Pago a Proveedores - Ministerio de Economía y Finanzas

REPUBLICA DE PANAMACONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICADirección de Métodos y Sistemas de ContabilidadMINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZASDirección General de TesoreriaPROCESO PARA EL PAGO MEDIANTE ORDEN DE TRANSFERENCIADE FONDOS TES-02-01

ORDENAMIENTO TEMÁTICOPARTICIPANTES EN EL PROYECTOINTRODUCCIONMAPA DE PROCESONUMERACIÓN, NOMENCLATURA DE REPORTES Y SISTEMAS GENERADORES

DIRECCION GENERAL DE TESORERÍADENIA N. CHEN P.Directora GeneralEQUIPO TÉCNICOCONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICAARMANDO ALVAREZ G.Jefe de Regulación de ProcesosFELIPE ALMANZA IIIAnalistaDIRECCION GENERAL DE TESORERÍAEDUARDO CARLESUnidad de Normas y ProcedimientosMARINA DE TAPIA EDWIN BARCENASJefa de Gestión y Pago Jefe de Operaciones del TesoroSELKA CAMPOSJefa de Programación FinancieraLILIANA SANDINOAsesora LegalDESARROLLADORES DELPROYECTO CUT(CUENTA ÚNICA DEL TESORO)COORDINADORAMIRNA CHUNGCONSULTORES INFORMÁTICOSERIC GARAYALFREDO SANCHEZEDUARDO HERRERAJACOB LAYCARLOS SILGADOIRAIDA BARRIOSGERARDO CORONADOANALISTA DE PROCEDIMIENTOSMAYBETH DE QUIROS

INTRODUCCIONLa Contraloría General de la Republica a través de la Dirección deMétodos y Sistemas de Contabilidad, en uso de la atribucionesconferidas por la ley, ha desarrollado el siguiente producto;“PROCESO PARA EL PAGO MEDIANTE ORDEN DETRANSFERENCIA DE FONDOS”. El mismo tiene por objetivo,establecer una regulación específica para las operaciones deAutorización, Ejecución y Registro, involucradas en la emisión delos Pagos que por ley le corresponde realizar a la DirecciónGeneral de Tesorería del Ministerio de Economía y Finanzas.Finalmente, resulta importante observar lo contenido en el apartedefinido como “MEDIDAS DE CONTROL”, el cual contiene laregulaciones Generales y Especificas establecidas por laContraloría General de la Republica, para garantizar un correctouso y manejo de los Bienes y Fondos Públicos.CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

NUMERACIÓN, NOMENCLATURA DE REPORTES Y SISTEMAS GENERADORESN°.NOMENCLATURA DE REPORTESReporte: Gestiones de Cobro Recibidas.SISTEMASIAFPAReporte: Gestiones de Cobro Contabilizadas.SIAFPAReporte: Gestiones de Cobro Preseleccionadas para Pago.SIAFPAReporte: Pagos Autorizados.SIAFPAReporte: Pago por Transferencia.SIAFPAReporte: Pago por OTF, (Transaction Load Report).CUT >>>> ACHReporte: Generation Custom.ACHReporte: Transferencias Enviadas.ACH

