Jaarverslag - VSB fonds

Jaarverslag 2012VSBfonds

InhoudsopgaveVerslag Raad van Toezicht 2012 3Verslag Directie 2012 5Accountantscontrole 15Goedkeuring en kwijting ter zake gevoerde beleid 15Algemene gegevens 16Jaarrekening 18Balans per 31 december 2012 18Staat van baten en lasten over 2012 20Kasstroomoverzicht 2012 21Toelichting algemeen 22Grondslagen voor de waardering van activa en passiva 22Grondslagen voor de bepaling van het resultaat 23Toelichting op de balans per 31 december 2012 25Niet in de balans opgenomen verplichtingen 32Niet in de balans opgenomen rechten 32Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012 33Overige gegevens 37Bestemming van het saldo baten en lasten over 2012 37Controleverklaring 382

VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT 2012Verslag Raad van Toezicht 2012Mooi donatiejaar2012 was een mooi jaar voor VSBfonds. Het fonds ontving opnieuw € 30miljoen van VSB Vermogenfonds, waarvan € 26 miljoen bestemd was voordonaties en € 4 miljoen voor organisatiekosten. Aangevuld met inkomstenuit een fonds op naam en uit de bestemmingsreserve is ruim € 28 miljoengedoneerd aan de samenleving.De jaarplannen die per afdeling opgesteld zijn en de beleidsvoornemensvan de directie voor het jaar 2012 zijn grotendeels gerealiseerd. De Raadstelt vast dat het fonds zich na de perioden van krimp (2009 en 2010) enstabilisatie (2011) inmiddels in een fase van vernieuwing bevindt (2012).Het hervonden elan blijkt ook uit de huisstijl, die in het verslagjaarvernieuwd is.OnderwerpenDe Raad heeft ook in 2012 inzicht gekregen in de binnengekomenaan vragen, de toekenning van donaties en de organisatiekosten. De Raadheeft geconstateerd dat het fonds de donatieaanvragen goed en zorg ­vuldig heeft behandeld. Ook past het fonds de organisatie zelf door lopendaan om adequaat in te kunnen spelen op veranderende interne en externeomstandigheden.Bijzondere onderwerpen waren: de risicoanalyse, diverse grote donatievoorstellen,het Blockbusterfonds, het procuratiereglement, de huisvestingvan het fonds en de nieuwe gedragscode voor medewerkers en leden vande Raad van Toezicht.Sinds 2011 woont ieder lid van de Raad van Toezicht eens per jaar eeninterne projectvergadering bij. In zo’n vergadering behandelen medewerkersde binnengekomen donatieverzoeken. De leden van de Raad krijgenzo meer gevoel met de aanvragen en de onderliggende adviestrajectenbinnen het fonds.Jaarrekening en begroting goedgekeurdDe Raad van Toezicht heeft kennisgenomen van de tussentijdse cijfersvoor 2012 en de begroting voor 2013 goedgekeurd. De jaarrekening over2012 is opgesteld door de directeur. PwC heeft deze van een goed ­keurende verklaring voorzien. Wij hebben kennisgenomen van dezeverklaring en de jaarrekening en het verslag goedgekeurd.3

VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT 2012VooruitzichtenDe Raad heeft kennis genomen van de richting die de directie voor dekomende jaren heeft gepresenteerd, onder de titel “Buiten Binnen”.Deze ontwikkelingsrichting sluit naar de mening van de Raad goed aan bijde missie en doelstellingen van VSBfonds. Het fonds is hier klaar voor.Uitvoering van deze richting maakt het fonds opener en meer communicatief.Dit komt de aanvragers ten goede.VSB Vermogensfonds heeft voor 2013 opnieuw € 30 miljoen toegezegd:€ 26 miljoen voor donaties en € 4 miljoen voor organisatiekosten.VergaderingenDe Raad van Toezicht van VSBfonds vergaderde in 2012 vijf keer. Datgebeurde alle keren in aanwezigheid van de directeur. Ook heeft de Raadvan Toezicht zich in een evaluatievergadering gebogen over zijn eigenfunctioneren en dat van de directeur. Dat gebeurde begin 2013.Samenstelling RaadPer 31 december 2012 is mevrouw Lodder na 8 jaar afgetreden als lid vande Raad van Toezicht. De heer Hielkema trad na 11 jaar af. Wij dankenhen voor hun inzet en voor het feit dat wij al deze jaren van hun ervaringen kennis gebruik hebben mogen maken. Besloten is de Raad uit tebreiden van zeven naar acht personen. Als nieuwe leden zijn eind 2012 deheren Van der Knaap, Beuving en Weijland aangetreden.Dank aan het teamTot slot bedanken wij het hele team van VSBfonds. We kijken met respectnaar de manier waarop de organisatie zich verder ontwikkeld heeft,dankzij de inzet van iedereen.Raad van Toezicht VSBfondsUtrecht, 17 april 20134

VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT 2012Verslag Directie 2012AlgemeenHet jaar 2012 is voor ons fonds positief verlopen. Van VSB Vermogensfondswerd € 30 miljoen ontvangen, waarvan € 26 miljoen bestemd voordonaties en € 4 miljoen voor organisatiekosten. VSBfonds doneerde hetbeschikbare donatiebudget aan projecten die passen binnen onzedoel stellingen.VSBfonds heeft de meeste beleidsvoornemens voor 2012 gerealiseerd.Niet alleen op het gebied van donaties, maar ook voor wat betreft communicatie,de interne organisatie en de bedrijfsvoering.De krachtige overheidsbezuinigingen en de economische crisis leiddenvoor het fonds tot uiteenlopende gevolgen. Veel aanvragers beperken zichsteeds meer tot hun kerntaken. Ook krijgen veel aanvragers de financieringvan hun project niet of moeilijker rond. Hierdoor komen projectensoms helemaal niet van de grond. In andere gevallen verzoeken deaanvragers VSBfonds om een hogere bijdrage.Aanvragen en donatiesAanvragenIn 2012 ontving VSBfonds in totaal 3.094 aanvragen voor donaties, 6%minder dan in 2011. Deze daling werd veroorzaakt door een daling vanaanvragen in de categorie kleinere, vaak regionaal georiënteerdeprojecten (onder € 30.000). Aangezien deze ook in 2011 al een dalinglieten zien, blijft het stimuleren van aanvragers uit deze categorie eenaandachtspunt voor 2013. Voorlichters en adviseurs gaan meer het land inen actiever voorlichten.VSBfonds kon 42% van de aanvragen in 2012 honoreren met een donatie.DonatiesDe € 26 miljoen van VSB Vermogensfonds, aangevuld met een vrijval uitde bestemmingsreserve en € 150.000 uit een fonds op naam resulteerdein een donatiebudget voor 2012 van € 28,3 miljoen. Dit bedrag werdtoegekend aan 1.285 projecten die het best aansluiten bij ons beleid. Deverdeling over de aandachtsgebieden ziet u op de volgende pagina.5

