Información de Entidades Financieras

Los activos ponderados por riesgo (APR) se determinan aplicando la siguiente expresión:
APR = APR c
+ [(RM+RO) x 12.5]
donde:
APR: activos ponderados por riesgo.
APR c
: activos ponderados por riesgo de crédito, determinado conforme a lo establecido en el punto 3.1.
RM: exigencia por riesgo de mercado, determinada conforme a lo establecido en la Sección 6.
RO: exigencia por riesgo operacional, determinada conforme a lo establecido en la Sección 7.
Gestión crediticia
Las entidades financieras deben llevar un legajo para cada deudor de su cartera que contemple, además de los datos
para su correcta identificación, todos los elementos que posibiliten efectuar las pertinentes evaluaciones acerca de su
patrimonio, flujo de ingresos y egresos, rentabilidad empresarial o del proyecto a financiar.
Cuando de acuerdo con las normas sobre "Clasificación de deudores" no corresponda evaluar la capacidad de repago
del deudor por encontrarse la deuda cubierta con garantías preferidas “A”, no será obligatorio incorporar al legajo del
cliente el flujo de fondos, los estados contables ni toda otra información necesaria para efectuar ese análisis.
ACLARACIONES
No obstante, en los casos siguientes, sólo es exigible que el legajo cuente con los datos que permitan la identificación
del cliente:
i) financiaciones de monto reducido a personas humanas no vinculadas a la entidad financiera de hasta el
importe equivalente a 4 veces el Salario Mínimo, Vital y Móvil (*) por cliente;
ii) financiaciones a personas humanas no vinculadas cuya relación cuota/ingreso estimado no supere el
30% y a MiPyMEs que en conjunto no superen el equivalente al 4% del nivel máximo de valor de ventas
totales anuales para la categoría “Micro” correspondiente al sector “Comercio”, según las normas sobre
“Determinación de la condición de micro, pequeña o mediana empresa (**), en la medida en que para
otorgar las asistencias se utilicen métodos específicos de evaluación tales como los sistemas de “screening”
o los modelos de “credit scoring”.
También se admiten condiciones especiales para el otorgamiento y el seguimiento de:
i) los préstamos a microemprendedores (personas humanas de bajos recursos, para atender necesidades
vinculadas con la actividad productiva, comercial y de servicios, o financiaciones destinadas al mejoramiento
de la vivienda única y de habitación familiar) de hasta el importe equivalente a 13 veces el Salario Mínimo,
Vital y Móvil (*).
ii)
las financiaciones a instituciones de microcrédito, las que deben contar con autorización para funcionar
emitida por la autoridad correspondiente y preparar estados contables de acuerdo con las normas contables
profesionales aplicables.
(*) Establecido por el Consejo Nacional de Empleo, la Productividad y el Salario Mínimo, Vital y Móvil para los trabajadores mensualizados que
cumplan la jornada legal completa de trabajo ($ 6.810.).
(**) $ 9.000.000.
Adelantos del BCRA a las entidades financieras con destino a financiaciones al sector productivo
Los adelantos se otorgan, en el marco de lo previsto por el inciso f) del artículo 17 de la Carta Orgánica del BCRA.,
mediante subastas en las que pueden participar las entidades financieras que reúnan determinados requisitos formales
y de liquidez y solvencia. Los fondos se deben utilizar para financiar los proyectos de inversión y/o de capital de
trabajo previamente seleccionados por la Unidad de Evaluación de Proyectos. Esta Unidad, creada en el ámbito de los
Ministerios de Economía y Finanzas Públicas, de Industria y de Agricultura, Ganadería y Pesca, es la encargada de
recibir los proyectos y de evaluarlos en función de los requisitos que establezca. Las financiaciones deben involucrar
28 | SEFyC/BCRA | Información de Entidades Financieras | Septiembre 2016