PROCESO PARA EL PAGO MEDIANTE ORDEN DE TRANSFERENCIA DE FONDOSUNIDAD DE OPERACIONES DEL TESOROOFICINISTARECEPTORDIRECCION GENERAL DE TESORERIAUNIDAD DE GESTIÓNY PAGOUNIDAD DE ANÁLISISY PROGR. FINANCIERACONTADOR OFICINISTA JEFE SECRETARIA CONTADOR ANALISTA SUPERVISOR JEFE ANALISTA SUPERVISOR JEFE51 2 3 46 7DIRECCIONGENERAL810911 121234614RECIBE GESTIONES DE COBRO (Gs.C.) DE FORMA FÍSICA YELECTRÓNICA A A LAS 3:30 P.M. GENERA REPORTE DE Gs.C.RECIBIDAS (2)COMPRUEBA QUE LAS Gs.C. RECIBIDAS COINCIDAN CON EL REPORTE(2).REGISTRA (SIAFPA) FECHA DE RECEPCIÓN INSTITUCIONAL DEL BIEN OSERVICIO. EN CASO DE REEMBOLSO REGISTRA LA FECHA FINAL DELMISMO. GENERA REPORTE DE LAS Gs.C. CONTABILIZADAS (3)VERIFICA EL CUMPLIMIENTO DE PAZ Y SALVO. VALIDA REPORTE (3)CONTRA EL SISTEMA, (SIAFPA)5 REALIZA LA PRESELECCIÓN DE LAS Gs.C. A PAGAR (SIAFPA)78GENERA REPORTE DE Gs.C. PRESELECCIONADAS PARA PAGO (4)VERIFICA Y ANALIZA EL REPORTE (4).AUTORIZA LOS PAGOS.(5).1513GENERA EL REPORTE PAGOS AUTORIZADOS9101112131415SOLICITA SEPARAR LAS Gs.C. QUE PRESENTAN COMPROMISOS YAUTORIZA LA EJECUCION DE LOS MISMOS. REAGRUPA LAS Gs.C. YADJUNTA A ESTAS EL REPORTE (5).GENERA REPORTE DE PAGO POR TRANSFERENCIA (6), (SIAFPA).IMPORTA DESDE EL CUT LOS PAGOS AUTORIZADOS EN SIAFPA.GENERA EL ARCHIVO TRANSFERENCIAS AUTORIZADAS. IMPORTADESDE ACH LOS PAGOS AUTORIZADOS Y GENERA REPORTE DEPAGOS POR OTF (TRANSACTION LOAD REPORT) (7).VALIDA EL REPORTE Y SISTEMA(5) CONTRA LOS REPORTES(6) Y (7).GENERA (ACH) EL REP. GENERATION COSTOM REPORT(8) Y LO FIRMA.VALIDA LOS REPORTES 5, 6, 7 Y 8 CONTRA EL SISTEMA (ACH).EJECUTA LA TRANSFERENCIA. SOLICITA AL ANALISTA DE PAGO ELARCHIVO DE LOS REPORTES 5, 6, 7 Y 8. GENERA REPORTE DETRANSFERENCIAS ENVIADAS (9) Y LO FIRMA, LUEGO DE RECIBIR DEPARTE DEL BANCO LA CONFIRMACIÓN DE LO PAGADO, REMITE LADOCUMENTACION A OPER. TESRECIBE EL REPORTE (9). REGISTRA (FIRMA, FECHA Y HORA).REALIZA REGISTRO CONTABLE, VERIFICA VARIACIÓN DE LO PAGADO YCOMPLETA EXPEDIENTE.VERIFICA LO ACTUADO DE MANERA MANUAL Y EN EL SISTEMA(SIAFPA).

MEDIDAS GENÉRICAS DE CONTROLTodo reporte relativo a los Pagos porOrden de Transferencias de Fondosdeberá ser firmado por el funcionario quelo genere y no podrá ser remitido a otraunidad administrativa (Departamento) sinel conocimiento y registro de V.B. del Jefede la unidad origen.Todo reporte relativo a los Pagos porOrden de Transferencias de Fondosremitido de una unidad administrativa aotra para su respectivo trámite, deberáregistrársele (En el momento de surecepción) un control de entrada, en launidad destino (Fecha, hora y firma).El personal de la Dirección General deTesorería deberá guardar estricta reserva,respecto a la información que por elejercicio de su cargo maneje.El ingreso a la Dirección General deTesorería y en especial a la unidad deGestión y Pagos será restringido.La estación o estaciones destinadas aluso y registro del sistema TransferenciasBancaria, deberán estar resguardadasdentro de un recinto cerrado, cuyo controlde ingreso lo ejercerá el jefe de la unidadGestión y Pagos.Cada funcionario es responsable por eluso y manejo de la(s) clave(s) de acceso(Contraseñas a él confiadas) relativas alas diferentes aplicaciones de trabajo.No se podrá volver a generar un pago deun Lote definido sin la autorización escritadel Director(a) General de Tesorería.

