Información de Entidades Financieras

El requerimiento de capital mínimo se determina considerando los riesgos implícitos en las distintas actividades de
la entidad (crédito, mercado y operacional). Se debe observar el máximo entre el capital básico fijado por el BCRA
(ver II. Creación y expansión de entidades financieras y cambiarias - Instalación de nuevas entidades financieras) y la
exigencia que resulte de considerar los riesgos de crédito, de mercado -exigencia por las posiciones diarias de los activos
comprendidos- y operacional.
Estas disposiciones deben observarse en forma individual y, adicionalmente, sobre base consolidada.
A. Riesgo de Crédito
La exigencia de capital mínimo por riesgo de crédito se determina aplicando la siguiente expresión:
Donde:
C RC
= (k * 0,08 * APRc) + INC + IP
k: Factor vinculado a la calificación asignada a la entidad según la evaluación efectuada por la
Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias (SEFyC), teniendo en cuenta la siguiente escala
(en tanto no se comunique, el valor de ‘k’ será igual a 1,03):
ACLARACIONES
Calificación CAMELBIG Valor de k
1 1
2 1,03
3 1,08
4 1,13
5 1,19
APRc: activos ponderados por riesgo de crédito, determinados mediante la suma de los valores obtenidos luego
de aplicar la siguiente expresión:
A * p + PFB * CCF * p + no DvP + (DvP + RCD + INC fraccionamiento
) x 12,5
donde:
A: activos computables/exposiciones.
PFB: “partidas fuera de balance” - conceptos computables no registrados en el balance de saldos, se
encuentren o no contabilizados en cuentas de orden.
CCF: factor de conversión crediticia para las operaciones fuera de balance.
p: ponderador de riesgo, en tanto por uno.
no DvP: operaciones sin entrega contra pago. Importe determinado mediante la suma de los valores
obtenidos luego de aplicar a las operaciones comprendidas el correspondiente ponderador de riesgo
(p).
DvP: operaciones de entrega contra pago fallidas (a los efectos de estas normas, incluyen las operaciones
de pago contra pago -PvP- fallidas). Importe determinado mediante la suma de los valores obtenidos
luego de multiplicar la exposición actual positiva por la exigencia de capital aplicable.
RCD: exigencia por riesgo de crédito de contraparte en operaciones con derivados extrabursátiles
(“over-the-counter” - “OTC”).
22 | SEFyC/BCRA | Información de Entidades Financieras | Septiembre 2016