GARIS PANDUAN MENGENAI SISTEM LEVI BERBEZA ... - PIDM

No RujukanTAJUKTIPS/CP16/2012Issuedon27 April 2012Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza UntukSistem Perlindungan Manfaat Takaful dan InsuransGARIS PANDUAN MENGENAISISTEM LEVI BERBEZA BAGISISTEM PERLINDUNGAN MANFAATTAKAFUL DAN INSURANSTARIKH DIKELUARKAN : 31 JANUARI 2013

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransISI KANDUNGANBAHAGIAN 1: PENGENALAN ................................................................................................................ 1PENGENALAN ................................................................................................... 1UNTUK PERTANYAAN ....................................................................................... 2BAHAGIAN 2: SKOP APLIKASI .............................................................................................................. 3BAHAGIAN 3: RANGKA KERJA SISTEM LEVI BERBEZA ................................................................... 4METODOLOGI DAN WAJARAN .......................................................................... 4KRITERIA ........................................................................................................... 4KOMPONEN BAGI KRITERIA KUANTITATIF ....................................................... 4MARKAH KRITERIA KUANTITATIF ..................................................................... 5PENILAIAN BAGI KRITERIA KUANTITATIF .......................................................... 6PENILAIAN KRITERIA KUALITATIF ................................................................... 13KATEGORI LEVI................................................................................................ 16KADAR LEVI TAHUNAN ................................................................................... 16LAIN-LAIN ....................................................................................................... 17INSTITUSI ANGGOTA BAHARU ........................................................................ 17PENGGABUNGAN ........................................................................................... 17TEMPOH PERALIHAN ...................................................................................... 18LARANGAN TERHADAP PENDEDAHAN AWAM ............................................... 19SEMAKAN MASA HADAPAN ........................................................................... 20BAHAGIAN 4: PELAPORAN, PENYERAHAN DAN RAYUAN ......................................................... 21TARIKH RUJUKAN PELAPORAN ........................................................................ 21KRITERIA KUANTITATIF.................................................................................... 21KRITERIA KUALITATIF ...................................................................................... 21TARIKH PENYERAHAN ..................................................................................... 22INTEGRITI MAKLUMAT .................................................................................... 22PENGIRAAN DAN PEMBERITAHUAN MARKAH ................................................ 23MAKLUMAT KUANTITATIF YANG TERHAD ...................................................... 23PENYERAHAN SEMULA PEMFAILAN ................................................................ 24PROSES RAYUAN ............................................................................................. 24BAHAGIAN 5: PANDUAN PELAPORAN DAN BORANG ................................................................ 26KEPERLUAN AM .............................................................................................. 26i

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransSENARAI-SENARAI JADUALJADUAL 1: SKOP APLIKASI .......................................................................................................... 3JADUAL 2: MATRIKS KRITERIA KUANTITATIF ............................................................................. 5JADUAL 3: MARKAH UNTUK KRITERIA KUANTITATIF ................................................................. 5JADUAL 4: RINGKASAN BAGI PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN ................................... 6JADUAL 5: JULAT KEPUTUSAN BAGI KRITERIA TARAF PENGAWASAN .................................... 14JADUAL 6: JULAT KEPUTUSAN UNTUK KRITERIA MAKLUMAT LAIN ......................................... 15JADUAL 7: MARKAH SISTEM LEVI BERBEZA DAN KATEGORI LEVI ............................................ 16SENARAI-SENARAI LAMPIRANLAMPIRAN 1: UKURAN MODAL: INDEKS LEBIHAN MODAL .................................................. 28LAMPIRAN 2: PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN BAGI PERNIAGAAN INSURANSAM: KADAR PERTUMBUHAN PREMIUM KASAR ............................................. 30LAMPIRAN 3: PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN BAGI PERNIAGAAN INSURANSAM: NISBAH KEPELBAGAIAN PERNIAGAAN ................................................... 32LAMPIRAN 4: PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN BAGI PERNIAGAAN INSURANSAM: NISBAH BELUM TERIMA .......................................................................... 33LAMPIRAN 5: PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN BAGI PERNIAGAAN INSURANSAM: NISBAH GABUNGAN ................................................................................ 34LAMPIRAN 6: PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN BAGI PERNIAGAAN INSURANSAM: NISBAH MARGIN OPERASI ...................................................................... 36LAMPIRAN 7: PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN BAGI PERNIAGAAN INSURANSHAYAT: KADAR PERTUMBUHAN PERNIAGAAN BAHARU ............................... 39LAMPIRAN 8: PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN BAGI PERNIAGAAN INSURANSHAYAT: NISBAH PENUMPUAN PERNIAGAAN ................................................. 41LAMPIRAN 9: PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN BAGI PERNIAGAAN INSURANSHAYAT: NISBAH PENGEKALAN PERNIAGAAN ................................................. 42LAMPIRAN 10: PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN BAGI PERNIAGAAN INSURANSHAYAT: HASIL PELABURAN ............................................................................. 44LAMPIRAN 11: PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN BAGI PERNIAGAAN INSURANSHAYAT: NISBAH PULANGAN ATAS MODAL YANG DIPERLUKAN .................... 47ii

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransSENARAI-SENARAI ILUSTRASIILUSTRASI 1: PENGIRAAN INDEKS LEBIHAN MODAL.............................................................. 48ILUSTRASI 2: PENGIRAAN KADAR PERTUMBUHAN PREMIUM KASAR .................................. 49ILUSTRASI 3: PENGIRAAN NISBAH KEPELBAGAIAN PERNIAGAAN ......................................... 50ILUSTRASI 4: PENGIRAAN NISBAH BELUM TERIMA ............................................................... 51ILUSTRASI 5: PENGIRAAN NISBAH GABUNGAN ..................................................................... 52ILUSTRASI 6: PENGIRAAN NISBAH MARGIN OPERASI ............................................................ 53ILUSTRASI 7: PENGIRAAN KADAR PERTUMBUHAN PERNIAGAAN BAHARU .......................... 54ILUSTRASI 8: PENGIRAAN NISBAH PENUMPUAN PERNIAGAAN ............................................ 56ILUSTRASI 9: PENGIRAAN NISBAH PENGEKALAN PERNIAGAAN ............................................ 57ILUSTRASI 10: PENGIRAAN HASIL PELABURAN ........................................................................ 58ILUSTRASI 11: PENGIRAAN NISBAH PULANGAN ATAS MODAL YANG DIPERLUKAN ............... 60ILUSTRASI 12: PENGGABUNGAN TERBENTUK SEBELUM ATAU PADA 31 DISEMBER .............. 61ILUSTRASI 13: PENGGABUNGAN TERBENTUK SELEPAS 31 DISEMBER .................................... 62ILUSTRASI 14: PENGIRAAN UNTUK TEMPOH PERALIHAN ....................................................... 63ILUSTRASI 15: PEMARKAHAN SISTEM LEVI BERBEZA DAN PENGKATEGORIAN LEVI BAGIANGGOTA PENANGGUNG INSURANS HAYAT ................................................... 65ILUSTRASI 16: PEMARKAHAN SISTEM LEVI BERBEZA DAN PENGKATEGORIAN LEVI BAGIANGGOTA PENANGGUNG INSURANS KOMPOSIT ............................................. 66ILUSTRASI 17: PEMARKAHAN SISTEM LEVI BERBEZA DAN PENGKATEGORIAN LEVI BAGIANGGOTA PENANGGUNG INSURANS YANG MEMPUNYAI MAKLUMATKUANTITATIF YANG TERHAD ............................................................................ 68iii

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransBAHAGIAN 1:PENGENALANPENGENALAN1.1 Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (“PIDM”) menubuhkan Rangka Kerja SistemLevi Berbeza bagi Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans yang bertujuanuntuk menggalakkan proses penilaian levi yang lebih adil dan menyediakan insentifbagi pengurusan risiko yang wajar. Ini adalah sejajar dengan mandat PIDM dalammempromosikan pengurusan risiko yang mantap serta menggalakkan kestabilandalam sistem kewangan.1.2 Rangka kerja Sistem Levi Berbeza diguna pakai kepada kesemua syarikat insuransyang diperbadankan dan dilesenkan di Malaysia untuk menjalankan perniagaaninsurans di bawah Seksyen 16 Akta Insurans 1996, kecuali syarikat-syarikat insuranssemula dan Danajamin Nasional Berhad (“anggota penanggung insurans” atau“institusi anggota”). Pada masa ini, rangka kerja Sistem Levi Berbeza tidak terpakaiterhadap pengendali-pengendali takaful.1.3 Rangka kerja Sistem Levi Berbeza ini berkuatkuasa mulai tahun taksiran 2013 danseterusnya. Sebelum ini, levi adalah berdasarkan kadar sama rata yang tidakmembezakan anggota-anggota penanggung insurans menurut profil risiko masingmasing.1.4 Objektif untuk melaksanakan rangka kerja Sistem Levi Berbeza adalah sepertiberikut:(a)(b)(c)membezakan anggota-anggota penanggung insurans menurut profil risikomereka;memperkenalkan proses penilaian levi yang lebih adil yang mana anggotaanggotapenanggung insurans yang dinilai yang mempunyai risiko lebih tinggiakan membayar levi yang lebih tinggi berbanding dengan anggota-anggotayang diklasifikasikan terdedah kepada risiko yang lebih rendah;menyediakan insentif terhadap anggota-anggota penanggung insurans dalammelaksanakan amalan pengurusan risiko yang wajar; danMuka Surat 1

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans(d)menggalakkan kestabilan sistem kewangan melalui peningkatan menyeluruhdalam amalan pengurusan risiko anggota-anggota penanggung Insurans.1.5 Objektif Garis Panduan mengenai Sistem Levi Berbeza bagi Sistem PerlindunganManfaat Takaful dan Insurans (“Garis Panduan”) adalah bertujuan membantuanggota-anggota penanggung insurans dalam pengiraan maklumat kuantitatif,melengkapkan borang-borang untuk diserahkan kepada PIDM dan perkara-perkaralain yang bertujuan untuk mematuhi keperluan menyediakan laporan di bawahSistem Levi Berbeza.1.6 Garis Panduan ini akan berkuatkuasa mulai tahun taksiran 2013.1.7 Bagi tujuan Garis Panduan ini, "levi" atau "levi-levi" hendaklah mempunyai erti yangsama seperti "premium" atau "premium-premium" dalam Akta Perbadanan InsuransDeposit Malaysia 2011 (“Akta PIDM”).UNTUK PERTANYAANSebarang pertanyaan mengenai Garis Panduan ini boleh diajukan kepada:Pengurus BesarBahagian Insurans, Penilaian dan Pemantauan RisikoPerbadanan Insurans Deposit MalaysiaAras 12, Quill 7No. 9, Jalan Stesen Sentral 5Kuala Lumpur Sentral50470 Kuala LumpurMalaysiaTalian Am: 03 2173 7436Faks: 03 2173 7494Emel: dls@pidm.gov.myMuka Surat 2

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransBAHAGIAN 2:SKOP APLIKASI2.1 Semua anggota penanggung insurans yang menjalankan perniagaan insurans amdan/atau insurans hayat adalah tertakluk kepada Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza.Jadual 1 menggambarkan penggunaan pakai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza bagisesebuah entiti perniagaan:EntitiAnggotaPenanggungInsuransKonvensionalJADUAL 1: SKOP APLIKASIPerniagaanInsurans AmInsurans HayatKriteria SistemLevi Berbeza bagiInsurans AmXKriteria SistemLevi Berbezabagi InsuransHayatInsurans Komposit X XX2.2 Rangka kerja Sistem Levi Berbeza ini tidak terpakai terhadap pengendali-pengendalitakaful.Muka Surat 3

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransBAHAGIAN 3:RANGKA KERJA SISTEM LEVI BERBEZAMETODOLOGI DAN WAJARAN3.1 Setiap anggota penanggung akan dinilai dan dikelaskan ke dalam kategori yangberbeza bagi tahun taksiran berdasarkan gabungan kriteria kuantitatif dan kualitatifmasing-masing.3.2 Bagi mencapai tahap objektif dan ketelusan yang lebih tinggi, wajaran yang lebihbesar diberikan kepada kriteria kuantitatif yang membawa markah sebanyak 60%,manakala kriteria kualitatif membawa baki markah sebanyak 40% daripada jumlahmarkah keseluruhan 100 %.3.3 Kriteria kuantitatif mengambil kira kekuatan modal anggota-anggota penanggunginsurans, serta prestasi operasi serta kemampanan perniagaan anggota manakalakriteria kualitatif mengambil kira taraf pengawasan anggota-anggota penanggunginsurans dan apa-apa maklumat lain yang akan mempunyai implikasi ke ataskeselamatan dan keutuhan institusi anggota.3.4 Kriteria kuantitatif akan dinilai berdasarkan pendekatan dua dimensi, iaitu"pendekatan matriks". Salah satu dimensi ialah ukuran modal, manakala dimensi lainialah penilaian operasi dan kemampanan.KRITERIAKOMPONEN BAGI KRITERIA KUANTITATIF3.5 Komponen utama kriteria kuantitatif adalah kekuatan modal, yang merupakan satukomponen yang penting kerana ia merupakan penampan penting terhadapperubahan sebaliknya yang tidak dijangka dalam kualiti pendapatan dan asetinstitusi anggota.3.6 Komponen-komponen lain kriteria kuantitatif bertujuan untuk menilai kecekapanpengurusan operasi dan kemampanan prestasi kewangan anggota penanggunginsurans.Muka Surat 4