1UNIDAD DE OPERACIONES DEL TESOROPROCEDIMIENTOOFICINISTA RECEPTOR / Recepción de Documentos.Recibe de manera física las GESTIONES DE COBRO.Accesa al sistema SIAFPA. En atención a su fuentede origen (Área-Entidad-N. de Gestión de Cobro)verifica:El cumplimiento de la recepción electrónica de laGestión de Cobro, la vigencia y el monto de la misma.Cumplido lo anterior, graba la recepción de lasGestiones de Cobro en el sistema. Emite el reporte“Recepción de Gestión de Cobro” (Original-Ver anexo1) y lo entrega al funcionario de la entidad comoconstancia de recepción de la Gestión de Cobro en elTesoro Nacional.Repite esta operación hasta las 3:30 p.m., luego emiteel reporte general de las “Gestiones de CobroRecibidas” (Original y copia-Ver anexo 2) en la fecha(Original y Copia). Remite las Gestiones de Cobrorecibidas en la fecha y el reporte general de“Gestiones de Cobro Recibidas” al Departamento deOperaciones del Tesoro.Archiva la copia del reporte general de “Gestiones deCobro Recibidas”.MEDIDAS DE CONTROLOFICINISTA RECEPTOR•• Verificar Verificar en en el el sistema sistema (SIAFPA) (SIAFPA)la la Vigencia Vigencia y el el monto monto de de las lasGestiones de de Cobro. Cobro.•• Entregar Entregar al al funcionarioInstitucional el el reporte reporte Recepciónde de Gestiones de de Cobro, Cobro, como comoconstancia de de recepción recepción de de la laGestión Gestiónde de Cobro Cobro en en el el Tesoro. Tesoro.•• Remitir Remitir las las Gestiones de de Cobro Cobro yel el reporte reporte Gestiones de de Cobro CobroRecibidas Recibidas (A (A las las 3:30 3:30 p.m.) p.m.) de de cada cadadía, día, a la la unidad unidad de de Operaciones del delTesoro. Tesoro.

2UNIDAD DE OPERACIONES DEL TESOROPROCEDIMIENTOMEDIDAS DE CONTROLOFICINISTA-CONTADOR.Recibe las Gestiones de Cobro y el reportegeneral de las “Gestiones de Cobrorecibidas.Comprueba que las Gestiones de Cobrofísicas, concuerden con el reporte general de“Gestiones de Cobro Recibidas”.Verifica la correcta presentación de lasGestiones de Cobro y los documentossustentadores.Firma el reporte general de “Gestiones deCobro Recibidas” como constancia de“Verificado”.Archiva el reporte general de Gestiones deCobro Recibidas”.Distribuye las Gestiones de Cobro, entre losdiferentes Contadores.ANALISTA-CONTADORComprobar que las Gestiones deCobro físicas concuerden con el elreporte Gestiones de Cobrorecibidas.Firma el el reporte general de“Gestiones de Cobro Recibidas”como constancia de“Verificado”.

