Gids voor de zelfstandigen - Delta Lloyd Life

Delta Lloyd Life brengt
een comfortabel
pensioen binnen bereik
van elke zelfstandige.

2
Met uw vakmanschap
en Delta Lloyd Life
naar een comfortabel
pensioen.
U wilt een comfortabel leven leiden, samen met
uw gezin. Tegelijkertijd wilt u ook de continuïteit
van uw zaak veiligstellen. En dat op elk moment
van uw leven: vandaag, morgen en bij uw
pensioen. Maar ook wanneer u een ongeval zou
overkomen of zelfs wanneer u zou overlijden.
Om deze doelen langs de meest aangename
weg te bereiken, stelt Delta Lloyd Life u twee
bijzondere producten voor. Bijzonder, omdat
u erop kunt bouwen en vertrouwen voor de
rest van uw leven.

Voor u als zaakVoerder:
scala
Scala omvat een uniek gamma oplossingen, die zo
compleet en flexibel zijn dat zij perfect aansluiten
bij uw zelfstandige activiteit. Door een evenwichtige
combinatie van de juiste formules bent u beschermd
tegen alle gevaren die uw inkomen kunnen bedreigen
en geniet u een maximaal fiscaal voordeel. Met andere
woorden: de fiscus spaart mee voor uw pensioen.
Bovendien kunt u op zeer interessante wijze een
onroerend goed aankopen of renoveren.
Voor u als particulier:
dl strategy
Deze unieke formule past zich in de loop van uw
leven aan naargelang uw veranderende behoeften.
DL Strategy stelt u in staat om een vermogen op te
bouwen, te sparen voor uw pensioen of een schuldsaldoverzekering
te financieren. U behoudt in alle
omstandigheden uw levensstandaard en plant uw
erfenis op de meest interessante wijze. Uiteraard geniet
u bij dit alles een maximaal fiscaal voordeel.
Een comfortabel pensioen binnen uw bereik.
Wenst u genoeg koopkracht te behouden na uw pensioen? Dan
dient u tijdens uw actieve loopbaan een aanzienlijk kapitaal op te
bouwen. Onmogelijk? Helemaal niet, indien u de juiste bedragen
investeert in de vier niveaus van deze piramide.
Vrij sparen (VS)
Pensioensparen (PS) /
Langetermijnsparen (LTS)
Individuele
Pensioentoezegging (IPT)
Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ) /
Oplossing RIZIV voor paramedische beroepen
3

4
Raf
In deze brochure stappen we in de financiële voetsporen van Raf Degroot, 35
jaar, gehuwd met een partner die een eigen beroepsinkomen heeft. Raf ging in
loon dienst op zijn 25ste en is van plan om tijdens zijn volledige loopbaan voltijds
te werken tot 65 jaar. Nu is de tijd echter rijp om op eigen benen te staan en dus
begint hij zijn eigen zaak. Dat levert hem een bruto maandloon op van € 4.166 (ongeveer
€ 50.000 bruto per jaar).
Naar een comfortabel pensioen
Raf mag rekenen op een wettelijk pensioen van minimum € 1.007,10 bruto. Om
zeker te zijn van een comfortabel pensioen en om de eventuele taksen
en belastingen te kunnen betalen, wil Raf op zijn 65ste een kapitaal ontvangen van
€ 500.000.
Hoe kan Raf een mooi pensioenkapitaal opbouwen?
Zoals u verderop in deze brochure zult zien, dient hij, na aftrek van de fiscale en sociale
voordelen, een bedrag van € 314,58 per maand te betalen (Vrij Aanvullend Pensioen voor
Zelfstandigen, pensioensparen en vrij sparen), aangevuld met een bedrag van ongeveer
€ 330,90 betaald door zijn vennootschap (Individuele Pensioentoezegging).
Belangrijk: alle simulaties in deze brochure zijn verwerkt zonder rekening te houden met eventuele winstdeelnames
die Raf ontvangt. Indien u deze meerekent, zal de inspanning die Raf moet doen om het gewenste pensioenkapitaal te
bereiken, lager liggen. Ook kan Raf elk jaar een optimalisatie doen van zijn premies.
Alle simulaties houden rekening met kosten en taksen.
Uiteraard zijn de cijfers enkel indicatief en niet contractueel gewaarborgd.
De typische loopbaan van een zelfstandige.
Beginnende zelfstandigen moeten absoluut zelf voor hun pensioen
zorgen. Dat kan door meteen de meest interessante formule te kiezen:
een VAPZ. Wanneer zij later hun bedrijf oprichten, kunnen zij de betaling
van de premies aan hun vennootschap overlaten via een IPT of een
groepsverzekering voor zelfstandigen. Die combinatie van VAPZ + IPT
is héél belangrijk. Met enkel een IPT profiteren zij immers niet van de
interessante fiscale voordelen van een VAPZ.
Eens de zaak op toerental komt, kunnen zelfstandigen een Scala
Keyman nemen. Zo is hun omzet verzekerd bij arbeidsongeschiktheid
of overlijden. Bij indiensttreding van werknemers kunnen deze
laatsten een groepsverzekering krijgen. Gaat het om een kleine
groep, dan volstaat een Scala Corporate. Werft de vennootschap
nog meer mensen aan, dan wordt deze Scala Corporate omgezet
in een MultiPlan. Wenst u meer informatie over deze verschillende
formules voor groepsverzekering? Neem dan contact op met uw
financiële adviseur.
Maar zelfstandigen zijn ook particulieren. Daarom kunnen zij ook gebruik
maken van de interessante formules die Delta Lloyd Life aanbiedt voor
privépersonen.

