OrgullO dOcente - Facultad de Estudios Superiores Cuautitlán

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Andi McNeal, Directora de la ACFE, señaló:
“Hemos encontrado una gran oportunidad
para que las pequeñas empresas
puedan invertir en mediciones simples,
hasta en un código de conducta, que no
debería costar más que unas cuantas
horas de trabajo de los empleados".
El Informe fue uno de dos estudios,
que han proporcionado una perspectiva
sustancial sobre el fraude. La Encuesta
2011 de Tendencias de Servicios Forenses
y de Valuación del Instituto Americano
de Contadores Públicos Certificados (AI-
CPA, por sus siglas en inglés) reveló que
la demanda de Contadores versados en
técnicas forenses y de valuación contable
es desorbitante, conforme las computadoras
juegan un papel incremental.
LA VALUACIÓN EN
VIGILANCIA
En el estudio de la ACFE, disponible en
acfe.com, las empresas con menos de
100 empleados a menudo carecen de
controles formales, y se reveló que se
descubren casos de fraude por accidente,
probablemente tres veces más que
en sus contrapartes más grandes. Las
empresas pequeñas tuvieron casi dos
veces más probabilidad de descubrir
los fraudes notificados a través de la
policía y no fueron tan
propensas a descubrirlos
por medio de una auditoría
interna.
Andi McNeal explica
que es más efectivo
en costos, directos e
indirectos, invertir en
medidas de prevención
de fraude que esperar y
gastar dinero en la detección
e investigación y en tratar de
recuperar las pérdidas. Un fraude que
cuesta 100 mil dólares puede hundir a
un negocio pequeño, advierte McNeal,
y fraudes de esa magnitud no son raros.
La mediana de las pérdidas causadas por
Las
empresas
con menos de
100 empleados a
menudo carecen
de controles
formales.
CONTROLES ANTIFRAUDE SE DISMINUYEN EN LA PEQUEÑA EMPRESA
Pequeños negocios cuyos fraudes fueron reportados en una encuesta online de mil 388 en 2011 y siguen
la pista de sus contrapartes en frecuencia de controles antifraude, de acuerdo con la ACFE.
Auditoría Externa de F/S
Código de conducta
Auditoría interna/Departamento FE
Auditoría externa de ICOFR
Certificación gerencial de F/S
Comité de auditoría independiente
Revisión general
Programa de soporte de empleados
Línea directa
Entrenamiento de fraudes a empleados
Entrenamiento de fraudes para
gerentes y ejecutivos
Política antifraudes
Valoración informal de riesgo de fraudes
Auditoría sorpresa
Rotación de trabajo/Vacaciones mandatorias
Recompensas para informantes
fraudes ocupacionales en la encuesta de
la ACFE fue de 140 mil dólares, y más de
una quinta parte de los casos causó pérdidas
de al menos un millón de dólares.
Se reveló que los controles antifraude
se correlacionan con un decremento
significativo en el costo y duración del
fraude. Las organizaciones con políticas
para la rotación de personal
y vacaciones obligatorias,
por ejemplo, tienen
un 63% de reducción en
el promedio de duración
del fraude antes de su
detección. Las políticas
de rotación de personal
en las que los empleados
deben intercambiar
puestos de manera regular,
permiten que los colaboradores
identifiquen errores de comportamiento
no ético. Mientras que las vacaciones
obligatorias provocan que los empleados
dejen sus puestos por suficiente tiempo
como para descubrir irregularidades.
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