3UNIDAD DE OPERACIONES DEL TESOROPROCEDIMIENTOContador: Accesa el sistema SIAFPA. Registra su contraseña deacceso. / Contabiliza individualmente las Gestiones de Cobro recibidas./ Registra la fecha de recepción institucional del Bien o Serviciocontratado a partir de la factura comercial (en el caso de Proveedores).Para el caso de Reembolsos de Fondos registra la fechacorrespondiente al ultimo día del mes o periodo de operaciones que sereembolsa. Lo anterior permite establecer los cálculos de antigüedad,relativos a la programación de Pago.Emite el reporte “Gestiones de Cobro Contabilizadas” (Original-Veranexo 3) e imprime los Comprobantes de Diario. / Archiva losComprobantes de Diario. / Remite al Departamento de Gestión y Pago,el reporte “Gestiones de Cobro Contabilizadas” y las Gestiones deCobro.NOTA: Diariamente (9:30 a.m.) y de manera simultánea:EL SUBJEFE DE CONTABILIDAD: Verifica el reporte “Gestiones deCobro Contabilizadas” (Correspondiente al día anterior) contra lasFacturas comerciales físicas, para garantizar el correcto registro en elsistema de la fecha de recepción institucional del Bien o Serviciocontratado. Este funcionario es responsable por la precisaincorporación de este dato en el sistema. / Firma el reporte comoconstancia de lo actuado. / De darse errores, el Jefe de Contabilidadanula y corrige el registro (Solo el Jefe de Contabilidad puede realizaresta opción en el sistema).Oficinista-Contador: Verifica el reporte “Gestiones de CobroContabilizadas” (Correspondiente al día anterior) contra las Gestionesde Cobro físicas, para fines de control de calidad en los registros. /Firma el reporte como constancia de lo actuado. / De darse errores, elJefe de Contabilidad anula y corrige el registro (Solo el Jefe deContabilidad puede realizar esta opción en el sistema).MEDIDAS DE CONTROLCONTADOR: Registrar en en el el sistema(SIAFPA) de de manera correcta, la la fecha de derecepción institucional del del Bien o Serviciocontratado, tomando como documentofuente la la Factura Comercial (En (En el el caso de deproveedores). Para el el caso de de Reembolsosde de Fondos registra la la fechacorrespondiente al al último día día del del mes operíodo de de operaciones que se se reembolsa.Diariamente (9:30 (9:30 a.m.) a.m.) y de de manera manera simultánea:simultánea:El El Subjefe Subjefe de de Contabilidad: Verificar Verificar el el reporte reporte“Gestiones “Gestiones de de Cobro CobroContabilizadas” (correspondienteal al día día anterior) anterior) contra contra las las Facturas Facturas comerciales físicas. físicas.// Firmar Firmarel el reporte reporte como como constancia constancia de de lo lo actuado. actuado. // De Dedarse darse errores, errores, deberá deberácomunicar la la situación situación al al Jefe Jefe de deContabilidad, quien quien será seráel el único único que que podrá podráanular anularocorregir corregirla la información incorporada al al sistema. sistema.El El Oficinista-Contador: Verificar Verificar el el reporte reporte “Gestiones “Gestionesde de Cobro Cobro Contabilizadas”(Correspondiente al al día díaanterior) anterior) contra contra las las Gestiones Gestiones de de Cobro Cobro físicas. físicas. //Firmar Firmarel el reporte. reporte. // Al Al detectar detectar algún algún error error comunicar comunicar al alJefe Jefe de de Contabilidad la la situación situación para para que que proceda proceda aejcutar ejcutarlos los correctivos correctivos requeridos requeridos en en el el sistema. sistema.

4 UNIDAD DE GESTION DE PAGOPROCEDIMIENTOMEDIDAS DE CONTROLANALISTA.Verifica que las Gestiones de Cobro físicas,correspondan al reporte “Gestiones de CobroContabilizadas”, luego valida este resultado, enel sistema (SIAFPA).Verifica el cumplimiento de Paz y Salvo paracada Gestión de Cobro.Archiva de manera temporal las Gestiones deCobro en atención a la Entidad y el número deGestión de Cobro.ANALISTAVerifica que las Gestiones deCobro físicas, correspondan al alreporte “Gestiones de CobroContabilizadas”Verificar el el cumplimiento de Pazy Salvo para cada Gestión deCobro.

5UNIDAD DE ANÁLISISY PROGR. FINANCIERAPROCEDIMIENTOMEDIDAS DE CONTROLANALISTA.Accesa el sistema SIAFPA.Registra su contraseña de acceso.Realiza la pre-selección de lasGestiones de Cobro a pagar, enatención a los parámetros de PagoestablecidosANALISTARealizarla la pre-selección delas Gestiones de Cobro apagar, en atención a losparámetros de Pagoestablecidos.

