Journal CAPITAL N°4

VOS DROITS
La vente du
fonds de commerce
AVIS D’EXPERT
Pourquoi
complimenter
les autres?
BANQUE ET
ASSURANCE
Le business Plan
PSYCHOLOGIE
La vérité si je mens
LES SALARIÉS
S’INTERROGENT
La détermination
du salaire
EDITION
DU 16 AU 22 NOVEMBRE 2014 HEBDOMADAIRE D.PRESSE: 11/2014 ISSN: 23519185 DÉPÔT LÉGAL : PE0104/2014 DIRECTEUR DE PUBLICATION: MOHAMMED TOUFANI N°04
Édite par Conseil diffusion S.a.r.l Tél:. 0522 54 07 76 / 77 - Fax:. 0522 54 07 78 - 36, rue Lille et BD Émile Zola - N° 7 - Belvédère - Casablanca - contact@capitalannonces.ma / www.capitalannonces.ma

R+3 R+4 R+5
2

SOMMAIRE
VOS DROITS
4
La vente du fonds de commerce
Le fonds de commerce est un bien meuble incorporel constitué par
l’ensemble de biens mobiliers affectés à l’exercice d’une ou de plusieurs
activités commerciales...
AVIS D’EXPERT
Pourquoi complimenter les autres?
Nous aimons tous les compliments et, sans exception (ou presque).
Mais qu’est-ce qui peut bien faire que nous aimons tant à ce que les
autres approuvent ce que nous faisons?
6
Faites comme Capital
parrainez un enfant
privé de famille !
BANQUE & ASSURANCE
8
Le Business Plan
L’étendu de l’obligation d’assurance
L’interdiction du chéquier
PSYCHOLOGIE
10
La vérité si je mens
Beaucoup de parents s’inquiètent souvent quand leurs jeunes enfants
ne disent pas la vérité, car ils ont peur que cette attitude ne s’installe
dans le temps ou qu’elle ne soit le reflet du caractère de leurs enfants...
LES SALARIÉS S’INTERROGENT
La détermination du salaire
Le salaire est librement fixé par accord direct entre les parties ou par
convention collective de travail, sous réserve des dispositions légales
relatives au salaire minimum légal...
12
Un enfant parrainé est un enfant sauvé !
À partir de 100 dhs / mois, devenez parrain ou
marraine de SOS Villages d’Enfants Maroc.
Tel : 05 22 77 72 85 / parrainage@vesosmaroc.org
site internet: www.sos-maroc.org
RIB SG : 022.780.00013.200050.329.73.74
Association reconnue d’utilité publique et placée sous la Présidence d’Honneur de SAR La Princesse Lalla Hasnaa
Merci à Capital qui nous a offert cet espace.
Zones de couverture
Tanger
Assila
Larache
Kénitra
Rabat
Casablanca
Meknès
El-Jadida
Berrechid
Tétouan
Taza
Fès
Ifrane
Settat Khouribga
Errachidia
Kalaa Béni-mellal
Essaouira
Marrakech
Nador
Saïdia
Oujda
DIRECTEUR DE PUBLICATION :
Mohammed TOUFANI
RESPONSABLES COMMERCIAUX :
Samira FAKHRI
Fatine BENKOURRAD
ASSISTANTE COMMERCIALE
Rajaa KHADRI
Agadir
Ouarzazate
RESPONSABLE DISTRIBUTION :
Khalid LECHHAB
Mustapha RAKI
RESPONSABLE ADMINISTRATIF :
Rajaa RIZKI
Laayoune
RESPONSABLE WEB
Mounia OMARI
CONCEPTION GRAPHIQUE :
REDFROG S.a.r.l
IMPRESSION : IDEALE
DÉPÔT LÉGAL : PE0104/2014
ISSN: 23519185
Dakhla
ÉDITÉ PAR :
Conseil Diffusion S.a.r.l
Tél:. 0522 54 07 76 /77
Fax:. 0522 54 07 78
www.capitalannonces.ma
contact@capitalannonces.ma
www.capitalannonces.ma Du 16 au 22 Novembre 2014

VOS DROITS 4
La vente du fonds de commerce
Le fonds de commerce est un bien meuble incorporel constitué par l’ensemble de biens mobiliers affectés à
l’exercice d’une ou de plusieurs activités commerciales.
Le fonds de commerce comprend obligatoirement
la clientèle et l’achalandage.
Il comprend aussi, tous autres biens
nécessaires à l’exploitation du fonds tels
que le nom commercial, l’enseigne, le
droit au bail, le mobilier commercial, les
marchandises, le matériel et l’ outillage,
les brevets d’ invention, les licences, les
marques de fabrique, de commerce et
de service, la dessins et modèles industriels
et, généralement, tous droits de
propriété industrielle, littéraire ou artistique
qui y sont attachés.
Acte de vente ou de cession
du fonds de commerce
Toute vente ou cession de fonds de
commerce ainsi que tout apport en
société ou toute attribution de fonds de
commerce par partage ou licitation est
constatée par acte en la forme authentique
ou sous seing privé.
Le montant de la vente est déposé
auprès d’une instance dûment habilitée
à conserver les dépôts.
Cet acte mentionne:
1) Le nom du vendeur, la date et la nature
de son acte d’ acquisition, le prix de cette
acquisition en spécifiant distinctement
les prix des éléments incorporels, des
marchandises et du matériel ;
2) L’ état des inscriptions des privilèges
et nantissements pris sur le fonds;
3) S’il y a lieu, le bail, sa date, sa durée,
le montant du loyer actuel, le nom et
l’ adresse du bailleur ;
4) L’ origine de la propriété du fonds de
commerce.
Conditions de forme
de la vente du
fonds de commerce
Après enregistrement, une expédition
de l’acte notarié ou un exemplaire de
l’acte sous seing privé doit être, dans
les quinze jours de sa date, déposée au
secrétariat-greffe du tribunal dans le
ressort duquel est exploité le fonds ou
le principal établissement du fonds si la
vente comprend des succursales.
Un extrait de cet acte est inscrit au
registre du commerce.
L’extrait contient la date de l’acte, les
noms, prénoms et domiciles de l’ancien
et du nouveau propriétaire, la nature
et le siège du fonds, le prix stipulé, I’
indication et le siège des succursales qui
peuvent être comprises dans la vente,
I’ indication du délai fixé à l’article 84
pour les oppositions et une élection de
domicile dans le ressort du tribunal.
