Información de Entidades Financieras

la Superintendencia de Seguros de la Nación (SSN).” (Punto 1.7.1.8., Capítulo XVI de la Circular RUNOR-1, texto
según Comunicación “A” 5785 del 31.7.15).
IV. PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS, DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Y OTRAS ACTIVIDADES ILÍCITAS 22
El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es un organismo intergubernamental que tiene como objetivo
establecer normas y promover la aplicación efectiva de medidas legales, reglamentarias y operativas para combatir
el lavado de activos, la financiación del terrorismo y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema
financiero internacional. La Argentina es miembro pleno del grupo junto a otras 33 jurisdicciones.
GAFI ha desarrollado una serie de recomendaciones que son reconocidas como el estándar internacional para la
lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción
masiva.
En febrero de 2012, para garantizar el mantenimiento de estándares actualizados y relevantes, da a conocer el resultado
de la revisión de la normativa vigente, integrada por 40 Recomendaciones sobre “Estándares internacionales sobre
la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y la proliferación”.
Principalmente, las Recomendaciones orientan al sector financiero y otros actores involucrados a adoptar un enfoque
basado en el riesgo para asegurar que las medidas para prevenir o mitigar el lavado de activos o la financiación del
terrorismo resulten proporcionales a los riesgos identificados. Este enfoque debe ser el fundamento esencial para
asignación eficiente de los recursos, permitiendo que para los riesgos identificados como más bajos, se puedan
aplicar medidas simplificadas bajo ciertas condiciones.
Mantiene el principio básico, internacionalmente conocido como “conozca a su cliente”, como condición
indispensable para iniciar o continuar una relación comercial o contractual, e introduce procedimientos específicos
en materia de debida diligencia del cliente (DDC) para las entidades financieras y cambiarias
La Ley 26.683 (B.O. 21/06/11), de junio de 2011, introdujo importantes cambios a la Ley 25.246, entre los que cabe
destacar:
ACLARACIONES
- Nuevo bien jurídico protegido: Se incorpora al Código Penal el Título XIII de “Delitos contra el orden
económico y financiero”;
- El lavado de activos pasa a ser un delito autónomo: Se incorpora como tipo penal autónomo, con
independencia del inicio de una acción penal por la comisión de un delito precedente y del resultado de
esta última;
- Responsabilidad penal de las personas jurídicas: Aquella persona jurídica que se hubiere beneficiado con
el lavado de activos podrá ser sancionada penalmente, independientemente de la responsabilidad que le
corresponda a los órganos de decisión y control;
- Decomiso anticipado: Cuando se hubiere comprobado la ilicitud de su origen o del hecho material al que
estuvieren vinculados podrán ser decomisados de modo definitivo los bienes provenientes del lavado de
activos, sin necesidad de condena penal previa;
- Levantamiento del secreto fiscal: En el marco del análisis de un reporte de operación sospechosa, los
sujetos obligados contemplados en el artículo 20 no podrán oponer a la Unidad de Información Financiera
(UIF) el secreto bancario, fiscal, bursátil o profesional, ni los compromisos legales o contractuales de
confidencialidad.
- Prescripción: Incorpora el instituto de la prescripción para la aplicación de sanciones y para la ejecución
Diciembre 2016 | Información de Entidades Financieras | SEFyC/BCRA | 53