VERSLAG DIRECTIE 2012Donaties Kunst & Cultuur€ 16,7 miljoen gedoneerd, 894 projecten x miljoenaantalprojectenKunsten € 10,3 760Festivals, (jeugd)voorstellingen, amateurkunst,educatieve trajecten, cross-overs, communityart e.d.Erfgoed € 6,4 134Tentoonstellingen en presentaties, ontsluitingcultureel erfgoed, aankopen, publieksbegeleiding,(her)inrichtingen, restauratie mobielerfgoed e.d.Donaties Mens & Maatschappij€ 10,1 miljoen gedoneerd, 391 projecten x miljoenaantalprojectenArbeid € 2,1 51Voorkomen schooluitval, beroepsoriëntatie,vrijwillige inzet, zinvolle dag besteding e.d.Kwaliteit van leven € 4,2 158Lotgenotencontacten, doorbreken isolement,empowerment, belangenbehartiging e.d.Ontmoetingen leefwereld € 3,8 182Maatjesprojecten, verenigingsleven, socialevaardigheden, vooroordelen en discriminatie e.d.Beurzen€ 1,5 miljoen gedoneerd, 165 beurzen x miljoenBeurzen voor studenten die na het behalen vaneen Nederlandse graad hun studie in hetbuitenland willen voortzetten.€ 1,5Het gemiddelde donatiebedrag bedroeg in 2012 € 20.778. Zie meerstatistische gegevens over donaties.6

VERSLAG DIRECTIE 2012Kleinste – grootsteDe kleinste donatie bedroeg € 400 en is toegekend aan ‘De geschiedenisvan Babar het Olifantje’, een jeugdvoorstelling voor kinderen georganiseerddoor Stichting de Korenwinde in Rhenen. Dieuwertje Blok las hetberoemde verhaal voor. Ze werd daarbij begeleid door pianiste Lisette vande Loo die ‘L’histoire de Babar’ van de Franse componist Francis Poulencspeelde. Een impressie is te zien op http://www.youtube.com/watch?v=mIyspLAlwUQ.De grootste donatie bedroeg € 800.000 en werd toegekend aan Artis inAmsterdam. Artis gebruikt deze bijdrage de komende jaren voor de(her)inrichting van ‘Het Groote Museum’ en van ‘De Ledenlokalen’, zodatze weer toegankelijk worden voor een groot publiek. Het Groote Museumgaat plaats bieden aan een museum over biodiversiteit, wildernis en derelatie tussen mens en natuur. In ‘De Ledenlokalen’ komt de eerste dierentuinter wereld voor micro-organismen.Zie het overzicht van àlle donaties uit 2012.Lokaal – landelijkVan het totale donatievolume exclusief Beurzen ging € 13,6 miljoen (51%)naar projecten met een lokaal of regionaal bereik en € 13,2 miljoen (49%)naar projecten met een bereik over meerdere provincies of het geheleland. Bekijk het geografische bereik van de projecten in een tabelweergegeven.BehandeltijdVSBfonds heeft als richtlijn om binnen vier maanden een besluit te nemenover de toekenning van een donatie. Het streven daarbij is om dit voor90% van de aanvragen te realiseren. In 2012 is dat niet gelukt. Hetpercentage toekenningen binnen vier maanden daalde van 86% in 2011naar 84% in 2012. Dit komt deels doordat aanvragers soms langere tijdnodig hebben om aanvullende stukken aan te leveren. Anderzijds moetenwij er tijdens ons behandelproces beter op sturen. Het streven blijft 90%.De gemiddelde behandeltijd van een donatie bedroeg in 2012 2,6maanden. Dit komt doordat VSBfonds aanvragen onder de € 5.000(43% van het totaal) volgens een verkorte procedure behandelt. Degemiddelde behandeltijd voor deze aanvragen is iets meer dan éénmaand.BeurzenIn 2012 stelde VSBfonds 165 beurzen beschikbaar voor studenten die inhet buitenland willen gaan studeren. Deze studenten zijn afkomstig van 12universiteiten en 26 hogescholen. Toekenning van deze beurzen aan destudenten vindt plaats in de eerste helft van 2013. Zie gegevens over destudenten die in 2012 en eerdere jaren met een beurs van VSBfonds naarhet buitenland vertrokken.7

VERSLAG DIRECTIE 2012Realisatie beleidsvoornemens 2012Naast de zorgvuldige besteding van het donatiebudget en een efficiënteinterne bedrijfsvoering, had VSBfonds voor 2012 specifieke beleidsvoornemens,waarvan we de meeste als volgt hebben gerealiseerd:SpeerpuntenHet donatiebeleid van VSBfonds kenmerkt zich door haar grote variëteit,zowel in de hoogte van het donatiebedrag, als in de geografische spreidingen de verscheidenheid van onderwerpen die we steunen. Die grotevariëteit hoort bij onze identiteit. Daarbinnen maken we keuzes voorbepaalde speerpunten waar we extra aandacht aan willen schenken.• Binnen het aandachtsgebied Mens & Maatschappij startten we in 2012het programma “Jongereninzet”, waarmee we jongeren willen betrekkenbij de maatschappij. Het programma nodigt organisaties uit omaan vragen in te dienen. Daarvan hebben we er dit jaar acht gehonoreerd,zoals bijvoorbeeld een project van Plattelandsjongeren.nl waarjongeren ouderen in krimpgebieden helpen oplossingen voor deleefbaarheid te realiseren.Via Ik Ben Geweldig! kunnen jongeren ook zélf een project indienenwaarbij zij zich inzetten voor anderen. Dit initiatief in samenwerking metde Nationale Jeugdraad leverde in 2012 een kleine 20 projecten op,zoals bijvoorbeeld jongeren die kinderen met een beperking schaats lesgeven.Met de ruim € 500.000 die we gedoneerd hebben, is de ondersteuningop dit onderwerp meer dan verdubbeld vergeleken met voorgaandejaren. Het programma wordt in 2013 voortgezet.• Binnen het aandachtsgebied Kunst & Cultuur hebben we een specifiekdonatieprogramma op het terrein van Amateurkunst voorbereid. Doel isom het aanbod aan actieve kunstbeoefening te laten aansluiten bij deveranderende vraag. Daarom hebben we een programma ontwikkelddat gericht is op het werven van nieuwe beoefenaars van amateurkunsten op het stimuleren van nieuw aanbod. Dit programma gaat in 2013van start.Speciale projecten/prijzen• In 2012 hebben we samen met ZonMW opnieuw de tweejaarlijkseZorgvernieuwingsprijs georganiseerd, deze keer met het thema ‘Goedje te ontmoeten’. Dit jaar was er een record aantal van 640 ingezondenideeën. Winnaar van de prijs van € 75.000 werd het project KlikPraat,een uitvinding van de Radboud Universiteit Nijmegen waarmeeALS-patiënten die niet meer kunnen praten, kunnen communiceren meteen iPad- of tabletapplicatie.• De uitreiking van de VSBPoëzieprijs vond in 2012 voor de 18e keerplaats. Winnaar van de prijs van € 25.000 was de Vlaamse dichter JanLauwereyns.8

