Gids voor de zelfstandigen - Delta Lloyd Life

8
DE DRIE SCALA FORMULES.
1 2 3
scala Free pension, het Vrij aanvullend
pensioen voor zelfstandigen.
Scala Free Pension werd in 2011 door Decavi bekroond
als beste VAPZ op de markt. Dat is geen
toeval, want Scala Free Pension is werkelijk een
oplossing op uw maat als zelfstandige. U kunt
2011 een persoonlijk aanvullend pensioen opbouwen
waarmee u uw wettelijk pensioen gevoelig verhoogt.
De premies (maximaal 8,17% van uw netto
belastbaar professioneel inkomen van 3 jaar geleden)
zijn volledig aftrekbaar als beroepskosten – waarbij u
uiteraard wel rekening moet houden met de wettelijke
plafonds, die elk jaar opnieuw worden aangepast.
Uw fiscaal en parafiscaal voordeel is optimaal, want de aftrek
geldt voor de hoogste inkomensschijf, die het zwaarst wordt
belast. U betaalt ook minder sociale bijdragen. De premieaftrek
vermindert immers uw belastbaar inkomen, de basis
waarop uw sociale bijdragen worden berekend. Alles samen
recupereert u makkelijk tot 50% van de betaalde premies!
Raf Degroot sluit een Scala Free Pension af,
de fiscaal meest interessante formule voor
zelfstandigen. Zo krijgt hij bij zijn pensioen
een bruto kapitaal van € 146.353,90 1 , dat
voordelig wordt belast via het stelsel van
fictieve rente. Omdat het wettelijke pensioen van een
zelfstandige laag is, heeft de aangifte van de fictieve
rente nauwelijks een impact. Raf betaalt een premie
van € 246,90 per maand, waarvan hij ongeveer de
helft recupereert via zijn belastingen of via de sociale
zekerheid. Het effectief betaalde bedrag is dus
ongeveer € 123,45 per maand.
1 bij een rendement van 3,25%.
scala privilege, de individuele
pensioentoezegging.
Deze verzekeringsformule is ideaal wanneer u zelfstandige
bedrijfsleider bent binnen een vennootschap. Uw onder-
neming betaalt de premies, maar u bent de begunstigde.
Daarbij geniet u een complete bescherming, zodat u zelfs
bij faillissement van de vennootschap verzekerd blijft van uw
pensioenkapitaal.
De premies die de vennootschap betaalt, zijn fiscaal
aftrekbaar indien de zogenaamde “80%-regel” wordt
gerespecteerd. Deze regel bepaalt dat uw uiteindelijke
pensioen niet meer mag bedragen dan 80% van uw
laatste normale bruto maandbezoldiging.
Op deze wijze kunt u tussen 24,98% en 35,54% van de
premie recupereren.
Raf sluit ook een Scala Privilege af en krijgt daarvoor
bij zijn pensionering een bruto kapitaal van
€ 246.985,14 1 . Dit eindkapitaal wordt belast aan
maximum 10% 2 (exclusief de winstdeelname, die
belastingvrij is). Raf krijgt dus netto € 222.286,62.
De betaalde premie bedraagt € 441,20 per maand.
Raf slaagt er echter in om 25% van de premies te
recupereren. Het werkelijk betaalde bedrag is dus
ongeveer € 330,90 per maand.
1 bij een rendement van 3,25%.
2 bij uitkering van een kapitaal aan een zelfstandige die effectief
actief blijft tot 65 jaar.
scala executive, de groepsverzekering
voor de bedrijfsleider.
Deze formule is een groepsverzekering, ideaal voor een
groep zelfstandige zaakvoerders binnen een vennootschap.
Scala Executive biedt dezelfde voordelen als Scala Privilege
wat betreft het pensioen. De premies die u betaalt voor de
dekking bij arbeidsongeschiktheid worden bij Scala Executive
minder belast dan bij Scala Privilege (4,4% in plaats van
9,25%).
Scala Executive, Scala Free Pension en Scala Privilege kunnen
enkel met elkaar gecombineerd worden mits inachtname
van de 80%-regel.
Raf kan in de plaats van een Scala Privilege IPT ook
kiezen voor een Scala Executive groepsverzekering,
indien hij zich op gelijke voet wil stellen met zijn
vennoten binnen de maatschappij.
Raf kiest geen Scala Executive, omdat
hij met Scala Free Pension en Scala Privilege
het maximaal aftrekbare fiscale voor deel heeft
bereikt.