30 juni 2031
pensioen
zelfstandige

Uw pensioen opbouwen als zelfstandige.
Verzeker uw toekomst met scala.
Tijdens uw loopbaan bereikt u een zekere levensstandaard, waaraan u gewend bent.
Hoe zult u dat niveau handhaven na uw pensioen? Zal het volstaan om uw zaak
te verkopen? Scala is een geruststellende oplossing, waarbij u via uw zaak een extra-
legaal pensioen financiert.
Een extralegaal pensioen opbouwen via Scala is fiscaal veel aantrekkelijker dan een
loonsverhoging. Deze diagrammen maken duidelijk dat u netto meer geld overhoudt.
groepsverzekering
en individuele pensioentoezegging 1
belastingen = 14,3%
RIZIV en solidariteitsbijdrage = 5,55%
netto bedrag = 80,2%
6 1 Bij uitkering van een kapitaal aan een zelfstandige die effectief actief blijft tot 65 jaar.
loonsverhoging
personenbelasting
= 20%
sociale
bijdragen = 18%
netto bedrag = 62%

met scala kiest u voor rendement en vrijheid.
Scala biedt u de keuze uit drie verschillende formules – scala Free pension,
scala privilege en scala executive – die u allemaal hetzelfde dubbele
voordeel bieden:
1 een gewaarborgd rendement van 3,25% 1 .
2 een uitzonderlijke flexibiliteit bij het
combineren van de verschillende opties.
dit is uniek in de markt.
Zo kunt u binnen uw gekozen formule éénmaal per jaar volledig
kosteloos de samenstelling van uw portefeuille wijzigen. Deze gratis
wijziging wordt berekend vanaf het moment van de vervaldatum.
Hebt u bijvoorbeeld gekozen voor de zekerheid van een gewaarborgd
rendement van 3,25% 1 , maar wilt u profiteren van een opverende conjunctuur?
Dan kunt u het gewaarborgd rendement inruilen voor beleggingen
in aandelen zonder gewaarborgd rendement, maar waar u een
hoger potentieel heeft.
Ook is het mogelijk om verschillende opties te combineren. Zo kunt u
bijvoorbeeld de ene helft van uw kapitaal beleggen aan een gewaarborgd
rendement van 3,25% 1 , en de andere helft beleggen in aandelen om in
te spelen op de opportuniteiten in de markt.
kiest u voor een gewaarborgd rendement
van 3,25% 1 ?
Met Scala kunt u ervan uitgaan dat uw spaargeld maximaal rendeert.
In het huidige klimaat van lage interestvoeten verzekert deze spaarformule
u van een interessant gewaarborgd rendement, eventueel verhoogd
met de jaarlijkse belastingvrije winstdeelname. Dat vermeerdert
het rendement aanzienlijk.
Gedurende de hele duur van uw contract biedt Delta Lloyd Life u één
van de hoogste bruto jaarlijkse interestvoeten van de markt: 3,25% 1 .
Dit wordt eventueel nog verhoogd met de winstdeelname. Ook kunt u
kiezen voor een lagere interestvoet (0% 1 ; 2,75% 1 ; 2,90% 1 ), om zo een
hoger totaal rendement na te streven.
kiest u voor aandelen?
Dan worden uw premies geheel of gedeeltelijk geïnvesteerd in een
breed gamma van fondsen. U geniet dan geen rendementsgarantie,
maar benut wel elke buitenkans op de financiële markten. Deze optie
is mogelijk bij een Individuele Pensioentoezegging (Scala Privilege) en
bij het beleggen van de winstdeelnames van uw VAPZ (Scala Free Pension).
Over beide formules leest u zo meteen meer.
1 Gewaarborgde interestvoet op 01/02/2012. De interestvoet is gewaarborgd per storting
tijdens de hele duur van het contract. De gewaarborgde interestvoet voor toekomstige
stortingen is deze die van toepassing is op het tijdstip van de storting.
7