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransMARKAH KRITERIA KUANTITATIF3.7 Paksi mendatar yang digunakan dalam pendekatan matriks menunjukkan ukuranmodal, iaitu Indeks Lebihan Modal manakala paksi menegak menunjukkan penilaianoperasi dan kemampanan.3.8 Gabungan bagi skor ukuran modal, dan skor penilaian operasi dan kemampananakan menentukan kedudukan sesebuah institusi anggota dalam matriks kriteriakuantitatif.3.9 Kedudukan di dalam matriks akan menentukan kategori matriks bagi kriteriakuantitatif sebagaimana yang ditunjukkan oleh simbol-simbol M1 hingga M7 sepertiyang dinyatakan dalam Jadual 2 di bawah.Penilaian Operasi danKemampananJADUAL 2: MATRIKS KRITERIA KUANTITATIF< 1.00 1.00 ≤ dan≤1.10Ukuran modal1.10< dan≤1.20>1.20≥ 85 M6 M4 M2 M1≥ 65 dan < 85 M6 M4 M3 M2≥ 50 dan < 65 M7 M5 M4 M3< 50 M7 M7 M5 M43.10 Setiap kategori daripada tujuh (7) kategori dalam matriks akan dipetakanberdasarkan skor kuantitatif seperti yang dinyatakan dalam Jadual 3 di bawah. Skorini akan menggambarkan pencapaian keseluruhan kuantitatif institusi anggota.JADUAL 3: MARKAH UNTUK KRITERIA KUANTITATIFJumlahKriteria KuantitatifMarkah Kriteria Kuantitatif(%)M1 60M2 55M3 45M4 40M5 30M6 25M7 15Muka Surat 5

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans3.11 Penilaian operasi dan kemampanan terhadap kriteria kuantitatif adalah terdiridaripada penunjuk-penunjuk aras berbeza mengikut wajaran yang berbeza.Penunjuk aras dan wajaran masing-masing bagi kedua-dua perniagaan insurans amdan insurans hayat adalah dinyatakan dalam Jadual 4.JADUAL 4: RINGKASAN BAGI PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANANPerniagaan Insuran AmPerniagaan Insuran HayatPenunjuk Aras Wajaran Penunjuk Aras WajaranKadar Pertumbuhan PremiumKasarNisbah KepelbagaianPerniagaan20%Kadar Pertumbuhan PerniagaanBaharu15%25% Nisbah Penumpuan Perniagaan 25%Nisbah Belum Terima 20% Nisbah Pengekalan Perniagaan 25%Nisbah Gabungan 20% Hasil Pelaburan 20%Nisbah Margin Operasi 15%Nisbah Pulangan Atas Modal YangDiperlukan15%Jumlah 100% Jumlah 100%3.12 Jumlah pemarkahan bagi penilaian operasi dan kemampanan diperolehi denganmenjumlahkan markah penunjuk-penunjuk aras yang berkaitan.3.13 Bagi anggota penanggung insurans komposit, pemarkahan penilaian operasi dankemampanan hendaklah dikadarkan mengikut peratusan 'premium bersih' daripadaperniagaan insurans am dan hayat institusi anggota.PENILAIAN BAGI KRITERIA KUANTITATIF3.14 Ukuran Modal(a)Indeks Lebihan ModalIndeks Lebihan Modal adalah ukuran kepada lebihan modal yang melebihiparas modal sasaran individu anggota penanggung insurans. Indeks inimenunjukkan kecukupan modal dan daya tahan institusi anggota dalammenghadapi situasi buruk.Formula untuk mengira Indeks Lebihan Modal adalah seperti berikut:Muka Surat 6

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransIndeks Lebihan Modal =Nisbah kecukupan modal (%)Paras modal sasaran individu (%)Nota:(i)Paras Modal Sasaran Individu adalah seperti yang dijelaskan dalam‘Garis Panduan mengenai Proses Penilaian Kecukupan ModalDalaman’ yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”).(ii)Paras Modal Sasaran Individu bagi intitusi anggota hendaklahberdasarkan Paras Modal Sasaran Individu terkini yang dipersetujuioleh kedua-dua anggota penganggung insurans dan BNM. Walaubagaimanapun, jika Paras Modal Sasaran Individu institusi anggotamasih belum ditentukan pada 31 Disember, iaitu dalam kespenggabungan (sila rujuk perenggan 3.27), institusi anggotahendaklah dikategorikan pada kadar minimum Indeks Lebihan Modalyang diperlukan, iaitu (julat skor 1.00 ≤ FCI ≤1.10) sehingga ParasModal Sasaran Individu institusi anggota ditentukan.Keperluan terperinci Indeks Lebihan Modal untuk anggota-anggotapenanggung insurans dinyatakan dalam Lampiran 1. Ilustrasi pengiraanIndeks Lebihan Modal digambarkan dalam Ilustrasi 1.3.15 Penilaian Operasi dan Kemampanan – Perniagaan Insurans Am(a)Kadar Pertumbuhan Premium KasarKadar pertumbuhan premium kasar mengukur kadar pertumbuhan bagikeseluruhan premium kasar perniagaan institusi anggota. Pertumbuhanpremium menyediakan aliran pendapatan yang berterusan untuk menyokongoperasi perniagaan serta meningkatkan syer pasaran institusi anggota.Formula untuk mengira kadar pertumbuhan premium kasar adalah sepertiberikut:Kadar PertumbuhanPremium Kasar=[Premium kasar (t) – Premium kasar (t-1)]Premium kasar (t-1)X 100%Muka Surat 7

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insuransyang mana,t = tahun pertama sebelum tahun taksiran; dant -1 = tahun kedua sebelum tahun taksiran.Nota:(i)Premium kasar bagi institusi anggota adalah berdasarkan kadarpertumbuhan purata wajaran 3 tahun, iaitu menggunakan wajaran50% untuk tahun pertama sebelum tahun taksiran, 30% untuk tahunkedua sebelum tahun taksiran dan 20% bagi tahun ketiga sebelumtahun taksiran. Institusi anggota yang mempunyai maklumat kurangdaripada 4 tahun tidak akan diberikan pemarkahan bagi penunjukaras ini. Markah penunjuk aras ini akan ditentukan atas asasberkadaran yang dinyatakan dalam perenggan 4.12 (MaklumatKuantitatif yang Terhad).Keperluan terperinci kadar pertumbuhan premium kasar untukperniagaan insurans am dinyatakan dalam Lampiran 2. Ilustrasipengiraan kadar pertumbuhan premium kasar digambarkan sepertidalam Ilustrasi 2.(b)Nisbah Kepelbagaian PerniagaanNisbah kepelbagaian perniagaan mengukur tahap kepelbagaian portfolioinstitusi anggota. Kepelbagaian portfolio yang menyeluruh akan membantuinstitusi anggota daripada dipengaruhi secara ketara oleh mana-manapengalaman perniagaan yang buruk dalam mana-mana jenis perniagaan yangdijalankan.Formula untuk mengira nisbah kepelbagaian perniagaan adalah sepertiberikut:Nisbah KepelbagaianPerniagaan =Peruntukan margin risiko sisihan negatif -Dana peruntukan margin risiko sisihannegatifPeruntukan margin risiko sisihan negatifx 100%Keperluan terperinci nisbah kepelbagaian perniagaan untuk perniagaaninsurans am dinyatakan dalam Lampiran 3. Ilustrasi pengiraan nisbahkepelbagaian perniagaan digambarkan seperti dalam Ilustrasi 3.Muka Surat 8

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans(c)Nisbah Belum TerimaNisbah belum terima mengukur tahap insurans belum terima berbandingjumlah pendapatan premium. Nisbah ini menunjukkan kecekapan institusianggota berdasarkan keupayaannya untuk menguruskan penerimaanpremium insurans belum terima, iaitu premium terkumpul, baki dari ejen danjumlah terhutang daripada penginsurans semula.Formula untuk mengira nisbah belum terima adalah seperti berikut:Nisbah Premium BelumTerima=Insurans Premium Belum TerimaPremium KasarX 100%Keperluan terperinci nisbah belum terima bagi perniagaan insurans amdinyatakan dalam Lampiran 4. Ilustrasi pengiraan nisbah belum terimadigambarkan seperti dalam Ilustrasi 4.(d)Nisbah GabunganNisbah gabungan mengukur prestasi dan keuntungan daripada aktivitiperniagaan institusi anggota. Ia adalah penunjuk komprehensif yangmenunjukkan prestasi dan keuntungan yang diperolehi daripada aktivitiperniagaan teras institusi anggota. Anggota penanggung insurans perlumemastikan aliran premium melebihi aliran keluar termasuk perbelanjaan,kerana ini adalah petunjuk kepada perniagaan insurans yangmenguntungkan.Formula untuk mengira nisbah gabungan adalah seperti berikut:Nisbah Gabungan=(Tuntutan bersih kena dibayar + PerbelanjaanPengurusan+ Komisen Bersih) X 100%Pendapatan premium terperolehKeperluan terperinci nisbah gabungan bagi perniagaan insurans amdinyatakan dalam Lampiran 5. Ilustrasi pengiraan nisbah gabungandigambarkan seperti dalam Ilustrasi 5.Muka Surat 9

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans(e)Nisbah Margin OperasiNisbah margin operasi mengukur keuntungan keseluruhan aktiviti perniagaaninstitusi anggota. Ini termasuk keuntungan daripada aktiviti pelaburaninstitusi anggota.Formula untuk mengira nisbah margin operasi adalah seperti berikut:Nisbah Margin Operasi =Keuntungan operasiPendapatan premium terperolehX 100%Keperluan terperinci nisbah margin operasi bagi perniagaan insurans amdinyatakan dalam Lampiran 6. Ilustrasi pengiraan nisbah margin operasidigambarkan seperti dalam Ilustrasi 6.3.16 Penilaian Operasi dan Kemampanan – Perniagaan Insurans Hayat(a)Kadar Pertumbuhan Perniagaan BaharuKadar pertumbuhan perniagaan baharu mengukur jumlah pertumbuhanpremium daripada perniagaan baharu institusi anggota insurans hayat.Pertumbuhan konsisten premium perniagaan baharu akan memastikan aliranpendapatan berdaya upaya untuk menyokong operasi perniagaan yangberterusan.Formula untuk mengira kadar pertumbuhan perniagaan baharu adalahseperti berikut:Kadar PertumbuhanPerniagaan Baharu=[Premium Perniagaan Baharu (t) –Premium Perniagaan Baharu (t-1)]Premium Perniagaan Baharu (t-1)X 100%yang mana,t = tahun pertama sebelum tahun taksiran; dant -1 = tahun kedua sebelum tahun taksiran.Nota:(i)Premium perniagaan baharu institusi anggota adalah berdasarkankepada kadar pertumbuhan purata wajaran 3 tahun, iaituMuka Surat 10

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insuransmenggunakan wajaran 50% bagi tahun pertama sebelum tahuntaksiran, 30% untuk tahun kedua sebelum tahun taksiran dan 20%bagi tahun ketiga sebelum tahun taksiran. Institusi anggota yangmempunyai maklumat kurang daripada 4 tahun tidak akan diberikanpemarkahan bagi nisbah ini. Markah penunjuk aras ini akanditentukan atas asas berkadaran yang dinyatakan dalam perenggan4.12 (Maklumat Kuantitatif yang Terhad)Keperluan terperinci kadar pertumbuhan perniagaan baharu bagi perniagaaninsurans hayat dinyatakan dalam Lampiran 7. Ilustrasi pengiraan kadarpertumbuhan perniagaan baharu digambarkan seperti dalam Ilustrasi 7.(b)Nisbah Penumpuan PerniagaanNisbah penumpuan perniagaan mengukur perkadaran antara polisi premiumperniagaan berkala berbanding dengan polisi premium perniagaan tunggal.Kedua-dua jenis pembayaran polisi premium perniagaan ini mempunyaitahap risiko yang berbeza oleh kerana ketidaksepadanan antara premiumyang diterima dan perbelanjaan yang ditanggung sepanjang tempoh polisi.Premium berkala membolehkan anggota penanggung insurans mempunyaipendapatan yang berterusan.Formula untuk mengira nisbah penumpuan perniagaan adalah sepertiberikut:Nisbah Penumpuan Perniagaan =Premium perniagaan baharuberkala (t)Premium perniagaan baharutunggal (t)X 100%yang mana,t = tahun pertama sebelum tahun taksiranKeperluan terperinci nisbah penumpuan perniagaan bagi perniagaan insuranshayat dinyatakan dalam Lampiran 8. Ilustrasi pengiraan nisbah penumpuanperniagaan digambarkan seperti dalam Ilustrasi 8.Muka Surat 11

