Tilinpäätös 2011 - Kangasalan kunta
Tilinpäätös 2011 - Kangasalan kunta
Tilinpäätös 2011 - Kangasalan kunta
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Kangasala TP <strong>2011</strong> 61<br />
Lisäksi todetaan erityisesti että talouden seurantatietoja ei voida hyödyntää riittävästi toiminnan<br />
ohjausvälineenä.<br />
B) Riskienhallinnan järjestäminen<br />
Onko <strong>kunta</strong>konsernissa systemaattinen menettely, jota noudattaen<br />
<strong>kunta</strong>konsernin toimintaan liittyvät riskit tunnistetaan ja arvioidaan?<br />
Onko riskienkartoitus ajan tasalla ja onko se tehty riittävän kattavasti?<br />
Raportoidaanko riskienhallinnasta säännöllisesti johdolle?<br />
Onko riskienhallinta ja seuranta vastuutettu selkeästi ja onko<br />
siihen riittävä asiantuntemus?<br />
Onko onnistuttu toteutuneiden riskien ajallisessa ja rahamääräisessä<br />
ennakoinnissa?<br />
Onko keskeiset toimintaprosessit kuvattu ja arvioidaanko niiden<br />
toimivuutta säännöllisin väliajoin?<br />
Ovatko toiminnan seuranta-, arviointi- ja raportointimenettelyt<br />
asianmukaiset ja riittävät?<br />
Ovatko toimivaltuudet tarkoituksenmukaiset ja toiminta ohjeistettu<br />
riittävästi? (hallintosääntö, delegoinnit, yksiköiden sisäiset ohjeet<br />
jne.)<br />
Riskienhallinnan osalta lisäksi todetaan, että riskienhallinnan systemaattista ja vakiintunutta<br />
seurantaa tehdään omalta osalta työsuojelun toimesta.<br />
C) Informaatio ja kommunikaatio<br />
Onko toiminta avointa ja läpinäkyvää, ovatko asiakirjat julkisia ja<br />
rekisteröityjä asianhallintajärjestelmään?<br />
Onko sisäinen tiedonkulku järjestetty niin, että johdolla ja henkilöstöllä<br />
on käytettävissä oikea tieto, oikeaan aikaan ja oikeassa<br />
muodossa?<br />
Onko ulkoisen tiedotuksen menettelytavat ja vastuuhenkilöt sovittu,<br />
tavoitteena ylläpitää oikea julkisuuskuva?<br />
Muuta: omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta<br />
Onko sopimustoiminnassa havaittu puutteita (esim. sopimusehtojen<br />
noudattamisessa) ja onko sopimusehtojen seuranta ohjeistettu<br />
ja kattavasti vastuutettu?<br />
Onko omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa<br />
toteutunut menetyksiä tai onko jouduttu korvaus- tai muuhun oikeudelliseen<br />
vastuuseen, esim. hankintalain noudattamiseen<br />
liittyvissä asioissa?<br />
Kirjallisen arvioinnin perusteella kunnanhallitus toteaa sisäisen valvonnan tason olevan kohtuullinen<br />
ja parantuneen hieman (keskiarvo kysymykset 1-25 tilinpäätöksessä 2010 oli 2,7 ja <strong>2011</strong> on<br />
2,9).<br />
2,5<br />
2,5<br />
2,3<br />
2,7<br />
2,6<br />
2,7<br />
2,8<br />
3,2<br />
3,2<br />
2,8<br />
3,2<br />
2,7<br />
2,3
Change language