Modelo informe de Fondos de Inversión - Credomatic

5Fondo Régimen Obligatorio de Pensiones Administrado porBAC San José Pensiones Operadora de Planes de Pensiones Complementarias, S.A.Notas a los Estados FinancierosAl 30 de Setiembre de 2009(h)Comisión por administraciónEl Fondo debe cancelar a la Operadora una comisión por la administración de losFondos, calculada sobre el rendimiento diario del Fondo. Tal comisión sereconoce sobre la base de devengado y se calcula diariamente. Al 30 desetiembre de 2009, el fondo le paga a la Operadora un 4,00% de comisiónsobre aportes (4,00% al 2008), además el fondo paga a la Operadora un8,00% de comisión sobre rendimientos (8,00% al 2008).(i) Aportes recibidos por asignarLos aportes de los afiliados y cotizantes a los Fondos de Pensiones, se registranen las cuentas individuales, en aquellos casos en que no se cuente con laidentificación del afiliado, el aporte se registra transitoriamente en lacuenta de “aportes por aclarar” en tanto se corrobora la identidad delafiliado para trasladar los aportes a las cuentas individualescorrespondientes.(j)Ingresos por interesesLos ingresos por intereses son reconocidos en el estado de resultados sobre labase de devengado dependiendo de la proporción del tiempo transcurrido,usando el rendimiento efectivo del activo. El ingreso por interés incluyela amortización de la prima o el descuento, costos de transacción ocualquier otra diferencia entre el valor inicial de registro del instrumento ysu valor en la fecha de vencimiento.(k)Ingreso por dividendosLos ingresos por dividendos relacionados con instrumentos de capital sereconocen en el estado de resultados cuando son declarados.(l)GastosLos gastos son reconocidos en el estado de resultados sobre la base de devengadoexcepto por los costos de transacción incurridos en la adquisición de unainversión, los cuales son incluidos como parte del costo de esa inversión.Los costos de transacción incurridos en la disposición de inversiones sededucen del producto de la venta.(2) Portafolio de inversiones(Continúa)