L’extrait inscrit au registre du commerce
est publié en entier et sans délai par le
secrétaire-greffier, aux frais des parties,
au Bulletin officiel et dans un journal
d’annonces légales.
Cette publication est renouvelée à la
diligence de l’acquéreur entre le huitième
et le quinzième jour après la
première insertion.
Cas d’annulation
de l’acte de vente
du fonds de commerce
domicile dans le ressort du tribunal.
Nonobstant toute stipulation contraire,
le bailleur ne peut former opposition
pour loyers en cours ou à échoir.
Aucun transport amiable ou judiciaire
de prix ou de partie de prix ne sera opposable
aux créanciers qui se seront ainsi
fait connaître dans le délai fixé au premier
alinéa du présent article.
Recours en cas d’opposition
au paiement du prix
Au cas d’opposition au paiement du
prix, le vendeur peut, en tout état de
cause, après l’expiration d’un délai de
dix jours après le délai fixé pour l’opposition,
se pourvoir en référé afin d’obtenir
I’ autorisation de toucher son prix malgré
l’opposition, à la condition de verser
au secrétariat-greffe une somme suffisante
fixée par le juge des référés pour
répondre éventuellement des causes de
l’opposition dans le cas où il se reconnaîtrait
ou serait jugé débiteur.
Législation applicable en cas de
cession de droits de propriété industrielle,
littéraire ou artistique
compris dans la vente d’un fonds
de commerce
Lorsque l’une des mentions prescrites
précédemment ne figure pas dans l’acte
de vente, l’acheteur peut demander l’annulation
du contrat si l’absence de cette
mention lui a porté préjudice.
Lorsque les mentions figurant à
l’acte sont inexactes, l’acheteur peut
demander l’annulation du contrat ou la
réduction du prix si l’inexactitude des
mentions lui a porté préjudice.
L’action en annulation doit être intentée
dans un délai maximum d’un an à
compter de la date de l’acte.
Opposition au paiement
du prix par les créanciers
du vendeur
Les brevets d’invention, les marques de
fabrique, de commerce et de service, les
dessins et modèles industriels compris
dans la vente d’un fonds de commerce
demeurent, en ce qui concerne leur
mode de transmission, régis par la législation
relative à la protection de la
propriété industrielle.
Les droits de propriété littéraire et artistique
compris dans la vente d’un fonds
de commerce demeurent régis, en ce qui
concerne leur mode de transmission,
par la législation relative à la protection
de la propriété littéraire et artistique.
La fiscalité de la vente du fonds de
commerce.
Dans les quinze jours, au plus tard, après
la seconde insertion, les créanciers du
vendeur, que leur créance soit ou non
exigible, peuvent former opposition au
paiement du prix par lettre recommandée
avec accusé de réception adressée
au secrétariat-greffe du tribunal qui
a reçu l’ acte ou par dépôt de l’ opposition
auprès dudit secrétariat contre
récépissé.
Maître Abdssamad KADIRI
Avocat au barreau de Casablanca
EN VERSION ELECTRONIQUE
L’opposition doit énoncer, à peine de
nullité, le montant et les causes de la
créance et contenir une élection de
www.capitalannonces.ma Du 16 au 22 Novembre 2014

5
Les règles générales de l’arbitrage
L’arbitrage a pour objet de faire trancher un litige par un tribunal arbitral qui reçoit des parties la mission de juger
en vertu d’une convention d’arbitrage.
La convention d’arbitrage est l’engagement
des parties de recourir à l’arbitrage
pour régler un litige né ou susceptible
de naître concernant un rapport de droit
déterminé, de nature contractuelle ou
non contractuelle.
La convention d’arbitrage revêt la forme
d’un compromis d’arbitrage ou d’une
clause d’arbitrage.
Peuvent notamment faire l’objet d’une
convention d’arbitrage les litiges relevant
de la compétence des tribunaux de
commerce en application de l’article 5 de
la loi n° 53-95 instituant des juridictions
de commerce.
La convention d’arbitrage ne peut concerner
le règlement de litiges relatifs à l’état
et à la capacité des personnes ou aux
droits personnels qui ne font pas l’objet
de commerce.
Les litiges relatifs aux actes unilatéraux
de l’Etat, des collectivités locales ou
autres organismes dotés de prérogatives
de puissance publique ne peuvent faire
l’objet d’arbitrage.
Toutefois, les contestations pécuniaires
qui en résultent peuvent faire l’objet
d’un compromis d’arbitrage à l’exception
de celles concernant l’application
d’une loi fiscale.
La convention d’arbitrage doit toujours
être établie par écrit, soit par acte
authentique ou sous seing-privé, soit par
procès-verbal dressé devant le tribunal
arbitral choisi.
La convention d’arbitrage est réputée
établie par écrit lorsqu’elle est consignée
dans un document signé par les parties
ou dans un échange de lettres, de communications
télex, de télégrammes ou
de tout autre moyen de télécommunication
considéré comme convention et
qui en atteste l’existence, ou encore dans
l’échange de conclusions en demande
ou de conclusions en défense, dans
lesquelles l’existence d’une telle convention est alléguée par une partie et n’est
pas contestée par l’autre.
Le compromis d’arbitrage est la convention par laquelle les parties à un litige déjà
né soumettent celui-ci à un tribunal arbitral.
Le compromis peut être conclu même au cours d’une instance déjà engagée
devant une juridiction.
Lorsqu’il y a accord sur le recours à l’arbitrage au cours de l’examen du litige
devant une juridiction, celle-ci doit décider de soumettre les parties à l’arbitrage.
Cette décision est réputée être une convention d’arbitrage écrite.
La clause d’arbitrage est la convention par laquelle les parties à un contrat s’engagent
à soumettre à l’arbitrage les litiges qui pourraient naître relativement à
ce contrat.
A peine de nullité :
• La clause d’arbitrage doit être stipulée par écrit, sans équivoque, dans la convention
principale ou dans un document auquel celle-ci se réfère ;
• La clause d’arbitrage doit, soit désigner le ou les arbitres, soit prévoir les modalités
de leur désignation.
L’arbitrage peut être ad hoc ou institutionnel.
En cas d’arbitrage ad hoc, le tribunal arbitral se chargera de l’organiser en fixant
la procédure à suivre, sauf si les parties en conviennent autrement ou choisissent
un règlement d’arbitrage déterminé.
OPPORTUNITÉ D’AFFAIRE
A VENDRE
LOCAUX NEUFS
À USAGE INDUSTRIEL OU DÉPÔTS
- Terrain: 2,27 Ha
- Construits: 4400 m 2
- Superficie supplémentaire à construire: 4000 m 2
- Deux hangars en charpente de 10m de hauteur.