VERSLAG DIRECTIE 2012SamenwerkingVSBfonds werkt niet alleen. Hierboven noemden we al de samenwerkingmet ZonMW en de Nationale Jeugdraad. Onder het kopje Evalueren enverantwoorden noemen we andere organisaties waarmee we samenwerken.Daarnaast willen we de volgende initiatieven speciaal noemen:• BlockbusterfondsVan den Ende Foundation, Prins Bernhard Cultuurfonds, de BankGiroLoterij en VSBfonds hebben in 2012 een samenwerkingsovereenkomstgesloten onder de naam Blockbusterfonds. Dit fonds verstrekt leningenaan culturele initiatieven van uitzonderlijk niveau en publieksbereik.• Samenwerkende Brancheorganisaties Filantropie (SBF)De SBF heeft in 2011 met de rijksoverheid een convenant gesloten. Ditconvenant stelt een kader waarbinnen informatie uitwisseling en dialoogtussen fondsen en overheid wordt gefaciliteerd. Binnen dit kader werktVSBfonds samen met andere fondsen en organisaties aan deelconvenanten,bijvoorbeeld op het terrein van ‘Ouderen en kunstbeoefening’en ‘Weekendscholen’.Zie het overzicht van alle samenwerkingspartners van VSBfonds.Evalueren en verantwoordenVSBfonds vindt het belangrijk de projectresultaten van aanvragen diegehonoreerd zijn, te evalueren. Op die manier kunnen we tot beterebesluitvorming komen. Er bestaat geen evaluatiesysteem dat we voor dehele breedte van ons beleid kunnen gebruiken. Evalueren doen we dus opverschillende niveaus en deelterreinen apart. In 2012 hebben we devolgende stappen hierin gezet:• Met Start Foundation is een onderzoek gestart naar de succes- enfaalfactoren van sociale firma’s. Sociale firma’s zijn ondernemingen diewerken met mensen die een grote afstand tot de arbeidsmarkt hebbenen zo hun economische doelstellingen koppelen aan een sociaal doel.Waarom slagen sommige firma’s wel en andere niet? Is er sprake vanbepalende factoren? De uitkomsten van dit onderzoek verwachten webegin 2013 en zullen we gebruiken bij de behandeling van nieuweaanvragen op dat terrein.• Ook hebben we samen met SNS Reaal Fonds een stageonderzoekuitgevoerd naar de financiële beoordeling door de fondsen van aanvragersop het terrein van de podiumkunsten.• Verder is een evaluatieonderzoek gestart naar de impact van deprojecten die we binnen het programma ‘Jongereninzet’ ondersteundhebben.9

VERSLAG DIRECTIE 2012Digitaal aanvragenHet omvangrijke project ‘Digitaal aanvragen’ is grotendeels in 2012voorbereid. In het voorjaar van 2013 schakelen we hierop over. Vanaf datmoment kunnen de aanvragen uitsluitend digitaal worden ingediend.Het project vraagt om een vernieuwde proces- en bedrijfsvoering. Deaan vrager kan de voortgang van de behandeling van zijn aanvraagvoortaan digitaal volgen. Bovendien wordt het beheer van de aanvraagdocumentatieeenvoudiger, zowel voor de aanvragers als voor VSBfonds.Zichtbaarheid van het fondsDe zichtbaarheid van het fonds is in 2012 vergroot. Eind 2012 hebben weeen nieuwe huisstijl en website geïntroduceerd. Ook hebben we het aantalprojectbezoeken geïntensiveerd, zodat we meer aanwezig zijn bij onzedoelgroepen. Organisaties van ondersteunde projecten hebben bovendienvaker en eenduidiger gecommuniceerd over onze onder steuning in demedia. Op die manier werd het profiel van VSBfonds scherper en meerzichtbaar.Niet gerealiseerdIn 2012 hebben we de volgende zaken niet kunnen realiseren:• Het voornemen om de samenleving meer te betrekken bij de keuzesbinnen ons donatiebeleid hebben we nog niet kunnen uitvoeren. Welzijn de gedachten hierover duidelijker uitgekristalliseerd (zie hierna:‘Beleidsvoornemens 2013 en 2014’).• We hebben de mogelijkheden onderzocht om één landelijke en vooriedereen toegankelijke crowdfundingsite te ondersteunen. De conclusieis dat de tijd hiervoor nog niet rijp is. Er zijn onvoldoende partijen die nuten noodzaak zien van een centrale crowdfundingsite. In de praktijkstarten veel initiatiefnemers een eigen crowdfundingsite voor een specifiekaandachtsgebied, waardoor initiatieven klein blijven.PersoneelNa de grote toestroom van nieuwe medewerkers in 2011 (in dat jaarwerden 15 nieuwe medewerkers aangenomen) is de personele bezettingin 2012 nauwelijks gewijzigd. Elf tijdelijke contracten zijn omgezet invaste contracten, twee medewerkers hebben het fonds verlaten en éénmede werker is erbij gekomen. De vaste bezetting bestond per31 december 2012 uit 37 medewerkers (33,6 fte). Eind 2012 stonden tweevacatures open voor in totaal 1,5 fte. Deze zijn begin 2013 ingevuld. Voormeer gegevens over ons personeelsbestand zie website.Het percentage ziekteverzuim steeg in 2012 naar 4,5% (in 2011 was dat4%). Dit was vooral het gevolg van drie langdurig zieken in de eerste helftvan het jaar. Per januari 2013 zijn er geen langdurig zieken meer.10

VERSLAG DIRECTIE 2012VSBfonds heeft geen ondernemingsraad maar een personeelsvertegenwoordiging.Onderwerpen waarover de personeelsvertegenwoordiging in2012 meesprak, waren:- evaluatie en plan van aanpak RI&E (Risico Inventarisatie & Evaluatie)- evaluatie van beleid voor flexibel werken- programma van eisen voor mogelijk nieuwe huisvesting- nieuwe gedragscode- plan voor arbeidsmarktcommunicatie- weging van functieprofielen.In 2012 werd één overlegvergadering bijgewoond door een lid van deRaad van Toezicht.CommunicatieAanvragers vormen onze belangrijkste doelgroep. Zij zoeken informatieover fondsen in hun eigen sociale netwerk en op internet. Daarnaasthebben aanvragers behoefte aan persoonlijk contact. Onze communi catiestrategieis er daarom op gericht om meer zichtbaar en aanspreek baar tezijn voor (potentiële) aanvragers. We geven hier invulling aan via persoonlijkecontacten en netwerken – live en online.In 2012 bereidden we het maandelijkse spreekuur voor, dat begin 2013van start is gegaan. We maakten ook een plan om samen met koepelorganisatiespotentiële aanvragers door het hele land in de gelegenheid testellen medewerkers van VSBfonds persoonlijk te spreken.OrganisatiekostenVan de € 30 miljoen die in 2012 door Stichting VSB Vermogensfonds aanVSBfonds is toegekend, was maximaal € 4 miljoen beschikbaar voororganisatiekosten. In 2012 bedroegen de organisatiekosten € 3,7 miljoen(in 2011 was dat € 3,8 miljoen). Lees voor meer informatie verder onderToelichting op de staat van baten en lasten over 2012.In de loop van 2012 is besloten om de mogelijkheden voor nieuwehuisvesting in de stad Utrecht te onderzoeken. We hebben een begingemaakt met oriëntatie op dit vlak. Het huurcontract voor de Newtonlaan isgewijzigd en kan nu op ieder moment opgezegd worden, met een opzegtermijnvan zes maanden.RisicoBegin 2013 is door Directie en Raad van Toezicht een risicoanalyse voorVSBfonds besproken. Conclusie is dat met zorgvuldige aandacht voorintegriteit van medewerkers en samenwerkingsverbanden de risico’sadequaat beperkt worden. Daarnaast houdt VSBfonds de ‘checks andbalances’ in het donatieproces blijvend in de gaten.11

