Styreguiden (pdf) - Altinn
Styreguiden (pdf) - Altinn
Styreguiden (pdf) - Altinn
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
<strong>Styreguiden</strong><br />
Tiden da styrearbeid var å tilfredsstille lovens krav, bli orientert om de siste resultater for så å<br />
innta en overdådig styremiddag, er forbi.<br />
Det er ingenting galt med at styret sosialiserer over en middag etter et langt møte, men i dag<br />
stilles det langt høyere krav til møtenes innhold og gjennomføring enn det mange har trodd.<br />
I tillegg går styrets arbeid og ansvar langt ut over det som skjer på selve møtet. Å tilfredsstille lovens<br />
krav til styrer er et minimumskrav, men dette er langt fra nok til å gjøre et tilfredsstillende styrearbeid.<br />
Styrer forvalter bedrifter og skal sørge for at de utvikler seg bra, ivaretar både aksjonærer,<br />
arbeidstakere og alle andres interesser, og også blir ansvarlige aktører i samfunnet. Dette gjelder<br />
også de små bedriftene.<br />
Spesielt for gründerbedrifter<br />
Denne styreguiden er spesielt rettet mot gründerbedrifter og små familiebedrifter. I slike bedrifter er<br />
eiere og ledelse ofte sammenfallende. Styret må i slike tilfeller basere seg på tillit og enighet da det<br />
reelt sett ofte mangler formell makt. Det mest sentrale i styreetablering og sammensetning av slike<br />
styrer er en avklaring av de forventninger som partene har før de forplikter seg til et samarbeid<br />
gjennom styrearbeid.<br />
Denne styreguiden forsøker å forklare en del forhold rundt styresammensetning og styrearbeid. Den<br />
vil besvare noen av de vanligste spørsmålene som reises. Denne styreguiden er altså ikke en<br />
komplett og uttømmende beskrivelse som omfavner alt som angår styrer.<br />
Vi fokuserer på små og mellomstore bedrifter. Derfor omtales for eksempel ikke<br />
allmennaksjeselskaper og spesielle forhold som gjelder store og børsnoterte selskaper.<br />
Innhold i denne guiden:<br />
1. Generelt om styrer ...................................................................................................................... 2<br />
2. Styrets rolle og ansvar ................................................................................................................ 4<br />
3. Eierstyring, kontroll og "Corporate Governance"-anbefalinger .................................................. 6<br />
4. Arbeid og ansvarsfordeling mellom styret, styreleder og daglig leder ...................................... 8<br />
5. Hvordan rekruttere og sette sammen et styre .......................................................................... 11<br />
6. Honorering ................................................................................................................................ 15<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 1 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
1. Generelt om styrer<br />
Hvorfor skal jeg (min bedrift) ha et styre<br />
Velfungerende og lærende styrer<br />
Kunnskap, deltakelse og ansvar<br />
Det særegne med gründerbedrifter og familiebedrifter<br />
Det er lovpålagt at aksjeselskaper skal ha et styre på minimum en, tre eller fem medlemmer, alt etter<br />
størrelsen på bedriften (Se kap.4). Videre skal alle aksjeselskaper ha en styreleder, og det skal være<br />
registrert i Foretaksregisteret hvem dette er.<br />
Hvorfor skal jeg (min bedrift) ha et styre?<br />
Mange små bedrifter har valgt et formelt minimumsstyre som i praksis ikke har møter eller jobber<br />
aktivt. Derfor er spørsmålet heller om hvorfor en skal ha et aktivt arbeidende styre?<br />
En bedrift med en eller to eiere kan ofte føle at de ikke trenger å ansette noen som skal stå over dem<br />
selv og ”stikke kjepper i hjulene” i en tilværelse som ellers er ubyråkratisk og dynamisk for<br />
bedriftslederen.<br />
Et styre skal ikke være et tilleggsledd som skaper vanskeligheter for bedriftslederen, men en ressurs<br />