- Sur la route national Berrechid Settat.
- Accès facile par l’autoroute.
Prix intéressant
Tél. 06 61 333 114
Lorsque l’arbitrage est porté devant une institution d’arbitrage, celle-ci se chargera
de l’organiser et d’en assurer le bon déroulement conformément à son règlement.
Dans tous les cas, seront respectées les règles relatives aux droits de la défense.
La mission d’arbitre ne peut être confiée qu’à une personne physique en pleine
capacité et n’ayant pas fait l’objet d’une condamnation devenue définitive pour
des faits contraires à l’honneur, à la probité ou aux bonnes mœurs ou le privant
de la capacité d’exercer le commerce ou de l’un de ses droits civils.
Si la convention désigne une personne morale, celle-ci ne dispose que du pouvoir
d’organiser et d’assurer le bon déroulement de l’arbitrage.
Un arbitre ne peut être révoqué que du consentement unanime des parties. Cette
révocation met fin à la mission de l’arbitre dès qu’il en a été avisé.
Lorsqu’il est mis fin à la mission d’un arbitre pour quelque cause que ce soit, un
arbitre remplaçant est nommé selon les mêmes règles qui ont présidé à la nomination
de l’arbitre remplacé.
Lorsqu’un litige soumis à un tribunal arbitral en vertu d’une convention d’arbitrage,
est porté devant une juridiction, celle-ci doit, lorsque le défendeur en fait la
requête avant de statuer sur le fond, prononcer l’irrecevabilité jusqu’à épuisement
de la procédure d’arbitrage ou annulation de la convention d’arbitrage.
Si le tribunal arbitral n’est pas encore saisi, la juridiction, à la demande du
défendeur, doit également déclarer l’irrecevabilité, à moins que la convention
d’arbitrage ne soit manifestement nulle.
Le défendeur doit en faire la requête avant que la juridiction ne statue sur le fond.
Celle-ci ne peut, dans les deux cas, déclarer d’office l’irrecevabilité.
La convention d’arbitrage ne fait pas obstacle aux parties, soit avant d’engager la
procédure d’arbitrage soit au cours de celle-ci, d’avoir recours au juge des référés
en vue de prendre toute mesure provisoire ou conservatoire.
Maître Abdssamad KADIRI
Avocat au barreau de Casablanca
www.capitalannonces.ma Du 16 au 22 Novembre 2014

AVIS D’EXPERT 6
Pourquoi complimenter les autres?
Nous aimons tous les compliments et, sans exception (ou presque).
Mais qu’est-ce qui peut bien faire que nous aimons tant à ce que les autres approuvent ce que nous faisons?
En fait son origine tient simplement sur des besoins que l’homme cherche en permanence
à assouvir. Si l’on regarde de près la fameuse pyramide des besoins de Maslow, on remarque
que nous sommes à la recherche d’un certain nombre de besoins et ce à divers niveaux.
Voyons chacun de ces niveau de besoins en commençant par le bas de la pyramide
pour mieux comprendre à quel niveau ils interviennent dans la recherche
de compliments.
Que nous dit Maslow ?
Ce niveau nous montre que nous cherchons à être approuvés par nos semblables
ainsi que d’avoir de l’importance à leurs yeux.
Accomplissement personnel
Ce besoin met en avant notre désir à construire, créer, innover, à nous différentier
et s’est établi entre autre à l’origine du besoin précédent. En effet, nous cherchons
souvent réussir ce que l’on entreprend pour pouvoir se sentir important et pour
obtenir de la reconnaissance aux yeux des autres. Ce besoin d’accomplissement
est d’ailleurs également absent chez les animaux.
Vous l’avez donc certainement compris, les deux derniers besoins que l’on ne
partage pas avec les animaux, sont en fait à l’origine de cette volonté de
recevoir des compliments. Quoi de plus appréciable que de recevoir l’approbation
d’une personne sur ce que nous entreprenons ou sur ce que nous avons entrepris.
Ne négligez donc surtout pas le pouvoir qui réside dans le fait de donner son
approbation. Les gens, qu’ils soient politiciens, star de télévision, mannequin ou
autres demanderont toujours à ce que l’on apprécie ce qu’ils font à condition que
cela soit sincère et vienne du cœur.
Dans le livre «Comment se faire des amis», Dale CANERGIE mentionne de nombreux
cas de figure où il s’est révélé que faire de véritables éloges à une personne
a eu pour conséquence de booster sa motivation et améliore énormément la perception
qu’elle a de celle qui l’a complimente.
Pyramide des besoins de Maslow
Besoins physiques
(manger, boire, dormir, respirer…)
Il s’agit ici du niveau des besoins vitaux. Ce sont à ces types de besoins que la partie
la plus pauvre de la population est directement confrontée.
Sécurité (du corps, de l’emploi, de la santé, de la propriété)
Une fois capable d’assouvir les besoins les plus élémentaires, il est important de
savoir comment faire pour les perdurer dans le temps. De là naît les besoins liés
à la sécurité qui nous assurent que l’on puisse continuer à assouvir les besoins
précédents.
Besoins sociaux (amour, amitié, appartenance, intimité)
A partir de ce niveau, notre vie n’est plus en danger. Cependant il est important
pour notre mental et donc pour notre bonne santé de ne pas manquer de rapport
sociaux car nous sommes des individus grégaires (des « animaux sociaux
»). Nous partageons donc ce niveau de besoins avec certains animaux.
Estime (confiance, respect des autres, estime personnelle)
C’est à partir de ce niveau que nous commençons à nous différentier des animaux
car ces derniers ne recherchent pas à être important aux yeux des autres.
Maintenant que nous savons pourquoi nous apprécions tant les véritables discours
élogieux, cherchons pourquoi il peut nous être si difficile de faire de réels
compliments.
Pourquoi m’est-il si difficile
de bien complimenter les autres ?
D’après ce que nous avons vu, complimenter quelqu’un nous donne un précieux
avantage social. Or, il n’est pas toujours si facile de complimenter les autres avec
le cœur. Nous aimerions souvent complimenter les autres, seulement voilà, à ce
moment-là pointe notre ego.
Nous avons le sentiment lorsque nous n’avons pas l’habitude de complimenter
les autres, que cet acte nous rend en position de faiblesse face à l’autre. Par
conséquent nous nous sentons paralysés face à cette volonté de nous exprimer
avec le cœur et nous ne communiquons pas les véritables éléments qui nous
plaisent chez l’autre.