VERSLAG DIRECTIE 2012VooruitzichtenVSB Vermogensfonds gaat uit van een meerjarig gemiddeld gerealiseerdrendement over het vermogen en heeft voor 2013 opnieuw € 26 miljoenaan VSBfonds beschikbaar gesteld voor donaties en € 4 miljoen voororganisatiekosten. Dankzij de grote vrijval in 2012 van donaties uitvoorgaande jaren is een extra bedrag van € 4,3 miljoen voor donatiesbeschikbaar uit de bestemmingsreserves. Daarnaast is € 150.000 beschikbaarvanuit het fonds op naam.Hierdoor bedraagt het begrote donatievolume voor 2013 € 30,4 miljoen.Dat willen we als volgt verdelen:Kunst & Cultuur€ 17,8 miljoenMens & Maatschappij € 11,0 miljoenBeurzenprogramma 2014 € 1,6 miljoenDe jaarplannen van de verschillende afdelingen zijn het uitgangspunt bijde invulling van het budget voor organisatiekosten in 2013. Een uitzonderingvormen de kosten van een eventuele verhuizing. Deze zijn promemorie opgenomen.De begroting komt € 100.000 hoger uit dan de € 4 miljoen die door VSBVermogensfonds beschikbaar is gesteld. Het gaat hier om projecten op hetgebied van evaluatie, amateurkunsten en cultureel ondernemerschap diewe in 2012 hebben ontwikkeld, maar pas in 2013 gaan uitvoeren.Richting voor de komende jaren: Buiten BinnenUit verschillende externe onderzoeken blijkt dat aanvragers VSBfonds alsvakkundig, betrouwbaar en degelijk ervaren. Dat is in lijn met onzeambitie. Maar de aanvragers zien het fonds ook als afstandelijk, statischen gesloten. Dit heeft te maken met de identiteit van een groot vermogensfonds.VSBfonds verstrekt donaties vanuit de opbrengst van hetbeschikbare vermogen. Wij werven geen geld onder het grote publiek.Ook voert VSBfonds zelf geen projecten uit. Daardoor is er een relatie vaneenzijdige afhankelijkheid.VSBfonds richt zich de komende jaren nadrukkelijk op openheid, communicatieen het afleggen van verantwoording omdat een intensieve dialoogmet onze doelgroep ons beter in staat stelt om te bepalen waaraan we hetbeste kunnen doneren.Het vermogen is het resultaat van de spaarzaamheid van miljoenenNederlandse spaarders tussen 1817 en 1990. Het fonds richt zich daaromnadrukkelijk op alle Nederlanders. De nieuwe vaste ondertitel bij het logo‘Iedereen doet mee’ drukt dit uit.12

VERSLAG DIRECTIE 2012Om meer openheid te bereiken, zetten we in 2013 een systematischeinteractie met de buitenwereld op. Deze interactie wordt samengevat metde term “Buiten Binnen”.Beleidsvoornemens 2013 en 2014In het kader van “Buiten Binnen” gelden voor 2013 en 2014 devolgende beleidsvoornemens:DonatiesWe gaan vaker afstemmen met aanvragers en deskundigen en feedbackvragen op onze beleidskeuzes. Verder willen we meer differentiëren bij hethonoreren van aanvragen. We gaan bijvoorbeeld incidenteel ooklang duriger steun verstrekken en meer onderlinge vergelijkingen trekkentussen aanvragen van dezelfde soort.Verder gaan we vanaf 2013 standaard klanttevredenheidsonderzoekenuitvoeren. De klantvriendelijkheid en laagdrempeligheid nemen naarverwachting toe doordat het aanvraagproces nu volledig gedigitaliseerdwordt. Waar mogelijk breiden we de zogenaamde verkorte behandelprocedureuit.Bij dit alles dienen diversiteit en pluriformiteit waar het gaat om de‘eind gebruikers’ als richtlijn: Iedereen doet mee.CommunicatieMedewerkers van het fonds gaan in 2013 vaker aanvragers en projectenbezoeken. We bieden meer mogelijkheden voor persoonlijke voorlichting:we stellen hiervoor een spreekuur in op ons kantoor in Utrecht en opdiverse plaatsen in het land. Verder gaan wij onze strategie bepalen voorde inzet van social media.InternOok intern streven we actief diversiteit na: Iedereen doet mee.Medewerkers kunnen externe stages lopen bij collega-fondsen. Relevantenevenactiviteiten door medewerkers moedigen we aan. Verder voeren wein 2013 twee nieuwe instrumenten in voor alle medewerkers. Allereerstwordt fondsbreed een systeem van ‘360 graden feedback’ ingevoerd alsinput voor de jaarlijkse beoordeling. Dit systeem heeft de afgelopen tweejaar al gefunctioneerd voor de leidinggevenden. Daarnaast krijgenmedewerkers de mogelijkheid een talentscan te volgen, als steun bij huneigen loopbaanbewustzijn.13

Organisatie en aansturingSamengevatHet gaat bij Buiten Binnen vooral om het bevorderen van een houdingvan openheid en interactie met de doelgroep. We verwachten daardoorbeter te kunnen presteren en dus beter te slagen in de missie van hetfonds. En die is: een bijdrage leveren aan het behouden en verbeterenvan een leefbare Nederlandse samenleving met het oog op een duurzametoekomst.Mr. J.J.J. van LanschotDirecteur Stichting VSBfondsUtrecht, 17 april 201314

Organisatie en aansturingAccountantscontrolePricewaterhouseCoopers Accountants NV heeft de jaarrekening 2012gecontroleerd en van een goedkeurende verklaring voorzien.Mr. J.J.J. van LanschotDirecteur Stichting VSBfondsUtrecht, 17 april 2013Goedkeuring en kwijting ter zake gevoerde beleidDe Raad van Toezicht keurt de onderhavige jaarrekening, inclusief debalans, staat van baten en lasten en het directieverslag goed en verleentde directie kwijting ter zake van het gevoerde bestuur in 2012.Raad van Toezicht d.d. 17 april 2013:J.L.M. Bartelds RA, voorzitterDrs. C.J. BeuvingMr. M. BijkerkProf. dr. B. CompaijenDr. L.J. Gunning-SchepersMr. H.H. IdzerdaDrs. J.W.M. van der KnaapDrs. W. Weijland15

Organisatie en aansturingAlgemene gegevensNaam en vestigingsplaatsDit verslag gaat over Stichting VSBfonds, Newtonlaan 207, 3584 BHUtrecht.Statutaire doelstellingHet statutaire doel van Stichting VSBfonds, die zijn oorsprong heeft in1817, is in 2007 als volgt gewijzigd: het doel van de stichting is – zonderwinstoogmerk – een bijdrage te leveren aan het behoud en het verbeterenvan een leefbare Nederlandse samenleving met het oog op een duurzametoekomst, alles in de ruimste zin van het woord. De stichting zal haar doelmet alle wettige middelen, die het bestuur daartoe geëigend acht, kunnenverwezenlijken, en wel onder meer door het, al dan niet met (financiële)steun van anderen, verlenen van (financiële) steun aan of het zelf realiserenvan projecten van algemeen maatschappelijk belang met een ideëleof sociale strekking.ANBI statusIn verband met gewijzigde wetgeving per 1 januari 2010 heeft StichtingVSBfonds de ANBI-status opnieuw aangevraagd. Bestaande ANBI’sworden geacht die status te behouden, tenzij de Belastingdienst anderszou berichten, wat tot op heden niet het geval is.Samenstelling Raad van Toezicht en DirectieDe Raad van Toezicht van Stichting VSBfonds was in 2012 als volgtsamengesteld:Rooster van aftreden:De heer J.L.M. Bartelds RA, voorzitter 31/12/2013*De heer drs. C.J. Beuving, per 08/10/2012 31/12/2016*Mevrouw mr. M. Bijkerk 31/12/2013*De heer prof. dr. B. Compaijen, herbenoemd 31/12/2016*per 31/12/2012Mevrouw dr. L.J. Gunning-Schepers 31/12/2014*De heer H.J. Hielkema afgetreden per 31/12/2012De heer mr. H.H. Idzerda 31/12/2013*De heer drs. J.W.M. van der Knaap, per 31/12/2016*05/09/2012Mevrouw T.M. Lodder afgetreden per 31/12/2012De heer drs.W. Weijland, per 01/12/2012 31/12/2016** Statutaire verlenging mogelijkDe Directie van Stichting VSBfonds wordt gevoerd door de heermr J.J.J. van Lanschot.16

