Ettore Ferullo - Fare

Impostazione e pianificazione del budget
Gestione del budget
Controllo della gestione del budget
A.C.E.P.
Nocera Inferiore, 14 novembre 2008

ATTUAZIONE DELLA PROCEDURA DEL
BUDGET
-Dall’anno anno 2002 secondo l’assetto l
organizzativo del
preesistente Atto Aziendale ASL Salerno 1.
- Centri di Responsabilità primari gestori del budget:
a.I I Dipartimenti territoriali;
b.I I dipartimenti ospedalieri (POA);
c.I I Dipartimenti Prevenzione e Salute Mentale;
d.La Direzione Aziendale.

Riorientamento secondo
ATTO AZIENDALE VIGENTE
(Delibera n. 535 del 21 maggio 2007)
Centri di Responsabilità primari gestori del budget:
a.I I Distretti Sanitari;
b.I I Presidi Ospedalieri;
c.I I Dipartimenti Prevenzione e Salute Mentale;
d.La Direzione Aziendale.

ORIENTAMENTO DEL PROCESSO
PRECEDENTE:
priorità alla pianificazione, controllo e valutazione di
obiettivi clinici (appropriatezza(
appropriatezza, , complessità, case-
mix, integrazione, etc.).
ATTUALE:
priorità alla assegnazione e al controllo di un conto
economico a ciascun CdR primario
(bilancio separato all’interno del Bilancio
dell’Azienda
Azienda)

COMITATO BUDGET
(Delibera n. 943 del 29/9/2008)
a.DIREZIONE AZIENDALE;
b.PROGRAMMAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE;
c.PROVVEDITORATO;
d.ECONOMICO-FINANZIARIO;
e.PERSONALE
f.TECNICO E MANUTENZIONE;
g.FARMACEUTICO.

COMITATO BUDGET
(Delibera n. 735 del 27/9/2008)
MOTIVAZIONI:
a.intercettare le priorità e le criticità vincolanti per il
processo di programmazione;
b.Introdurre elementi di regolamentazione
burocratica del processo di budget, per una chiara
ripartizione delle responsabilità.

FASI DEL PROCESSO
Fase 1
Configurazione del budget consolidato dell’Azienda:
1.a a pareggio con le entrate certe (trasferimenti FSR indistinto);
2.articolato in
- BUDGET DI ESERCIZIO;
- BUDGET DEGLI INVESTIMENTI.

FASI DEL PROCESSO
Fase 2
Ripartizione del budget Aziendale fra i CdR primari
secondo criteri oggettivi non storici:
-Per i Distretti (N. residenti pesati, N. medici di
base, N. Specialisti e Centri convenzionati , etc.)
-Per i Presidi Ospedalieri (N. posti letto, N. ricoveri,
N. Unità operative, etc.)
-Per i Dipartimenti (N. Unità operative, N.
dipendenti, etc.)

FASI DEL PROCESSO
Fase 3
BUDGET TRASVERSALE
Ribaltamento del budget consolidato dell’Azienda ai
Servizi Amministrativi centrali, secondo la rispettiva
competenza.
Fase 4
REGOLAMENTO GESTIONE BUDGET