som bistår og hjelper ledelsen til å bli enda bedre og oppnå bedre resultater. Derfor skal styret være<br />
sammensatt av personer som arbeider godt sammen, både innbyrdes og med daglig ledelse. Et godt<br />
styre utarbeider gode strategier i samarbeid med ledelsen, og utfordrer ledelsen med de riktige<br />
spørsmålene slik at lederens tenkning skjerpes. Slik kan styret også bli et korrektiv som bidrar til at<br />
ledelsen tar bedre beslutninger, og kanskje også hjelper å se farer slik at en kan unngå noen<br />
fallgruver. Dagens forretningsverden er så kompleks at det er sjelden en enkeltperson alene kan<br />
beherske godt alle de problemområder en støter på.<br />
Videre er styret en ressurs som daglig leder kan diskutere med og lufte sine tanker overfor om ulike<br />
forhold som opptar ham. Et styre kan også bidra til at daglig leder får utviklet seg og at bedriften<br />
organiseres med basis i hver person sine sterke sider. Dersom daglig leder er åpen for dette, kan<br />
hun/han få evaluert og diskutert sine sterke sider med styret, eventuelt med én i styret. Med dette som<br />
utgangspunkt blir det også tydeligere at styret ikke kan settes sammen tilfeldig. Det er viktig for alle, og<br />
spesielt for bedriftsetablerere, at en tenker gjennom hva styret skal gjøre og bidra med når det skal<br />
settes sammen.<br />
En annen side er jo at rollene til styret og daglig leder er litt forskjellige, slik som det blir forklart i de<br />
kommende kapitler. Det vil derfor skape et ekstra press på daglig leder dersom han/hun skal sitte med<br />
begge rollene med tilhørende oppgaver og ansvar. Det vil da normalt være mye lettere for en daglig<br />
leder å kunne konsentrere seg om den ene rollen. For noen bedriftsetablerere er rolleavklaringen også<br />
et spørsmål om hva man er god til og hva man trives med av oppgaver: Noen trives best med å<br />
fokusere på utvikling og operative oppgaver (utvikling, nyskaping, teknologi eller salg). Andre trives<br />
med å være leder, ha formelt ansvar og drive styrearbeid. Da må man rett og slett prøve å ha den<br />
rollen som gir en motivasjon og energi – der man yter best.<br />
Det er også fornuftig at det klargjøres hvem som sitter med hvilket formelt ansvar: Fra tid til annen vil<br />
det dukke opp beslutninger der bedriftens beste må vurderes opp mot personlige ønsker, drømmer og<br />
visjoner. Da er det viktig at det er noen flere personer involvert, slik at debatten og beslutningene blir<br />
best mulig i et helhetlig perspektiv.<br />
Velfungerende og lærende styrer<br />
Et velfungerende styre fungerer som et kollegium der alles meninger blir hørt, der det diskuteres<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 2 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
skikkelig, der trådene samles og en enes om beslutninger som styret i ettertid kan leve opp til og stå<br />
ved.<br />
Et godt styre består av samtalepartnere og rådgivere for daglig leder ved behov, samtidig som det kan<br />
ivareta kontrolloppgaven og stille kritiske spørsmål til regnskap, disposisjoner og andre ting i bedriften.<br />
Videre vil et godt styre bruke det meste av sin energi på konstruktiv utvikling av bedriften og strategisk<br />
arbeid.<br />
Styret som helhet må forstå bedriften og den bransjen den opererer i. Det må forstå<br />
rammebetingelser, marked og økonomiske forhold både internt og eksternt. Det betyr også at<br />
styremedlemmer som ikke er kjent med bedriften, må ha evne til å sette seg inn i hvordan den<br />
fungerer og gjøre seg kjent med bransje og rammebetingelser som har betydning for bedriften.<br />
Kunnskap, deltakelse og ansvar<br />
Ikke alle styremedlemmer kan eller må ha dybdekunnskap om alt. Skal imidlertid et styre fungere bra<br />
må de ulike styremedlemmer ha evne til delta i diskusjoner og beslutninger, også på de områdene<br />