8
DE DRIE SCALA FORMULES.
1 2 3
scala Free pension, het Vrij aanvullend
pensioen voor zelfstandigen.
Scala Free Pension werd in 2011 door Decavi bekroond
als beste VAPZ op de markt. Dat is geen
toeval, want Scala Free Pension is werkelijk een
oplossing op uw maat als zelfstandige. U kunt
2011 een persoonlijk aanvullend pensioen opbouwen
waarmee u uw wettelijk pensioen gevoelig verhoogt.
De premies (maximaal 8,17% van uw netto
belastbaar professioneel inkomen van 3 jaar geleden)
zijn volledig aftrekbaar als beroepskosten – waarbij u
uiteraard wel rekening moet houden met de wettelijke
plafonds, die elk jaar opnieuw worden aangepast.
Uw fiscaal en parafiscaal voordeel is optimaal, want de aftrek
geldt voor de hoogste inkomensschijf, die het zwaarst wordt
belast. U betaalt ook minder sociale bijdragen. De premieaftrek
vermindert immers uw belastbaar inkomen, de basis
waarop uw sociale bijdragen worden berekend. Alles samen
recupereert u makkelijk tot 50% van de betaalde premies!
Raf Degroot sluit een Scala Free Pension af,
de fiscaal meest interessante formule voor
zelfstandigen. Zo krijgt hij bij zijn pensioen
een bruto kapitaal van € 146.353,90 1 , dat
voordelig wordt belast via het stelsel van
fictieve rente. Omdat het wettelijke pensioen van een
zelfstandige laag is, heeft de aangifte van de fictieve
rente nauwelijks een impact. Raf betaalt een premie
van € 246,90 per maand, waarvan hij ongeveer de
helft recupereert via zijn belastingen of via de sociale
zekerheid. Het effectief betaalde bedrag is dus
ongeveer € 123,45 per maand.
1 bij een rendement van 3,25%.
scala privilege, de individuele
pensioentoezegging.
Deze verzekeringsformule is ideaal wanneer u zelfstandige
bedrijfsleider bent binnen een vennootschap. Uw onder-
neming betaalt de premies, maar u bent de begunstigde.
Daarbij geniet u een complete bescherming, zodat u zelfs
bij faillissement van de vennootschap verzekerd blijft van uw
pensioenkapitaal.
De premies die de vennootschap betaalt, zijn fiscaal
aftrekbaar indien de zogenaamde “80%-regel” wordt
gerespecteerd. Deze regel bepaalt dat uw uiteindelijke
pensioen niet meer mag bedragen dan 80% van uw
laatste normale bruto maandbezoldiging.
Op deze wijze kunt u tussen 24,98% en 35,54% van de
premie recupereren.
Raf sluit ook een Scala Privilege af en krijgt daarvoor
bij zijn pensionering een bruto kapitaal van
€ 246.985,14 1 . Dit eindkapitaal wordt belast aan
maximum 10% 2 (exclusief de winstdeelname, die
belastingvrij is). Raf krijgt dus netto € 222.286,62.
De betaalde premie bedraagt € 441,20 per maand.
Raf slaagt er echter in om 25% van de premies te
recupereren. Het werkelijk betaalde bedrag is dus
ongeveer € 330,90 per maand.
1 bij een rendement van 3,25%.
2 bij uitkering van een kapitaal aan een zelfstandige die effectief
actief blijft tot 65 jaar.
scala executive, de groepsverzekering
voor de bedrijfsleider.
Deze formule is een groepsverzekering, ideaal voor een
groep zelfstandige zaakvoerders binnen een vennootschap.
Scala Executive biedt dezelfde voordelen als Scala Privilege
wat betreft het pensioen. De premies die u betaalt voor de
dekking bij arbeidsongeschiktheid worden bij Scala Executive
minder belast dan bij Scala Privilege (4,4% in plaats van
9,25%).
Scala Executive, Scala Free Pension en Scala Privilege kunnen
enkel met elkaar gecombineerd worden mits inachtname
van de 80%-regel.
Raf kan in de plaats van een Scala Privilege IPT ook
kiezen voor een Scala Executive groepsverzekering,
indien hij zich op gelijke voet wil stellen met zijn
vennoten binnen de maatschappij.
Raf kiest geen Scala Executive, omdat
hij met Scala Free Pension en Scala Privilege
het maximaal aftrekbare fiscale voor deel heeft
bereikt.

pensioen
privépersoon

10
Uw pensioen opbouwen als privépersoon.
dl strategy Verzekert uw toekomst.
DL Strategy is een echte duizendpoot. Binnen één en dezelfde oplossing kunt u sparen, investeren,
fiscale voordelen genieten, uw gezin beschermen bij overlijden of arbeidsongeschiktheid, uw pensioen
voorbereiden, uw schenkingen plannen en uw erfenis regelen. Bovendien doet u dat op flexibele
wijze: u stemt DL Strategy vlot af op elke verandering in uw persoonlijke en professionele situatie.
Het resultaat is een formule op maat, die samen met u meegroeit en evolueert. Bovendien is DL Strategy
uiterst budgetvriendelijk. U kunt reeds sparen vanaf € 40 per maand en beleggen vanaf € 2.500 1 , u kunt
regelmatige stortingen combineren met eenmalige bijkomende stortingen, u kunt vrij bedragen opnemen,…
Kortom, u geniet een uitzonderlijke vrijheid, zowel wanneer u wilt zaaien als wanneer u wilt oogsten.
uw voordelen in tak 21:
uw netto kapitaal rendeert dankzij de gewaarborgde minimum interestvoet;
uw netto kapitaal kan genieten van een eventuele winstdeelname 2 .
Binnen DL Strategy hebt u de keuze uit deze fondsen:
DL Eternal garandeert u een minimum interestvoet van 2,60% 3 .
DL Eternal Alpha biedt een minimum interestvoet van 0% 3 . Het rendement wordt dus alleen
gevormd door de eventuele winstdeelname.
uw voordelen in tak 23 4 :
op middellange en lange termijn mag u rekenen op een hoger rendement dan deze van
de klassieke beleggingsformules.
DL Strategy is een levensverzekering samengesteld uit fondsen met gewaarborgde interestvoet door de verzekeringsmaatschappij (Tak 21) en/of beleggingsfondsen
(Tak 23) zonder kapitaalsgarantie. Voor meer informatie, raadpleeg de financiële informatiefiche DL Strategy levensverzekering op
www.deltalloydlife.be.
1 Koopsommen kunnen allléén in niet-fiscale contracten gestort worden.
2 De winstdeelnames worden toegekend onder voorbehoud van aanvaarding door FSMA en de Algemene Vergadering van de Aandeelhouders van
Delta Lloyd Life.
3 Gewaarborgde interestvoet op 01/02/2012. Deze interestvoet is niet gewaarborgd voor de toekomstige stortingen. De interestvoet wordt toegepast
op de in het fonds belegde netto stortingen. De gewaarborgde interestvoet is deze die van toepassing is op het tijdstip van de storting.
4 Het “Beheersreglement van de Tak 23 beleggingsfondsen van DL Strategy” kan op eenvoudig verzoek bekomen worden bij Delta Lloyd Life NV,
Fonsnylaan 38, 1060 Brussel of is beschikbaar op de website www.deltalloydlife.be. Alleen de volledige tekst van het reglement is rechtsgeldig.
Het financiële risico van Tak 23 verrichtingen wordt volledig gedragen door de verzekeringnemer.