7UNIDAD DE ANÁLISISY PROGR. FINANCIERAPROCEDIMIENTOMEDIDAS DE CONTROLJEFE.Analiza y verifica el reporte “Gestionesde Cobro pre-seleccionadas paraPago”, y lo firma. Remite a laDirección General el reporte“Gestiones de Cobro pre-seleccionadaspara Pago”, debidamente firmado.JEFEVerificar que la la pre-selecciónde Pago cumpla con losparámetros de Pagoestablecidos. En caso deencontrar pre-selecciones dePago fuera de los parámetrosestablecidos, verifica lasrazones con el el Supervisor.

8 DIRECTOR (A) GENERALDIRECTOR(A).PROCEDIMIENTO• Recibe el reporte “Gestiones de Cobro preseleccionadaspara Pago” debidamente firmado.Analiza el reporte “Gestiones de Cobropre-seleccionadas para Pago” y autorizalos pagos.Genera el reporte “Pagos Autorizados”(Original y copia-(Ver anexo 5).Firma el reporte Pagos Autorizados. Archiva elreporte “Gestiones de Cobro pre-seleccionadas paraPago” y la copia del reporte Pagos Autorizados.Remite al Departamento de Gestión de Pagos eloriginal del reporte “Pagos Autorizados”debidamente firmado.MEDIDAS DE CONTROLNinguna.

9 UNIDAD DE GESTION Y PAGOJEFE.PROCEDIMIENTORecibe el reporte “Pagos Autorizados” debidamentefirmado.Solicita al Analista de Pagos las Gestiones deCobros (Físicas) autorizadas para Pago.Separa las Gestiones de Cobro que presentancompromisos (Ejecuciones Judiciales o Cesionesde Crédito) ylas remite a los funcionarios responsables dedichas operaciones (Ver Proceso TES-02-04).Luego de realizadas las operaciones relativas a lasEjecuciones Judiciales y Cesiones de Crédito,remite al Analista de Pagos las Gestiones de Cobro,físicas y el reporte “Pagos Autorizados”.MEDIDAS DE CONTROLJEFERemitir a través del Analistade Pagos, las Gestiones deCobro que presentancompromisos (EjecucionesJudiciales o Cesiones deCrédito) a los funcionariosresponsables de dichasoperaciones (Ver Proceso-TES-02-04).

10UNIDAD DE GESTION Y PAGOANALISTA (Importador).PROCEDIMIENTOAccesa al sistema (SIAFPA), Registra su contraseña de acceso.Selecciona la opción Pagos por Transferencias “OTF” y emite el reporte“Pagos Autorizados por Transferencia” (Original-Ver anexo 6). Valida lasGestiones de Cobro físicas contra los reportes “Pagos Autorizados” y“Pagos Autorizados por Transferencias”. Firma el reporte “PagosAutorizados por Transferencias”.Accesa en el INTRANET la página relativa al sistema CUT (Cuenta Única delTesoro). Registra su contraseña de acceso. Selecciona la opción “Pagospor OTF-Armar LOTE” (Esta opcion lee la base de datos del SIAFPA y lepresenta al usuario los registros correspondientes a los Pagos Autorizados)y arma el lote de Pago.Genera un archivo relativo a las transferencias autorizadas. Accesa elsistema Bancario de Pago por transferencia ACH. Registra su contraseñade acceso. Selecciona la opción “IMPORT DATA”, e importa desde elsistema ACH los datos relativos a las transferencias autorizadas para Pago.Emite el reporte “Pagos por OTF (Transaction Load Report)” (Original-Veranexo 7) cierra su clave de acceso, sale del sistema y firma el reporte“Pagos por OTF (Transaction Load Report)”.Remite al Supervisor de Pagos (Generador) las Gestiones de Cobro físicas ylos reportes:•Pagos Autorizados. Generado en el sistema SIAFPA (Dirección General).•Pagos Autorizados por Trasferencias. Generado en el sistema SIAFPA(Analista de Pagos).•Pagos por OTF (Transaction Load Report). Generado en sistema BancarioACH (Analista de Pagos).MEDIDAS DE CONTROLANALISTA-IMPORTADORValidar las las Gestiones de de Cobrofísicas contra los los reportes “PagosAutorizados” y “Pagos Autorizadospor por Transferencias”.Emite el el reporte “Pagos por por OTF”Firma el el reporte “Pagos por por OTF”

