Tilinpäätös 2011 - Kangasalan kunta

Kangasala TP 2011 60
Kunnanhallituksen selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä
Vastuutaho: Kunnanhallitus
Sisäisen valvonnan on tarkoitus varmistaa,
että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista,
päätösten perusteena oleva tieto on
riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä,
viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä
noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat
turvataan.
Kunnan hallintosäännön 5 §:n ja 70 §:n mukaan
sisäinen valvonta, sisäinen tarkastus ja
riskienhallinta ovat johtamisen apuvälineitä ja
niistä vastaa kunnanhallitus. 13 §:n mukaan
kunnanjohtaja vastaa sisäisen valvonnan,
sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan järjestämisestä
ja 15 §:n mukaan palvelukeskuksen
johtaja ja liiketoimintayksikön johtaja
johtamansa organisaation osalta vastaa sisäisen
valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamisesta
vastuualueellaan.
A) Johtamisen ja sisäisen valvonnan järjestäminen
Ovatko nykyiset säännöt ja ohjeet riittävänä tukena ja
asianmukaisia johtamisen ja hallinnon järjestämiseksi?
Tunteeko henkilöstö keskeiset ohjeet, säännöt ja menettelytavat?
Reagoiko esimies ohjeiden, sääntöjen ja menettelytapojen noudattamatta
jättämiseen?
Ovatko tehtäväjaot ja vastuut selkeitä, henkilöstö on ne tiedostanut
ja ne ovat ajanmukaisia, toteutuuko tilivelvollisuus?
Toteuttaako johto visiota, strategiaa ja tavoitteita?
Vastaako toiminta tavoitteita, strategiaa ja visiota?
Onko visio, strategia, tavoitteet viestitetty henkilöstölle ja sidosryhmille?
Ovatko yksikön tavoitteet johdettu toimialan tavoitteista?
Käsitteleekö johto seurantatietoja ja kehittääkö se niiden perusteella
toimintaa?
Vastaako toteutettu toiminta tavoitteita, strategiaa ja visiota?
Ovatko toimintaa tukevat tietojärjestelmät
luotettavia
Ovatko henkilöstön rekrytoinnin, osaamisen arvioinnin ja kehittämisen
periaatteet tiedossa ja ajan tasalla?
Käydäänkö kehityskeskustelut säännöllisesti?
Selonteon tueksi ovat hallintojohtaja ja talousjohtaja
toteuttaneet keskeisille johtaville
viranhaltijoille (sosiaali- ja terveysjohtaja,
hyvinvointipalvelujen talousjohtaja, sivistystoimenjohtaja,
tekninen johtaja, Kangasalan
Vesi -liikelaitoksen toimitusjohtaja, talousjohtaja
ja hallintojohtaja), kirjallisen arvioinnin,
jonka perusteella tehdään selkoa miten sisäinen
valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta
on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa
havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja
miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää
voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella.
Arvioinnissa tuli ottaa kantaa välillä 1...4,
kuinka oman organisaation sisäisen valvonnan
osa-alueet ovat toteutuneet. (1. ei ollenkaan,
2. jonkin verran, vähän, 3. kohtuullisesti,
hyvin, 4. erinomaisesti, aukottomasti, täysin
kunnossa, 5 en osaa sanoa)
3,2
3
3
3,2
3,2
3
2,8
3,2
3,2
3
2,2
3,2
3,3