Benut elke Fiscale opportuniteit.
pensioensparen dl strategy.
In elke fase van uw loopbaan is een pensioenspaarplan werkelijk onmisbaar.
U bouwt een aantrekkelijk extra pensioen op en dat met de hulp
van de fiscus. U geniet immers een belastingvermindering op de betaalde
premies. Let wel: pensioensparen is enkel mogelijk in Tak 21 (bij Delta
Lloyd life).
VOORDELEN VAN HET PENSIOENSPAREN
u kiest zelf hoeveel u stort, en dat tot het maximaal toegelaten
bedrag. Dat kan vanaf € 40 per maand.
Fiscaal voordeel op de premies. U geniet van een belastingvermindering
van 30% 1 .
u geniet alle vrijheid. U bent niet verplicht om elk jaar te storten.
Evenmin dient u altijd hetzelfde bedrag te storten.
dubbel voordelig. Ook uw partner kan aan pensioensparen doen,
zodat uw gezin tweemaal profiteert van de voordelen. Bovendien
kunt u deze formule combineren met langetermijnsparen, een
VAPZ en een IPT.
onroerend goed. U kunt het kapitaal dat u vergaart gebruiken om
uw onroerend goed af te lossen of uw onroerend krediet te
garanderen via de schuldsaldoverzekering (zie specifiek hoofdstuk
‘onroerend goed financieren’ verder in deze brochure).
Raf neemt een pensioenspaarplan. Op zijn 65ste verjaardag
zal hij een bruto kapitaal ontvangen van € 35.728,24
indien hij elke maand een bedrag van € 75,83 stort met een
jaarlijks gewaarborgd rendement van 2,60% 2 .
langetermijnsparen dl strategy.
De formule van het langetermijnsparen is fiscaal net zo interessant als
pensioensparen. U geniet dezelfde belastingvoordelen. eén belangrijk
verschil: het fiscale plafond ligt niet vast, maar is afhankelijk van uw
inkomen, waardoor u véél meer kunt sparen per jaar. Net als pensioensparen
is langetermijnsparen enkel mogelijk in Tak 21 (bij Delta
Lloyd Life).
1 Onder voorbehoud van wijziging van de maatregelen in het begrotingsakkoord 2012.
2 Huidige gewaarborgde interestvoet. Deze interestvoet is niet gewaarborgd voor de toekomstige stortingen.
De interestvoet wordt toegepast op de in het fonds belegde netto stortingen. De gewaarborgde
interestvoet is deze die van toepassing is op het tijdstip van de storting. De simulatie houdt geen rekening
met een eventuele latere aanpassing van de interestvoet.
11

12
Benut de rest van uw budget om vrij te sparen.
Hebt u nog budget beschikbaar? dan zijn er drie mogelijkheden:
1
2
3
Verkiest u zekerheid, dan zijn de fondsen Eternal en Eternal Alpha uitstekende
keuzes. Deze fondsen van het type Tak 21 bieden u een gewaarborgde interestvoet 1 .
Wilt u beleggen in fondsen met een hoger potentieel rendement, dan kunt u
ook kiezen voor beleggingsfondsen van het type Tak 232 . U geniet dan de volgende
voordelen:
dynamisch: u belegt op een actieve manier in zorgvuldig
voor u geselecteerde fondsen.
op maat: u kunt opteren voor fondsen die perfect
beantwoorden aan uw beleggersprofiel.
interessant: u hoeft geen roerende voorheffing te betalen.
U kunt ook kiezen voor een mix tussen tak 21 en tak 23. U spreidt uw
spaartegoed op een optimale manier over diverse fondsen, waardoor u uw kansen
vergroot op een evenwichtig en aantrekkelijk rendement op lange termijn. Door
deze belegging op lange termijn verlaagt u de risico’s die beursschommelingen met
zich meebrengen.
Raf kiest voor de eerste optie met het Eternal Fonds. Elke maand spaart hij de som van
€ 138,05. Hij zal zo bij zijn pensioen een bruto kapitaal bereiken van € 70.932,72 met een jaar-
lijks gewaarborgd rendement van 2,60% 3 .
1 Gewaarborgde interestvoet op 01/02/2012. Deze interestvoet is niet gewaarborgd voor de toekomstige stortingen. De interestvoet wordt toegepast
op de in het fonds belegde netto stortingen. De gewaarborgde interestvoet is deze die van toepassing is op het tijdstip van de storting.
2 Het “Beheersreglement van de Tak 23 beleggingsfondsen van DL Strategy” kan op eenvoudig verzoek bekomen worden bij Delta Lloyd Life NV,
Fonsnylaan 38, 1060 Brussel of is beschikbaar op de website www.deltalloydlife.be. Alleen de volledige tekst van het reglement is rechtsgeldig. Het
financiële risico van Tak 23 verrichtingen wordt volledig gedragen door de verzekeringnemer.
3 Gewaarborgde interestvoet op 01/02/2012. Deze interestvoet is niet gewaarborgd voor de toekomstige stortingen. De simulatie houdt dus geen
rekening met een eventuele latere wijziging van de interestvoet. De interestvoet wordt toegepast op de in het fonds belegde netto stortingen. De
gewaarborgde interestvoet is deze die van toepassing is op het tijdstip van de storting.