hvor de har lite kunnskap. Dette kommer ofte frem i forbindelse med regnskapsbehandling da mange<br />
ikke har regnskapsbakgrunn.<br />
Det er styret som skal godkjenne regnskapet, og styret må underskrive på at de godkjenner dette med<br />
de disposisjoner som er gjort. Derfor er det viktig at hele styret har et forhold til disposisjonene og<br />
utvikling i inntekter, kostnader og resultat.<br />
Det samme gjelder andre områder der problemet kanskje ikke er så tydelig. Et styremedlem kan ikke<br />
si at en ikke forstod hva man besluttet dersom selskapet gjør en stor feil vedrørende<br />
markedssatsinger, internasjonalisering, eller en investering. En må allikevel ikke glemme at<br />
styremedlemmer i større eller mindre grad også bør få tid til å bli kjent med bedriften og dens<br />
omgivelser.<br />
Det særegne med gründerbedrifter og familiebedrifter<br />
Hva er det som er så særegent med gründerbedrifter og små familiebedrifter? Det er at daglig leder<br />
alene, eller sammen med et fåtall andre, ofte er kontrollerende eiere. Spesielt der de øvrige er<br />
familiemedlemmer, vil daglig leder være styrende for hva eierne vil mene på en generalforsamling. I<br />
tillegg sitter ofte daglig leder i styret.<br />
Der hvor det er to til tre gründere vil disse ofte være aktive både i ledelse og styre. Dette gjør at<br />
eksterne styreledere oftest har liten eller ingen formell makt overfor daglig leder eller ledelse. Styret<br />
må derfor baseres på et teamarbeid der hovedarbeidsformen er å diskutere seg frem til konsensus om<br />
hva som skal gjøres.<br />
Dette stiller krav til arbeidsform og personkjemi slik at styret evner å jobbe frem løsninger som er<br />
riktige for bedriften og som er mulig å gjennomføre. Gjennomføringsevnen av strategier og<br />
beslutninger i slike bedrifter er avhengig av at daglig leder/gründer tror på denne, og oppriktig mener<br />
det er bra for bedriften og ham selv samlet sett.<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 3 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
2. Styrets rolle og ansvar<br />
Forvalte selskapet<br />
Selskapets økonomi<br />
Én aksjeeier og avtaler med selskapet<br />
Tilsynsansvar<br />
Aktivt søke informasjon<br />
Egenkapital<br />
Styrelederens ansvar<br />
Styret har et overordnet ansvar for bedriften som helhet. Det må forvalte dette ansvaret i forhold til alle<br />
interessegrupper. Det betyr at styret skal ikke bare ivareta aksjonærenes interesse, men også ta<br />
hensyn til ledelse, ansatte, kunder, leverandører, myndigheter og opinion. Det betyr igjen at styret<br />
både skal sørge for at bedriften utvikler seg videre og kontrollere og eventuelt korrigere<br />
administrasjonen slik at det ikke bærer galt av sted. Derfor deler vi ofte arbeidet inn i<br />
Service og veiledningsoppgaven som inkluderer strategiarbeid og utvikling av bedriften,<br />
samt å støtte daglig leder med dette og på andre måter.<br />
Kontrolloppgaven som inkluderer økonomisk styring og kontroll, og det å ha et kritisk<br />
blikk på hvordan bedriften utvikler seg og disposisjoner som gjøres av ledelsen.<br />
Forvalte selskapet<br />
I en moderne bedrift vil styrets overordnede rolle være å ta ansvar for å utvikle bedriften videre og<br />
sørge for at forretningskonsept og økonomi er bærekraftig over tid. Man skal med andre ord sørge for<br />
at bedriften utvikler sin strategi for hvordan den konkurrerer, utvikler seg og tjener penger år etter år.<br />
Samtidig må styret ivareta sin kontrollfunksjon og være et korrigerende element overfor<br />
administrasjonen.<br />
§ 6-12. Forvaltningen av selskapet<br />
(1) Forvaltningen av selskapet hører under styret. Styret skal sørge for forsvarlig organisering av virksomheten.<br />
(2) Styret skal i nødvendig utstrekning fastsette planer og budsjetter for selskapets virksomhet. Styret kan også fastsette<br />