Organisatie en aansturingEen overzicht van nevenfuncties van de Directie en Raad van Toezichtvan Stichting VSBfonds is te vinden op www.vsbfonds.nl/vsbfonds/organisatie.AccountantAls accountant fungeert PricewaterhouseCoopers Accountants NV in depersoon van de heer R.E.H.M. van Adrichem RA.17

Financieel jaarverslagJaarrekeningBalans per 31 de cember 2012(na bestemming batig saldo)Bedragen x € 1.000ACTIVA Ref. 2012 2011Vaste activaMateriële vaste activa 1 313 339313 339Financiële vaste activa 2 196 203196 203Vlottende activa 3Vordering StichtingVSB Vermogensfonds 39.314 47.811Pensioenpremies 144 83Overige vorderingen entransitoria 275 543Liquide middelen 336 33440.069 48.771Totaal activa 40.578 49.31318

Financieel jaarverslagPassiva Ref. 2012 2011Eigen vermogen 4Algemene Reserve 5.639 5.334Bestemmingsreserve 6.487 3.08112.126 8.415Voorzieningen 5Voorziening reorganisatiekosten- 679- 679Langlopende schulden 6Donatieverplichtingen 1.332 1.6881.332 1.688Kortlopende schulden 7Donatieverplichtingen 26.417 37.974Belastingen, socialeverzekeringspremies 117 114Overige schulden entransitoria 586 44327.120 38.531Totaal passiva 40.578 49.31319

Financieel jaarverslagStaat van baten en lasten over 2012Bedragen x € 1.000Ref. Realisatie Begroting Realisatie2012 2012 2011BatenOntvangen uitkeringVSB Vermogensfonds 8 30.103 30.150 30.000Rente spaarrekening en overigerente 9 41 20 51Overige baten 10 - - 815TerugbetalingVSB Vermogensfonds 11 (100) - (299)Totaal Baten 30.044 30.170 30.567LastenDonaties 12Donatietoezeggingen 28.194 28.059 29.773Communicatie donaties 147 252 108Vrijval donatieverplichtingenvoorgaande jaren (5.645) - (1.970)Netto donatievolume 22.696 28.311 27.911Organisatiekosten 13Personele kosten 2.878 2.952 3.013Communicatie 77 200 57Kantoorkosten 760 879 709Afschrijvingen 21 51 16Totaal kosten van de organisatie 3.736 4.082 3.795Vrijval voorziening reorganisatiekosten11 (100) - (299)Totaal Lasten 26.332 32.393 31.407Saldo Staat van Baten enLasten 3.712 (2.223) (840)Mutatie Bestemmingsreserve 4 3.407 (2.161) (1.097)Mutatie Algemene Reserve 305 (62) 257Saldo Staat van Baten en Lasten 3.712 (2.223) (840)20

Financieel jaarverslagKasstroomoverzicht 2012Bedragen x € 1.0002012 2011Exploitatiesaldo 3.712 (840)Kasstroom uit operationeleactiviteitenAanpassing voor:- Mutatie vorderingVermogensfonds 8.497 9.278- Afname overigevorderingen 207 280- Afname voor zieningen (679) (986)- Afname korte schulden (11.411) (10.318)Totaal ontvangenkasstromen (3.386) (1.746)Kasstroom uit operationeleactiviteiten 326 (2.586)Afname langlopende projectverplichting(356) (306)Mutatie financiële vasteactiva- afschrijvingslasten 79 92- (des)investering (53) (7)Mutatie financiële vasteactiva 7 215(323) (6)Mutatie geldmiddelen 2 (2.591)Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:2012 2011Stand per 1 januari 334 2.925Mutatie boekjaar 2 (2.591)Stand per 31 december 336 33421

Financieel jaarverslagToelichting algemeenDeze jaarrekening is opgesteld conform Richtlijn 640 – Organisatiezonder-Winststrevenvan de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving.Grondslagen voor de waardering van activa en passivaAlgemeenDe waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten enkostprijzen. Activa en passiva, met uitzondering van het eigen vermogen,worden gewaardeerd tegen nominale waarde of verkrijgingprijs, tenzij eenandere waarderingsgrondslag is vermeld.StelselwijzigingIn 2012 hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan.Materiële vaste activaDe materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van deaan schafwaarde, rekening houdend met lineair berekende afschrijvingengebaseerd op de geschatte economische levensduur.Algemene ReserveDeze reserve is een vrij besteedbaar vermogen en is het resultaat van dein het verleden gerealiseerde positieve en negatieve saldi van de staat vanbaten en lasten.Bestemmingsreserve Toekomstige DonatiesOverschotten van beschikbaar gestelde donatiebudgetten worden geboektten gunste van de Bestemmingsreserve Toekomstige Donaties. Tekortenin enig jaar worden geboekt ten laste van deze reserve mits het saldo vande reserve dit toelaat.Bestemmingsreserve BeurzenOverschotten van beschikbaar gestelde beurzen worden geboekt tengunste van de Bestemmingsreserve Beurzen. Tekorten in enig jaar wordengeboekt ten laste van deze reserve mits het saldo van de reserve dittoelaat.Bestemmingsreserve BlockbusterfondsOverschotten van beschikbaar gestelde donatiebudgetten of terugbetalingendoor aanvragers in het kader van het Blockbusterfonds wordengeboekt ten gunste van de Bestemmingsreserve Blockbusterfonds.Tekorten in enig jaar worden geboekt ten laste van deze reserve mits hetsaldo van de reserve dit toelaat.22

Financieel jaarverslagVoorzieningenVoorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijkeverplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk isdat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang opbetrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van debedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af tewikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen denominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijnom de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.Voorziening ReorganisatiekostenHet onder deze post opgenomen bedrag dient ter dekking van de lastendie voortvloeien uit de in voorgaande jaren besloten reorganisaties.DonatieverplichtingenVerplichtingen uit hoofde van donaties worden in het jaar van toezeggingals verplichting opgenomen.Grondslagen voor de bepaling van het resultaatAlgemeenHet resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen de totale batenen de totale lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de Staat vanBaten en Lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekkinghebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd.Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe terekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen,dan wel betaald.Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, wordenafzonderlijk in de (toelichting op de) Staat van Baten en Lasten verwerktonder vermelding van de aard van de bestemming; als deze baten in hetverslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede geldengereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s). Een onttrekkingaan de bestemmingsreserve wordt als besteding (last) verwerkt in deStaat van Baten en Lasten.Als aan bestemmingsreserve(s) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordtgeput, dan wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldovan de Staat van Baten en Lasten wordt bepaald inclusief het overschot oftekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzonderebestemming. Onder de Staat van Baten en Lasten wordt vervolgens23