11UNIDAD DE GESTION Y PAGOSUPERVISOR (Generador).PROCEDIMIENTOAccesa el sistema Bancario de Pago por transferencia ACH.Registra su contraseña de acceso. Verifica que las transferenciasdetalladas en los reportes “Pagos Autorizados por Transferencias” y“Pagos por OTF (Transaction Load Report)” generados por elAnalista de Pagos (Importador), coincidan con las Gestiones deCobro físicas, el reporte “Pagos Autorizados” emitido por laDirección General y con la información reflejada en el Sistema.Verificado lo anterior, genera el Pago y emite el reporte“Generation Custom Report” (Original-Ver anexo 8) cierra suclave de acceso, sale del sistema y firma el reporte “GenerationCustom Report”.Registra su firma en todos los reportes:Pagos Autorizados. Generado en el sistema SIAFPA (DirecciónGeneral). Pagos Autorizados por Trasferencias. Generado en elsistema SIAFPA (Analista de Pagos). Pagos por OTF (TransactionLoad Report). Generado en sistema Bancario ACH (Analista dePagos).Remite al Jefe de Pagos las Gestiones de Cobro físicas y losreportes: Pagos Autorizados. Generado en el sistema SIAFPA(Dirección General). Pagos Autorizados por Trasferencias. Generadoen el sistema SIAFPA (Analista de Pagos). Pagos por OTF(Transaction Load Report). Generado en sistema Bancario ACH(Analista de Pagos). Generation Custom Report Generado ensistema Bancario ACH (Supervisor de Pagos).MEDIDAS DE CONTROLSUPERVISOR-GENERADORVerificarque las transferenciasdetalladas en los reportes “PagosAutorizados por Transferencias” y“Pagos por OTF (Transaction LoadReport)”, coincidan con lasGestiones de Cobro físicas, el elreporte “Pagos Autorizados” y conla la información reflejada en el elSistema (ACH).Registra su firma en todos losreportes.

12UNIDAD DE GESTION Y PAGOPROCEDIMIENTOJEFE (Responsable del envío).Accesa el sistema Bancario de Pago por transferencia ACH.Registra su contraseña de acceso. Verifica (en pantalla) que elmonto total de la transferencia coincida con las Gestiones deCobro físicas y los reportes:Pagos Autorizados. Generado en el sistema SIAFPA (DirecciónGeneral). Pagos Autorizados por Trasferencias. Generado en elsistema SIAFPA (Analista de Pagos). Pagos por OTF (TransactionLoad Report). Generado en sistema Bancario ACH Analista dePagos). Generation Custom Report. Generado en sistemaBancario ACH (Supervisor de Pagos).Verificado lo anterior, procede al envío de la transferencia alBanco Nacional de Panamá. Genera el reporte “TransferenciasEnviadas”, (Original-Ver anexo 9) cierra su clave de acceso, saledel sistema y firma el reporte “Transferencias Enviadas”.Seguidamente firma los reportes contra los cuales verificó lacoincidencia del monto total de la transferencia con las gestionesde cobro, entrega al analista de Pagos, las Gestiones de Cobrofísicas y los reportes para ser archivados. Luego de recibir departe del Banco Nacional de Panamá, la confirmación de lopagado remite al Departamento Operaciones del Tesoro (4:00 p.m.de cada día) mediante nota remisoria, el reporte “TransferenciasEnviadas” (Corresponde a lo pagado en la fecha).MEDIDAS DE CONTROLJEFE-RESPONSABLE DEL ENVÍOVerificar (En (En pantalla-sistema ACH) queel el monto total de de la la transferenciacoincida con las las Gestiones de de Cobrofísicas y los los reportes: PagosAutorizados // Pagos Autorizados por porTransferencias. // Pagos por por OTF(Transaction Load Report). // GenerationCustom Report).Firmar los los reportes antes mencionados.Luego de de recibir de de parte del del BancoNacional de de Panamá, la laconfirmación de delo lo pagado, remite a la la UnidadOperaciones del del Tesoro (4:00 p.m. de decada día, día, mediante nota remisoria) el elreporte “Transferencias Enviadas”(Correspondientea lo lo pagado en en la lafecha)