retningslinjer for virksomheten.<br />
(3) Styret skal holde seg orientert om selskapets økonomiske stilling og plikter å påse at dets virksomhet, regnskap og<br />
formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll.<br />
(4) Styret iverksetter de undersøkelser det finner nødvendig for å kunne utføre sine oppgaver. Styret skal iverksette slike<br />
undersøkelser dersom dette kreves av ett eller flere av styremedlemmene.<br />
(5) Hvis det er avtalt at selskapet ikke skal ha bedriftsforsamling, jf § 6-35 annet ledd, gjelder lov om allmennaksjeselskaper § 6-<br />
37 fjerde ledd tilsvarende.<br />
I Aksjeloven, ASL § 6-12, er dette definert som at styret ’forvalter’ selskapet og sørger for at det er<br />
forsvarlig organisert. Lovverket har mest fokus på kontrolloppgavene som styret har. Det er verd å<br />
merke seg at styret er pålagt et særlig ansvar for å sørge for økonomisk styring og kontroll. Styret skal<br />
gjennomføre de undersøkelser som måtte være nødvendig.<br />
Selskapets økonomi<br />
Det er definert i loven at styret skal fastsette planer og budsjetter samt holde seg orientert om<br />
selskapets økonomiske stilling (ASL § 6-12). Styret skal videre godkjenne bedriftens regnskap og<br />
legge det frem for generalforsamlingen med forslag om det skal godkjennes. Derfor må<br />
styremedlemmer forstå så mye av regnskapet at de kan gjennomgå tallene og stille spørsmål ved<br />
ulike poster. Styret må ha så mye økonomikunnskap at det kan godkjenne budsjetter og delta i<br />
diskusjoner med daglig ledelse om disponeringer.<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 4 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
Én aksjeeier og avtaler med selskapet<br />
Siste ledd i aksjeloven §6-13 er lett å overse. Den gjelder kun for selskaper som bare har én aksjeeier,<br />
og det finnes mange slike selskaper. Her er styret gitt ansvaret for at alle avtaler mellom selskapet og<br />
aksjeeieren nedtegnes skriftlig. Det betyr at om selskapet kjøper/selger bilen til aksjonæren, så er det<br />
ulovlig dersom det ikke er skrevet en avtale om dette. Likeledes: Om et slikt firma har kontor i huset til<br />
eieren, så må det foreligge en skriftlig avtale.<br />
Tilsynsansvar<br />
Det er styret som ansetter og avskjediger daglig leder. Styret har også et ansvar for å føre tilsyn med<br />
den daglige ledelsen.<br />
Styret bør lage en arbeidsinstruks for daglig leder for å<br />
klargjøre styrets forventninger til ham/henne, og for å unngå<br />
misforståelser om hvem som skal gjøre hva. ( Se ASL § 6-<br />
13).<br />
Aktivt søke informasjon<br />
Loven sier også at styret skal holde seg orientert, og om<br />
nødvendig sette i verk undersøkelser for å få frem nødvendig informasjon som dokumenterer faktiske<br />
forhold. Det betyr altså at det ikke er tilstrekkelig å stole blindt på det daglig leder legger frem. Dersom<br />
et enkelt styremedlem er i tvil og ønsker undersøkelser, så skal dette iverksettes.<br />
Egenkapital<br />
Selv om loven er meget generell i reguleringen av ansvar,<br />
så er den mer konkret på andre områder.<br />
Når det gjelder bedriftens egenkapital, har styret både<br />
kontrollplikt og handlingsplikt dersom egenkapitalen blir for<br />
lav (ASL § 3-5). Kontrollplikten er gitt fordi ’selskapet til<br />
enhver tid’ skal ha en forsvarlig egenkapital (ASL § 3-4).<br />
Plikten til å iverksette korrigerende tiltak (handleplikt) kan<br />
imidlertid inntre lenge før egenkapitalen faktisk er blitt for<br />
lav.<br />
Det er i tillegg satt en konkret nedre grense: Hvis<br />
egenkapitalen blir mindre enn 50 % av aksjekapitalen, har<br />
styret handlingsplikt.<br />
Dette betyr at styret har et ansvar der de må kreve å få<br />
fremlagt informasjon om hvordan egenkapitalen utvikler<br />
seg. I praksis bør egenkapitalberegning og forventet<br />
§ 6-13. Styrets tilsynsansvar<br />
(1) Styret skal føre tilsyn med den daglige ledelse<br />