Financieel jaarverslageen specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheidenposten van het eigen vermogen.BatenDe inkomsten worden toegerekend aan het boekjaar waar deze betrekkingop hebben en betreffen de ontvangen uitkering van Stichting VSBVermogensfonds en de werkelijke renteontvangsten gedurende hetboekjaar.LastenDe lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan hetverslagjaar waarop zij betrekking hebben.Personele kostenLonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaardenverwerkt in de Staat van Baten en Lasten voor zover zeverschuldigd zijn aan werknemers.PensioenvoorzieningDe pensioenvoorziening bestaat uit een verzekering met een premie stelselop basis van middelloon en een pensioengerechtigde leeftijd van 65 jaar.De eigen medewerkersbijdrage bedraagt 6% van de pensioen grondslag.AfschrijvingenDe afschrijvingen op bedrijfsmiddelen worden gebaseerd op verkrijgingprijsof vervaardigingprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineairemethode op basis van de geschatte economische levensduur.Verstrekte donatiesDonatieverplichtingen worden ten laste van het boekjaar gebracht waarinhet besluit tot toekenning schriftelijk aan de aanvrager is meegedeeld ener een in rechte afdwingbare verplichting is ontstaan, ongeacht in welkboekjaar de donatie wordt uitgekeerd.Toelichting op het kasstroomoverzichtHet kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Degeldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder dekasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroomof uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzichtopgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van hetleasingcontract voor vijf auto’s, zijn voor het gedeelte dat betrekking heeftop de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt envoor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uitoperationele activiteiten.24

Financieel jaarverslagToelichting op de balans per 31 december 20121. Materiële vaste activa(Bedragen x € 1.000)CollectiespaarpottenKunstAnderevastebedrijfsmiddelenTotaalAanschafwaarde 250 253 567 1.070Cumulatieve afschrijvingen (250) - (481) (731)Boekwaarde per 1 januari - 253 86 339Investeringen - - 53 53Afschrijvingen - - (21) (21)Afschrijving ten laste vanreorganisatie - - (58) (58)Mutatie - - (26) (26)Aanschafwaarde - 253 620 873Cumulatieve afschrijvingen - - (560) (560)Boekwaarde per 31 december - 253 60 313De afschrijvingspercentages luiden in procenten van de aanschafwaarde:Verbouwingen 20,0Inventaris 20,0Kantoormachines 20,0Telefoonapparatuur 20,0Alarmsysteem 10,0Hard- en software 33,3Op kunstwerken wordt niet afgeschreven.De collectie spaarpotten werd in 1994 aangekocht en is sindsdien volledigafgewaardeerd. De collectie bevindt zich in bruikleen bij het NationaalOpenlucht Museum.De verzekerde waarde van de materiële vaste activa bedraagt:2012 2011Kunst 732 732Andere vaste bedrijfsmiddelen 2.510 2.5103.242 3.24225

Financieel jaarverslag2. Financiële vaste activa(Bedragen x € 1.000)Langlopende leningenAlphabetauto ­leaseLeningVarendErfgoedTotaalBoekwaarde per 1 januari 48 155 203Toevoegingen (toegek. leningen/nieuwelease auto’s) - - -Onttrekkingen leningen/Alphabet lease - - -Aflossingsverplichting Alphabet leasekomend jaar (7) - (7)Boekwaarde per 31 december 41 155 196De langlopende lening aan Alphabet autolease betreft de financiering van5 leaseauto’s.Met het Nationaal Restauratie Fonds is in 2006 een samenwerkingsverbandaangegaan voor het behoud van varend erfgoed. Binnen ditsamenwerkingsverband zijn de afgelopen jaren leningen verstrekt voortotaal € 155.000.3. Vlottende activa(Bedragen x € 1.000)Vordering Stichting VSB Vermogensfonds2012 2011Vordering Stichting VSB Vermogensfonds 39.314 47.811Door de splitsing tussen VSBfonds en Stichting VSB Vermogensfonds indecember 2007 is een rekening-courantverhouding ontstaan. Op dezerekeningen worden de kasstromen tussen beide stichtingen vastgelegd.Stichting VSB Vermogensfonds brengt geen rente in rekening, aangeziener tussen de fondsen een personele unie bestaat en de opbrengsten bijVSB Vermogensfonds volgens de statuten ten goede komen aanVSBfonds.26

Financieel jaarverslagPensioenpremies2012 2011Stand per 1 januari 83 (276)Toevoeging ten laste van het resultaat (337) (297)Ontvangen overrente (68) (94)Betaald 466 -Vrijval pensioenverplichting - 750144 83Eind 2012 had VSBfonds voor de pensioenverzekering een vordering opASR van € 144.000. Eind 2011 is een verplichting van € 750.000vrij gevallen, die in de jaren 2008-2010 is opgebouwd. Deze verplichtingwas uit voorzorg opgebouwd in een periode waarin de administratie vande pensioenverzekeraar achterstallig was.Overige vorderingen en transitoria2012 2011Rente banken 34 38Aflossingsverplichting Alphabet lease 20 26Vooruitbetaalde kosten 213 292Nog te ontvangen bedragen - 187Overige vorderingen 8 -Totaal 275 543Vooruitbetaalde kosten betreffen de eenmalige afkoop voor compensatievan niet-aftrekbare investerings-BTW voor de huur van de 7e verdiepingvan de Newtonlaan, die is ontstaan bij het afsluiten van het huurcontract in2008. Door het opzeggen van de huur van de 8e verdieping per 1 oktober2012 was, voor deze BTW, in 2011 een vordering van € 187.000 ophuis eigenaar Syntrus Achmea Vastgoed BV ontstaan.Liquide middelen2012 2011Rekening-courant 19 4Spaarrekening 317 330336 334Dit betreft de vrij beschikbare banksaldi, voornamelijk in de vorm van eenspaarrekening.27

Financieel jaarverslag4. Eigen vermogen(Bedragen x € 1.000)Algemene reserve2012 2011Stand per 1 januari 5.334 5.077Bestemming saldo 305 257Stand per 31 december 5.639 5.334Deze reserve is een vrij besteedbaar vermogen en is het resultaat van dein het verleden gerealiseerde positieve en negatieve saldi van de Staatvan Baten en Lasten voor organisatiekosten.Bestemmingsreserves2012 2011Toekomstige donatiesStand per 1 januari 3.013 3.726Toevoeging uit vrijval voorgaande jaren 3.362 1.966Onttrekking bestemmingsreserve (2.073) (2.679)Stand per 31 december 4.302 3.0132012 2011BeurzenStand per 1 januari 68 452Toevoeging uit vrijval voorgaande jaren 98 4Onttrekking bestemmingsreserve (166) (388)Stand per 31 december - 68Met Stichting VSB Vermogensfonds is afgesproken dat overschotten entekorten van het beschikbaar gestelde budget ten behoeve van donatiesen beurzen voor rekening van VSBfonds komen.282012 2011BlockbusterfondsStand per 1 januari - -Toevoeging uit vrijval voorgaande jaren 2.185 -Onttrekking bestemmingsreserve - -Stand per 31 december 2.185 -