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans(c)Nisbah Pengekalan PerniagaanNisbah pengekalan perniagaan mengukur perkadaran polisi yang masihberkuat kuasa pada akhir tempoh berbanding dengan jumlah polisi yang telahberkuat kuasa pada awal tempoh tersebut. Penunjuk ini menilai keupayaaninstitusi anggota untuk mengekalkan perniagaan tanpa tamat luput ataupenamatan awal serta menunjukkan tahap kemampanan perniagaan institusianggota.Formula untuk mengira nisbah pengekalan perniagaan adalah seperti berikut:Premium Pembaharuan (t)Nisbah Pengekalan Perniagaan =Premium Pembaharuan (t-1) +Premium Tahun Pertama (t-1)yang mana,t = tahun pertama sebelum tahun taksiran; dant -1 = tahun kedua sebelum tahun taksiran.X 100%Keperluan terperinci nisbah pengekalan perniagaan bagi perniagaan insuranshayat dinyatakan dalam Lampiran 9. Ilustrasi pengiraan nisbah pengekalanperniagaan digambarkan seperti dalam Ilustrasi 9.(d)Hasil PelaburanHasil pelaburan mengukur produktiviti pelaburan dari segi pendapatanpelaburan institusi anggota mengikut perkadaran kepada aset yang dipegangoleh institusi anggota. Pulangan pelaburan adalah penting keranaketidakupayaan untuk menjana pulangan yang mencukupi boleh memberikesan jangka panjang kepada kemampanan termasuk dalam memenuhijangkaan munasabah pemegang polisi.Formula untuk mengira hasil pelaburan adalah seperti berikut:Hasil Pelaburan =2 x [Pendapatan pelaburan bersih (I) +Keuntungan atau kerugian modal bersih (C)]Jumlah aset (t) + Jumlah aset (t-1) – (I+C)X 100%yang mana,t = tahun pertama sebelum tahun taksiran; danMuka Surat 12

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insuranst -1 = tahun kedua sebelum tahun taksiran.Nota:(i)Dalam menetapkan tanda aras untuk julat hasil, kadar semasa 5 tahunbagi Sekuriti Kerajaan Malaysia ("SKM") akan digunakan, iaitu puratakadar semasa 5 tahun SKM pada tarikh akhir perdagangan setiap sukutahun bagi tahun taksiran sebelumnya. Kadar semasa SKM merujukkepada SKM bagi tempoh 5 tahun, seperti yang diterbitkan oleh“Bond Pricing Agency Malaysia Sdn Bhd”.Keperluan terperinci hasil pelaburan bagi perniagaan insurans hayatdinyatakan dalam Lampiran 10. Ilustrasi pengiraan pulangan pelaburandigambarkan seperti dalam Ilustrasi 10.(e)Nisbah Pulangan Atas Modal Yang DiperlukanNisbah pulangan atas modal yang diperlukan mengukur tahap keuntunganberbanding dengan modal yang digunakan. Asas penilaian ini digunakansupaya anggota penanggung insurans dapat menjana pulangan yang kukuhdan mampan terhadap modal yang digunakan.Formula untuk mengira nisbah pulangan atas modal yang diperlukan adalahseperti berikut:Nisbah Pulangan AtasModal Yang Diperlukan=Keuntungan Sebelum CukaiJumlah Modal Tersedia padaParas Modal Sasaran IndividuX 100%Keperluan terperinci nisbah pulangan atas modal yang diperlukan bagiperniagaan insurans hayat dinyatakan dalam Lampiran 11. Ilustrasi pengiraannisbah pulangan atas modal yang diperlukan digambarkan seperti dalamIlustrasi 11.PENILAIAN KRITERIA KUALITATIF3.17 Bagi kriteria kualitatif, setiap anggota penanggung insurans akan dinilai berdasarkantaraf pengawasan BNM dan maklumat lain, iaitu faktor-faktor kualitatif yang lain.Muka Surat 13

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans(a)Taraf PengawasanTaraf pengawasan, iaitu Penarafan Risiko Komposit seperti yang dinilai olehBNM bagi tempoh penilaian sehingga 31 Disember tahun sebelumnya akandigunakan. Institusi anggota akan diberikan markah seperti yang dinyatakandalam Jadual 5 di bawah.JADUAL 5: JULAT KEPUTUSAN BAGI KRITERIA TARAF PENGAWASANTaraf PengawasanJulat Keputusan Markah (%)Taraf pengawasan adalah RENDAH atau bersamaan 35Taraf pengawasan adalah SEDERHANA atau bersamaan 22Taraf pengawasan adalah DI ATAS PURATA atau bersamaan 10Taraf pengawasan adalah TINGGI atau bersamaan 0(b)Maklumat LainPemarkahan akan ditentukan oleh PIDM berdasarkan maklumat yangberkaitan dengan keselamatan institusi anggota dan kekukuhannya, berdayamaju atau keadaan kewangan institusi anggota tersebut.Ini mungkin termasuk maklumat mengenai anggota penanggung insuransselain daripada yang dinyatakan dalam taraf pengawasan terhadap anggotapenanggung insurans, yang mengambil kira faktor-faktor berikut:(i) anggota penanggung insurans yang gagal mematuhi apa-apaperundangan subsidiari oleh PIDM termasuk garis panduan atau apaapakeperluan undang-undang yang terpakai terhadap anggotapenanggung insurans;(ii)sebarang tindakan yang diambil oleh mana-mana pihak pengawalseliaatau pihak berkuasa yang lain terhadap anggota penanggung insuransatau mana-mana syarikat berkaitan dengan anggota penanggunginsurans termasuk tetapi tidak terhad kepada mana-mana notis,perintah atau arahan yang berkaitan dengan apa-apa kekurangan atauketidakpatuhan berkenaan dengan anggota penanggung insurans atausyarikat tersebut, surat amaran, atau apa-apa keperluan atau arahanMuka Surat 14

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insuransuntuk pengeluaran surat akujanji atau komitmen atau resolusidaripada Lembaga Pengarah anggota penanggung insurans;(iii)(iv)(v)(vi)apa-apa pembetulan atau pelan tindakan anggota penanggunginsurans atau syarikat untuk menangani tindakan yang diambil olehpihak berkuasa tersebut di bawah subperenggan (ii) termasuk tetapitidak terhad kepada laporan kemajuan terhadap pelaksanaan olehanggota penanggung insurans terhadap syarat-syarat surat akujanjiatau komitmen atau resolusi Lembaga Pengarah;apa-apa penarafan atau penilaian anggota penanggung insurans olehmana-mana agensi penarafan sama ada berkaitan dengan kedudukankredit anggota penanggung insurans atau keadaan kewangan atauselainnya;sama ada anggota penanggung insurans telah menerima atau akanmenerima apa-apa bentuk bantuan daripada BNM atau PIDM, samaada bantuan kewangan atau selainnya; danapa-apa maklumat lain yang disediakan kepada PIDM atau yangmenjadi perhatian PIDM mengenai anggota penanggung insuransatau mana-mana syarikat yang berkaitan dengan anggota penanggunginsurans.Markah bagi kriteria maklumat lain akan ditentukan seperti yang dinyatakandi dalam Jadual 6 di bawah.JADUAL 6: JULAT KEPUTUSAN UNTUK KRITERIA MAKLUMAT LAINKriteria Maklumat LainPenilaian Kriteria Markah (%)Pada 30 April tahun taksiran, tiada maklumat yang menjadi 5perhatian PIDM mengenai keadaan yang mewakili satuancaman atau memberi kesan terhadap keselamatan,kekukuhan, kedudukan kewangan atau daya maju anggotapenanggung insurans.Pada 30 April tahun taksiran, maklumat telah sampai keperhatian PIDM mengenai keadaan yang mewakili satuancaman kepada atau boleh memberi kesan terhadapkeselamatan, kekukuhan, kedudukan kewangan atau dayamaju anggota penanggung insurans.3Muka Surat 15

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransPada 30 April tahun taksiran, maklumat telah sampai keperhatian PIDM mengenai situasi yang boleh menjejaskankeselamatan, kekukuhan, kedudukan kewangan atau dayamaju anggota penanggung insurans.0KATEGORI LEVI3.18 Institusi anggota boleh diklasifikasikan kepada empat kategori levi berdasarkankepada jumlah pemarkahan Sistem Levi Berbeza. Jadual 7 di bawah menggariskanjumlah markah Sistem Levi Berbeza dan kategori levi berkaitan.JADUAL 7: MARKAH SISTEM LEVI BERBEZA DAN KATEGORI LEVIMarkah Sistem Levi BerbezaKategori LeviMarkah Sistem Levi Berbeza ≥ 85% 165% ≤ Markah Sistem Levi Berbeza < 85% 250% ≤ Markah Sistem Levi Berbeza < 65% 3Markah Sistem Levi Berbeza < 50% 43.19 Institusi anggota yang mencapai markah Sistem Levi Berbeza kurang 50 markahberbanding keseluruhan markah 100 akan diletakkan dalam kategori levi yang palingrendah (Kategori 4) dan institusi anggota dengan skor 85 atau lebih akan dikelaskandalam kategori levi yang terbaik (Kategori 1).KADAR LEVI TAHUNAN3.20 Kadar levi tahunan hendaklah ditetapkan menurut kepada Perintah PerbadananInsurans Deposit Malaysia (Premium Pertama dan Premium Tahunan terhadapAnggota Penanggung Insurans) 2012 berhubung dengan setiap kategori levi.3.21 Kadar levi yang dikenakan ke atas institusi anggota adalah berdasarkan kategori leviyang mana ahli akan dikategorikan.3.22 Institusi anggota hendaklah membayar levi pada setiap 31 Mei tahun taksiranberdasarkan kepada markah Sistem Levi Berbeza dan kategori levi yang ditetapkanoleh PIDM.3.23 Institusi anggota harus mengemukakan borang pelaporan dan pengiraan levi yangberdasarkan kepada Garis Panduan untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful danMuka Surat 16

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransInsurans: Penyerahan Borang Pelaporan Pengiraan Premium bagi Perniagaan Takafuldan Insurans (2011).LAIN-LAININSTITUSI ANGGOTA BAHARU3.24 Apabila sebuah institusi anggota baharu menjadi anggota PIDM pada tahun taksiran,institusi anggota tersebut hendaklah secara automatik dikategorikan dalam kategorilevi terbaik selama dua (2) tahun pertama oleh sebab bahawa ia baru beroperasijusteru, mempunyai profil risiko yang mungkin tidak ketara.3.25 Institusi anggota baharu tidak perlu mengemukakan maklumat kuantitatif kepadaPIDM seperti yang dikehendaki di bawah Bahagian 4 (Pelaporan, Penyerahan danRayuan) pada dua (2) tahun pertama taksiran. Institusi anggota baharu akan mulamenghantar maklumat kuantitatif kepada PIDM pada tahun-tahun taksiran berikutselepas tahun taksiran yang kedua.3.26 Sekiranya institusi anggota baharu tidak mempunyai maklumat yang mencukupiuntuk mengira kriteria tertentu dalam tahun taksiran berikut selepas tahun taksiranyang kedua, markah bagi kriteria tersebut akan diukur mengikut perkadaran dibawah perenggan 4.12 (Maklumat Kuantitatif Yang Terhad).3.27 Bagi pengiraan kriteria kuantitatif bagi tahun-tahun taksiran berikutnya selepastahun taksiran yang kedua, maklumat kuantitatif bagi tahun taksiran pertama tidakperlu dimasukkan di dalam pengiraan. Ini bertujuan untuk meminimumkan kesantekanan persaingan perniagaan awal yang lazimnya dihadapi oleh insitusi anggotayang baru beroperasi. Ini termasuk perkembangan perniagaan yang perlahan dengankos permulaan perniagaan yang tinggi, yang mungkin mengakibatkan kerugianoperasi.PENGGABUNGAN3.28 Penggabungan ditakrifkan sebagai pengambilahan satu (1) atau lebih institusianggota atau penyatuan dua (2) atau lebih institusi anggota. Sesebuah institusianggota yang digabung ertinya adalah institusi anggota yang terbentuk daripadapenggabungan dua (2) atau lebih institusi anggota yang telah menyempurnakanproses pemindahan aset dan liability dan mula beroperasi sebagai entity baharu.Sesebuah institusi anggota yang bergabung bermakna institusi anggota yang telahMuka Surat 17

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insuransmelalui satu proses penggabungan, yang menyebabkan pembentukan institusianggota yang telah digabung.3.29 Bagi institusi anggota yang terbentuk daripada penggabungan yang berlaku padaatau sebelum 31 Disember tahun taksiran, peruntukan berikut hendaklah digunapakai dalam menentukan skor kuantitatif dan kualitatif bagi institusi anggota yangtelah digabung:(a)(b)sekiranya sesebuah institusi anggota yang bergabung terbentuk sebelum ataupada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya, markah hendaklahberdasarkan kepada maklumat kuantitatif, taraf pengawasan dan maklumatlain institusi anggota yang bergabung pada 31 Disember tahun taksiran. Silarujuk kepada Ilustrasi 12 bagi contoh penggabungan yang selesai sebelum 31Disember.sekiranya institusi anggota yang bergabung terbentuk selepas 31 Disemberpada tahun taksiran sebelumnya, jumlah markah yang tertinggi dari skorkuantitatif oleh salah satu daripada anggota-anggota yang bergabungberdasarkan kepada maklumat pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnyaakan digunakan oleh institusi anggota yang digabung. Markah kualitatif bagitaraf pengawasan dan maklumat lain institusi anggota yang bergabung, yangmana pemarkahan kriteria kuantitatifnya diguna pakai ke atas institusianggota yang digabung, akan turut diguna pakai sebagai markah kualitatifbagi anggota yang digabung. Sila rujuk kepada Ilustrasi 13 untuk contohpenggabungan yang terbentuk selepas 31 Disember.3.30 Bagi institusi anggota yang mempunyai maklumat yang terhad untuk mengira kriteriatertentu, markah bagi kriteria tersebut hendaklah diberi mengikut perkadaran dibawah perenggan 4.12 (Maklumat Kuantitatif Yang Terhad).TEMPOH PERALIHAN3.31 Bagi tujuan memberi masa yang mencukupi untuk institusi anggota menyesuaikandiri dengan rangka kerja Sistem Levi Berbeza, satu tempoh peralihan akan berkuatkuasa bagi tahun pertama Sistem Levi Berbeza, iaitu tahun taksiran 2013.3.32 Semasa tempoh peralihan, jumlah markah kuantitatif untuk setiap institusi anggotaakan dinaikkan sebanyak 10%, dan pelarasan ini hanya terpakai untuk tahun taksiran2013.Muka Surat 18

