modul sistem dan prosedur pengeluaran kas

More documents

Recommendations

Info

3. PROSEDUR TU (TAMBAHAN UANG)Prosedur Sub Sistem Akuntansi Pengeluaran KasPembebanan TU, terdiri atas:Penerbitan Surat Penyediaan Dana (SPD)Prosedur pengajuan SPD-TU secara rinci adalah :1) Setelah penetapan anggaran kas, PPKD dalamrangka manajemen kas menerbitkan SPD.2) SPD disiapkan oleh kuasa BUD untukditandatangani oleh PPKD3) Pengeluaran kas atas beban APBD dilakukanberdasarkan SPD atau dokumen lain yangdipersamakan dengan SPDPengajuan Surat Permintaan Pembayaran(SPP)Dokumen yang digunakandalam Pengajuan SPP-TUadalah:1. Surat Penyediaan Dana (SPD)2. Surat PermintaanPembayaran-Tambahan Uang(SPP-TU)Register SPP-TU, merupakandaftar SPP-TU yang telahdiotorisasi oleh BendaharaPengeluaranProsedur pengajuan SPP-TU secara rinci adalah:1) Berdasarkan SPD atau yang dipersamakandengan SPD, Bendahara Pengeluaran Pembantudengan persetujuan PPTK mengajukan SPP-TUkepada Bendahara Pengeluaran.2) Bendahara Pengeluaran kemudianmencocokkan SPP-TU dari BendaharaPengeluaran Pembantu dengan SPD untukkemudian ditandatangani dan diserahkankepada PPK-SKPD.3) Catatan yang digunakan dalam prosedurpenerbitan SPP-TU adalah: Register SPP-TU,merupakan daftar SPP-TU yang telah diotorisasioleh Bendahara Pengeluaran4) Kelengkapan dokumen SPP-TU terdiri atas:a. Surat Pengantar SPP-TU;b. Ringkasan SPP-TU;38
c. Rincian SPP-TU;d. Salinan SPD;e. Draft surat pernyataan penggunananggaran/Kuasa Pengguna Anggaran yangmenyatakan bahwa uang yang diminta tidakdipergunakan untuk keperluan lain selainuang persediaan/ganti uangpersediaan/tambahan uang persediaan;f. Harus ada surat keterangan yang memuatpenjelasan keperluan pengisian tambahanuang persediaan;g. Lampiran lain yang diperlukan.5) Bendahara pengeluaran mencatat SPP-TU yangdiajukan ke dalam register SPP-TU. Penerbitan Surat Permintaan Membayar(SPM)Dokumen yang digunakandalam Penerbitan SPM-TUadalah:1. SPP-TU2. SPM-TUBerikut ini merupakan uraian kegiatan ProsedurPenerbitan SPM-TU secara rinci meliputi :1) PPK-SKPD atas nama Kepala SKPD/PenggunaAnggaran menerima SPP-TU yang diajukan olehBendahara Pengeluaran.2) PPK-SKPD mencatat SPP-TU yang diterima kedalam register SPP- TU.3) PPK-SKPD atas nama Kepala SKPD/PenggunaAnggaran meneliti kelengkapan dokumen SPP-TU.4) Jika kelengkapan dokumen SPP-TU dinyatakanlengkap dan sah, PPK-SKPD menyiapkan SPM-TU untuk ditandatangani oleh KepalaSKPD/Pengguna Anggaran.5) Catatan yang digunakan dalam ProsedurPenerbitan SPM-TU adalah:a. Register SPP-TU,b. Register Penerbitan SPM-TU39
Page 3 and 4: Republik Indonesia Tahun 2007 Nomor
Page 5 and 6: SISTEM DAN PROSEDUR PENGELUARAN KAS
Page 7 and 8: mengajukan SPP (Surat Perintah Pemb
Page 9 and 10: D. SPM (SURAT PERINTAHMEMBAYAR)Pene
Page 11 and 12: e. Lembar 5 diarsip oleh PPKDPihak
Page 13: memiliki tugas: Menguji kebenaran d
Page 16 and 17: menyatakan bahwa uang yang diminta
Page 18 and 19: g. PPKD mengembalikan SPM-UP paling
Page 20 and 21: BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU-SKPD
Page 22 and 23: PPK-SKPD4SPP-UP12TMenelitikelengkap
Page 24 and 25: PPKD6SPP-UP 121SPM-UPSetelah dicapk
Page 26 and 27: FUNGSI AKUNTANSI - SKPKDFUNGSI AKUN
Page 28 and 29: persediaan;g. Lampiran lain yang di
Page 30 and 31: UP ke dalam register penolakan SPM-
Page 32 and 33: PPK - SKPD1SPJ 221SPP-GU3Memverifik
Page 34 and 35: PPKD4SPP-GU 1SPJ 121SPM-GUSetelah d
Page 36 and 37: BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU - SK
Page 40 and 41: c. Register Penolakan SPP-TU6) Jika
Page 42 and 43: lengkap dan sah, maka diajukan ke P
Page 44 and 45: SISTEM DAN PROSEDUR PENGELUARAN KAS
Page 46 and 47: PPK - SKPD415SPP-TU12SPJ23TMeneliti
Page 48 and 49: PPKD616SPP-TU 1 Setelah22 dicap kem
Page 50 and 51: BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU- SKP
Page 52 and 53: 4. PROSEDUR NOTA PERMINTAANDANA (NP
Page 54 and 55: 5. PROSEDUR LS (LANGSUNG)Prosedur s
Page 56 and 57: 2) Ringkasan SPP-LS;3) Rincian SPP-
Page 58 and 59: 5) Bendahara pengeluaran pembantu m
Page 60 and 61: LS yang telah diotorisasi oleh PPKD
Page 62 and 63: BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU18SPD
Page 64 and 65: PPK-SKPD4SPP 1SPP2TMemverifikasikes
Page 66 and 67: PPKD6SPP 1SPD 2SPM 1SPMTMemverifika
Page 68: FUNGSI AKUNTANSI - SKPKDFUNGSI AKUN

modul sistem dan prosedur pengeluaran kas

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?