Procedura di Gruppo per il conferimento di incarichi a ... - Fiat SpA

Procedure di approvazione
Incarichi di revisione legale ex art. 14 D.Lgs 39/2010 (Audit Services 1.a e 1.b)
Relativamente al conferimento degli Incarichi di revisione legale ai sensi dell’art. 14 del D.Lgs 39/2010 e 165 del D.Lgs
58/98, nonché delle eventuali legislazioni locali, si definisce che:
n per la proposta di incarico alla società di revisione iscritta nell’albo speciale tenuto dalla CONSOB, il piano di revisione è
definito dalle funzioni interessate di Capogruppo e dal Preposto avvalendosi di Fiat Revi (società consortile che svolge
attività di internal audit nell’ambito del Gruppo Fiat) con la collaborazione delle Subholding capo-settore;
n le eventuali variazioni da apportare al piano di revisione di cui sopra, incluso ogni cambiamento di termini, condizioni
e onorari, nonché la nomina di un revisore secondario, dovranno essere tempestivamente portate all’attenzione del
Preposto e motivate dalle Subholding capo-settore mediante la trasmissione della scheda di cui al modello allegato,
debitamente documentata.
Il Preposto sottopone all’esame del Comitato Controllo Interno il piano di revisione e le proposte di variazione allo stesso per
i successivi necessari adempimenti connessi al conferimento dell’incarico di revisione legale da parte degli Organi Sociali.
Le proposte da presentare all’approvazione dell’Assemblea da parte del Collegio Sindacale devono essere motivate.
Altri “Audit Services” (punti da 1.c a 1.e)
Gli incarichi di tale categoria sono conferiti ai Revisori di Gruppo, previo coinvolgimento di Fiat Revi per gli aspetti tecnicoeconomici.
Fiat Revi rassegna periodicamente al Preposto le informazioni inerenti tali Incarichi.
“Audit Related” Services
Per il conferimento dei suddetti Incarichi ai Revisori di Gruppo, al fine di salvaguardarne l’indipendenza:
n l’ammontare massimo di spesa non deve essere superiore al 25% del costo complessivo degli Incarichi di “audit
services” previsto nell’anno;
n il conferimento dei suddetti Incarichi da parte delle Società del Gruppo viene autorizzato dal Preposto, nell’ambito del
sopra citato ammontare massimo di spesa, previo coinvolgimento di Fiat Revi per gli aspetti tecnico-economici;
n le proposte per eventuali Incarichi non rientranti nell’ammontare massimo di spesa previsto, sono portate, a cura del
Preposto, all’esame del Comitato Controllo Interno e del Collegio Sindacale.
Non Audit Services
Tale categoria di Incarichi non è conferibile ai Revisori di Gruppo. I contratti eventualmente in essere potranno essere
portati a completamento, e non potranno essere rinnovati nemmeno in forma tacita, se non in casi eccezionali e previa
approvazione scritta del Preposto.
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