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans3.33 Walau bagaimanapun, sebarang pelarasan dalam markah kuantitatif tidak bolehmelebihi 60% daripada jumlah markah kuantitatif institusi anggota. Sebagai contoh,jika institusi anggota mempunyai jumlah markah kuantitatif 55%, peningkatansebanyak 10% akan menyebabkan 5.5% markah tambahan. Walau bagaimanapun,markah pelarasan hendaklah terhad kepada 60%, iaitu markah maksimum untukkriteria kuantitatif. Sila rujuk kepada Ilustrasi 14 untuk pengiraan markah bagitempoh peralihan.LARANGAN TERHADAP PENDEDAHAN AWAM3.34 Anggota penanggung insurans mengakui bahawa maklumat-maklumat berikutadalah rahsia:(a)(b)(c)(d)(e)Markah institusi anggota bagi mana-mana penunjuk aras atau kriteria SistemLevi Berbeza;Markah komposit Sistem Levi Berbeza bagi institusi anggota;Kategori levi bagi institusi anggota sama ada dikategorikan bagi tahun terkiniatau bagi tahun sebelumnya;Kadar levi yang atau telah diguna pakai ke atas institusi anggota; danAmaun levi yang kena dibayar atau yang telah dibayar oleh institusi anggota.3.35 Pengarah, pegawai, kakitangan atau ejen institusi anggota atau mana-mana orangdengan apa-apa jua sebab, mempunyai dengan apa jua cara, akses kepada apa-apamaklumat atau apa-apa dokumen yang mendedahkan atau mengandungi maklumatmaklumatseperti di perenggan 3.34, daripada menyediakan atau mendedahkankepada mana-mana orang lain atau menerbitkan apa-apa maklumat atau dokumentersebut, melainkan pendedahan yang dibenarkan di bawah mana-mana undangundangatau perintah mahkamah atau bagi tujuan anggota penanggung insuransmelaksanakan kewajipannya atau melaksanakan mana-mana peruntukan undangundangatau mana-mana peraturan, garis panduan atau arahan yang dibuat olehBNM atau PIDM.3.36 Surcaj levi boleh dikenakan ke atas institusi anggota yang tidak mematuhi laranganterhadap pendedahan awam.Muka Surat 19

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransSEMAKAN MASA HADAPAN3.37 PIDM komited untuk meningkatkan kecekapan dan keberkesanan rangka kerjaSistem Levi Berbeza. PIDM berhasrat untuk menjalankan semakan berterusanterhadap rangka kerja Sistem Levi Berbeza untuk menggabungkan perkembanganterkini dalam konvensyen perakaunan dan pendekatan dalam pengawalseliaan bagimemastikan konsistensi dalam apa jua pendekatan.Muka Surat 20

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransBAHAGIAN 4:PELAPORAN, PENYERAHAN DAN RAYUANTARIKH RUJUKAN PELAPORANKRITERIA KUANTITATIF4.1 Kriteria kuantitatif akan dikira berdasarkan penyata kewangan berkaitan institusianggota pada 31 Disember setiap tahun taksiran yang sebelumnya, yang manaberkenaan. Dalam hal ini, penyata kewangan adalah dirujuk kepada:(a)Bagi institusi anggota dengan tahun kewangan berakhir pada 31 Disember,penyata kewangan yang telah diaudit (iaitu “Insurance Companies StatisticalSubmission - ICSS") dan borang laporan bagi Modal Berasaskan Risiko ("Risk-Based Capital - RBC”); atau(b) Bagi institusi anggota yang tahun kewangannya bukan berakhir pada 31Disember, penyata kewangan (iaitu “Insurance Companies StatisticalSubmission - ICSS") dan borang laporan bagi Modal Berasaskan Risiko ("Risk-Based Capital - RBC”);KRITERIA KUALITATIF4.2 Bagi kriteria taraf pengawasan, taraf pengawasan bagi setiap institusi anggotaseperti pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya akan digunakan untukmenentukan markah bagi tujuan pengiraan levi untuk tahun taksiran. BNM akanmenyediakan taraf pengawasan kepada PIDM.4.3 Bagi kriteria maklumat yang lain, institusi anggota akan dinilai berdasarkan kepadamaklumat yang diterima oleh PIDM pada atau sebelum 30 April tahun taksiran.Sumber maklumat adalah termasuk tindakan intervensi pengawalseliaan, kelemahanyang dikenalpasti dalam operasi institusi anggota, ulasan daripada agensi-agensipenarafan, ketidakpatuhan kepada peraturan-peraturan atau garis panduan danmana-mana keperluan perundangan yang lain serta apa-apa maklumat lain. Iniadalah untuk memastikan bahawa, markah kualitatif yang diperuntukkan kepadainstitusi anggota akan menggambarkan keadaan semasa dan profil risiko seberapabanyak yang mungkin.Muka Surat 21

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransTARIKH PENYERAHAN4.4 Institusi anggota adalah dikehendaki mengemukakan maklumat kuantitatif yangdisahkan (salinan borang bercetak dan salinan dalam bentuk pra-format excel)kepada PIDM selewat-lewatnya pada 30 April (atau awal sekiranya 30 April jatuhpada hari kelepasan am) untuk setiap tahun taksiran bagi tujuan pengiraan levi.4.5 Ketua Pegawai Eksekutif dan aktuari yang dilantik/aktuari yangmenandatangani/Ketua Pegawai Kewangan institusi anggota tersebut harusmengesahkan bahawa maklumat kuantitatif tersebut adalah tepat danmenggambarkan kedudukan kewangan institusi anggota pada 31 Disember tahuntaksiran sebelumnya.Nota:(i) Ketua Pegawai Eksekutif dan aktuari yang dilantik/aktuari yangmenandatangani/ Ketua Pegawai Kewangan adalah dikehendakimengesahkan maklumat kuantitatif (sila rujuk kepada contoh salinan praformat).4.6 Bagi institusi anggota yang gagal untuk mematuhi syarat-syarat di perenggan 4.4 dan4.5, PIDM akan memberikan markah kepada anggota mengikut mana-manamaklumat yang ada, dan levi surcaj boleh dikenakan ke atas institusi anggotatersebut selaras dengan Seksyen 75 Akta PIDM.INTEGRITI MAKLUMAT4.7 Institusi anggota bertanggungjawab untuk memastikan ketepatan maklumat yangdikemukakan bagi Sistem Levi Berbeza adalah sama seperti dengan maklumatkewangan yang telah diaudit atau diluluskan. Bagi institusi anggota yang tidakmematuhi keperluan yang berkaitan dengan integriti maklumat, surcaj levi akandikenakan terhadap institusi anggota tersebut.4.8 Pada masa terdekat, PIDM akan mengeluarkan satu kertas rundingan mengenaiprogram pengesahan yang akan dilaksanakan oleh juruaudit luar berdasarkanmaklumat yang dikemukakan oleh institusi anggota.Muka Surat 22

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransPENGIRAAN DAN PEMBERITAHUAN MARKAH4.9 Markah Sistem Levi Berbeza adalah jumlah markah yang diberikan kepada kriteriakuantitatif dan kualitatif.4.10 Markah setiap kriteria ditetapkan menurut Peraturan-Peraturan PerbadananInsurans Deposit Malaysia (Sistem Premium Berbeza berkenaan dengan AnggotaPenanggung Insurans) 2012. Ini adalah untuk memastikan bahawa pihak PIDM tidakmempunyai ruang untuk melaraskan markah sewenang-wenangnya.4.11 PIDM akan mengira markah Sistem Levi Berbeza bagi setiap institusi anggota danmemaklumkan institusi anggota mengenai markah masing-masing, kategori levi dankadar levi berkenaan pada 15 Mei untuk setiap tahun taksiran. Ini akan memberimasa yang mencukupi kepada institusi anggota untuk membuat persiapan yangperlu bagi pembayaran levi kepada PIDM pada 31 Mei setiap tahun taksiran. Silarujuk kepada Ilustrasi 15 dan 16 bagi contoh markah Sistem Levi Berbeza danpengkategorian levi.MAKLUMAT KUANTITATIF YANG TERHAD4.12 Bagi institusi anggota yang mempunyai maklumat kuantitatif yang terhad untuktujuan mengira markah kriteria tertentu, markah bagi kriteria tersebut akanditentukan atas asas perkadaran seperti yang dinyatakan di bawah. Ilustrasi 17menyediakan contoh pemarkahan Sistem Levi Berbeza bagi institusi anggota yangmempunyai maklumat kuantitatif yang terhad.[A ÷ (100 – B)] × Byang manaA ialah jumlah markah yang diberikan kepada institusi anggota untuk setiap kriteriakuantitatif yang mana maklumat kuantitatif boleh didapati.B ialah jumlah markah maksimum untuk kriteria yang mana maklumat tidakmencukupi untuk perkiraan.Muka Surat 23

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransPENYERAHAN SEMULA PEMFAILAN4.13 Dalam keadaan yang mana institusi anggota mengemukakan pindaan terhadapmaklumat kuantitatif kepada PIDM selepas tarikh akhir penyerahan, iaitu 30 Apriltahun taksiran, penyerahan pindaan hendaklah sampai kepada PIDM pada 10 Meibagi tahun taksiran.4.14 Institusi anggota hendaklah dinilai berdasarkan maklumat terkini yang diterima olehPIDM pada atau sebelum 10 Mei tahun taksiran itu.4.15 Institusi anggota yang menyerahkan apa-apa maklumat yang dipinda perlumematuhi peruntukan bagi integriti maklumat seperti yang dinyatakan di bawahperenggan 4.7 (Integriti Maklumat).4.16 Institusi anggota yang menyerah semula maklumat kuantitatif perlu mematuhi tarikhakhir yang ditetapkan untuk proses rayuan.PROSES RAYUAN4.17 Satu proses rayuan diwujudkan bagi memberi ruang kepada mana-mana institusianggota untuk membuat rayuan bagi mengkaji semula markah akhir dalam keadaantertentu.4.18 Institusi anggota boleh membuat rayuan terhadap markah tersebut selepas 31 Meitahun taksiran dan dikehendaki mengemukakan permohonan bertulis secara rasmikepada PIDM. Permohonan itu haruslah mempunyai sebab-sebab yang tertentu,sebagaimana yang dinyatakan dalam perenggan 4.19.4.19 Rayuan adalah hanya berdasarkan kesilapan dalam maklumat kuantitatif yangdisediakan oleh institusi anggota atau kesilapan dalam pengiraan PIDM berkaitandengan kriteria kuantitatif atau kriteria kualitatif (kecuali penilaian taraf pengawasanoleh BNM). Tiada apa-apa rayuan terhadap penilaian taraf pengawasan oleh BNMkerana BNM sudah menyediakan satu proses kajian semula yang bersesuaiansebelum memberi penilaian taraf pengawasan akhir institusi anggota.Muka Surat 24

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans4.20 Sebarang permohonan untuk rayuan hendaklah dikemukakan secara bertulis kepadaPIDM tidak lewat daripada 31 Ogos tahun taksiran tersebut. PIDM akan mengkajisemula dan memberi maklum balas pada 30 September tahun taksiran itu.Walaupun permohonan rayuan telah diserahkan, institusi anggota hendaklahmembayar levi tahunan pada atau sebelum 31 Mei tahun taksiran.4.21 Jika keputusan proses rayuan menunjukkan institusi anggota telah terlebih bayar levitahunan bagi tahun taksiran tersebut, PIDM akan membayar semula perbezaankepada institusi anggota selepas proses rayuan selesai. Sebaliknya, jika prosesrayuan mendapati bahawa institusi anggota telah kurang dalam membayar levitahunan bagi tahun taksiran, institusi anggota hendaklah membuat perbezaanpembayaran kepada PIDM.Muka Surat 25