13UNIDAD DE OPERACIONES DEL TESOROPROCEDIMIENTOMEDIDAS DE CONTROLSECRETARIA.Recibe nota remisoria y el reporte“Transferencias Enviadas” debidamentefirmado por el Jefe de Gestión y Pago. Firmala nota remisoria como constancia de lorecibido (Firma, fecha, hora). Remite el reporteTransferencias Enviadas al Contador.SECRETARIA-VerProceso).Firmar la la nota remisoriacomo constancia de lo lorecibido (Firma, fecha yhora).

14UNIDAD DE OPERACIONES DEL TESOROCONTADOR.PROCEDIMIENTORecibe el reporte “Transferencias Enviadas”.Accesa el sistema SIAFPA. Registra sucontraseña de acceso. Previo al registroContable, genera los reportes: EjecuciónPresupuestaria por Área, Entidad y Grupo de Gastoy Balance de Comprobación.Realiza el registro Contable de lo Pagado.Imprime los Comprobantes de Diario. Archivalos Comprobantes de Diario.Luego del registro Contable, genera los reportes:Ejecución Presupuestaria por Área, Entidad yGrupo de Gasto y Balance de Comprobación.Verifica la variación de lo pagado, en los reportes.Completa un expediente físico de la transacción, elcual deberá contener los reportes; EjecuciónPresupuestaria por Área, Entidad y Grupo de Gastoy Balance de Comprobación, Previos al registro dePago y Posteriores al registro de Pago. Adjuntael reporte “Transferencias Enviadas” y entrega elexpediente al Jefe de Contabilidad.MEDIDAS DE CONTROLCONTADORVerificar la la efectiva variación enlos reportes: EjecuciónPresupuestaria por Área,Entidad y Grupo de Gastos yBalance de Comprobación,luego de lo lo pagado

15UNIDAD DE OPERACIONES DEL TESOROMAPAPROCEDIMIENTOMEDIDAS DE CONTROLJEFE.Verifica lo actuado y remite el expediente a laSecretaria para su archivo cronológico.JEFEVerificar el elexpediente.O. T.

PROCESO PARA EL PAGO MEDIANTE ORDEN DE TRANSFERENCIA DE FONDOSUNIDAD DE OPERACIONES DEL TESOROOFICINISTARECEPTOROFICINISTACONTADORDIRECCION GENERAL DE TESORERIAJEFE SECRETARIA CONTADORUNIDAD DE GESTIONY PAGOANALISTA SUPERVISOR JEFEUNIDAD DE ANÁLISISY PROGR. FINANCIERAANALISTA SUPERVISOR JEFE1 2 3 45 6 7DIRECCIONGENERAL810911 121 REPORTE DE Gs.C. RECIBIDAS (2)2 **151314910**REPORTE DE PAGO POR TRANSFERENCIA (6)REPORTE DE PAGOS POR OTF (TRANSACTION LOAD REPORT) (7)3 REPORTE DE LAS Gs.C. CONTABILIZADAS (3)11REPORTE GENERATION COSTOM REPORT (8)4 **5 **678REPORTE DE Gs.C. PRESELECCIONADAS PARA PAGO (4)**REPORTE PAGOS AUTORIZADOS (5)12131415REPORTE DE TRANSFERENCIAS ENVIADAS (9)******