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vigilare sulla funzionalità e sull‟efficacia del sistema dei controlli interni, esaminando i piani di
lavoro dell‟Internal auditing e della funzione Compliance le relative attività svolte e le
conclusioni raggiunte, nonché valutando le proposte formulate dalla società di revisione per
l‟affidamento dell‟incarico, il piano di lavoro predisposto per la revisione e i risultati esposti
nella relazione e nella eventuale lettera di suggerimenti;
vigilare sui processi contabili e di revisione;
riferire al Consiglio di Amministrazione almeno semestralmente, in occasione
dell‟approvazione del bilancio e della relazione semestrale, sull‟attività svolta e
sull‟adeguatezza del sistema dei controlli interni.
Nel corso dei lavori il Comitato ha trattato ed approvato, tra gli altri, i seguenti argomenti:
- ha approvato la Relazione predisposta dalla Compliance relativa alle attività svolte nel corso
del 2011 ed il piano di attività per il 2012;
- ha approvato le relazioni predisposte dalla funzione di Internal Audit sulle verifiche effettuate
nell‟anno 2011, sul piano dei controlli previsto per l‟anno 2012 e la Relazione dell‟Ufficio
Controllo rischi;
- ha approvato la Relazione annuale sui Reclami predisposta dalla funzione Compliance;
- ha esaminato il “Resoconto Icaap – Preliminary Summary”;
- ha esaminato il resoconto ICAAP redatto dalla Banca al 31 dicembre 2011 e al 30 giugno
2012, che ha come obiettivo ultimo quello di valutare l‟adeguatezza patrimoniale relativa ai
rischi rilevanti derivanti dall‟operatività del Gruppo e dai mercati di riferimento;
- ha esaminato il nuovo Regolamento per le operazioni con Soggetti Collegati e per
l‟assunzione di attività di rischio nei confronti di Soggetti Collegati;
- ha approvato il Regolamento interno della U.O. Controllo Rischi;
- ha espresso un giudizio positivo sull‟evoluzione dell‟adeguatezza dei sistemi di controllo
interno e di gestione dei rischi;
- ha espresso il proprio parere motivato su alcune Operazioni con parti Correlate di minore
rilevanza.
Per l‟illustrazione di particolari temi alle riunioni del Comitato sono intervenuti i responsabili di
specifiche funzioni aziendali.
11 SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO
Ai sensi di quanto stabilito dall‟art 123 bis, comma 2, letta b) del TUF, si descrivono di seguito le
principali caratteristiche del sistema di controllo interno e della gestione dei rischi.
Il sistema di controllo interno (SCI) per la Società rappresenta l‟insieme delle misure e delle regole
destinate ad assicurare la minimizzazione dei rischi aziendali e a garantire la regolarità, la sicurezza e
l‟efficienza delle attività della Banca. Il sistema dei controlli è principalmente imperniato sul rispetto
delle disposizioni della Banca d‟Italia in materia di regolamentazione prudenziale, basata sui
cosiddetti “tre pilastri”. Il primo introduce un requisito patrimoniale per fronteggiare il rischio tipico
dell‟attività bancaria e finanziaria; il secondo richiede di dotarsi di una strategia e di un processo di
controllo dell‟adeguatezza patrimoniale; il terzo introduce obblighi di informativa al pubblico
riguardanti l‟adeguatezza patrimoniale, l‟esposizione ai rischi e le caratteristiche generali dei relativi
sistemi di gestione e di controllo.
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