af degroot stort dus op elk niveau
van de piramide de volgende bedragen:
De totale vermindering die Raf geniet wordt door zijn makelaar geschat op:
45% belastingvermindering en 5% vermindering in sociale lasten voor de VAPZ
25% belastingvermindering voor de IPT
30% belastingvermindering voor het pensioensparen
werkelijk betaald
oplossing maandelijkse Fiscaal gemiddeld bedrag Bruto
bruto premie voordeel rekening houdend met het eindkapitaal
fiscale en/of sociale voordeel
Betaald door de zelfstandige
VAPZ € 246,90 € 123,45 € 123,45 € 146.353,90
Pensioensparen (PS) € 75,83 € 22,75 € 53,08 € 35.728,24
Vrij sparen (VS) € 138,05 € 0 € 138,05 € 70.932,72
TOTAAL € 460,78 € 146,20 € 314,58 € 253.014,86
Betaald door de vennootschap
IPT € 441,20 € 110,30 € 330,90 € 246.985,14
algemeen totaal € 901,98 € 256,50 € 645,48 € 500.000
VS
€ 70.932,72
PS
€ 35.728,24
IPT
€ 246.985,14
VAPZ
€ 146.353,90
Zo bereikt Raf een totaal bruto kapitaal van € 500.000, waarmee hij
zich voor de rest van zijn leven verzekert van een comfortabel pensioen.
Zoals u ziet, bereikt hij dit kapitaal met een werkelijk betaald gemiddeld
maandelijks bedrag van € 314,58 afkomstig van hemzelf en € 330,90
afkomstig van zijn vennootschap.
VS
13

2 ANDERE VOORBEELDEN:
Virginie Goossens, 25 jaar, begint haar professionele loopbaan als zelfstandige, maar heeft nog geen eigen vennootschap.
Zij ontvangt een bruto maandloon van € 3.000. Om bij haar pensionering op 65 jaar een inkomen te hebben
dat gelijk is aan haar huidige salaris, moet zij een kapitaal verzamelen van € 291.767,84 (rekening houdend met haar
wettelijk geschat pensioen). Zij is eigenaar van haar woning en doet daarom niet aan langetermijnsparen
via DL Strategy. Ze geniet een belastingvermindering voor haar hypothecair krediet in het fiscale luik van het langetermijnsparen.
De totale vermindering die Virginie geniet wordt door haar makelaar geschat op:
45% belastingvermindering en 5% vermindering in sociale lasten voor de VAPZ
30% belastingvermindering voor het pensioensparen
werkelijk betaald
oplossing maandelijkse Fiscaal gemiddeld bedrag Bruto
bruto premie voordeel rekening houdend met het eindkapitaal
fiscale en/of sociale voordeel
Betaald door de zelfstandige
VAPZ € 236,46 € 118,23 € 118,23 € 179.131,79
Pensioensparen (PS) € 75,83 € 22,75 € 53,08 € 44.705,07
Vrij sparen (VS) € 105,94 € 0 € 105,94 € 67.930,98
TOTAAL € 418,23 € 140,98 € 277,25 € 291.767,84
14
VAPZ
VS
€ 67.930,98
PS
€ 44.705,07
VAPZ
€ 179.131,79
Virginie bereikt haar totaal bruto kapitaal van € 291.767,84 met een
werkelijk betaald gemiddeld bedrag van € 277,25. Dat is integraal
afkomstig van haarzelf, gezien zij geen vennootschap heeft opgericht.