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransBAHAGIAN 5:PANDUAN PELAPORAN DAN BORANGKEPERLUAN AM5.1 Institusi anggota adalah dikehendaki untuk melengkapkan penyerahan laporanberdasarkan kepada penyata kewangan institusi anggota pada 31 Disember untuksetiap tahun taksiran sebelumnya.5.2 Ketua Pegawai Eksekutif dan aktuari yang dilantik/aktuari yangmenandatangani/Ketua Pegawai Kewangan institusi anggota dikehendakimengesahkan bahawa maklumat kuantitatif adalah tepat dan menggambarkankedudukan kewangan institusi anggota pada 31 Disember tahun taksiransebelumnya (sila rujuk perenggan 4.5 bagi penjelasan lanjut).5.3 Institusi anggota perlu mengemukakan maklumat kuantitatif yang diperakui (salinanbercetak dan salinan dalam bentuk pra-format excel) kepada PIDM selewatnya pada30 April (atau lebih awal jika 30 April jatuh pada hari kelepasan am) bagi setiaptahun taksiran. Penyerahan maklumat kuantitatif yang disahkan oleh institusianggota hendaklah diserahkan terus ke pejabat PIDM.5.4 Semua maklumat kuantitatif di dalam bentuk pra-format excel (perniagaan insuransam dan hayat) merujuk kepada penyata kewangan institusi anggota yang berkaitan(sila rujuk perenggan 4.1 bagi penjelasan lanjut).5.5 Sebarang pernyataan semula yang dibuat kepada maklumat kewangan institusianggota pada tahun sebelumnya hendaklah ditunjukkan dalam penyerahanmaklumat kuantitatif kepada PIDM. Walau bagaimanapun, markah Sistem LeviBerbeza institusi anggota pada tahun sebelumnya tidak boleh dipinda.5.6 Institusi anggota harus membezakan maklumat kuantitatif antara perniagaaninsurans am dan hayat. Sebagai contoh, Penanggung Insurans U, anggotapenanggung insurans komposit harus mengira dua markah operasi dankemampanan, satu untuk perniagaan insurans am dan satu lagi bagi perniagaaninsurans hayat.5.7 Semua jumlah yang dilaporkan adalah dalam bentuk ribu ('000).Muka Surat 26

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans5.8 Semua peratusan adalah mengikut dua titik perpuluhan.5.9 Institusi anggota mesti menggunakan salinan pra-format excel yang disediakandalam laman web PIDM untuk diserahkan kepada PIDM. Institusi anggota juga perlumemastikan bahawa tiada perubahan atau pindaan dibuat kepada salinan praformatexcel tersebut. Institusi anggota hanya perlu mengisi dalam sel-sel yangditandakan.Perbadanan Insurans Deposit Malaysia31 Januari 2013Muka Surat 27

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUK1. UKURAN MODAL(a) Indeks Modal LebihanGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransLampiran 1Formula:Indeks Modal Lebihan =Nisbah Kecukupan Modal (%)Tahap Modal Sasaran Individu (%)Nota:(i)(ii)Nisbah Kecukupan Modal didefinisikan dalam Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko untukAnggota Penanggung Insurans ditetapkan oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”).Tahap Modal Sasaran Individu didefinisikan dalam Garis Panduan mengenai Proses PenilaianKecukupan Modal Dalaman untuk Anggota Penanggung Insurans oleh BNM.Sumber Maklumat:KeperluanDataInstitusi anggotadengan TahunKewanganBerakhirDisemberInstitusianggotadengan BukanTahunKewanganBerakhirDisemberCatatanNisbahKecukupanModalTahapModalSasaranIndividuBorang A dalam Rangka KerjaModal Berasaskan Risiko – BorangPelaporan.Disahkan oleh BNM, seperti yangdinyatakan dalam Garis PanduanProses Penilaian KecukupanModal Dalaman untuk AnggotaPenanggung Insurans.Nisbah Kecukupan Modal adalahberdasarkan kepada purata empat(4) suku dalam tahun taksiranyang sebelumnya.Jika Tahap Modal Sasaran Individuinstitusi anggota masih belumboleh ditentukan pada 31Disember, dalam halpenggabungan, institusi anggotahendaklah dikategorikansekurang-kurangnya padakeperluan minimum Indeks ModalLebihan (julat keputusan 1.00 ≤Indeks Modal Lebihan ≤1.10)sehingga Tahap Modal SasaranIndividu institusi anggota tersebutditentukan.Muka Surat 28

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransJulat Keputusan:Indeks Lebihan ModalJulat KeputusanIndeks Lebihan Modal > 1.201.10 < Indeks Lebihan Modal ≤ 1.201.00 ≤ Indeks Lebihan Modal ≤ 1.10Indeks Lebihan Modal < 1.00Muka Surat 29

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans2. PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN- PERNIAGAAN INSURANS AM(a) Kadar Pertumbuhan Premium KasarLampiran 2Formula:Kadar PertumbuhanPremium Kasar=[Premium kasar (t) – Premium kasar (t-1)]Premium kasar (t-1)x 100%3-tahun purata wajaranKadar PertumbuhanPremium Kasar=[50% x kadar pertumbuhan (t)] + [30% x kadarpertumbuhan (t-1)]+ [20% x kadar pertumbuhan (t-2)]yang mana,t = tahun taksiran sebelumnya;t-1 = satu tahun taksiran sebelumnya; dant-2 = dua tahun taksiran sebelumnya.Sumber maklumat:KeperluanDataPremiumkasarInstitusianggota denganTahunKewanganBerakhirDisemberInstitusianggota denganBukan TahunKewanganBerakhirDisemberPenyata Premium, Borang G6seperti yang dinyatakan dalamGaris Panduan Penyerahan Statistikuntuk Syarikat Insurans.Catatan(i) Premium kasar termasukpremium daripadaperniagaan terus (tolakpulangan premium) dansemua insurans semulayang diterima.(ii) Premium kasar adalahberdasarkan kepada kadarpertumbuhan 3 tahunpurata wajaran, iaitu 50%untuk tahun taksiransebelumnya, 30% untuksatu tahun taksiransebelumnya dan 20% untukdua tahun taksiransebelumnya.Muka Surat 30

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransJulat Keputusan:Kadar Pertumbuhan Premium KasarJulat KeputusanMarkah(%)Kadar Pertumbuhan Premium Kasar > 10.00% 205.00% < Kadar Pertumbuhan Premium Kasar ≤ 10.00% 140.00% < Kadar Pertumbuhan Premium Kasar ≤ 5.00% 7Kadar Pertumbuhan Premium Kasar ≤ 0.00% 0Muka Surat 31

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans2. PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN- PERNIAGAAN INSURANS AM(b) Nisbah Kepelbagaian PerniagaanLampiran 3Formula:Nota:(i)NisbahKepelbagaianPerniagaan=Peruntukan margin risiko sisihan negatif –Dana peruntukan margin risiko sisihannegatifPeruntukan margin risiko sisihan negatifx 100%Peruntukan margin risiko sisihan negatif, merupakan komponen anggaran terbaik nilai liabilitiinsurans yang berkaitan dengan ketidakpastian, sebagaimana yang ditakrifkan dalam RangkaKerja Modal Berasaskan Risiko.Sumber Maklumat:KeperluanDataPeruntukanMarginRisikoSisihanNegatifDanaPeruntukanMarginRisikoSisihanNegatifJulat Keputusan:InstitusianggotadenganTahunKewanganBerakhirDisemberInstitusianggotadengan BukanTahunKewanganBerakhirDisemberRangka Kerja Modal BerasaskanRisiko – Borang Pelaporan: Danainsurans am – Penilaian liabiliti,Borang D dan Borang D-1.Rangka Kerja Modal BerasaskanRisiko – Borang Pelaporan: Danainsurans am – Penilaian Liabiliti,Borang D dan Borang D-1.Nisbah Kepelbagaian PerniagaanJulat KeputusanCatatanPeruntukan Margin Risiko SisihanNegatif ini merangkumi penilaianliabiliti premium untuk semua kelasperniagaan, termasuk yangberpunca daripada Insurans MotorMalaysia Terkumpul.Dana Peruntukan Margin RisikoSisihan Negatif juga merangkumipenilaian liabiliti premium untuksemua kelas perniagaan, termasukyang berpunca daripada InsuransMotor Malaysia Terkumpul.Markah(%)Nisbah Kepelbagaian Perniagaan > 30.00% 2520.00% < Nisbah Kepelbagaian Perniagaan ≤ 30.00% 1615.00% ≤ Nisbah Kepelbagaian Perniagaan ≤ 20.00% 8Nisbah Kepelbagaian Perniagaan < 15.00% 0Muka Surat 32

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans2. PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN- PERNIAGAAN INSURANS AM(c) Nisbah Belum TerimaLampiran 4Formula:Nisbah BelumTerima=Insurans Belum TerimaPremium Kasarx 100%Sumber Maklumat:KeperluanDataPremiumKasarInsuransBelumTerimaInstitusianggota denganTahunKewanganBerakhirDisemberInstitusianggota denganBukan TahunKewanganBerakhirDisemberPenyata Premium, Borang G6seperti yang dinyatakan di dalamGaris Panduan Penyerahan Statistikuntuk Syarikat Insurans.Jadual Pengusiaan, Jadual 12,Borang G3 seperti yang dinyatakandi dalam Garis PanduanPenyerahan Statistik untuk SyarikatInsurans.CatatanPremium kasar termasukpremium daripada perniagaanterus (tolak pulangan yangditerima) dan insurans semulayang diterima.Insurans belum terimamerujuk kepada jumlahkeseluruhan premium kasaryang tertunggak dan baki-bakiejen dan jumlah amaunterhutang daripada insuranssemula atau syarikat-syarikatpemberi melebihi 60 hari.Julat Keputusan:Nisbah Belum TerimaJulat KeputusanMarkah(%)Nisbah Belum Terima ≤ 15.00% 2015.00% < Nisbah Belum Terima ≤ 20.00% 1420.00% < Nisbah Belum Terima ≤ 25.00% 7Nisbah Belum Terima > 25.00% 0Muka Surat 33

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans2. PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN- PERNIAGAAN INSURANS AM(d) Nisbah GabunganLampiran 5Formula:Nisbah Gabungan=(Tuntutan bersih kena dibayar +Perbelanjaan pengurusan + komisen bersih) x 100%Pendapatan premium terperolehSumber maklumat:KeperluanDataTuntutanbersih kenadibayarPerbelanjaanpengurusanKomisenbersihInstitusi anggotadengan TahunKewanganBerakhirDisemberInstitusianggotadengan BukanTahunKewanganBerakhirDisemberPenyata Tuntutan, Borang G7seperti yang dinyatakan di dalamGaris Panduan PenyerahanStatistik untuk Syarikat Insurans.Akaun Hasil PendapatanPerniagaan Am, Borang G1 sepertiyang dinyatakan di dalam GarisPanduan Penyerahan Statistikuntuk Syarikat Insurans.Penyata Komisen, Borang G8seperti yang dinyatakan di dalamGaris Panduan PenyerahanStatistik untuk Syarikat Insurans.CatatanTuntutan bersih kena dibayarmerujuk kepada tuntutantuntutanyang telah dibayar,peningkatan atau pengurangandalam peruntukan tuntutanliabiliti tertunggak sepanjangtahun dan pendapatan bersihdaripada perolehan insuranssemula.Perbelanjaan pengurusanmerujuk kepada semuaperbelanjaan yang berkaitandengan perniagaan insuransselain daripada tuntutan dankomisen.Komisen bersih merujuk kepadakomisen dan keuntungankomisen dan pembrokeranyang dibayar atau akan dibayarterhadap perniagaan langsungdan perniagaan insuranssemula yang diterima ditolakkomisen dan keuntungankomisen yang diperolehidaripada insurans semula yangdiberikan.Muka Surat 34

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransPendapatanpremiumterperolehPenyata Premium, Borang G6seperti yang dinyatakan di dalamGaris Panduan PenyerahanStatistik untuk Syarikat Insurans.Pendapatan premiumterperoleh merujuk kepadapremium bersih ditolakpenambahan atau ditambahpengurangan dalam premiumliabiliti semasa tempoh berikut.Julat Keputusan:Nisbah GabunganJulat KeputusanMarkah(%)Nisbah Gabungan < 90.00% 2090.00% ≤ Nisbah Gabungan ≤ 95.00% 1495.00% < Nisbah Gabungan ≤ 100.00% 7Nisbah Gabungan > 100.00% 0Muka Surat 35

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans2. PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN- PERNIAGAAN INSURANS AM(e) Nisbah Margin OperasiFormula:Nisbah MarginOperasi=Keuntungan OperasiPendapatan Premium TerperolehLampiran 6x 100%Nota:(i)Keuntungan operasi merujuk kepada keuntungan atau kerugian yang timbul daripada operasiperniagaan, yang merangkumi pendapatan premium terperoleh, tuntutan bersih kena dibayar,perbelanjaan pengurusan, komisen bersih, pendapatan pelaburan bersih, hutang lapuk danragu bersih/pemulihan hutang lapuk, keuntungan atau kerugian modal bersih dan lain-lainpendapatanSumber Maklumat:Keperluan DataPendapatanpremiumterperolehTuntutan bersihkena dibayarPerbelanjaanpengurusanInstitusianggotadenganTahunKewanganBerakhirDisemberInstitusianggotadenganBukan TahunKewanganBerakhirDisemberPenyata Premium, Borang G6seperti yang dinyatakan didalam Garis PanduanPenyerahan Statistik untukSyarikat Insurans.Penyata Tuntutan, Borang G7seperti yang dinyatakan didalam Garis PanduanPenyerahan Statistik untukSyarikat Insurans.Akaun Hasil PendapatanPerniagaan Am, Borang G1seperti yang dinyatakan didalam Garis PanduanPenyerahan Statistik untukSyarikat Insurans.CatatanPendapatan premiumterperoleh merujuk kepadapremium bersih ditolakpenambahan atau ditambahpengurangan dalam liabilitipremium semasa tempohberikut.Tuntutan bersih kena dibayarmerujuk kepada tuntutantuntutanyang telah dibayar,peningkatan atau pengurangandalam peruntukan tuntutanliabiliti tertunggak sepanjangtahun dan pendapatan bersihdaripada perolehan insuranssemula.Perbelanjaan pengurusanmerujuk kepada semuaperbelanjaan yang berkaitandengan perniagaan insuransselain daripada tuntutan dankomisen.Muka Surat 36

