BANCA DI CREDITO COOPERATIVO SAN MICHELE di ...

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II. 4.7 Tasso di interesse nominale, disposizioni relative agli interessi da pagare e indicazione del tasso di rendimento Godimento: Il prestito obbligazionario ha godimento il 27 Marzo 2009 Le obbligazioni fruttano interessi su base actual/actual (giorni effettivi/giorni effettivi), pagabili semestralmente in via posticipata il 27 Settembre e il 27 Marzo di ogni anno, qualora il pagamento degli interessi dovesse cadere in un giorno non lavorativo, come definito dal calendario per il Sistema bancario, lo stesso verrà eseguito il primo giorno lavorativo successivo. Gli interessi saranno indicizzati al tasso EURIBOR a tre mesi. La quotazione dell’EURIBOR sarà rilevata sulla media del mese precedente l’inizio del godimento di ciascuna cedola, dalla pubblicazione effettuata a cura dell’ATIC/ Comitato di gestione del mercato telematico dei depositi interbancari (MID), sulle pagine del Circuito Reuters, nonché rilevata sui principali quotidiani economici a diffusione nazionale (Il Sole 24 Ore ). Qualora, alla data di determinazione del parametro stabilito come indicato, non fosse possibile, per qualsiasi motivo, determinare l’EURIBOR, si farà riferimento all’ultima quotazione disponibile, sempre relativa al dato medio mensile, comunicata dallo stesso ATIC/MID. Tali interessi, al lordo della ritenuta fiscale, verranno determinati utilizzando il tasso semestrale equivalente. Il tasso semestrale lordo della prima cedola pagabile il 27 Settembre 2009, è stato stabilito nella misura dell’ 1,25 %lordo. Il tasso annuo lordo nominale d’interesse è pari al 2,50%, che, nell’ipotesi di tassazione stabile pari al 12,50%( valore alla data del presente prospetto), corrisponde ad un tasso nominale di interesse netto pari al 2,187%. Il tasso semestrale lordo per le successive cedole sarà reso noto mediante affissione nei locali della Banca aperti al pubblico. Responsabile del calcolo: Responsabile del calcolo delle cedole è l’emittente: Banca di Credito Cooperativo San Michele di Caltanissetta e Pietraperzia. Le cedole sono infruttifere dopo la data stabilita per il loro pagamento. Prescrizione: I diritti degli obbligazionisti si prescrivono dopo cinque anni dalla data di scadenza delle cedole, per quanto riguarda gli interessi, e, dopo dieci anni dalla data in cui l’obbligazione è divenuta rimborsabile, per quanto riguarda il capitale. Obbl. 16 Pag. 8/15
II. 4.8. Data di scadenza e modalità di ammortamento del prestito. Il Titolo scade in data 27 Marzo 2012 e, da tale data, cesserà di produrre interessi. Le obbligazioni saranno rimborsate alla pari in un’unica soluzione alla data del 27 Marzo 2012. Il pagamento delle cedole scadute ed il rimborso a scadenza, avverrà mediante accredito sui conti di appoggio. Qualora il pagamento cadesse in un giorno non lavorativo per il sistema bancario, lo stesso verrà eseguito il primo giorno lavorativo successivo, senza che ciò dia diritto a maggiori interessi. II. 4.9 Tasso di Rendimento. II tasso di rendimento annuo effettivo lordo è pari al 2,515%, che, nell’ipotesi di tassazione stabile pari al 12,50%( valore alla data del presente Prospetto), corrisponde ad un tasso di rendimento annuo netto pari al 2,201%. Tale rendimento è stato determinato utilizzando il valore predefinito della prima cedola ( tasso semestrale lordo pari all’1,25% e tasso annuo lordo pari al 2,50%), ed è stato calcolato con la formula del tasso interno di rendimento, ipotizzando che il titolo venga detenuto fino alla scadenza. II. 4.10 RAPPRESENTANZA DEGLI OBBLIGAZIONISTI Non prevista in relazione alla natura degli strumenti finanziari offerti. II. 4.11 Delibere, autorizzazioni e approvazioni L’emissione del prestito obbligazionario è stata deliberata dal Consiglio di Amministrazione della Banca, in data 12 Marzo 2009. La garanzia del Fondo di Garanzia dei portatori di titoli obbligazionari emessi da Banche appartenenti al Credito Cooperativo è stata concessa il 16 Marzo 2009. II. 4.12 Data di emissione degli strumenti finanziari L’obbligazione sarà emessa in data 27 Marzo 2009. II. 4.13 Restrizioni alla libera trasferibilità degli strumenti finanziari. Non vi sono limiti alla circolazione e trasferibilità delle obbligazioni. Trattandosi di titoli dematerializzati, il trasferimento va effettuato tramite gli sportelli della Banca. II .4.14 REGIME FISCALE Gli interessi, premi ed altri frutti delle obbligazioni, in base alla Normativa attualmente in vigore, sono soggetti all’imposta sostitutiva pari al 12,50%. Alle eventuali plusvalenze, realizzate mediante cessione a titolo oneroso ed equiparate, ovvero rimborso delle obbligazioni, saranno applicabili le disposizioni di Legge. Per eventuali successive variazioni si applicherà il regime fiscale previsto dalle disposizioni pro-tempore in vigore. Le imposte e tasse che in futuro dovessero colpire le obbligazioni, i relativi interessi, i premi e gli altri frutti, saranno a carico dei possessori dei titoli e dei loro aventi causa. La Banca emittente si incarica di operare le trattenute alla fonte. Obbl. 16 Pag. 9/15
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