Net als Raf Degroot wil Laurent Verhelst bij zijn pensionering een kapitaal ontvangen van € 500.000. Hij begon zijn
loopbaan op de leeftijd van 25, en telt nu 45 lentes. Hij startte pas onlangs als zelfstandige zijn eigen vennootschap
op, en verdient daarmee € 50.000 per jaar. In tegenstelling tot Raf en Virginie gebruikt hij de formule van het langetermijnsparen
om zijn pensioen op een fiscaal interessante wijze aan te vullen.
Het werkelijk betaald gemiddeld bedrag na belastingverminderingen en/of sociale lasten is gelijk aan dat van Virginie
en Raf. De belastingvermindering voor het langetermijnsparen van Laurent bedraagt 30%.
werkelijk betaald
oplossing maandelijkse Fiscaal gemiddeld bedrag Bruto
bruto premie voordeel rekening houdend met het eindkapitaal
fiscale en/of sociale voordeel
Betaald door de zelfstandige
VAPZ € 246,90 € 123,45 € 123,45 € 81.886,69
Pensioensparen (PS)
Langetermijnsparen
€ 75,83 € 22,75 € 53,08 € 20.887,91
(LTS) € 183,33 € 55,00 € 128,33 € 50.212,98
Vrij sparen (VS) € 147,52 € 0 € 147,52 € 46.291,39
TOTAAL € 653,58 € 201,20 € 452,38 € 199.278,97
Betaald door de vennootschap
IPT € 961,28 € 240,32 € 720,96 € 300.721,03
Algemeen totaal € 1.614,86 € 441,52 € 1.173,34 € 500.000
PS
LTS
VS
€ 46.291,39
€ 20.887,91
€ 50.212,98
IPT
€ 300.721,03
VAPZ
€ 81.886,69
Laurent bereikt zijn totaal bruto kapitaal van € 500.000 met een werkelijk
betaald gemiddeld bedrag van € 452,38 afkomstig van hemzelf
en € 720,96 afkomstig van zijn vennootschap.
VS 15

Gezond zijn van lijf en leden
Het bedrag maakt niet uit.
Als het maar goed beschermd is
wanneer mij toch iets overkomt.
inkomen
beschermen

Bescherm het inkomen
van uw gezin en uw zaak.
scala beschermt uw vennootschap, uw vermogen
en uw gezin.
U bent de motor van uw zaak. Uw zaak heeft u nodig, elke dag opnieuw. Maar bent u beschermd
tegen onvoorziene omstandigheden, die u – vaak voor lange tijd – buiten strijd kunnen zetten?
Met als gevolg dat u zonder inkomen valt? Met Scala kunt u dit financieel verlies opvangen.
WILT U
een degelijk vervangingsinkomen krijgen wanneer u niet meer kunt werken?
uw nabestaanden een zekere financiële toekomst bieden wanneer er iets met u gebeurt?
altijd over voldoende reserves beschikken, zodat u uw spaargeld niet hoeft aan te spreken?
Dan maakt u met Scala een goede keuze. U kunt een aanvullende bescherming voorzien bij
uw VAPZ Scala Free Pension, uw IPT Scala Privilege of uw groepsverzekering Scala Executive.
U GENIET DAN VAN DE VOLGENDE VOORDELEN:
vergoeding wanneer u arbeidsongeschikt wordt door ziekte of ongeval.
vrijstelling van premiebetaling bij arbeidsongeschiktheid, maar met behoud van de garanties
en de opbouw van het pensioen.
een aanvullend kapitaal bij overlijden, uitbetaald aan uw rechthebbenden (uw partner en/of de
kinderen). Dit is ofwel de waarde van uw contract, ofwel de waarde van uw contract
verhoogd met een bepaald bedrag naar keuze, ofwel het maximum van een bepaald bedrag
naar keuze en de waarde van het contract.
uitbetaling van een aanvullend kapitaal bij overlijden door ongeval.
NAAST DEZE KLASSIEKE GARANTIES GENIET U ECHTER OOK UNIEKE VOORDELEN,
DIE U ENKEL VINDT BIj SCALA:
wezenkapitaal: de uitbetaling van een aanvullend kapitaal aan de kinderen waarvan beide
ouders gelijktijdig (of binnen de tijdspanne van één jaar) zijn overleden.
variabele vrijstelling: laat u toe onverwachte kosten op te vangen bij arbeidsongeschiktheid
door ziekte of ongeval.
18
scala keyman beschermt uw zakencijfer.
Bij arbeidsongeschiktheid van een sleutelfiguur – vaak bent u dat zelf – komt het voortbestaan
van de zaak in gevaar. Daarom is het een goed idee om het zakencijfer te beschermen. De bedrijfs-
leidersverzekering Scala Keyman zorgt voor de financiële continuïteit tijdens de afwezigheid van
deze sleutelfiguur.
VOORDELEN VAN SCALA KEyMAN 1 :
uw vennootschap is via een rente beschermd tegen het (tijdelijk) wegvallen van de
bedrijfsleider. Zo kunnen lopende kosten verder worden gefinancierd.
de maximale verzekerde rente wordt berekend in functie van het omzetcijfer van de
vennootschap.
de premies zijn aftrekbaar als bedrijfslast.
U KUNT KIEZEN VOOR DE VOLGENDE AANVULLENDE GARANTIES:
uitbetaling van een kapitaal bij overlijden.
bijkomende vergoeding bij overlijden door ongeval.
uitbetaling van een rente voor arbeidsongeschiktheid door ziekte of een ongeval in de
privésfeer of de professionele sfeer.
vrijstelling van premiebetaling met behoud van de garanties en voortzetting van de
pensioenvorming bij arbeidsongeschiktheid.
uitbetaling van een kapitaal bij permanente arbeidsongeschiktheid door een ongeval.
Raf draait een zakencijfer van € 100.000 en ontvangt een brutosalaris van
€ 50.000.
Via de aanvullende garantie bij Scala Privilege of Scala Executive
kan hij 80% van zijn bruto belastbaar inkomen beschermen bij arbeidsonge-
schiktheid, wat neerkomt op een bedrag van € 40.000.
Daarnaast verzekert hij dankzij Scala Keyman ook 80% van zijn zakencijfer, wat
nog eens € 40.000 betekent, ten voordele van zijn bedrijf.
1 Aangezien een pensioenverzekering verplicht is geldt ook hier de 80%-regel.