og selskapets virksomhet for øvrig.<br />
(2) Styret kan fastsette instruks for den daglige<br />
ledelse.<br />
(3) I selskaper som bare har én aksjeeier, skal<br />
styret sørge for at avtaler mellom selskapet og<br />
aksjeeieren nedtegnes skriftlig.<br />
§ 3-4. Krav om forsvarlig egenkapital<br />
Selskapet skal til enhver tid ha en egenkapital som<br />
er forsvarlig ut fra risikoen ved og omfanget av<br />
virksomheten i selskapet.<br />
§ 3-5. Handleplikt ved tap av egenkapital<br />
(1) Hvis det må antas at egenkapitalen er lavere<br />
enn forsvarlig ut fra risikoen ved og omfanget av<br />
virksomheten i selskapet, skal styret straks<br />
behandle saken. Styret skal innen rimelig tid<br />
innkalle generalforsamlingen, gi den en<br />
redegjørelse for selskapets økonomiske stilling og<br />
foreslå tiltak som vil gi selskapet en forsvarlig<br />
egenkapital. Det samme gjelder hvis det må antas<br />
at selskapets egenkapital er blitt mindre enn<br />
halvparten av aksjekapitalen.<br />
(2) Hvis styret ikke finner grunnlag for å foreslå<br />
tiltak som nevnt i første ledd, eller slike tiltak ikke<br />
lar seg gjennomføre, skal det foreslå selskapet<br />
oppløst.<br />
utvikling legges frem på styremøtene. Dersom den er svak og bedriften er inne i en vanskelig periode,<br />
bør dette gjøres på hvert møte.<br />
Grunnen til denne reguleringen er at styret skal være på banen så tidlig som mulig dersom ting utvikler<br />
seg galt, slik at man kan treffe tiltak for å redde selskapet eller redusere tap mens det fortsatt er mulig.<br />
I praksis er det dette styrene også må fokusere på. De må ha klart for seg om de mener de vil kunne<br />
se alvorlige situasjoner raskt nok, og om de da vil kunne reagere for å unngå konkurs.<br />
Dersom styret i en slik situasjon ikke greier å håndtere problemene, må det innkalle<br />
generalforsamlingen. Her skal årsaken til den økonomiske situasjonen legges frem og det skal<br />
redegjøres for fremtidsutsikter og mulige tiltak.<br />
Styrelederens ansvar<br />
Styreleder har et spesielt ansvar for at styret fungerer og at saker blir behandlet i styret på en skikkelig<br />
måte (ASL § 6-19). Det betyr også at styrelederen har et særlig ansvar når det gjelder<br />
saksforberedelse og protokollering. Dette blir beskrevet nærmere under styrets arbeidsoppgaver.<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 5 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
I tillegg har styreleder plikt til å møte på generalforsamlingen (ASL§5-4) og åpne denne om styret ikke<br />
har valgt en annen (ASL § 5-12). Denne møteplikten er naturlig da det er generalforsamlingen som<br />
står over styrelederen. Generalforsamlingen kan videre kreve at styrelederen, styremedlemmer eller<br />
daglig leder gir informasjon om selskapet eller saker til behandling (ASL § 5-15).<br />
3. Eierstyring, kontroll og "Corporate Governance"-anbefalinger<br />
Likebehandling av aksjonærer<br />
Informasjon utad<br />
Styresammensetningen<br />
Representerer selskapet<br />
Styreinstruks<br />
Aksjonæravtaler<br />
Revisjon og kontroll<br />
"Corporate Governance" blir ofte oversatt til ’Eierstyring og selskapsledelse’. Dette forbindes mest<br />
med god ledelse og kontrollfunksjoner i store bedrifter. Begrepet har fått sterk fokus de siste årene<br />
grunnet store konkurser der bedriftsledere og styrer har gjort for dårlig jobb, har ført eierne bak lyset<br />
eller foretatt disposisjoner som har vært fatale for bedriften og eiernes investeringer. Og gjerne alt<br />
dette i kombinasjon.<br />
Dette har ført til en rekke anbefalinger til retningslinjer verden over. I 2004 kom en ”Norsk anbefaling -<br />
Eierstyring og selskapsledelse”, som er utarbeidet av sentrale aktører i den norske finansnæringen.<br />
Selv om denne retter seg mest mot store og børsnoterte selskap, så er det en del momenter en bør ta<br />