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransKomisen bersihPendapatanpelaburan bersihHutang lapuk danragubersih/Pemulihanhutang lapukKeuntungan ataukerugian modalbersihPenyata Komisen, Borang G8seperti yang dinyatakan didalam Garis PanduanPenyerahan Statistik untukSyarikat Insurans.Akaun Hasil PendapatanPerniagaan Am, Borang G1seperti yang dinyatakan didalam Garis PanduanPenyerahan Statistik untukSyarikat Insurans.Akaun Hasil PendapatanPerniagaan Am, Borang G1seperti yang dinyatakan didalam Garis PanduanPenyerahan Statistik untukSyarikat Insurans.Akaun Hasil PendapatanPerniagaan Am, Borang G1seperti yang dinyatakan didalam Garis PanduanPenyerahan Statistik untukSyarikat Insurans.Komisen bersih merujuk kepadakomisen dan keuntungankomisen dan pembrokeranyang dibayar atau akan dibayarterhadap perniagaan langsungdan perniagaan insuranssemula yang diterima ditolakkomisen dan keuntungankomisen yang diperolehidaripada insurans semula yangdisidkan.--Keuntungan atau kerugianmodal bersih termasuk:(i) Keuntunganataspelupusan sekuriti,hartanah dan lain-lainhartanah, loji danperalatan;(ii) Kerugian atas pelupusansekuriti, hartanah dan lainlainhartanah, loji danperalatan;(iii) Pertambahan diskaun atassekuriti;(iv) Pelunasan premiumsekuriti;(v) Keuntungan tidakdirealisasi terhadapsekuriti dan lain-lainpelaburan;(vi) Kerugian tidak direalisasiterhadap sekuriti dan lainlainpelaburan;Muka Surat 37

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransPendapatan Lain-LainRizab Tersedia untuk Dijual –Merujuk kepada Kunci Kira-Kira Dana Am, Borang G3-2seperti yang dinyatakan didalam Garis PanduanPenyerahan Statistik untukSyarikat Insurans.Akaun Hasil PendapatanPerniagaan Am, Borang G1seperti yang dinyatakan didalam Garis PanduanPenyerahan Statistik untukSyarikat Insurans.(vii) Masuk kira semulakemerosotan nilai sekuritidan lain-lain pelaburan;(viii) Rosot nilai sekuriti danlain-lain pelaburan; dan(ix) Jumlah rizab bersihTersedia Untuk Dijual ** Rizab Bersih Tersedia UntukDijual adalah perbezaanantara rizab tersedia untukdijual, cukai kasar pada 31Disember satu tahun tahuntaksiran sebelumnya danrizab tersedia untuk dijual,cukai kasar, pada 31Disember tahun taksiransebelumnya.-Julat Keputusan:Nisbah Margin OperasiJulat KeputusanMarkah(%)Nisbah Margin Operasi > 23.00% 1515.00% < Nisbah Margin Operasi ≤ 23.00% 107.00% ≤ Nisbah Margin Operasi ≤ 15.00% 5Nisbah Margin Operasi < 7.00% 0Muka Surat 38

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans3. PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN- PERNIAGAAN INSURANS HAYAT(a) Kadar Pertumbuhan Perniagaan BaruLampiran 7Formula:KadarPertumbuhanPerniagaanBaharu=[Premium Perniagaan Baharu (t) –Premium Perniagaan Baharu (t-1)]Premium Perniagaan Baharu (t-1)x 100%3-tahun purata wajaranKadar[50% x kadar pertumbuhan (t)] + [30% x kadarPertumbuhan= pertumbuhan (t-1)] + [20% x kadar pertumbuhanPerniagaan(t-2)]Baharuyang mana,t = tahun taksiran sebelumnya;t-1 = satu tahun taksiran sebelumnya; dant-2 = dua tahun taksiran sebelumnya.Nota:(i)Premium perniagaan baharu merujuk kepada premium tunggal dan tahunan bagi semua jenisperniagaan (insurans hayat biasa, anuiti dan pelaburan yang berkaitan) sebagaimana yangdilaporkan di dalam ‘Penyataan Polisi Baharu’ seperti ditetapkan di dalam Garis PanduanPenyerahan Statistik untuk Syarikat Insurans.Sumber maklumat:KeperluanDataPremiumtunggal dantahunan /berkalaInstitusianggota denganTahunKewanganBerakhirDisemberInstitusianggota denganBukan TahunKewanganBerakhirDisemberPenyata Polis Baharu, Borang L6seperti yang dinyatakan di dalamGaris Panduan Penyerahan Statistikuntuk Syarikat Insurans.Catatan(i) Premium tahunan setaratelah diterima pakai yangmana ia diagregat denganjumlah premium berkalabaru dengan 10%premium tunggal.(ii) Perniagaan premiumbaharuadalahberdasarkan kepadakadar pertumbuhan 3tahun purata wajaran,iaitu %50% untuk tahuntaksiran sebelumnya,Muka Surat 39

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransJulat Keputusan:Kadar Pertumbuhan Perniagaan BaharuJulat Keputusan30% untuk satu tahuntaksiran sebelumnya dan20% untuk dua tahuntaksiran sebelumnya.Markah(%)Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu > 10.00% 155.00% < Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu ≤ 10.00% 100.00% < Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu ≤ 5.00% 5Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu ≤ 0.00% 0Muka Surat 40

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans3. PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN- PERNIAGAAN INSURANS HAYAT(b) Nisbah Penumpuan PerniagaanLampiran 8Formula:Nisbah PenumpuanPerniagaan=Premium perniagaan baharu berkala (t)Premium perniagaan baharu berkala (t)x 100%yang mana,t = tahun taksiran sebelumnya.Sumber maklumat:KeperluanDataPremiumperniagaanbaharuberkalaPremiumberniagaanbaharutunggalInstitusianggota denganTahunKewanganBerakhirDisemberInstitusianggota denganBukan TahunKewanganBerakhirDisemberKategori ‘Premium Tahunan” didalam Penyata Polisi Baharu,Borang L6 seperti yang dinyatakandi dalam Garis PanduanPenyerahan Statistik untuk SyarikatInsurans.Kategori “Premium Tunggal” didalam Penyata Polisi Baru, BorangL6 seperti yang dinyatakan didalam Garis Panduan PenyerahanStatistik untuk Syarikat Insurans.CatatanPremium Perniagaan BaharuBerkala merujuk kepadajumlah premium tahunanyang merangkumi insuranshayat biasa, pelaburan yangberkaitan dan anuiti.Premium perniagaan baharutunggal merujuk kepadajumlah premium tahunanyang merangkumi insuranshayat biasa, pelaburan yangberkaitan dan anuiti.Julat Keputusan:Nisbah Penumpuan PerniagaanJulat KeputusanMarkah(%)Nisbah Penumpuan Perniagaan > 200.00% 25150.00% < Nisbah Penumpuan Perniagaan ≤ 200.00% 16100.00% ≤ Nisbah Penumpuan Perniagaan ≤ 150.00% 8Nisbah Penumpuan Perniagaan < 100.00% 0Muka Surat 41

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans3. PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN- PERNIAGAAN INSURANS HAYAT(c) Nisbah Pengekalan PerniagaanFormula:Nisbah PengekalanPerniagaan=Premium pembaharuan (t)Premium pembaharuan (t-1) +Premium tahun pertama (t-1)Lampiran 9x 100%yang mana,t = tahun taksiran sebelumnya; dant-1 = satu tahun taksiran sebelumnya.Sumber maklumat:KeperluanDataPremiumpembaharuanPremiumtahunpertamaInstitusianggotadengan TahunKewanganBerakhirDisemberInstitusianggota denganBukan TahunKewanganBerakhirDisemberPendapatan Premium/Pertimbangan untuk Anuiti yangdiberi, Borang L1-1 (Jadual 1) danPremium/Penerbitan Bersih UnitunitPerniagaan BerkaitanPelaburan, Borang L1-2 (Jadual 1)seperti yang dinyatakan di dalamGaris Panduan PenyerahanStatistik untuk Syarikat Insurans.Pendapatan Premium/Pertimbangan untuk Anuiti yangdiberi, Borang L1-1 (Jadual 1) danPremium/Penerbitan Bersih UnitunitPerniagaan BerkaitanPelaburan, Borang L1-2 (Jadual 1)seperti yang dinyatakan di dalamGaris Panduan PenyerahanStatistik untuk Syarikat Insurans.CatatanPremium pembaharuanmerujuk kepada premiumyang akan diterima selepastahun pertama polisi, yangmana tempoh pembayaranpremium adalah dua tahunatau lebih. Dalam pengiraanpremium pembaharuan, initermasuk jumlah premiumlangsung kasar bagi premiumpembaharuan tahunan untuksemua perniagaan dan jumlahpremium pembaharuantahunan bagi dana operasiinsurans berkaitan pelaburan.Premium tahun pertamamerujuk kepada premiumyang diterima bagi tahunpertama polisi, yang manatempoh pembayaranpremium adalah dua tahunatau lebih. Dalam pengiraanpremium tahun pertama, initermasuk jumlah premiumlangsung kasar untukMuka Surat 42

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransJulat Keputusan:Nisbah Pengekalan PerniagaanJulat Keputusanpremium tahun pertamadaripada semua perniagaandan jumlah premium tahunpertama bagi dana operasiinsurans berkaitan pelaburan.Markah(%)Nisbah Pengekalan Perniagaan > 90.00% 2585.00% < Nisbah Pengekalan Perniagaan ≤ 90.00% 1680.00% ≤ Nisbah Pengekalan Perniagaan ≤ 85.00% 8Nisbah Pengekalan Perniagaan < 80.00% 0Muka Surat 43

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans3. PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN- PERNIAGAAN INSURANS HAYAT(d) Hasil PelaburanLampiran 10Formula:Hasil Pelaburan =2 x [Pendapatan pelaburan bersih (I) +Keuntungan atau kerugian modal bersih (C)] x 100%Jumlah aset (t) + Jumlah aset (t-1) – (I+C)Nota:(i)yang mana,t = tahun taksiran sebelumnya; dant-1 = satu tahun taksiran sebelumnya.Dalam menetapkan penanda aras bagi julat keputusan, kadar semasa 5-tahun SekuritiKerajaan Malaysia akan digunakan, iaitu kadar purata semasa Sekuriti Kerajaan Malaysia padatarikh dagangan terakhir setiap suku tahun dalam tahun taksiran sebelumnya. Kadar semasaSekuriti Kerajaan Malaysia adalah merujuk kepada Sekuriti Kerajaan Malaysia untuk tempoh 5tahun, seperti yang dilaporkan oleh “Bond Pricing Agency Malaysia Sdn Bhd”.Sumber maklumat:KeperluanDataPendapatanpelaburanbersihKeuntunganataukerugianmodal bersihInstitusianggota denganTahunKewanganBerakhirDisemberInstitusianggota denganBukan TahunKewanganBerakhirDisemberAkaun Pendapatan PerniagaanHayat, Borang L1-1 dan Borang L1-2, seperti yang dinyatakan di dalamGaris Panduan Penyerahan Statistikuntuk Syarikat Insurans.Akaun Pendapatan PerniagaanHayat, Borang L1-1 dan Borang L1-2, seperti yang dinyatakan di dalamGaris Panduan Penyerahan Statistikuntuk Syarikat Insurans.CatatanPendapatan pelaburanbersih merujuk kepadajumlah pendapatanpelaburan bersih yangmerangkumi insurans hayatbiasa, dana operasi insuransberkaitan pelaburan dananuiti.Keuntungan atau kerugianmodal bersih termasuk*:(i) Keuntungan daripadapelupusan sekuriti danhartanah;(ii) Kerugian daripadapelupusan sekuriti danhartanah;(iii) Pertambahan daripadadiskaun sekuriti;(iv) Pelunasan sekuritipremium;Muka Surat 44

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransRizab Tersedia Untuk Dijual – Silarujuk kepada Kunci Kira-Kira DanaInsurans Hayat, Borang L3-2 sepertiyang dinyatakan di dalam GarisPanduan Penyerahan Statistikuntuk Syarikat Insurans.(v) Keuntungan tidakdirealisasi terhadapsekuriti (termasuk unitamanah dan danapelaburan hartanah);(vi) Kerugian tidakdirealisasi terhadapsekuriti (termasuk unitamanah dan danapelaburan hartanah);(vii) Masuk kira semulakemerosotan nilaisekuriti dan lain-lainpelaburan; dan(viii) Rosot nilai sekuriti.(ix) Rizab Tersedia UntukDijual bersih *** Keuntungan atau kerugianmodal bersih termasukdaripada insurans hayat,anuiti dan dana operasiinsurans berkaitanpelaburanJumlah AsetKunci Kira-Kira Dana InsuransHayat, Borang L3-2 dan Borang L3-3, seperti yang dinyatakan di dalamGaris Panduan Penyerahan Statistikuntuk Syarikat Insurans.** Rizab bersih TersediaUntuk Dijual adalahperbezaan antara rizabTersedia Untuk Dijual,nilai kasar sebelum cukai,pada 31 Disember bagisatu tahun taksiran yangsebelumnya dan rizabTersedia Untuk Dijual,nilai kasar sebelum cukai,pada 31 Disember padatahuntaksiransebelumnya.Jumlah aset merujuk kepadajumlah aset bagi danainsurans, yang mana danainsurans termasuk insuranshayat, anuiti dan danaoperasi insurans berkaitanpelaburan.Muka Surat 45

