Årsrapport 2007 - Bladcentralen

Noter til regnskapet for
Bladcentralen ans 2007
1. Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse, kontantstrømoppstilling
og noteopplysninger avlagt i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god
regnskapsskikk i Norge.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld.
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler.
Andre eiendeler er klassifisert som immaterielle eiendeler eller omløpsmidler.
Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler.
Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende
kriterier lagt til grunn.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig
verdi når verdifallet ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med
begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig lineært.
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende verdi etter
fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag
av en individuell vurdering av de enkelte fordringer. I tillegg gjøres det en
uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.
Immaterielle eiendeler
Immaterielle eiendeler som er kjøpt enkeltvis, er balanseført til anskaffelseskost.
Immaterielle eiendeler med begrenset økonomisk levetid avskrives
planmessig. Dersom de forventede økonomiske fordelene ikke dekker balanseført
verdi og eventuelle gjenstående tilvirkningsutgifter, vil de immaterielle
eiendelene nedskrives til gjenvinnbart beløp.
Pensjoner
Innskuddsplaner periodiseres etter sammenstillingsprinsippet.
Ved regnskapsføring av ytelsespensjon er lineær opptjeningsprofil og
forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og
virkningen av endrede forutsetninger amortiseres over forventet gjenværende
opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsen
og pensjonsmidlene (korridor). Virkningen av endringer i
pensjonsplan fordeles over gjenværende opptjeningstid. Arbeidsgiveravgift er
inkludert i tallene og er beregnet av balanseførte beløp. Netto pensjonsforpliktelse
er differansen mellom nåverdien av pensjonsforpliktelsene og verdien
av pensjonsmidler som er avsatt for betaling av ytelsene. Pensjonsmidlene
vurderes til virkelig verdi.
Skatter
Bladcentralen ANS er et deltagerlignet selskap hvor skattene blir utlignet på
deltagerne. Skatter inntas således ikke i årsregnskapet.
Inntekter og retur
Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså både når risiko og kontroll
i hovedsak er overført til kunden. Dette vil normalt være når varen er
levert til kunden. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på
transaksjonstidspunktet.
Retur fra kunder presenteres i resultatet som reduksjon av varesalgsinntekter
og regnskapsføres ved mottak av returmelding. Returgodtgjørelse fra
leverandører reduserer varesalgskostnad og andre driftskostnader.
De fleste kundene har full returrett og Bladcentralen ANS har videre returrett
til leverandører. Returforpliktelse ovenfor kunder og returgodtgjørelse
fra leverandører er lik. Det er således ingen avsetning for retur i balansen.
Kostnader
Kostnader regnskapsføres som hovedregel etter sammenstillingsprinsippet,
det vil si i samme periode som tilhørende inntekter.
2. Driftsinntekter
Som varesalgsinntekter er presentert omsetning til forhandler inklusive
forhandlerprovisjon med reduksjon av retur. Forhandlerprovisjonen utgjør
kr 466 769 582 for 2007 og kr 447 032 597 for 2006. Den vesentlige delen
av salget skjer til det norske markedet.
Kostnaden til forhandlerprovisjon inngår i andre driftskostnader.
Andre driftsinntekter består av inntekter fra forlag som gjelder leverte
tjenester og andre inntekter.
3. Personalkostnad, antall årsverk
(Beløp i 1000 kr)
Lønn
2007 2006
57 778 57 124
Folketrygdavgift 9 273 8 950
Pensjonskostnader (se note 10) 3 111 4 476
Andre ytelser 5 993 5 284
Sum personalkostnader 76 155 75 834
Antall årsverk
Antall årsverk for fast ansatte inkl. overtid og vikarer er 144,2 i 2007 mot
149 i 2006.
4. Ytelser til administrerende direktør, styret og
revisor
Sum ytelser til administrerende direktør er kr 1 309 790, hvorav lønn utgjør
kr 1 115 383 og annen godtgjørelse kr 194 407. Administrerende direktør
har lån til bil på kr. 384 378 pr. 31.12.2007. Lånet nedbetales over fem år
med en rente på fire prosent.
Administrerende direktør er tilknyttet den ordinære innskuddsbaserte
pensjonsordningen som er kostnadsført med kr. 42 767 i 2007. I tillegg er
det inngått en avtale som sikrer 66 % av lønn fra fylte 65 år. Forpliktelsen
inngår i beregningen i note 10.
Administrerende direktør har avtale om sluttvederlag på en årslønn.
Det er kostnadsført styrehonorar på kr 350 500 i 2007. Kostnadsført
lovpålagt revisjonshonorar i 2007 utgjør kr 311 000 og andre tjenester
kr 59 000.
5. Bankinnskudd
Av bankinnskudd er kr 3 262 094 bundne innskudd.
6. Kundefordringer/tap på krav
Avsetning til tap på fordringer utgjør kr 480 000 pr. 31.12.07. Samtlige
fordringer forfaller innen ett år. Tap på fordringer inngår i posten andre
driftskostnader og utgjør kr 399 196 i 2007 og kr 615 317 i 2006.