Bien entendu et cela se saurait, il n’existe pas de méthode miracle pour contrer
cette peur si ce n’est de lâcher prise et de s’y confronter progressivement. Il s’agit
donc généralement d’un problème lié à la confiance en vous et plus particulièrement
à la façon dont vous vous affirmez en société.
Maintenant que nous savons pourquoi nous désirons tant être complimenté et
pourquoi est-ce cela peut s’avérer difficile de le faire, voyons simplement comment
complimenter efficacement.
L’art du compliment
Pour complimenter quelqu’un efficacement, vous allez déjà devoir commencer
par faire face à votre ego comme nous l’avons vu précédemment. Ensuite vous
allez devoir chercher le maximum d’éléments que vous appréciez vraiment chez
votre interlocuteur et qui lui ferait se sentir important à vos yeux. Que vous soyez
en bon ou en mauvais terme avec lui ne change rien, car vous trouverez forcément
des éléments que vous apprécierez chez lui et qui font qu’il se sent important (son
honnêteté par exemple). L’idée est de montrer que votre interlocuteur a véritablement
de l’importance à vos yeux comme nous l’avons vu dans la pyramide
des besoins de Maslow.
Fatima BENNAR
Coach certifiée
www.capitalannonces.ma Du 16 au 22 Novembre 2014

BANQUE ET ASSURANCE 8
Le Business Plan
Mohammed TOUFANI
Conseiller financier
Le business plan est un véritable acte de foi du créateur d’entreprise, il doit démontrer la solidité de l’initiative en
exposant les différentes informations de manière très structurée.
Le business plan est le document de référence
qui va permettre, à votre entourage
et aux futurs investisseurs, d’avoir
une idée juste du projet. Le business
plan a pour principal objectif de séduire
le(s) investisseur(s) potentiel(s).
C’est grâce à ce document qu’ils vont décider
(ou non) d’aller plus loin avec vous.
Vous devez commencer à cerner l’importance
capitale de ce document dans
la décision finale des investisseurs. De
sa qualité, de son exhaustivité et de la
qualité des informations qu’il contient,
va dépendre le succès de votre demande
de financement... C’est pourquoi il est
important de soigner autant que faire
ce peut, son business plan.
Comment structurer
le business plan ?
La construction du business plan suit
généralement un raisonnement logique,
qui démontre étape par étape que :
1) L’activité envisagée peut générer
des bénéfices importants :
• il existe un besoin fort non satisfait
• la solution envisagée répond à ce besoin
et suffisamment attractive pour
déclencher un acte d’achat
• ce besoin concerne un nombre de
clients potentiels important
• cette activité générera un CA important
et sera rentable
2) L’équipe comporte des profils complémentaires
qui rassemblent :
• les compétences techniques, commerciales
et financières nécessaires
• l’expérience et les contacts sur le marché
• la capacité à gérer une entreprise ;
Quels éléments inclure
dans le business plan ?
Il n’existe pas de modèle universel de business
plan convenant à tous les projets.
Celui-ci peut comporter les chapitres et
éléments suivants :
1) Une présentation de l’équipe
Une présentation du porteur du projet
et des personnes clés de l’entreprise.
Avec un résumé des CV. Il est
bon de montrer que ces profils sont
complémentaires, que l’équipe est expérimentée
et qu’elle réunit l’ensemble
des compétences nécessaires.
2) Une présentation des produits
et / ou services proposés :
• A quels besoins répondent-ils ?
• Quelle est l’offre existante ?
• Quel est le caractère innovant des produits/services,
les avantages et inconvénients
par rapport à l’offre existante ?
• Décrire le contexte, préciser l’opportunité,
pourquoi ces produits n’ont-ils
pas déjà été proposés ?
• Le marché est-il prêt ?
3) Le Marché :
• Qui sont les clients ciblés
• Pourquoi l’entreprise apporte-t-elle une
solution nouvelle à un besoin existant
• Démontrer l’existence d’un marché
• Résultats d’enquêtes auprès des
clients ou prospects
• Segmentation des clients : identifier
les différentes catégories de clients
• Zone géographique ciblée - Vision du
marché : compréhension de l’environnement
économique de l’entreprise,
principaux acteurs, positionnement
dans la chaîne de valeur…
• La taille et l’évolution du marché : démontrer
l’importance et la croissance
de ce marché
• Etudes de marché
4) Le Modèle Economique :
Cette partie a pour finalité de démontrer
la capacité de l’entreprise à créer de
la valeur par son activité, à générer un
chiffre d’affaires important et une forte
rentabilité. Les points suivants peuvent
donc être développés :
• Les sources de revenus de l’entreprise
• Les canaux de distribution
• La politique de prix
• La stratégie commerciale
5) La concurrence :
• Concurrents directs et indirects
• Barrières à l’entrée pour de nouveaux
entrants
• Mise en valeur des avantages concurrentiels
7) Plan d’action :
• Stratégie de l’entreprise, les facteurs
clés de succès, objectifs chiffrés ;
• Plan de Recherche et Développement
(R&D) : investissements et moyens
nécessaires ;
• Production : site de production, coûts
de production des produits ou services,
investissements matériels et
humains nécessaires ;
• Marketing et la communication : objectifs,
plan de communication, cibles,
messages, supports, budget de communication,
plan d’action marketing,
campagnes prévues, suivi des performances,
budget marketing, coût de recrutement
des clients ;
• Plan d’action commerciale : objectifs
commerciaux, organisation et animation
des équipes de vente, processus
de vente ;
• Gestion des ressources humaines ;
• Plan de développement international.
8) Prévisions financières :
Cette partie démontre la rentabilité financière
de l’entreprise. Elle fournit
habituellement des prévisions trimestrielles
sur trois à cinq ans :
• Estimation des revenus : en cohérence
avec le modèle de revenus décrit précédemment,
à partir d’hypothèses
prudentes, détaillées et justifiées ;
• Estimation des charges : en cohérence
avec le plan d’action décrit précédemment
;
• Point mort: Quand sera-t-il atteint ?
Sous quelles conditions ?
• Compte de résultat prévisionnel ;
• Bilan prévisionnel ;
• Plan de financement : besoins financiers
et sources de financement
prévues, capitaux propres, autofinancement,
aides…;
• Plan de trésorerie (pour la première
année, mensuel).
9) Opportunité d’investissement :
• Capitaux nécessaires pour mener à
bien le projet, le montant recherché,
l’utilisation des fonds;
• Potentiel du projet, les risques identifiés
à surveiller, les raisons pour lesquelles
l’équipe va réussir ;
• Retour sur investissement ;
• Scénarios de sortie envisagés.