Karen Moens
een huisje in het groen
met een grote tuin
met groot bedoel ik:
Waar 10 kleinkinderen
kunnen ravotten
onroerend goed
financieren

20
Om zijn woning te financieren
neemt Raf Degroot een voor-
schot op van € 50.000. Dat is
het maximale bedrag, namelijk
65% van het kapitaal dat hij
reeds heeft opgebouwd. Elk jaar,
tot het einde van het contract,
betaalt Raf beheerskosten. Deze
bedragen 0,5% van het voorschotbedrag:
€ 250 per jaar of
€ 7.500 na 30 jaar.
Financier en bescherm uw onroerend goed.
Financiering BescHerming
neem een voorschot op uw polis voor slechts
0,5% per jaar.
U wilt een onroerend goed verwerven? Of werken uitvoeren aan
een onroerend goed waarvan u de eigenaar bent? Dan kunt u
hiervoor een voorschot opnemen van de reserve die u hebt aangelegd
in uw IPT Scala Privilege, uw VAPZ Scala Free Pension of uw
groepsverzekering Scala Executive. En dat tegen bijzonder aantrekkelijke
voorwaarden. Een appartement aan zee, een huisje in de
Ardennen, een nieuwe keuken, een veranda,... Scala brengt die
droom binnen uw bereik. U kunt immers een voorschot opnemen
van uw pensioenkapitaal voor de financiering van uw eigen droomproject
en dat tegen zeer aantrekkelijke voorwaarden.
geef uw scala contract in pand.
Gaat u een hypothecaire lening aan bij uw kredietinstelling? Geef uw
Scala contract in pand. Hierdoor kunt u de kosten van een schuldsaldoverzekering
vermijden, want bij overlijden gaat het kapitaal
overlijden naar de kredietinstelling. U kunt er ook voor kiezen
om enkel de interesten van uw hypothecaire lening te betalen en
het kapitaal dat u zal hebben samengesteld op eindleeftijd gebruiken
om het kapitaal terug te betalen aan de kredietinstelling.
Bescherm uw onroerend goed met
een schuldsaldoverzekering.
Dankzij DL Strategy kunt u de afbetaling van uw onroerend goed
veiligstellen in geval van plots overlijden.
ook bij invaliditeit.
Ook bij invaliditeit biedt DL Strategy u een geruststellende bescher-
ming. U kunt immers kiezen voor de premievrijstelling en zelfs een
rente-uitkering bij invaliditeit. Deze aanvullende dekkingen zijn
sterk aanbevolen, want ze bieden u een handig hulpmiddel om uw
woonkrediet terug te betalen wanneer u arbeidsongeschikt wordt.
extra belastingvermindering
met een schuldsaldoverzekering.
Met DL Strategy kunt u ook uw schuldsaldoverzekeringspremies
betalen in het kader van het pensioensparen of langetermijnsparen.
Deze premies zijn dan fiscaal aftrekbaar. Op deze wijze recupereert
u 30% van uw investering.

Petra Degreef
CHIRURG
Datum pensionering:
2038
Droom bij pensioen:
Teveel om op te noemen
Gewenst pensioenkapitaal:
Genoeg om goed te leven
en de dingen te doen waar
ik zin in heb.
riziV

22
RIZIV oplossing voor
(para)medische beroepen.
Onze RIZIV oplossing is een heel bijzondere oplossing. De formule is
speciaal afgestemd op het statuut van de erkende arts, tandarts, apotheker
of kinesist,om specifieke opportuniteiten te benutten binnen het
beroep 1 . Zo kunt u de RIZIV-bijdragen gebruiken voor de opbouw van
een aanvullend pensioen, of om een verzekering gewaarborgd inkomen
te financieren.
Voor uw aanvullend pensioen hebt u de keuze uit twee opties. optie
green is een spaarformule die u zekerheid biedt. Op elke nettopremie
geniet u een vaste interestvoet 2 , geldig voor de volledige looptijd van uw
contract. Daar komt jaarlijks nog een variabele winstdeelname bovenop.
optie Blue is uw keuze wanneer u meer rendement beoogt en tegelijk
een garantie wilt op uw netto geïnvesteerde kapitaal 3 .
1 De geneeskundige dient erkend te zijn om te kunnen genieten van de RIZIV-regeling.
2 Gewaarborgde interestvoet van 2,90% op 01/02/2012.
3 Exclusief inventaristoeslagen.
Basiswaarborgen.
Bereikt u de pensioenleeftijd? Dan ontvangt u het opgebouwde pensioenkapitaal
in de vorm van een kapitaal of een rente.
Wat als het ergste gebeurt?
Om uw gezin te beschermen bij overlijden hebt u de keuze uit deze
waarborgen:
minimumkapitaal: uw begunstigden ontvangen een vooraf
vastgelegd kapitaal of het spaargeld (indien dit hoger is dan het
vastgelegde kapitaal).
bijkomend kapitaal: uw begunstigden ontvangen het spaargeld
plus het vooraf vastgelegde kapitaal.
aanvullende waarborgen.
Bij overlijden na een ongeval kunt u uw gezinsleden beschermen
door hen een aanvullend bedrag te laten uitkeren.
De RIZIV oplossing biedt u ook een rente bij arbeidsongeschiktheid,
en dit in verhouding tot de arbeidsongeschiktheidsgraad. De rente
wordt uitbetaald voor de hele periode van arbeidsongeschiktheid,
of eventueel tot de eindvervaldag van de dekking.
de automatische solidariteitswaarborgen van riziV oplossing.
Financieringsgarantie: bij arbeidsongeschiktheid na ongeval of
ziekte financiert Delta Lloyd Life uw volledige pensioenplan voor
de duur van de arbeidsongeschiktheid, en dit in verhouding tot de
graad van arbeidsongeschiktheid (indien deze minstens 25%
bedraagt). Indien nodig doen wij dit tot uw pensioenleeftijd.
Overlijdensdekking: Delta Lloyd Life betaalt aan uw begunstigden
een tijdelijke jaarlijkse rente, en dit ter waarde van de laatste RIZIV-
tussenkomst die wij hebben ontvangen.