7. Langsiktige fordringer
Langsiktige fordringer består av fordring på Bladcentralen Eiendomsselskap
AS og billån til ansatte. Fordring på Bladcentralen Eiendomsselskap AS
utgjør kr 4 308 874 pr. 31.12.07 og kr 4 546 766 pr. 31.12.06.
Lån til ansatte utgjør kr 2 387 942 pr. 31.12.07. Dette er lån til kjøp av bil
i tilknytning til arbeidsforhold. Lånene er sikret ved pant og nedbetales over
maksimalt 6 år.
8. Skatt
Nedenfor følger opplysninger om deltagernes samlede tilordnede skattepliktige
inntekt for 2007 og de midlertidige forskjeller pr. 31.12.07.
(Beløp i 1000 kr)
2007 2006 Endring
Resultat før skattekostnad 8 033 2 231
Endring i midlertidige forskjeller -196 3 252
Årets skattepliktige inntekt 7 837 5 483
Negative midlertidige forskjeller
Anleggsmidler 4 509 3 817 692
Kundefordringer 340 218 122
Andre regnskapsmessige avsetninger 1 000 1 600 -600
Udekket pensjonsforpliktelse 3 573 3 983 -410
Sum negative midlertidige forskjeller 9 422 9 618 -196
9. Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser
Bladcentralen ANS har kollektiv tjenestepensjonsordninger for sine ansatte
i Storebrand. Fra 01.01.05 ble alle ansatte under 60 år flyttet over på en
innskuddsbasert ordning. Disse ansatte fikk en fripolise fra livsforsikringsselskapet
som tilsvarte opptjente rettigheter pr. denne dato. Selskapet har fra
01.01.05 innbetalt månedlige innskudd til den enkeltes innskuddspensjons-
konto.
Bladcentralen ANS oppfyller kravene til obligatorisk tjenestepensjon (OTP)
For personer som var fylt 60 år 01.01.05 er hovedbetingelsene 30 års
opptjening, 62-66 % pensjon i forhold til pensjonsgrunnlag 1. april det året
man fyller 65 år. Pr. 31.12.07 hadde pensjonsordningen 88 medlemmer.
Ved beregning av de fremtidige pensjoner er følgende forutsetninger lagt til
grunn:
2007 2006
Diskonteringsrente 4,5 % 4,5 %
Lønnsutvikling 4,5 % 4,5 %
Forventet avkastning på pensjonsmidlene 5,5 % 5,5 %
Regulering av løpende pensjoner 2,0 % 2,0 %
Regulering av folketrygdens grunnbeløp 4,25 % 4,25 %
I tillegg til de pensjonsordninger som dekkes gjennom Storebrand, har
Bladcentralen ANS udekkede pensjonsforpliktelser.
Bedriften har AFP-ordning som gjelder alle ansatte. Kontingent AFP er
kostnadsført i 2007 med kr 529 140.
(Beløp i 1000 kr)
2007 2006
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 598 641
Rentekostnad av pensjonsforpliktelse 1 396 1 402
Avkastning på pensjonsmidler -1 347 -1 348
Administrasjonskostnad 72 0
Resultatført forpliktelse overgang ITP 0 -744
Resultatført andel av estimatavvik ITP 0 364
Resultatførte estimatendringer og avvik 33 2 043
Netto pensjonskostnad gammel ordning 752 2 358
Kostnad innskuddspensjon *) 1 830 1 662
Kontingent AFP 529 456
Samlet pensjonskostnad
*) Eksklusive arbeidsgiveravgift
3 111 4 476
Sikrede Usikrede 2007 2006
Beregnede pensjonsforpliktelser 23 928 9 983 33 911 32 946
Pensjonsmidler (til markedsverdi) -25 450 0 -25 450 -25 150
Ikke resultatført virkning av estimatavvik -3 019 -1 870 -4 889 -3 813
Netto påløpt pensjonsforpliktelse -4 541 8 113 3 572 3 983
Herav inkludert AGA med 0 1 234 1 234 1 112
Aktuarmessige forutsetninger
2007 2006
Anvendt dødlighetstabell K1963 K1963
Anvendt uføretariff K1963 K1963
Forventet uttakshyppighet AFP 75 % 75 %
Frivillig avgang 0 – 5 % 2 – 5 %
10. Egenkapital
(Beløp i 1000 kr)
2007 2006
Egenkapital 01.01. 3 716 14 585
Utbetaling til eierne -2 231 -13 100
Årets resultat 8 033 2 231
Egenkapital 31.12. 9 518 3 716
Eierandeler:
Allers Familie-Journal AS 14,29 %
Se og Hør Forlaget AS 14,29 %
Hjemmet Mortensen AS 14,29 %
Egmont Serieforlaget AS 14,29 %
Cappelen Damm AS 14,29 %
Schibsted Forlag AS 14,29 %
Bonnier Cappelen Holding Norway AS 14,29 %
Totalt 100,00 %
22 23