6) La Société ou l’Entreprise :
• Structure : forme juridique, date de
création, début d’activité.
• Capital, nature des apports.
• Actionnaires.
EN VERSION ELECTRONIQUE
www.capitalannonces.ma Du 16 au 22 Novembre 2014

9
L’étendue de l’obligation d’assurance
L’obligation de souscrire une assurance véhicule est
exprimée clairement par l’article 120 du code de l’assurance
: « Toute personne physique ou morale dont
la responsabilité civile peut être engagée en raison des
dommages corporels ou matériels causés à des tiers par
un véhicule terrestre à moteur non lié à une voie ferrée
ou par ses remorques ou semi-remorques, doit être
couverte par une assurance contractée auprès d’une
entreprise d’assurances et de réassurance. »
L’assurance prévue à l’article 120 ci-dessus doit couvrir
la responsabilité civile du souscripteur du contrat, du
propriétaire du véhicule et de toute personne ayant, avec
leur autorisation, la garde ou la conduite du véhicule.
Par dérogation, les garagistes et personnes pratiquant
habituellement le courtage, la vente, la réparation, le
dépannage ou le contrôle du bon fonctionnement des
véhicules automobiles, en ce qui concerne les véhicules
qui leur sont confiés en raison de leur fonction,
sont tenus de s’assurer pour leur propre responsabilité
ainsi que pour celle des personnes travaillant dans
leur exploitation et celle des personnes ayant la garde
ou la conduite du véhicule avec leur autorisation ou
l’autorisation de toute personne désignée à cet effet
au contrat d’assurance.
L’assurance souscrite par ces personnes couvre la
responsabilité civile qu’elles encourent du fait des dommages
causés aux tiers par les véhicules qui leur sont
confiés en raison de leur fonction et par ceux qui sont
utilisés dans le cadre de leur activité professionnelle.
Le montant de la garantie afférente à la réparation
des dommages visés à l’article 120 ci-dessus ne peut,
dans les limites des dispositions du dahir portant loi
n° 1-84-177 du 6 moharrem 1405 (2 octobre 1984) relatif
à l’indemnisation des victimes des accidents causés
par des véhicules terrestres à moteur, être inférieur
à dix millions (10.000.000) de dirhams par véhicule
et par événement.
Toutefois, ce minimum est de cinq millions (5.000.000)
de dirhams lorsqu’il s’agit d’un véhicule à deux roues
d’une puissance fiscale n’excédant pas 2 CV.
En ce qui concerne les véhicules servant au transport
de voyageurs, à titre onéreux, le contrat doit garantir :
1) la responsabilité civile du propriétaire du véhicule
vis-à-vis des tiers non transportés à concurrence
d’un minimum de dix millions (10.000.000) de dirhams
par véhicule et par événement ;
2) la responsabilité civile du transporteur vis-à-vis des
personnes transportées à concurrence d’un montant
ne pouvant être inférieur ni à celui obtenu en
multipliant un million (1.000.000) de dirhams par
le nombre de places de voyageurs autorisé dans
le véhicule, ni à dix millions (10.000.000) de dirhams
par véhicule et par événement.
L’exclusion de garantie et la déchéance
L’obligation d’assurance s’applique à la réparation des
dommages causés à toutes personnes à l’exclusion :
1) Du souscripteur du contrat, du propriétaire du véhicule
assuré et de toute personne ayant, avec leur
autorisation, la garde ou la conduite du véhicule ;
2) Du conducteur ;
3) Lorsqu’ils sont transportés dans le véhicule assuré,
des représentants légaux de la personne morale
propriétaire du véhicule assuré ;
4) Pendant leur service, des salariés ou préposés de
l’assuré ou du conducteur dont la responsabilité
est engagée du fait de l’accident.
Les conditions générales du contrat d’assurance
peuvent prévoir des exclusions de garantie et des
clauses de déchéance.
Les déchéances ne sont pas opposables aux victimes
ou à leurs ayants droit.
Dans ce cas, l’assureur procède au règlement de l’indemnité
pour le compte du responsable et peut exercer
contre ce dernier une action en remboursement pour
toutes les sommes qu’il a ainsi payées ou mises en réserve
à sa place.
Toutefois, est opposable aux victimes ou à leurs ayants
droit la déchéance résultant de la suspension régulière
de la garantie pour non paiement de prime ou
de cotisation.
L’INTERDICTION DU CHÉQUIER
Le chèque est un moyen de paiement à vue qui permet à l’émetteur
(le tireur) de transférer des fonds disponibles sur son compte bancaire au
profit du porteur (le bénéficiaire).
Il est payable à sa présentation à la banque (établissement tiré), soit directement
aux guichets, soit par l’intermédiaire d’un établissement bancaire.
Pour le paiement du chèque, le tireur est tenu de maintenir ou de constituer
une provision suffisante à cette fin.
L’omission de maintenir ou de constituer une provision suffisante en vue du
paiement du chèque à la présentation, est une infraction sévèrement réprimée
par une interdiction bancaire de ne plus émettre de chèques pendant
10 ans, sauf régularisation ainsi que par des sanctions pénales prévues par
les dispositions de l’article 316 du Code de Commerce qui prévoit une peine
d’emprisonnement allant d’un à cinq ans et d’une amende de 2 000 à 10 000
dirham sans que cette dernière puisse être inférieure à vingt-cinq pour cent
du montant du chèque ou de l’insuffisance de la provision.
Pour veiller à la crédibilité du chèque, Bank Al-Maghrib a dès 1980, mis en
place un fichier central des informations sur les incidents de paiement (SCIP).
les banques, par une convention conclue entre elles en 1989 ont l’obligation
de consulter avant la délivrance du premier chéquier et de déclarer les renseignements
relatifs aux incidents de paiement à Bank Al-Maghrib.
Ce dernier assure la diffusion auprès des établissements bancaires la liste
des nouveaux interdits d’émission de chèques.
DEFINITIONS :
Est considéré comme un « incident de paiement » :
• Le non paiement de tout chèque pour défaut ou insuffisance de provision ;
• Le règlement partiel de tout chèque à concurrence de la provision disponible ;
• Le non paiement de tout chèque émis sur un compte clôturé ou sur un
compte frappé d’indisponibilité.
La régularisation d’un incident de paiement consiste pour le tireur à procéder
au paiement du chèque ou à constituer une provision suffisante pour
son règlement et au paiement de l’amende fiscale telle que fixée par le code
de commerce.