De voordelen van
onze RIZIV oplossing.
U kunt uw RIZIV-voorzorgsplan steeds aanvullen met een
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen. En dat zowel wanneer
u in loondienst 1 werkt als wanneer u zelfstandig bent.
U bent via de solidariteitswaarborg verzekerd van een prima
aanvulling bij uw wettelijk pensioen.
Zo stelt u uw levensstandaard na uw pensionering veilig.
denk ook aan een verzekering gewaarborgd inkomen.
Uw RIZIV-bijdragen kunnen ook volledig gebruikt worden voor de
financiering van een Gewaarborgd Inkomen. Zo kunt u het hoofd
bieden aan een eventueel verlies van inkomsten. U ontvangt een
maandelijkse rente als u arbeidsongeschikt zou worden door ziekte
of ongeval, en dit zelfs tot de wettelijke pensioenleeftijd indien nodig.
De rente staat in verhouding tot de graad van arbeidsongeschiktheid.
1 Enkel loontrekkende zorgverleners die zich geconventioneerd hebben en zo recht hebben
op de tussenkomst van het RIZIV. Andere loontrekkenden kunnen dit dus niet. Ze kunnen
bovendien enkel kiezen voor het type sociaal VAPZ.
23

Waarom u met Delta Lloyd Life kiest voor een solide partner.
Delta Lloyd Life behoort tot de Delta Lloyd Groep, die al 200 jaar staat voor continuïteit en
betrouwbaarheid. De groep is verankerd in Nederland en België, en het aandeel staat ge-
noteerd op NySE Euronext Amsterdam. De sterke solvabiliteit is vandaag meer dan ooit een
baken van vertrouwen.
Bij Delta Lloyd Life vindt u een rijke expertise in pensioenen, die voortspruit uit het ontstaan
van onze onderneming in 2001, toen CGU Life, OHRA Leven en Norwich Union hun krachten
bundelden. Door de fusie met Swiss Life Belgium in 2008 ontstond de huidige maatschappij.
Delta Lloyd Life is de gewaardeerde partner van zowel bedrijven als particulieren. HR-verantwoordelijken
in meer dan 3000 ondernemingen doen beroep op onze financieel adviseurs.
Delta Lloyd Life Fonsnylaan 38 1060 Brussel
Telefoon: +32 (0)2 238 88 11 Fax: + 32 (0)2 238 88 99 RPR Brussel www.deltalloydlife.be
Maatschappelijk verantwoord ondernemen is een belangrijke pijler van onze strategie. Door
verantwoord te investeren streeft Delta Lloyd Life naar een positieve bijdrage aan de ont-
wikkeling van medewerkers, maatschappij, winstgevende economische groei en zorg voor het
milieu. Zo respecteren wij in ons beleggingsbeleid van de Tak 21 fondsen de 10 ‘United Nations
Global Compact Principles’ over mensenrechten, arbeidsomstandigheden, milieu en anti-corruptie.
Delta Lloyd Life onderschrijft ook de ‘United Nations Principles for Responsible Investments’
(UNPRI), en wordt geadviseerd door Sustainalytics, een internationaal onafhankelijk instituut
voor duurzaamheidsonderzoek.
Delta Lloyd Life NV, Verzekeringsonderneming toegelaten onder het codenummer 167 voor de takken leven 21, 22, 23 en 27, de tak 26 kapitalisatie alsook alle BOAR-takken behalve krediet, borgtocht en hulpverlening (KB 29.3.79 - 18.1.82 - 17.10.88
- 30.3.93 - BS 14.7.79 - 23.1.82 - 4.11.88 - 7.5.93 - 10.8.03), met maatschappelijke zetel te Fonsnylaan 38, 1060 Brussel, België – BTW BE 0403 280 171- RPR Brussel- Delta Lloyd Bank: 646-0302680-54 - IBAN BE42 6460 3026 8054 – BIC BNAGBEBB
BR-B2B-N-02/2012 V.U.: Hugo De Cupere - Fonsnylaan 38 - B - 1060 Brussel