <strong>de</strong> la nómina<br />
I<strong>de</strong>ntificación y cálculo <strong>de</strong>l salario base.<br />
I<strong>de</strong>ntificación y cálculo <strong>de</strong>l salario integrado.<br />
I<strong>de</strong>ntificación <strong>de</strong> las retenciones que <strong>de</strong>be realizar el patrón.<br />
I<strong>de</strong>ntificación <strong>de</strong> las aportaciones a las que se obliga el patrón, <strong>de</strong>rivadas <strong>de</strong> la relación laboral.<br />
I<strong>de</strong>ntificación <strong>de</strong> los elementos básicos <strong>de</strong>l recibo <strong>de</strong> nómina.<br />
Duración: 16 horas<br />
http://www.cem.itesm.mx/extension/ms
Módulo: 2<br />
Obligaciones Legales Derivadas <strong>de</strong> la Relación Laboral. Ley Fe<strong>de</strong>ral <strong>de</strong>l Trabajo y Ley <strong>de</strong>l Impuesto Sobre<br />
la Renta.<br />
Tomando como marco <strong>de</strong> referencia la Ley Fe<strong>de</strong>ral <strong>de</strong>l Trabajo y la Ley <strong>de</strong>l Impuesto Sobre la Renta, el<br />
participante podrá i<strong>de</strong>ntificar las obligaciones legales <strong>de</strong>rivadas <strong>de</strong> la relación laboral, realizar un<br />
calendario <strong>de</strong> cumplimiento <strong>de</strong> obligaciones fiscales en relación con la nómina, realizar el cálculo correcto <strong>de</strong><br />
las retenciones <strong>de</strong>l ISR a los pagos por concepto <strong>de</strong> sueldos y salarios, realizar el archivo necesario para el<br />
control mensual y la elaboración correcta y oportuna <strong>de</strong> la <strong>de</strong>claración anual <strong>de</strong> sueldos y salarios y el ajuste<br />
anual y finalmente elaborar un mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong> contrato para empleados.<br />
Temario<br />
1. Marco Teórico.<br />
2. Obligaciones relacionadas con la nómina, <strong>de</strong>rivadas <strong>de</strong> la relación laboral <strong>de</strong> conformidad con la LFT.<br />
3. Obligaciones <strong>de</strong>rivadas <strong>de</strong> la relación laboral <strong>de</strong> conformidad con la LISR.<br />
4. I<strong>de</strong>ntificación <strong>de</strong> partidas que forman el salario y partidas <strong>de</strong> previsión social.<br />
5. Cálculo <strong>de</strong>l salario gravado y partidas exentas para efectos <strong>de</strong> ISR.<br />
6. Cálculo <strong>de</strong> las retenciones <strong>de</strong> ISR a los pagos por sueldos y salarios y asimilables a salarios.<br />
7. Subsidio al empleo.<br />
8. Fecha <strong>de</strong> cumplimiento <strong>de</strong> las obligaciones fiscales (ISR) <strong>de</strong>rivadas <strong>de</strong> la relación laboral.<br />
Mensuales.<br />
Anuales.<br />
9. Cálculo y forma <strong>de</strong> cumplimiento <strong>de</strong> las obligaciones fiscales (ISR) <strong>de</strong>rivadas <strong>de</strong> la relación laboral.<br />
Mensuales.<br />
Anuales.<br />
10. Elaboración <strong>de</strong> la base <strong>de</strong> datos <strong>de</strong> la nómina, generación <strong>de</strong> la carga batch para la <strong>de</strong>claración anual,<br />
validación <strong>de</strong> la información y generación <strong>de</strong> constancias y paquete <strong>de</strong> envío al Sistema <strong>de</strong> <strong>Administración</strong><br />
Tributaria (SAT).<br />
11. I<strong>de</strong>ntificar hasta dón<strong>de</strong> es conveniente dar prestaciones a los empleados, y cuándo éstas encarecen el<br />
costo <strong>de</strong> operación <strong>de</strong> la empresa.<br />
12. Caso práctico.<br />
Duración: 16 horas<br />
Módulo: 3<br />
Obligaciones Legales Derivadas <strong>de</strong> la Relación Laboral: Ley <strong>de</strong>l Seguro Social y Ley <strong>de</strong>l INFONAVIT.<br />
Conocer las obligaciones <strong>de</strong> las empresas <strong>de</strong>rivadas <strong>de</strong> la relación laboral <strong>de</strong> conformidad con las leyes <strong>de</strong>l<br />
Seguro Social y <strong>de</strong>l INFONAVIT.<br />
Temario<br />
1. Marco Teórico.<br />
2. I<strong>de</strong>ntificación <strong>de</strong> las obligaciones <strong>de</strong> los patrones ante el IMSS.<br />