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransJulat Keputusan:Julat KeputusanHasil PelaburanMarkah(%)Hasil Pelaburan > Sekuriti Kerajaan Malaysia + 175bp* 20Sekuriti Kerajaan Malaysia + 100bp < Hasil Pelaburan ≤ SekuritiKerajaan Malaysia + 175bpSekuriti Kerajaan Malaysia + 50bp ≤ Hasil Pelaburan ≤ SekuritiKerajaan Malaysia + 100bpHasil Pelaburan < Sekuriti Kerajaan Malaysia + 50bp 0*bp: merujuk kepada mata asas bagi tujuan menentukan Sekuriti Kerajaan Malaysia147Muka Surat 46

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan Insurans3. PENILAIAN OPERASI DAN KEMAMPANAN- PERNIAGAAN INSURANS HAYAT(e) Nisbah Pulangan Atas Modal Yang DiperlukanLampiran 11Formula:Nisbah PulanganAtas Modal YangDiperlukan=Keuntungan sebelum cukaiJumlah modal tersedia pada ParasModal Sasaran Individux 100%Sumber maklumat:KeperluanDataKeuntungansebelumcukai pada31 DisemberJumlahmodaldiperlukanParas ModalSasaranIndividuInstitusianggota denganTahunKewanganBerakhirDisemberInstitusianggota denganBukan TahunKewanganBerakhirDisemberPenyata Pendapatan, Borang G2/L2seperti yang dinyatakan di dalamGaris Panduan Penyerahan Statistikuntuk Syarikat Insurans.Borang A bagi Rangka Kerja ModalBerasaskan Risiko - BorangPelaporanSebagaimana ditetapkan olehBNM, yang ditakrifkan dalam“Guidelines on ICAAP for Insurers”.CatatanKeuntungan sebelum cukaiterdiri daripada keuntunganatau kerugian dalam tempohdaripada aktiviti biasaperniagaan sebelum ditolakcukai dan zakat.--Julat Keputusan:Nisbah Pulangan Atas Modal Yang DiperlukanJulat KeputusanMarkah(%)Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan > 5.00% 153.00% < Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan ≤ 5.00% 100.00% ≤ Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan ≤ 3.00% 5Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan < 0.00% 0Muka Surat 47

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 1: PENGIRAAN INDEKS LEBIHAN MODALInstitusi Anggota AEmpat Suku Tahun untuk Tahun Taksiran Sebelumnya31 Mac 30 Jun 30 September 31 DisemberNisbahKecukupan Modal200% 210% 190% 220%Paras Modal Sasaran Individu: 200%Indeks LebihanModal =Nisbah kecukupan modal (%) *Paras modal sasaran individu (%)(200% + 210% + 190% + 220%) / 4200%=205%200%= 1.03* Purata empat suku tahun dalam tahun taksiran sebelumnya.Hasilnya, Institusi Anggota A akan diberi markah berdasarkan julat indeks lebihan modaldi antara 1.00 hingga 1.10.Muka Surat 48

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 2: PENGIRAAN KADAR PERTUMBUHAN PREMIUM KASARInstitusi Anggota BPremium kasar untuk 2012 (RM’ juta): 620Premium kasar untuk 2011 (RM’ juta):560Premium kasar untuk 2010 (RM’ juta):520Premium kasar untuk 2009 (RM’ juta): 480Kadar PertumbuhanPremium Kasar=[Premium kasar (t) – Premium kasar (t-1)]Premium kasar (t-1)x 100%Tahun Taksiran Sebelumnya (t)Kadar PertumbuhanPremium Kasar(RM620 juta – RM560 juta)=RM560 jutaRM60 juta=x 100%RM560 juta= 10.71%x 100%Satu Tahun Taksiran Sebelumnya (t-1)Kadar PertumbuhanPremium Kasar=(RM560 juta – RM520 juta)RM520 juta=RM40 jutaRM520 jutax 100%= 7.69%x 100%Dua Tahun Taksiran Sebelumnya (t-2)Kadar PertumbuhanPremium Kasar=(RM520 juta – RM480 juta)RM480 juta=RM40 jutaRM480 jutax 100%= 8.33%x 100%Purata Berwajaran 3-TahunKadar PertumbuhanPremium Kasar=[50% x kadar pertumbuhan (t)] + [30% x kadarpertumbuhan (t-1)] + [20% x kadar pertumbuhan (t-2)]= [50% x 10.71%] + [30% x 7.69%] + [20% x 8.33%]= 9.33%Hasilnya, Institusi Anggota B akan mendapat markah 14% bagi kadar pertumbuhanpremium kasar.Muka Surat 49

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 3: PENGIRAAN NISBAH KEPELBAGAIAN PERNIAGAANInstitusi Anggota CPada 31 Disember untuk Tahun Taksiran SebelumnyaRM’000Peruntukan margin risiko sisihan negatif 120Dana peruntukan margin risiko sisihan negatif 100Nisbah KepelbagaianPerniagaan=Peruntukan margin risiko sisihan negatif – Danaperuntukan margin risiko sisihan negatifPeruntukan margin risiko sisihan negatifx 100%= 120,000 - 100,000 x 100%120,000= 16.67%Hasilnya, Institusi Anggota C akan mendapat markah 8% bagi nisbah kepelbagaianperniagaan.Muka Surat 50

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 4: PENGIRAAN NISBAH BELUM TERIMAInstitusi Anggota DPada 31 Disember untuk Tahun Taksiran Sebelumnya RM’ jutaPremium kasar 180Insurans belum diterimaJumlah premium tertunggak dan baki ejen * 15Jumlah hutang daripada penginsurans semula/syarikatpengesid insurans *15Jumlah insurans belum terima 30* Hanya termasuk baki-baki dan jumlah lebih daripada 60 hari.Nisbah Belum Terima=Insurans belum terimaPremium kasarx 100%RM30 juta=RM180 juta= 16.67%x 100%Hasilnya, Institusi Anggota D akan mendapat markah 14% bagi nisbah belum terima.Muka Surat 51

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 5: PENGIRAAN NISBAH GABUNGANInstitusi Anggota EPada 31 Disember untuk Tahun Taksiran Sebelumnya RM’ jutaPendapatan premium terperoleh 95Tuntutan bersih kena dibayar 50Perbelanjaan pengurusan 25Komisen bersih 15Nisbah Gabungan=(Tuntutan bersih kena dibayar + Perbelanjaanpengurusan + Komisen bersih) x 100%Pendapatan premium terperoleh= (RM50 juta + RM25 juta + RM15 juta) x 100%RM95 juta=94.74%Hasilnya, Institusi Anggota E akan mendapat markah 14% bagi nisbah gabungan.Muka Surat 52

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransInstitusi Anggota FILUSTRASI 6: PENGIRAAN NISBAH MARGIN OPERASIPada 31 Disember untuk Tahun Taksiran SebelumnyaRM’ jutaPendapatan premium terperoleh 135Tuntutan bersih kena dibayar -85Komisen bersih -10Perbelanjaan pengurusan -30Pendapatan bersih pelaburan 11Pemulihan hutang lapuk 0Hutang lapuk dan ragu 0Bersih 0Keuntungan/Kerugian modal yang bersih:Keuntungan atas pelupusan sekuriti, hartanah dan lain-lain PPE 13Kerugian atas pelupusan sekuriti, hartanah dan lain-lain PPE -1Bersih 12Penambahan diskaun sekuriti 0Pelunasan premium sekuriti -1Bersih -1Keuntungan tidak direalisasi atas sekuriti dan lain-lain pelaburan 1Kerugian tidak direalisasi atas sekuriti dan lain-lain pelaburan -1Bersih 0Masuk kira semula kerugian penjejasan nilai sekuriti dan lain-lain1pelaburanKerugian penjejasan nilai sekuriti dan lain-lain pelaburan -6Bersih -5Rizab tersedia untuk dijual – Satu tahun pada tahun taksiran sebelumnya 2Rizab tersedia untuk dijual – Tahun taksiran sebelumnya -1Bersih 1Lain-Lain Pendapatan 3Lain-Lain Perbelanjaan -1Jumlah Keuntungan Operasi 30Nisbah Margin Operasi=Keuntungan OperasiPendapatan Premium Terperolehx 100%= RM30 juta x 100%RM135 juta= 22.22%Hasilnya, Institusi Anggota F akan mendapat 10% markah bagi nisbah margin operasi.Muka Surat 53

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 7: PENGIRAAN KADAR PERTUMBUHAN PERNIAGAAN BAHARUInstitusi Anggota GTahunPremium TunggalPremium Perniagaan BaharuPremium Tahunan(RM’ juta)Premium TahunanSetara[(Premium Tunggal x10%) + PremiumTahunan]2012 22 130 1322011 16 125 1272010 12 120 1212009 10 100 101Kadar PertumbuhanPerniagaan Baharu=[Premium perniagaan baharu (t) –Premium perniagaan baharu (t-1)] x 100%Premium perniagaan baharu (t-1)Tahun Taksiran Sebelumnya (t)Kadar PertumbuhanPerniagaan Baharu=(RM132 juta – RM127 juta)RM127 jutax 100%=RM5 jutaRM127 jutax 100%= 3.94%Satu Tahun Taksiran Sebelumnya (t-1)Kadar PertumbuhanPerniagaan Baharu=(RM127 juta – RM121 juta)RM121 jutax 100%=RM6 jutaRM121 jutax 100%= 4.96%Muka Surat 54

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransDua Tahun Taksiran Sebelumnya (t-2)Kadar PertumbuhanPerniagaan Baharu=(RM121 juta – RM101 juta)RM101 jutax 100%=RM20 jutaRM101 jutax 100%= 19.80%Purata Wajaran 3 tahunKadar PertumbuhanPerniagaan Baharu=[50% x kadar pertumbuhan (t)] + [30% x kadarpertumbuhan (t-1)] + [20% x kadar pertumbuhan (t-2)]= [50% x 3.94%] + [30% x 4.96%] + [20% x 19.80%]= 7.42%Hasilnya, Institusi Anggota G akan mendapat 10% markah bagi kadar pertumbuhanperniagaan baharu.Muka Surat 55

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 8: PENGIRAAN NISBAH PENUMPUAN PERNIAGAANInstitusi Anggota HPada 31 Disember untuk Tahun Taksiran SebelumnyaRM’ jutaPremium tahunan – Polisi baharu 300Premium tunggal – Polisi baharu 180Nisbah Penumpuan Perniagaan = Premium berkala perniagaan baharu (t) x 100%Premium tunggal perniagaan baharu (t)=RM300 jutaRM180 jutax 100%= 166.67%yang mana,t = tahun taksiran sebelumnyaHasilnya, Institusi Anggota H akan mendapat 16% markah bagi nisbah penumpuanperniagaan.Muka Surat 56

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 9: PENGIRAAN NISBAH PENGEKALAN PERNIAGAANInstitusi Anggota IJenis Premium2011 2012RM’ jutaPremium tahun pertama :Hayat biasa 15Anuiti 10Dana operasi insurans berkaitan pelaburan 15Jumlah 40Premium pembaharuan:Hayat biasa 70 73Anuiti 30 32Dana operasi insurans berkaitan pelaburan 90 95Jumlah 190 200Nisbah PengekalanPerniagaan=Premium pembaharuan (t)Premium pembaharuan (t-1) +Premium tahun pertama (t-1)x 100%=RM200 jutaRM190 juta + RM40 jutax 100%= 86.96%yang mana,t = tahun taksiran sebelumnya; dant-1 = satu tahun taksiran sebelumnya.Hasilnya, Institusi Anggota I akan mendapat 16% markah bagi nisbah pengekalanperniagaan.Muka Surat 57

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 10: PENGIRAAN HASIL PELABURANInstitusi Anggota Jt-1 tKunci Kira-KiraRM’ juta RM’ jutaJumlah aset 700 600yang mana,t = tahun taksiran sebelumnya; dant-1 = satu tahun taksiran sebelumnya.Akaun Pendapatan: Pada 31 Disember untuk TahunTaksiran SebelumnyaRM’ juta RM’ jutaKeuntungan/Kerugian modal bersih:Keuntungan atas pelupusan sekuriti dan hartanah 13Kerugian atas pelupusan sekuriti dan hartanah -1Bersih 12Penambahan diskaun sekuriti 0Pelunasan premium sekuriti -1Bersih -1Keuntungan tidak direalisasi daripada sekuriti (termasuk1unit amanah & REITS)Kerugian tidak direalisasi atas sekuriti ( termasuk unit-1amanah & REITS)Bersih 0Masuk kira semula kerugian penjejasan nilai sekuriti 1Kerugian penjejasan nilai sekuriti -6Bersih -5Rizab tersedia untuk dijual – Satu tahun taksiran2sebelumnyaRizab tersedia untuk dijual – Tahun taksiran sebelumnya -1Bersih 1Jumlah keuntungan/kerugian modal bersih 7Pendapatan bersih pelaburan 23Bagi Sekuriti Kerajaan Malaysia Kadar Semasa 5-tahun pada tarikh akhir dagangansetiap suku tahun dalam tahun taksiran sebelumnya adalah 3.75% seperti di dalamjadual di bawah:31 Mac 30 Jun 30 September 31 Disember Purata3.70% 3.70% 3.80% 3.80% 3.75%Muka Surat 58