Financieel jaarverslagIn 2012 is voor een periode van vijf jaar een samenwerkingsovereenkomstgesloten met de Goede Doelen Loterijen, Stichting VandenEndeFoundation en Stichting Prins Bernhard Cultuurfonds onder de naamBlockbusterfonds. Afgesproken is dat tijdens deze periode van vijf jaar dedeelnemende fondsen ieder jaarlijks € 500.000 beschikbaar stellen. Dedonaties worden toegekend in de vorm van een lening, waarbij het kanvoorkomen dat dit bedrag op termijn wordt terugbetaald en beschikbaarkomt voor nieuwe donaties. Terugbetalingen en donaties worden verwerktvia de Bestemmingsreserve Blockbusterfonds. Gedurende 2012 is persaldo in totaal € 315.000 door VSBfonds aan Blockbusterfonds projectenbijgedragen. De reserve is per eind 2012 ingesteld.Herleiding toevoeging en onttrekking bestemmingsreserves 2012De vrijval van donaties uit voorgaande jaren wordt in het lopende jaar aande bestemmingsreserve toegevoegd. Jaarlijks wordt het saldo van debestemmingsreserves dat per 31 oktober beschikbaar is, toegevoegd aanhet donatiebudget voor het daaropvolgende jaar.GerealiseerdBegrootToevoeging saldo organisatiekosten aan AlgemeneReserve 305 (62)Netto toevoeging/(onttrekking) 305 (62)Onttrekking Bestemmingsreserve ToekomstigeDonaties (2.073) (1.995)Toevoeging uit vrijval donaties voorgaande jaren 3.362 -Netto toevoeging/(onttrekking) 1.289 (1.995)Onttrekking Bestemmingsreserve Beurzen (166) (166)Toevoeging uit vrijval donaties voorgaande jaren 98 -Netto toevoeging/(onttrekking) (68) (166)Onttrekking Bestemmingsreserve Blockbusterfonds - -Toevoeging uit vrijval donaties voorgaande jaren 2.185 -Netto toevoeging/(onttrekking) 2.185 -Totale netto toevoeging/(onttrekking) 3.712 (2.223)Van het totaal saldo van de bestemmingsreserve van € 6,5 miljoen pereind 2012 is € 4,3 miljoen begroot voor besteding in 2013 en wordt € 1,5miljoen in reserve gehouden voor eventuele donaties uit het Blockbusterfondsin de periode 2014 t/m 2016.29

Financieel jaarverslag5. Voorzieningen(Bedragen x € 1.000)Voorziening reorganisatiekosten2012 2011Stand per 1 januari 679 1.665Onttrekking voorziening (579) (687)Netto vrijval voorziening reorganisatiekosten (100) (299)Stand per 31 december - 679In 2008 is besloten om VSBfonds te reorganiseren. Voor deze reorganisatieis door VSB Vermogensfonds een budget toegekend van € 10miljoen. Dit budget heeft betrekking op meerdere jaren. Eind 2010 is, naeen herberekening van uitstaande verplichtingen, een bedrag van € 2,1miljoen en eind 2011 een bedrag van € 299.000 terugbetaald aan VSBVermogensfonds.De onttrekking in 2012 betreft afvloeiingsregelingen, inhuur van interimkrachten ter ondersteuning van veranderingsprocessen en outplacementkosten(totaal € 90.000), de huisvestingskosten en afschrijvingen voor deovertollige 8e verdieping Newtonlaan en die voor de afgestoten regiokantoren(totaal € 323.000) en kosten voor een nieuwe huisstijl (€ 166.000).De voorziening is eind 2012 opgeheven met een laatste terugbetaling aanVSB Vermogensfonds van € 100.000.6. Langlopende schulden(Bedragen x € 1.000)DonatieverplichtingenZie overzicht Donatieverplichtingen onder “7. Kortlopende schulden”.30

Financieel jaarverslag7. Kortlopende schulden(Bedragen x € 1.000)Donatieverplichtingen2012 2011Stand per 1 januari 39.662 49.879Donatietoezeggingen ten laste van hetresultaat 28.194 29.773Vrijgevallen donatieverplichtingen (5.645) (1.970)Betalingen (34.462) (38.020)Stand per 31 december 27.749 39.662De stand per 31 december is samengesteld uit:2012 2011Langlopende donatieverplichtingen 1.332 1.688- nog te betalen in 2014 1.115- nog te betalen in 2015 197- nog te betalen in 2016 -- nog te betalen in 2017 20Kortlopende donatieverplichtingen 26.417 37.974- nog te betalen uit 2006 952- nog te betalen uit 2007 1.940- nog te betalen uit 2008 1.722- nog te betalen uit 2009 1.180- nog te betalen uit 2010 1.652- nog te betalen uit 2011 2.142- nog te betalen in 2012 11.277- nog te betalen in 2013 5.552Stand per 31 december 27.749 39.662Overige schulden en transitoria2012 2011Crediteuren 98 97Vakantiedagen 50 50Overige verplichtingen en transitoria 438 296Stand per 31 december 586 443Onder overige verplichtingen is een bedrag van € 61.000 opgenomen vooreen verplichting met betrekking tot de oplevering van de 8e etageNewtonlaan, die tot 31 oktober 2012 gehuurd werd. Een bedrag van€ 68.000 betreft nog uit te keren indexatie op de pensioenverzekering.31

Financieel jaarverslagNiet in de balans opgenomen verplichtingenHet huurcontract voor de huisvesting van VSBfonds loopt tot 1 oktober2015, maar kan op elk moment, met een opzegtermijn van zes maanden,beëindigd worden. Uit hoofde van dit contract en van de leasing van auto’sbedragen de verplichtingen voor het jaar 2013 € 189.000 (6 maanden huur+ lease auto’s) en voor 2014 € 61.000 (lease auto’s).Niet in de balans opgenomen rechtenUit een legaat dat VSBfonds in mei 2011 ontving, is het fonds op naam‘Van Haeften Fonds In Nomine Caritatis’ opgericht. Het betreft een bedragvan € 3.794.632 dat ondergebracht is bij VSB Vermogensfonds. Als richtlijnvoor het jaarlijks te besteden donatiebedrag uit dit fonds wordtvoorlopig een meerjarig gemiddeld rendement van 4% aangehouden.Donaties uit dit fonds komen ten gunste van het aandachtsgebied Mens &Maatschappij en specifiek van projecten gericht op:“het in de ruimste zin van het woord ontwikkelen en onderhouden vantalenten zowel bij lichamelijk als verstandelijk gehandicapten, bij voorkeurdoor middel van creatieve activiteiten, waaronder ook begrepen hetbijwonen van bijeenkomsten, concerten en dergelijke. De middelen mogenniet gebruikt worden voor de basisverzorging van de gehandicapten maardienen gebruikt te worden voor activiteiten op cultureel gebied zoals dans,muziek, toneel of tekenen, voor activiteiten op sportief gebied en voorstudie en opleiding, alles in de meest uitgebreide zin van het woord.”32

Financieel jaarverslagToelichting op de staat van baten en lasten over 2012Ontvangen uitkeringVSB Vermogensfonds 30.000 30.000 30.000Ontvangen uitkering Van Haeften FondsIn Nomine Caritatis 103 150 -Totaal 30.103 30.150 30.0009. Rente spaarrekening en overige rente(Bedragen x € 1.000)8. Ontvangen uitkering VSB Vermogensfonds(Bedragen x € 1.000)RealisatieBegrotingRealisatie2012 2012 2011RealisatitinsatieBegro­Reali­2012 2012 2011Rente spaarrekening en overige rente 41 20 51Totaal 41 20 51In de loop van het jaar is een rentevergoeding op de spaarrekening vangemiddeld 1,91% ontvangen.10. Overige baten(Bedragen x € 1.000)RealisatitinsatieBegro­Reali­2012 2012 2011Overige baten - - 815Totaal - - 815€ 750.000 in 2011 betreft de vrijval van een pensioenverplichting die in dejaren 2008-2010 is opgebouwd. € 65.000 in 2011 betreft huurkosten vanex-regiokantoor Rotterdam. Deze waren al in de voorziening reorganisatiekostenopgenomen en zijn omgezet in een donatie aan StichtingOperadagen Rotterdam.33