L’annulation d’un incident de paiement est requise lorsqu’une erreur est
commise par l’établissement bancaire, lors de la déclaration à Bank Al-Maghrib
des informations concernant l’incident.
LES OBLIGATIONS INCOMBANT A L’ETABLISSEMENT
BANCAIRE EN CAS D’INCIDENT DE PAIEMENT
Conformément aux dispositions de l’article 309 du Code de Commerce,
l’établissement tiré qui a refusé le paiement pour défaut ou insuffisance de
provision doit délivrer au bénéficiaire du chèque un certificat de refus de
paiement, qui lui permet d’exercer les recours prévus par ledit Code.
L’établissement bancaire doit, conformément aux dispositions de l’article
313 du Code de Commerce, enjoindre au titulaire du compte de restituer, à
tous les établissements bancaires dont il est client, les formules de chèques
en sa possession et de ne plus émettre de chèque pendant une durée de dix
ans, sauf en cas de régularisation de l’ensemble des incidents de paiement
qu’il aurait commis.
LA PROCEDURE DE REGULARISATION DES INCIDENTS DE PAIEMENT
Le titulaire du compte peut, à tout moment, procéder à la régularisation de
sa situation, à condition de justifier auprès de son banquier ;
1 . Du règlement du montant du chèque :
Soit directement au bénéficiaire, en récupérant le chèque en question ;
Soit par la constitution d’une provision suffisante et disponible auprès de
l’établissement bancaire tiré.
2 . De l’acquittement de l’amende fiscale correspondante auprès de l’une des
perceptions de la Trésorerie Générale du Royaume. Le taux de cette amende
est fixé par l’article 314 du Code de Commerce à :
5% du montant du ou des chèques impayés faisant l’objet de la première
injonction ;
10% du montant du ou des chèques impayés faisant l’objet de la deuxième
injonction ;
20% du montant du ou des chèques impayés faisant l’objet de la troisième
injonction et de celles qui suivent.
Allal SOUBER
Expert dans les opérations de banque et de crédit
www.capitalannonces.ma Du 16 au 22 Novembre 2014

PSYCHOLOGIE 10
La vérité si je mens
« Au secours, mon enfant me ment déjà à 4 ans. Il sera un vrai manipulateur plus tard ! »
Beaucoup de parents s’inquiètent
souvent quand leurs jeunes enfants
ne disent pas la vérité, car ils ont peur
que cette attitude ne s’installe dans
le temps ou qu’elle ne soit le reflet du
caractère de leurs enfants.
Pas de panique ! Non seulement les
mensonges chez les tous petits sont
chose normale, mais ils sont aussi
signe d’un bon développement cognitif
et psychoaffectif.
Tous les enfants mentent pour des
raisons multiples et différentes en
fonction de leurs âges. Cette activité
spontanée émerge dès l’âge de 2/3 ans
et est liée au travail de l’imaginaire,
au sentiment de toute-puissance chez
l’enfant ainsi qu’à l’évolution de ses
fonctions exécutives. Avant l’âge de 6/7
ans, appelé autrefois l’âge de raison,
l’enfant ne connaît pas le mensonge.
Il a cependant tendance à déformer
et à altérer inconsciemment la réalité
parce que sa structure psychique ne
lui permet pas encore de différencier
Faites comme Capital
parrainez un enfant
privé de famille !
l’imaginaire de la réalité. Tout est
possible dans son monde, il ne peut
discriminer la réalité de la fable et
donc pour lui le mensonge est exclu.
On parle donc de pseudo-mensonges.
C’est ainsi que le poisson rouge qui a
mangé les bonbons qui étaient dans
le placard et la pluie tombée du ciel
qui a noyé la salle de bain.
Quand tout se passe bien au niveau
du développement général de l’enfant,
c’est vers l’âge de 7 ans que s’éveille
la conscience morale qui existait
jusque-là à un état embryonnaire. Le
mensonge devient ici intentionnel et
les raisons qui peuvent l’y inciter sont
nombreuses, un besoin est rattaché à
chacune de ces raisons.
Pourquoi mentent-ils ?
La crainte des réprimandes est le motif
le plus fréquent des mensonges, car
l’enfant se trouve dans un état de
dépendance complète. Il est soumis
à la surveillance de ses parents et
Un enfant parrainé est un enfant sauvé !
À partir de 100 dhs / mois, devenez parrain ou
marraine de SOS Villages d’Enfants Maroc.
Tel : 05 22 77 72 85 / parrainage@vesosmaroc.org
site internet: www.sos-maroc.org
RIB SG : 022.780.00013.200050.329.73.74
Association reconnue d’utilité publique et placée sous la Présidence d’Honneur de SAR La Princesse Lalla Hasnaa
Merci à Capital qui nous a offert cet espace.
enseignants, aux normes et aux règles,
au permis et à l’interdit et toute désobéissance
est passible de punition.
Nos réactions d’adultes face à leurs
bêtises peuvent les pousser au mensonge
par peur de nos réprimandes.
Ils vont s’en servir pour se protéger de
cette situation qu’ils redoutent.
Le mensonge peut aussi être une forme
d’immaturité, un rapport narcissique
un peu fragile contre lequel l’enfant va
essayer de se battre. Il va ainsi mentir
par frustration suite à un échec, pour
plaire ou impressionner la galerie.
Combien de jeunes enfants ont raconté
des histoires imaginaires sur l’héroïsme
de leur père ou des exploits
fictifs qu’ils auraient eux-mêmes
accomplis. Le mensonge camoufle
dans ces cas une faible estime de soi
et son but est de se valoriser aux yeux
de ses pairs.
L’enfant peut également omettre de
dire la vérité car celle-ci est trop dure à
dire. Celui-ci inventera un merveilleux
week-end passé en s’amusant avec
ses parents pour ne pas dire que ces
derniers n’ont cessé de se quereller
encore. Celui-là dira qu’il a plein
d’amis à l’école alors qu’en réalité il
souffre de solitude et se sent rejeté
par ses camarades. Le mensonge
dans ces cas peut être un moyen de
se rassurer, de s’inventer son propre
monde. Cette façon d’aménager la
vérité exprime un mal-être, une difficulté
face à laquelle l’enfant cherche
un soutien, une aide par le mensonge.
Chez les adolescents, le mensonge
va servir à préserver un espace de
liberté, loin des parents. Il peut être
intéressant ici d’aborder avec eux
la notion de confiance et de leur
expliquer que le mensonge crée un
climat de méfiance et de doute.