Avisos afiliatorios:<br />
a) Registro <strong>de</strong> la empresa.<br />
b) Registro (alta) <strong>de</strong> los trabajadores.<br />
c) Bajas.<br />
d) Modificaciones <strong>de</strong> salario.<br />
Incapacida<strong>de</strong>s.<br />
Cálculo, presentación y pago <strong>de</strong> las cuotas obrero - patronales.<br />
Utilización <strong>de</strong>l SUA.<br />
Cálculo <strong>de</strong> la prima <strong>de</strong> riesgo <strong>de</strong> trabajo y presentación anual.<br />
3. Cálculo <strong>de</strong> las cuotas o aportaciones <strong>de</strong> seguridad social a cargo <strong>de</strong>l trabajador.<br />
Cálculo <strong>de</strong>l salario base <strong>de</strong> cotización.<br />
o Tipos <strong>de</strong> integración.<br />
o Tipos <strong>de</strong> percepciones (fijas, variables y mixtas).<br />
Cálculo <strong>de</strong> las aportaciones <strong>de</strong> seguridad social, establecidas en la ley <strong>de</strong>l IMSS a cargo <strong>de</strong> los<br />
trabajadores.<br />
4. Cálculo <strong>de</strong> las aportaciones <strong>de</strong> los patrones.<br />
5. Calendario y forma <strong>de</strong> cumplimiento <strong>de</strong> las obligaciones <strong>de</strong>rivadas <strong>de</strong> la relación laboral ante el IMSS.<br />
http://www.cem.itesm.mx/extension/ms
6. I<strong>de</strong>ntificación <strong>de</strong> las obligaciones <strong>de</strong> los patrones ante el INFONAVIT<br />
Avisos afiliatorios:<br />
o Registro <strong>de</strong> la empresa.<br />
o Registro (alta) <strong>de</strong> los trabajadores.<br />
o Bajas.<br />
Cálculo, presentación y pago <strong>de</strong> las liquidaciones.<br />
Utilización <strong>de</strong>l SUA.<br />
Cálculo <strong>de</strong> las retenciones para el INFONAVIT a los empleados en relación con la adquisición y<br />
amortización <strong>de</strong> créditos:<br />
o Tipos <strong>de</strong> crédito <strong>de</strong> INFONAVIT.<br />
o Formas <strong>de</strong> amortización <strong>de</strong> créditos <strong>de</strong> INFONAVIT (porcentaje, cuota fija, factor <strong>de</strong><br />
V.S.M.).<br />
o Inicio <strong>de</strong> los <strong>de</strong>scuentos.<br />
o Responsabilidad solidaria <strong>de</strong> la empresa.<br />
o Indivisibilidad <strong>de</strong>l pago.<br />
o Cálculo <strong>de</strong> las retenciones <strong>de</strong> los pagos <strong>de</strong> créditos.<br />
o Terminación <strong>de</strong> la relación laboral y el crédito.<br />
7. Cálculo <strong>de</strong> las aportaciones <strong>de</strong> los patrones.<br />
8. Calendario y forma <strong>de</strong> cumplimiento <strong>de</strong> las obligaciones <strong>de</strong>rivadas <strong>de</strong> la relación laboral ante el<br />
INFONAVIT.<br />
9. Calendario y forma <strong>de</strong> cumplimiento <strong>de</strong> las obligaciones <strong>de</strong>rivadas <strong>de</strong> la relación laboral ante el SAR.<br />
10. I<strong>de</strong>ntificación <strong>de</strong> las obligaciones <strong>de</strong> los patrones ante el SAR.<br />
11. Caso práctico.<br />
Duración: 16 horas<br />
Módulo: 4<br />
Casos específicos en el cálculo <strong>de</strong> las nóminas.<br />
Calcular la nómina cumpliendo con todas las disposiciones legales y los supuestos específicos como horas<br />
extra, permisos, incapacida<strong>de</strong>s temporales, contratos <strong>de</strong> tiempo parcial, etc.<br />
Temario<br />
1. Cálculo <strong>de</strong> la nómina (pagos y retenciones) aplicando todas las disposiciones legales (ISR, IMSS,<br />
INFONAVIT, SAR) en casos específicos <strong>de</strong> horas extras, vacaciones, prima vacacional, premios, vales <strong>de</strong><br />
<strong>de</strong>spensa, tiempo extra, reparto <strong>de</strong> utilida<strong>de</strong>s, prima dominical, aguinaldo, fondo <strong>de</strong> ahorro, jornadas <strong>de</strong><br />
trabajo reducidas, etc.<br />
2. Cálculo <strong>de</strong> la nómina (pagos y retenciones) aplicando todas las disposiciones legales (ISR, IMSS,<br />
INFONAVIT, SAR) aplicables s liquidaciones (finiquito) y pensiones.<br />
Duración: 8 horas<br />
Módulo: 5<br />
