Bilancio consolidato - Cassa Depositi e Prestiti

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Conto economico consolidato Gruppo CDP Relazione e Bilancio 2011 Bilancio al 31 dicembre 2011 (migliaia di euro) Voci 31/12/2010 31/12/2010 Variazioni Riesposto 10. Interessi attivi e proventi assimilati 6.428.658 6.428.658 20. Interessi passivi e oneri assimilati (4.863.099) (4.863.099) 30. Margine di interesse 1.565.559 1.565.559 40. Commissioni attive 14.220 14.220 50. Commissioni passive (723.861) (723.861) 60. Commissioni nette (709.641) (709.641) 70. Dividendi e proventi simili 810.961 810.961 80. Risultato netto dell’attività di negoziazione 6.683 6.683 90. Risultato netto dell’attività di copertura 1.835 1.835 100. Utili (Perdite) da cessione o riacquisto di: 201.174 201.174 a) crediti 71.508 71.508 b) attività finanziarie disponibili per la vendita 129.666 129.666 120. Margine di intermediazione 1.876.571 1.876.571 130. Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: (3.791) (3.791) a) crediti (3.791) (3.791) 140. Risultato netto della gestione finanziaria 1.872.780 1.872.780 180. Spese amministrative (489.422) (489.422) a) spese per il personale (261.804) (262.593) 789 b) altre spese amministrative (227.618) (226.829) (789) 190. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (6.456) (6.456) 200. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (366.982) (366.982) 210. Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (47.650) (47.650) 220. Altri oneri/proventi di gestione 1.583.856 1.583.856 230. Costi operativi 673.346 673.346 240. Utili (Perdite) delle partecipazioni 695.629 695.629 270. Utili (Perdite) da cessione di investimenti 280. Utile (Perdita) della operatività corrente 3.052 3.052 al lordo delle imposte 3.244.807 3.244.807 290. Imposte sul reddito dell’esercizio dell’operatività corrente 300. Utile (Perdita) della operatività corrente (642.555) (640.979) (1.576) al netto delle imposte 310. Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione 2.602.252 2.603.828 (1.576) al netto delle imposte 146.848 146.848 320. Utile (Perdita) d’esercizio 2.749.100 2.750.676 (1.576) 330. Utile (Perdita) d’esercizio di pertinenza di terzi 405.544 406.648 (1.104) 340. Utile (Perdita) d’esercizio di pertinenza della Capogruppo 2.343.556 2.344.028 (472) Gruppo CDP 95
A.2 - Parte relativa alle principali voci di bilancio Nelle pagine seguenti vengono descritti i principi contabili adottati nella redazione del bilancio. 1 - ATTIVITÀ FINANZIARIE DETENUTE PER LA NEGOZIAZIONE Nella voce “Attività finanziarie detenute per la negoziazione” (voce 20) figurano tutte le attività finanziarie, indipendentemente dalla loro forma tecnica (titoli di debito, titoli di capitale, finanziamenti, derivati ecc.), allocate nel portafoglio di negoziazione che sono detenute con l’intento di generare profitti nel breve termine a seguito delle variazioni dei prezzi di tali strumenti, nonché i contratti derivati gestionalmente collegati alle passività finanziarie valutate al fair value (c.d. ”fair value option”) e i derivati con valore positivo, anche rivenienti da operazioni di scorporo di derivati impliciti, che non sono parte di efficaci relazioni di copertura. Le attività finanziarie detenute per la negoziazione rispondono alle seguenti caratteristiche: a) sono state acquistate al fine di essere rivendute nel breve termine; b) fanno parte di un portafoglio di specifici strumenti finanziari che sono gestiti unitariamente e per i quali c’è evidenza di una recente ed effettiva manifestazione di una realizzazione di utili nel breve termine; c) sono derivati (a eccezione dei derivati che sono stati acquisiti a copertura dei rischi e sono designati come efficaci strumenti di copertura). L’iscrizione iniziale delle attività finanziarie avviene al fair value che corrisponde, generalmente, al corrispettivo pagato o incassato, al netto dei costi o proventi di transazione. Nei casi in cui tale corrispettivo sia diverso dal fair value, l’attività finanziaria viene comunque iscritta al suo fair value e la differenza tra i due valori viene registrata a conto economico. L’iscrizione iniziale avviene nella data di sottoscri- zione per i contratti derivati e nella data di regolamento per i titoli di debito e di capitale a eccezione di quelli la cui consegna è regolata sulla base di convenzioni previste dal mercato di riferimento, per i quali la prima rilevazione avviene alla data di regolamento. Nella categoria delle attività finanziarie detenute per la negoziazione vengono, inoltre, rilevati i contratti derivati incorporati in strumenti finanziari o in altre forme contrattuali, che presentano caratteristiche economiche e rischi non correlati con lo strumento ospite o che presentano gli elementi per essere qualificati, essi stessi, come contratti derivati, rilevandoli separatamente, a seguito dello scorporo del derivato implicito, dal contratto primario che segue le regole contabili della propria categoria di classificazione. Tale trattamento non viene adottato nei casi in cui lo strumento complesso che li contiene è valutato al fair value con effetti a conto economico. La valutazione successiva alla rilevazione iniziale viene effettuata al fair value determinato sulla base dei prezzi ufficiali rilevati alla data di bilancio, se gli strumenti finanziari sono quotati in mercati attivi. Per gli strumenti finanziari, inclusi i titoli di capitale, non quotati in mercati attivi, il fair value viene determinato facendo ricorso a tecniche di valutazione e a dati rilevabili sul mercato, quali quotazione di mercato attivo di strumenti simili, calcoli di flussi di cassa scontati, modelli di determinazione del prezzo delle opzio- 96
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Cassa depositi e prestiti GRUPPO CD
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A cura di CDP S.p.A. Relazioni Isti
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