Comment réagir ?
En tant que parent, il est important
de considérer les mensonges pour ce
qu’ils sont, à savoir un moyen d’expression
d’un désir ou d’une difficulté,
un malaise chez l’enfant. Il s’agit
d’une occasion d’éduquer car dire la
vérité n’est pas inné comme on nous
l’a souvent répété (« la vérité sort de
la bouche des enfants »), mais c’est
quelque chose qui s’apprend au fur
et à mesure des années.
Face au pseudo-mensonge des tous
petits, il est important de ne pas
tout de suite dramatiser et porter
un jugement de valeur, les traiter de
manipulateurs ou de menteurs. C’est
au contraire l’occasion de les remettre
dans la vérité, de leur rappeler la
Mme Fedwa BERRADA
Psychologue Psychotérapeute
réalité de manière à ce qu’ils fassent
la part des choses. Si cela devient
récurrent, interrogez votre degré d’autorité
car un enfant craintif a tendance
à mentir plus souvent qu’un autre.
Expliquez à votre enfant pourquoi il
est important de dire la vérité, car une
valeur ou un comportement a plus de
chance d’être adopté par l’enfant s’il
en comprend l’intérêt et si ses propres
parents le pratiquent eux-mêmes. Si
vous ne respectez pas vous-mêmes
la valeur que vous venez de lui transmettre,
cela sèmera la confusion dans
son esprit.
Apprenez également à valoriser l’expression
de la vérité en l’encourageant
à chaque fois qu’il le fait, surtout quand
vous savez que cela a été difficile pour
lui.
Bref, le plus important en tant que
parent est de favoriser le dialogue
et l’écoute car beaucoup de raisons
possibles peuvent se cacher derrière
un mensonge. Donnez à votre enfant
l’occasion de s’exprimer sur les causes
de son mensonge et essayez de comprendre
le pourquoi, d’évaluer la
gravité du besoin qui se cache derrière
cet acte et si nécessaire n’hésitez
pas à faire appel à un professionnel.
Quand faut-il s’inquiéter ?
Il est important d’être vigilant quand le
mensonge cache des troubles affectifs
ou une perte de confiance en soi à l’adolescence.
Le mensonge peut également
devenir pathologique quand son utilisation
tend à être fréquente, quand
l’enfant y a de plus en plus recours et
que la réalité est remplacée peu à peu
par ses récits. Ce comportement peut
être révélateur d’un profond malaise
qui nécessite une investigation rapide
concernant ses origines.
EN VERSION ELECTRONIQUE
www.capitalannonces.ma Du 16 au 22 Novembre 2014

LES SALARIÉS S’INTERROGENT 12
La détermination du salaire
Le salaire est librement fixé par accord direct entre les parties ou par convention collective de travail, sous réserve des dispositions légales
relatives au salaire minimum légal.
Il est interdit toute discrimination relative au salaire entre les deux sexes
pour un travail de valeur égale.
Cas de perte de temps
En cas de perte de temps due à une cause indépendante de la volonté du salarié,
le temps passé sur le lieu du travail lui est rémunéré sur les mêmes bases
que le salaire normal.
Toutefois, si le salarié est rémunéré à la pièce, à la tâche ou au rendement,
une rémunération lui est due pour ce temps perdu sur la base de la moyenne
de sa rémunération durant les 26 jours précédents, sans qu’elle puisse être
inférieure au salaire minimum légal.
Si la perte du temps dans les activités non agricoles est due à une cause indépendante
de la volonté du salarié, le temps passé sur le lieu du travail lui est
dû et rémunéré sur la même base que le salaire normal.
Cas des activités agricoles
Si l’employeur, dans les activités agricoles, se trouve dans l’impossibilité de
fournir du travail en raison de conditions météorologiques exceptionnelles,
le salarié resté à la disposition dudit employeur durant toute la matinée et
l’après-midi perçoit la rémunération d’une demi-journée s’il reste inactif
toute la journée.
Il perçoit les deux tiers de la rémunération journalière s’il reste inactif uniquement
une demi-journée.
Les heures de travail perdues et non rémunérées, en cas d’interruption collective
du travail dans une entreprise résultant de causes accidentelles ou
d’un cas de force majeure doivent, lorsqu’elles sont récupérées, être payées
au taux normal, sauf dispositions plus favorables pour le salarié.
5) Des indemnités ou primes qui constituent un remboursement ou un dédommagement
pour le salarié :
• De frais ou de dépenses supportées par lui auparavant en raison de son travail ;
• D’une responsabilité ;
• D’une situation défavorable ;
• De l’accomplissement de travaux pénibles ou dangereux ;
6. Des indemnités pour remplacement temporaire d’un salarié dans un poste
d’une catégorie supérieure ainsi que pour travail exécuté temporairement
dans un poste nécessitant un travail exceptionnel.
La période du travail effectif
Sont considérées comme périodes de travail effectif et ne peuvent être déduites
de la durée des services entrant en ligne de compte pour l’attribution de la
prime d’ancienneté :
• Les périodes de suspension du contrat de travail;
• Le congé annuel payé ;
• L’interruption temporaire du travail par suite d’un arrêt de fonctionnement
de tout ou partie de l’entreprise résultant d’un cas de force majeure,
telles que catastrophe, panne du courant électrique, réduction ou pénurie
de matières premières ;
• La fermeture temporaire de l’entreprise en raison d’un cas de force majeure,
d’une décision judiciaire ou d’une décision administrative.
Evolution du SMIG depuis 2012
La prime d’ancienneté
A moins que le salaire ne soit basé sur l’ancienneté, en vertu d’une clause du
contrat de travail, du règlement intérieur ou d’une convention collective de
travail, tout salarié doit bénéficier d’une prime d’ancienneté dont le montant
est fixé à :
• 5% du salaire versé, après deux ans de service ;
• 10 % du salaire versé, après cinq ans de service ;
• 15 % du salaire versé, après douze ans de service ;
• 20% du salaire versé, après vingt ans de service ;
• 25% du salaire versé, après vingt-cinq ans de service.
Lorsque le salarié est rémunéré, en totalité ou en partie, au pourcentage des
bénéfices, à la commission, au rendement ou à la pièce, la prime d’ancienneté
est calculée sur la base de la moyenne de la rémunération nette perçue
durant les trois mois précédant l’échéance de ladite prime.