Caso práctico integrado <strong>de</strong>l cálculo <strong>de</strong> las obligaciones <strong>de</strong> los patrones <strong>de</strong>rivados <strong>de</strong> la relación laboral.<br />
Desarrollar procedimientos y formatos, y realizar los cálculos correctos <strong>de</strong> pago y retención para que el<br />
participante pueda aplicar los conocimientos y habilida<strong>de</strong>s adquiridos a lo largo <strong>de</strong>l programa con<br />
fundamento en la legislación vigente, alineados con los objetivos <strong>de</strong> la empresa, que permitan operar y<br />
documentar las relaciones con el personal <strong>de</strong>s<strong>de</strong> su ingreso hasta su salida <strong>de</strong> forma correcta y oportuna.<br />
Temario<br />
1. Elaboración <strong>de</strong>l expediente <strong>de</strong> los trabajadores.<br />
2. Caso práctico integral que incluya:<br />
Cálculo <strong>de</strong> pagos por concepto <strong>de</strong> sueldos y salarios y prestaciones <strong>de</strong> seguridad social.<br />
Cálculo <strong>de</strong> las retenciones <strong>de</strong> ISR.<br />
Subsidio al empleo<br />
Cálculo <strong>de</strong> la liquidación <strong>de</strong>l IMSS.<br />
Cálculo <strong>de</strong> las aportaciones al INFONAVIT.<br />
Cálculo <strong>de</strong> las aportaciones a las AFORES.<br />
Cálculo <strong>de</strong> las aportaciones a las administraciones locales <strong>de</strong> recaudación.<br />
Utilización <strong>de</strong>l SUA para elaboración <strong>de</strong> hojas <strong>de</strong> liquidación.<br />
3. Los sueldos y salarios y asimilables a salarios y el ajuste anual <strong>de</strong>l ISR.<br />
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4. Declaración anual ISR <strong>de</strong> sueldos y salarios.<br />
5. Contabilización <strong>de</strong> la nómina.<br />
6. Revisión y elaboración <strong>de</strong>l calendario completo <strong>de</strong> cumplimiento <strong>de</strong> obligaciones fiscales.<br />
Duración: 16 horas<br />
Módulo: 6<br />
Paquetería utilizada en el manejo y administración <strong>de</strong> la Nómina.<br />
Conocer las ventajas y limitaciones <strong>de</strong> los paquetes computacionales más utilizados en la administración <strong>de</strong><br />
la nómina.<br />
Temario<br />
1. Manejo, ventajas y limitaciones <strong>de</strong>l NOI.<br />
2. Manejo, ventajas y limitaciones <strong>de</strong>l SAP.<br />
3. Manejo, ventajas y limitaciones <strong>de</strong>l uso <strong>de</strong>l Excel.<br />
4. Caso práctico.<br />
Duración: 8 horas<br />
Módulo: 7<br />
Análisis <strong>de</strong> las <strong>de</strong>cisiones en materia <strong>de</strong> nóminas.<br />
Conocer y controlar los requisitos para ajustar la administración <strong>de</strong> la nómina a la estrategia general <strong>de</strong> la<br />
empresa y mantener la seguridad jurídica <strong>de</strong> la misma.<br />
Temario<br />
1. Partidas <strong>de</strong>ducibles para las empresas, para efectos <strong>de</strong> ISR en lo relacionado a los pagos por<br />
concepto <strong>de</strong> sueldos y salarios, asimilables y prestaciones <strong>de</strong> seguridad social.<br />
2. Prestaciones ofrecidas a los empleados, ¿hasta dón<strong>de</strong> son apropiados para las empresas?<br />
3. ¿Cómo mantener el control <strong>de</strong> los altos costos impositivos relacionados con la nómina?<br />
4. Estrategias a<strong>de</strong>cuadas relacionadas con las compensaciones otorgadas a los empleados que<br />
contribuyan al logro <strong>de</strong> la estrategia general <strong>de</strong> la empresa, <strong>de</strong>s<strong>de</strong> la perspectiva <strong>de</strong> la empresa y <strong>de</strong>s<strong>de</strong> la<br />
perspectiva <strong>de</strong>l trabajador.<br />
5. Consi<strong>de</strong>raciones importantes en relación a los préstamos otorgados a empleados (<strong>de</strong>scuentos<br />
legales permitidos).<br />
6. Ventajas y <strong>de</strong>sventajas <strong>de</strong>l outsoursing en nóminas.<br />
Duración: 16 horas<br />
Informes e inscripciones:<br />
Centro <strong>de</strong> atención norte en la zona metropolitana.<br />
Teléfono: 01 (55) 5864.5758<br />
Fax: 01 (55) 5864.5798 ó 5864.5796<br />
actualiza.cem@servicios.itesm.mx<br />
http://www.cem.itesm.mx/extension/ms