Financieel jaarverslag11. Vrijval voorziening reorganisatiekostenHet bestuur van VSB Vermogensfonds heeft in 2008 bij de besluitvormingover de reorganisatie een bedrag van € 10 miljoen beschikbaar gesteld alsvoorziening voor reorganisatiekosten. In 2010 is een herberekening vande te verwachten kosten voor 2011 en 2012 gemaakt. Daardoor is eenbedrag van netto € 2,1 miljoen vrijgevallen. Dit bedrag is eind 2010 terugbetaaldaan VSB Vermogensfonds. Als gevolg van de herberekening in2011 viel een bedrag van € 299.000 vrij, dat eind 2011 is terugbetaald aanVSB Vermogensfonds. Eind 2012 is de voorziening opgeheven en eenrestbedrag van € 100.000 terugbetaald aan VSB Vermogensfonds.12. Donaties(Bedragen x € 1.000)RealisatitinsatieBegro­Reali­2012 2012 2011Donaties- Kunst & Cultuur 16.677 16.485 17.713- Mens & Maatschappij 10.002 10.012 10.670- Beurzen 1.412 1.412 1.390Fonds op naam 103 150 -Communicatie donaties 147 252 108Totale Donatietoezeggingen 28.341 28.311 29.881Vrijval donatieverplichtingenvoorgaande jaren (5.645) - (1.970)Netto donatievolume 22.696 28.311 27.911Van Stichting VSB Vermogensfonds is in 2012 € 30,1 miljoen ontvangen,waarbij € 0,1 miljoen afkomstig was uit het fonds op naam ‘Van HaeftenFonds In Nomine Caritatis’. Van dit totaalbedrag was € 26,1 miljoenbestemd voor donaties. Het verschil met de totale donatietoezeggingenkomt uit de bestemmingsreserves (zie punt 4 op pagina 25, EigenVermogen, Herleiding toevoeging en onttrekking bestemmingsreserves).De donatie Beurzen in 2012 betreft de toezegging voor het Beurzenprogramma2013. De post communicatie donaties betreft communicatiekostendie gemaakt zijn voor projecten die VSBfonds ondersteunt, zoalsde Beurzendag en de uitreiking van de Poëzieprijs.De post vrijval donatieverplichtingen voorgaande jaren bevat de vrijgevallentoezeggingen van donaties die in het verleden (2011 en eerder) zijngeaccordeerd. Deze post was in 2012 exceptioneel hoog door de afwikkelingvan vier grote toekenningen uit de periode vóór 2008, waarbij dit jaarpas duidelijk werd of de projecten doorgingen en zo ja op wat voor manier.34

Financieel jaarverslagIn het algemeen kunnen we de vrijval per aandachtsgebied als volgtspecificeren:(x € 1.000)Kunst & Cultuur 3.849Mens & Maatschappij 1.091Beurzen 62Overige (vervallen aandachtsgebieden) 643Totaal 5.645De redenen van het vrijvallen van een donatie zijn:o Project gaat niet door (ca. 25%);o Project wordt gewijzigd qua opzet (ca. 70%);o Projectkosten vallen lager uit waardoor de donatie naar beneden wordtbijgesteld (ca.4%);o Toegewezen beurzen worden niet gebruikt (ca.1%).13. Organisatiekosten(Bedragen x € 1.000)Van Stichting VSB Vermogensfonds is in 2012 € 30,1 miljoen ontvangen,waarvan € 4 miljoen werd bestemd voor organisatiekosten. De daad ­werkelijke organisatiekosten waren in 2012 lager dan begroot.RealisatitinsatieBegro­Reali­2012 2012 2011Personele kosten- Salarissen 1.740 1.766 1.827- Sociale lasten 489 507 436- Pensioenlasten 337 283 299- Overige personele kosten 312 396 451Communicatie 77 200 57Kantoorkosten 760 879 709Afschrijvingen 21 51 16Organisatiekosten 3.736 4.082 3.795Salarissen, sociale- en pensioenlastenSalarissen en sociale lasten zijn in 2012 iets lager dan begroot omdat nietalle begrote fte’s het gehele jaar ingevuld zijn geweest. Gecorrigeerd vooreenmalige kosten in 2011 zijn de salariskosten in 2012 met 2,8% gestegenten opzichte van 2011. De stijging van de pensioenlasten is het gevolg van35

Financieel jaarverslaghet nieuwe Pensioenverzekeringscontract dat per 1 januari 2012 isingegaan.Overige personele kostenOnder deze post worden inhuur derden, kosten vallend onder de werk ­kosten regeling en overige personeelskosten verantwoord. De kosten zijnlager dan begroot, voornamelijk omdat het budget voor opleiding enscholing te hoog was ingeschat. In de praktijk worden regelmatig seminarsen congressen bezocht waarvan de kosten gering zijn.CommunicatiekostenHier gaat het om de kosten die zijn gemaakt voor communicatie envoorlichting, exclusief de communicatiekosten die direct gerelateerd zijnaan donaties. Deze laatste zijn onderdeel van de donatiebegroting (zie11. Donaties).De afdeling Communicatie en Voorlichting is gedurende 2012 zeer intensiefbezig geweest met de ontwikkeling en implementatie van de nieuwehuisstijl en website. De daarmee samenhangende kosten kwamen tenlaste van de voorziening reorganisatiekosten (zie 5. Voorzieningen).Een aantal begrote projecten zoals het klanttevredenheidsonderzoek ende gerichte ondersteuning van het donatiebeleid kunnen we pas in 2013realiseren, waardoor de communicatiekosten in 2012 aanzienlijk lagerwaren dan begroot. Deze kosten keren terug op de begroting voor 2013.KantoorkostenDe post kantoorkosten betreft facilitair/huisvestingskosten (7e verdiepingNewtonlaan), automatisering, algemene kosten en overige kantoorkosten.Een aantal initiatieven en onderzoeken op het gebied van evalueren,amateurkunsten en cultureel ondernemerschap, die onder algemenekosten waren begroot, waren eind 2012 niet voldoende ontwikkeld enkonden daardoor nog niet aanbesteed worden. Dit verklaart de onderbestedingvan ruim € 100.000 ten opzichte van de begroting. Deze initiatievengaan in 2013 van start en de begrote kosten keren dan ook terug opde begroting 2013.AfschrijvingenDe post afschrijvingen betreft de reguliere afschrijving op kantoorinventarissendie momenteel in gebruik zijn. De afschrijvingskosten zijnlager dan begroot. Dit komt doordat het grootste deel van de kosten voorde investering in digitaal aanvragen voor 2012 gepland was, maar pas in2013 kan worden geactiveerd. Het project liep vertraging op.36

Overige gegevensOverige gegevensBestemming van het saldo baten en lasten over 2012De bestemming van het saldo baten en lasten is als volgt:(Bedragen x € 1.000)2012 2011Algemene Reserve 305 257Bestemmingsreserve Toekomstige Donaties 1.289 (713)Bestemmingsreserve Toekomstige DonatiesBlockbusterfonds 2.185 -Bestemmingsreserve Beurzen (68) (384)Saldo 3.712 (840)Het saldo baten en lasten van het boekjaar 2012 wordt conform bovenstaandedetaillering verwerkt.37

Controleverklaring38

Controleverklaring39