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransHasil PelaburanilPelaburan=2 x [Pendapatan Bersih Pelaburan (I)+ Keuntungan atau Kerugian Modal Bersih (C)]Jumlah Aset (t) + Jumlah Aset (t-1) – (I + C)x 100%=2 x [(RM23 juta + RM7 juta)(RM700 juta + RM600 juta )- (RM23 juta +RM7 juta )x 100%= 4.72%Hasilnya, Institusi Anggota J akan mendapat 7% markah bagi hasil pelaburan[pemarkahan hasil pelaburan di atas adalah 4.72% antara hasil pelaburan 4.25%(Sekuriti Kerajaan Malaysia pada 3.75% + 50 b.p.) dan 4.75% (Sekuriti KerajaanMalaysia pada 3.75% + 100 b.p.)].Muka Surat 59

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 11: PENGIRAAN NISBAH PULANGAN ATAS MODAL YANG DIPERLUKANInstitusi Anggota FPada 31 Disember untuk Tahun Taksiran Sebelumnya RM’ jutaKeuntungan sebelum cukai 60Jumlah modal yang diperlukan 380Paras modal sasaran individu 180%Nisbah Pulangan Atas Modal YangDiperlukan=Keuntungan Sebelum CukaiJumlah Modal Tersedia pada tahapParas Modal Sasaran Individux 100%RM60 juta= (RM380 juta x 180%)= 8.77%x 100%Hasilnya, Institusi Anggota F akan mendapat 15% markah bagi nisbah pulangan atasmodal yang diperlukan.Muka Surat 60

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 12: PENGGABUNGAN TERBENTUK SEBELUM ATAU PADA 31 DISEMBERDua institusi anggota, A dan B telah terlibat dalam proses penyatuan dan pengambilalihanpada tahun 2011 dan pemindahan keseluruhan dan sebahagian daripada perniagaansyarikat insurans kepada syarikat insurans yang digabung dikenali sebagai institusi anggotaY. Institusi anggota Y akan mula beroperasi sebagai sebuah entiti yang baharu pada 1September 2012.Bagi tahun taksiran 2013, Institusi Anggota Y dikehendaki mengemukakan maklumatkuantitatif berdasarkan maklumat kewangan pada 31 Disember 2012.Muka Surat 61

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 13: PENGGABUNGAN TERBENTUK SELEPAS 31 DISEMBERDua institusi anggota penanggung insurans, A dan B telah terlibat dalam prosespenggabungan dan pengambilalihan pada tahun 2011. Setelah proses perpindahan aset danliabiliti selesai, yang mengakibatkan pembentukan sebuah institusi anggota yang tergabung,iaitu institusi anggota V, pada 2 Januari 2013. Jadual di bawah menggambarkan markah bagimaklumat kuantitatif, taraf pengawasan dan lain-lain maklumat pada 31 Disember 2012:KriteriaInstitusi AnggotaABKuantitatifModal – Indeks lebihan modal 1.21 1.15Markah operasi dan kemampanan 75% 55%Jumlah Markah Kriteria Kuantitatif (a) 55% 40 %KualitatifTaraf pengawasan 22% 10%Kriteria lain-lain maklumat 5% 0%Jumlah Markah Kriteria Kualitatif (b) 27% 10%Jumlah Markah Sistem Levi Berbeza (a) +(b)82% 50%Institusi anggota A mempunyai markah kuantitatif yang tinggi pada 31 Disember 2012.Berdasarkan perenggan 3.29(b), markah kuantitatif, taraf pengawasan dan lain-lainmaklumat institusi anggota A akan digunakan untuk mengira markah Sistem Levi Berbezainstitusi anggota yang tergabung, institusi anggota V, untuk tahun taksiran 2013.Oleh itu, markah Sistem Levi Berbeza institusi anggota V adalah 82% dan institusi anggota Vberada dalam kategori levi 2 berdasarkan Jadual di atas.Muka Surat 62

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 14: PENGIRAAN UNTUK TEMPOH PERALIHANInstitusi Anggota GJumlah markah Sistem Levi Berbeza sebelum pelarasan peralihan:KriteriaMarkahMaksimumMarkahInsitutsiAnggotaKuantitatif1. ModalIndeks Lebihan Modal N/A 1.222. Operasi & Kemampanan(i) Kadar Pertumbuhan Premium Kasar 20% 14%(ii) Nisbah Kepelbagaian Perniagaan 25% 8%(iii) Nisbah Belum Terima 20% 20%(iv) Nisbah Gabungan 20% 14%(v) Nisbah Margin Operasi 15% 15%Jumlah Markah Operasi dan Kemampanan 100% 71%Jumlah Markah Kriteria Kuantitatif60% 55%(diletakkan pada M2 dalam Jadual 2: Matriks Kriteria Kuantitatif)Kualitatif1. Taraf Pengawasan 35% 22%2. Maklumat Lain 5% 5%Jumlah Markah Kualitatif 40% 27%Jumlah Markah Sistem Levi Berbeza 100% 82%Jumlah markah Sistem Levi Berbeza selepas pelarasan peralihan:KriteriaMarkahMaksimumMarkahInstitusiAnggotaKuantitatif1. ModalIndeks Lebihan Modal N/A 1.222. Operasi & Kemampanan(i) Kadar Pertumbuhan Premium Kasar 20% 14%(ii) Nisbah Kepelbagaian Perniagaan 25% 8%(iii) Nisbah Belum Terima 20% 20%(iv) Nisbah Gabungan 20% 14%(v) Nisbah Margin Operasi 15% 15%Jumlah Markah Operasi dan Kemampanan 100% 71%Jumlah Markah Kriteria Kuantitatif(diletakkan pada M2 dalam Jadual 2: Matriks Kriteria Kuantitatif)Tambah: 10% pelarasan menaik kepada jumlah markah kriteriakuantitatif (55% x 10%)60% 55%N/A 5.5%Jumlah Markah Kriteria Kuantitatif 60% 60%Muka Surat 63

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransKriteriaMarkahMaksimumMarkahInstitusiAnggotaKualitatif1. Taraf Pengawasan 35% 22%2. Maklumat Lain 5% 5%Jumlah Markah Kualitatif 40% 27%Jumlah Markah Sistem Levi Berbeza 100% 87%Markah Sistem Levi Berbeza untuk institusi anggota G sebelum pelarasan peralihan ialah82%, oleh sebab itu, Institusi Anggota G dikategorikan dalam Kategori 2.Walau bagaimanapun, semasa tempoh peralihan, iaitu hanya untuk tahun taksiran 2013akan dikenakan, jumlah markah kriteria kuantitatif bagi institusi anggota akan diselaraskanke atas sebanyak 10%. Markah Sistem Levi Berbeza selepas pelarasan peralihan adalah 87%,oleh sebab itu, Institusi Anggota G akan dikategorikan dalam Kategori 1.Muka Surat 64

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 15: PEMARKAHAN SISTEM LEVI BERBEZA DAN PENGKATEGORIAN LEVI BAGIANGGOTA PENANGGUNG INSURANS HAYATPengiraan untuk Jumlah Markah Sistem Levi Berbeza untuk Anggota Penanggung InsuransKriteriaHayatMarkahMaksimumMarkahInstitusiAnggotaKuantitatif1. ModalIndeks Lebihan Modal NA 1.302. Operasi & Kemampanan(i) Kadar Pertumbuhan Premium Kasar 15% 10%(ii) Nisbah Kepelbagaian Perniagaan 25% 16%(iii) Nisbah Belum Terima 25% 25%(iv) Nisbah Gabungan 20% 14%(v) Nisbah Margin Operasi 15% 10%Jumlah Markah Operasi dan Kemampanan 100% 75%Jumlah Markah Kriteria Kuantitatif60.00% 55%(diletakkan pada M2 dalam Jadual 2: Matriks Kriteria Kuantitatif)Kualitatif1. Taraf Pengawasan 35% 10%2. Maklumat Lain 5% 5%Jumlah Markah Kualitatif 40% 15%Jumlah Markah Sistem Levi Berbeza 100% 70%Berdasarkan jadual di atas, institusi anggota ini akan dikategorikan di bawah Kategori 2.Muka Surat 65

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 16: PEMARKAHAN SISTEM LEVI BERBEZA DAN PENGKATEGORIAN LEVI BAGIANGGOTA PENANGGUNG INSURANS KOMPOSITBagi anggota penanggung insurans komposit, perkadaran untuk bahagian premium bersihperniagaan insurans am dan hayat masing-masing akan menentukan wajaran untukpenunjuk aras kuantitatif yang lain selain daripada Indeks Lebihan Modal.Anggota Penanggung InsuransKompositPremium Bersih untuktahun berakhir31 Dis 20XX% daripada JumlahPremium BersihPerniagaan Insurans Am RM750,000.00 30.00%Perniagaan Insurans Hayat RM1,750,000.00 70.00%Jumlah RM2,500,000.00 100.00%Pengiraan Jumlah Markah Sistem Levi Berbeza untuk Contoh Anggota PenanggungInsurans KompositKriteriaMarkahMaksimumMarkahPerniagaanPembahagianPremium BersihMarkah InstitusiAnggotaKuantitatif1. ModalIndeks Lebihan Modal NA 1.30 1.302. Operasi & Kemampanan bagiPerniagaan Insurans Am:i. Kadar PertumbuhanPremium Kasar20% 14%ii. Nisbah Kepelbagaian 25% 16%Perniagaaniii. Nisbah Belum Terima 20% 14%iv. Nisbah Gabungan 20% 14%v. Nisbah Margin Operasi 15% 10%JUMLAH 100% 68% 30% 20%3. Operasi & Kemampanan bagiPerniagaan Insurans Hayat:i. Kadar Pertumbuhan15% 10%Perniagaan Baharuii. Nisbah Penumpuan25% 16%Perniagaaniii. Nisbah Pengekalan25% 25%Perniagaaniv. Hasil Pelaburan 20% 14%v. Nisbah Pulangan AtasModal Yang Diperlukan15% 10%Muka Surat 66

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransKriteriaMarkahMaksimumMarkahPerniagaanPembahagianPremium BersihMarkah InstitusiAnggotaJUMLAH 100% 75% 70% 53%Jumlah Markah Operasi &Kemampanan100% 73%Jumlah Markah Kriteria Kuantitatif(diletakkan pada M2 dalam Jadual 60% 55%2: Matriks Kriteria Kuantitatif)Kualitatif1. Taraf Pengawasan 35% 10%2. Maklumat Lain 5% 5%Jumlah Markah Kualitatif 40% 15%Jumlah Markah Sistem LeviBerbeza100% 70%Berdasarkan jadual di atas, anggota penanggung Insurans komposit ini akan dikategorikan dibawah Kategori 2.Muka Surat 67

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransILUSTRASI 17: PEMARKAHAN SISTEM LEVI BERBEZA DAN PENGKATEGORIAN LEVI BAGIANGGOTA PENANGGUNG INSURANS YANG MEMPUNYAI MAKLUMAT KUANTITATIF YANGTERHADPengiraan Jumlah Markah Sistem Levi Berbeza bagi Anggota Penanggung Insurans yangmempunyai Maklumat Kuantitatif Yang Terhad.KriteriaMarkahMaksimumMarkahInstitusiAnggotaKuantitatif1. ModalIndeks Lebihan Modal N/A 1.212. Operasi & Kemampanan(i) Kadar Pertumbuhan Premium Kasar 20% 14%(ii) Nisbah Kepelbagaian Perniagaan 25% NI(iii) Nisbah Belum Terima 20% NI(iv) Nisbah Gabungan 20% 14%(v) Nisbah Margin Operasi 15% 10%Jumlah Markah Operasi & Kemampanan 100% 69% *Jumlah Markah Kriteria Kuantitatif60% 55%(diletakkan pada M2 dalam Jadual 2: Matriks Kriteria Kuantitatif)Kualitatif1. Taraf Pengawasan 35% 10%2. Maklumat Lain 5% 5%Jumlah Markah Kualitatif 40% 15%Jumlah Markah Sistem Levi Berbeza 100% 70%Nota:* NI bermaksud Tiada Maklumat.Merujuk kepada perenggan 4.12 (Maklumat Kuantitatif Yang Terhad), contoh berikutmenunjukkan perkadaran markah kuantitatif bagi kriteria dengan maklumat yang terhad(perkara ii dan iii):[ 38.00% / (100.00% - 45.00%) ] x 45.00% = 31%Muka Surat 68

No Rujukan TIPS/GL12/2013(DLS) Dikeluarkan pada 31 Januari 2013TAJUKGaris Panduan Mengenai Sistem Levi Berbeza Bagi SistemPerlindungan Manfaat Takaful dan InsuransJadual di bawah menunjukkan jumlah markah keseluruhan operasi dan kemampanan bagianggota penanggung insurans:DeskripsiMarkah InstitusiAnggotaMarkah kuantitatif untuk kriteria dengan markah yang mencukupi 38%Tambah: Markah kuantitatif berkadaran untuk kriteria maklumat yangterhad31%Jumlah Markah Operasi & Kemampanan 69%*Berdasarkan kepada jadual di atas, institusi anggota ini akan dikategorikan di bawahKategori 2.Muka Surat 69