Pour le calcul de la prime d’ancienneté, sont pris en compte le salaire proprement
dit, ses accessoires ainsi que les majorations pour heures supplémentaires,
à l’exclusion :
Dans le secteur de l’industrie du commerce et professions libérales :
Date SMIG horaire SMIG mensuel
Juillet 2012 12.24 DH 2333.76 DH
A partir du 1 er juillet 2014 12.85 DH 2450.06 DH
A partir du 1 er juillet 2015 13.46 DH 2566.37 DH
Dans le secteur du textile et d’habillement :
Date SMIG horaire SMIG mensuel
Jusqu’au 30 juin 2013 11.70 DH 2230.80 DH
Depuis 1 er juillet 2013 11.97 DH 2282.28 DH
A partir du 1 er décembre
2013(*)
12.24 DH 2333.76 DH
(*) à partir du 1 er décembre 2013, Il n y a plus de différence entre le SMIG dans le secteur de l’industrie
du commerce et professions libérales et celui dans le secteur du textile et d’habillement.
1) Des prestations familiales ;
2) Des pourboires, sauf pour les salariés exclusivement payés aux pourboires ;
3) Des gratifications accordées, soit sous forme de versements fractionnés,
soit sous forme d’un versement unique en fin d’année ou en fin d’exercice,
y compris les gratifications calculées en pourcentage des bénéfices ou du
chiffre d’affaires de l’entreprise ;
4) Des participations aux bénéfices et de toute libéralité à caractère aléatoire
et imprévisible, sauf dispositions contraires contenues dans le contrat de travail,
la convention collective de travail ou le règlement intérieur ;
Evolution du SMIG dans le secteur agricole et forestier:
Date
SMIG journalier
Juillet 2012
63,39 DH
A partir du 1 er juillet 2014 66,56 DH
A partir du 1 er juillet 2015 69,73 DH
www.capitalannonces.ma Du 16 au 22 Novembre 2014

TRACTEUR
une gamme allant de 18 à 300 cv
PROFIL MODERNE
FINITION SOIGNÉE
ROBUSTES, PUISSANTS ET FIABLES
DIRECTION ASSISTÉE
NOS POINTS DE VENTE
NOS REVENDEURS
AGRITRACTOR
distributeur exclusif
RELAXE TRADE
distributeur exclusif
Ets EL OUAZZANI
POUR EQUIPEMENT AGRICOLE
BERRECHID
Commune SIDI-EL MEKI
Tel/Fax: 05 22 44 56 40– 05 22 44 54 38
SIDI SMAIL
50, Quartier AL Amal – Zawiat
Tel/Fax: 05 23 36 22 33 – 06 19 06 74 32
BENI MELLAL
337, Boulevard 20 Août – Ouled Mbarek
Tel: 06 60 11 21 21 / 06 61 92 25 21
FES
Oueld Taib oulia
Rte Immouzer (route Aéroport)
Tel: 0661 35 03 25 / 0661 09 67 80
Tel / Fax: 0535 60 65 00
AGOURAY
Station ziz, Avenu la marche verte
Tele: 0661 35 26 11 / 0661 35 03 25
MRIRT
Avenu Mohammed V , Lot Oum Rabie
Tel: 0661 35 26 11 / 0661 35 03 25
ERRACHIDIA
76, Boulevard Mlly Ali Cherif
Tel/Fax : 0535 57 30 40
Tel. 0661 21 61 90/0661 35 16 64 /0661 35 03 25
ZONE NORD
MACHRAA BEL KSIRI
tel: 0537 90 69 36
GSM: 0662 17 34 28
relaxetrade@live.fr
KSAR EL KBIR
173, Route Larrache
Gsm : 0662 17 34 28
Sté SYNEDEX SARL
distributeur exclusif
Rabat – Salé – Sefrou – Zaer
Km 2, Route Roumanie – Ain Aouda
GSM: 0661 21 63 49 / 0661 10 54 25
0661 21 61 90
distributeur exclusif
Avenu Hassan II
(en Face Banque Populaire)
Route de Souk Jorf EL Melha
SIDI KACEM
Tel: 0537 99 09 14 – Fax: 0537 99 01 02
Gsm: 0666 04 50 09
abdokrafess@hotmail.fr
JUST IN TIME TRANSPORT
distributeur exclusif
36, boulevard Madhrame kada
Hay AL Wahda – Oujda
Tel/Fax : 0536 51 82 03
justintrans@yahoo.fr
centre de laatamna berkane
Tel/Fax: 0536 25 09 35

DIVERS 14
BOITE À OUTILS
MODALITÉS DE CALCUL
DE LA TAXE PROFESSIONNELLE
Cette taxe s’applique sur la valeur locative annuelle brute des immeubles bâtis ou
tous emplacements et aménagements servant à l’exercice des activités professionnelles
ou toute forme d’exploitation.
La valeur locative est déterminée soit par référence au montant indiqué dans les
baux et actes de location, soit par voie de comparaison ou d’appréciation directe.
ASSIETTE DE LA TAXE = VALEUR LOCATIVE ANNUELLE BRUTE
En ce qui concerne les établissements hôteliers, la valeur locative est déterminée selon la
formule suivante :
Assiette de la taxe = (prix de revient des constructions + matériel+ outillage +agencements
+ aménagements) x & Coefficient
Les coefficients sont fixés selon le tableau suivant :
Coefficients
Le taux de la taxe et Droit minimum :
Sur la valeur locative tel quelle a été fixé avant, en applique un taux selon la classe avec
dans tout les cas un minimum de la taxe :
Classe
Champs d’application
2 % Prix de revient < à 3.000.000
1,50 % 3.000.000

VOTRE HEBDOMADAIRE EST DISPONIBLE
POUR TABLETTES ET SMARTPHONES
(* tarif normal)
VOS DROITS
AVIS D’EXPERT
BANQUE ET
ASSURANCE
PSYCHOLOGIE
LES SALARIÉS
S’INTERROGENT
« Capital » offre un contenu riche et varié issu d’une longue expérience réussie de ses experts:
Consultants, experts comptables, avocats, psychologues, médecins, conseillers juridiques, experts financiers...

Hauts cadres spécialisés dans
(Personnes physiques et entreprises)
CONTENTIEUX FINANCIERS
RECOUVREMENT DE CRÉANCES
RENSEIGNEMENT COMMERCIAL
LE RECOUVREMENT
EN MODE ACTIF
✉
☎
131, Boulevard Abdelmoumen, Casablanca
jaizar99@gmail.com
(+212) 5 22 26 44 57
(+212) 5 22 26 38 59
(+212) 5 22 26 38 59