med seg til de mindre selskapene.<br />
Likebehandling av aksjonærer<br />
Det er et viktig prinsipp at ingen skal ta seg til rette gjennom å utnytte sin posisjon gjennom store<br />
eierandeler, styreposisjoner eller ledelsesfunksjoner ved for eksempel å forfordele seg selv eller noen<br />
av aksjonærene. Dette innebærer åpenhet, tilgang på informasjon, godtgjørelser og tilrettelegging for<br />
at alle får delta på generalforsamlinger.<br />
Informasjon utad<br />
I en liten bedrift, der alle eierne deltar i bedriftens styrende organer, vil ofte alle være informert om<br />
hvordan bedriften deres forvaltes. Når man derimot har noen eiere som ikke er aktiv på denne måten,<br />
og dermed heller ikke har innsikt i styrets beslutninger, så blir det viktigere å informere. Da blir det i<br />
økende grad viktig at styret redegjør overfor generalforsamlingen, og beskriver i årsmeldingen om<br />
ulike forhold vedrørende styret og dets aktiviteter. Dette gjelder alle former for godtgjørelser, og<br />
spesielt om styremedlemmer utfører tilleggsoppdrag for bedrifter. Det innbefatter også styrets<br />
kompetanse og styremedlemmers avhengighet eller uavhengighet til bedriften.<br />
I selskaper med mange aksjeeiere bør styret fastsette retningslinjer for kontakt med aksjeeierne<br />
utenfor generalforsamlingen. Der hvor det er aktuelt, bør også styret fastsette retningslinjer for<br />
hvordan det skal rapporteres til media og finansverdenen.<br />
Styresammensetningen<br />
Styresammensetningen bør være slik at styret er i stand til å handle uavhengig av særinteresser, og at<br />
det ivaretar aksjonærfellesskapets interesser. Det er derfor anbefalt at man alltid har noen i styret som<br />
er uavhengig av både ledelse og hovedaksjonærer. Dette tillegges betydelig vekt i et større selskap<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 6 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
med mange aksjonærer. Her anbefales at halve styret er uavhengig av daglig ledelse og viktige<br />
forretningsforbindelser.<br />
Representerer selskapet<br />
Styremedlemmer representerer selskapet og ikke de de er valgte av. Det er viktig å merke seg at selv<br />
om for eksempel aksjonærer og ansatte har rettigheter til å velge sine representanter, så skal disse<br />
styremedlemmene kun stå til ansvar for selskapet og representere dette. Derfor kan en person<br />
eksempelvis måtte stemme for én ting som styremedlem, og det motsatte som aksjonær eller<br />
fagforeningsleder.<br />
Styremedlemmene har et overordnet ansvar for selskapet, og må i styrebeslutninger alltid prioritere<br />
hva som er bra for selskapet slik som beskrevet ovenfor. Som styremedlem kan man bli økonomisk<br />
ansvarlig dersom man stemmer for et utbytte som er så høyt at bedriftens økonomi står i fare, men<br />
som aksjonær kan en stemme for samme beløp uten å ha samme ansvaret. Derfor sier også loven at<br />
generalforsamlingen ikke kan vedta høyere utbytte enn det styret har foreslått eller godtar (ASL § 8-2).<br />
Et ansattevalgt styremedlem kan på samme måte bli ansvarlig om en stemmer mot nedskjæringer i<br />
arbeidsstokken slik at egenkapitalen går tapt, selv om samme person nekter å godta dette som<br />
fagforeningsleder.<br />
Styreinstruks<br />
Styrer som har representanter fra de ansatte skal ha styreinstruks (ASL § 6-23).<br />
Også andre selskaper bør ha slik instruks.<br />
Den skal inneholde hvilke saker som skal styrebehandles og hvilke oppgaver og plikter daglig leder<br />
skal ha overfor styret. Styreinstruksen skal også inneholde regler for møteinnkalling og<br />
møtebehandling. Mye av dette involverer daglig leder, og derfor bør også styret lage en instruks for<br />
daglig leder som er samstemt med styreinstruksen.<br />
Det er viktig å merke seg at styreinstruksen lages og vedtas av styret selv. Det er en selvpålagt<br />
veiledning for hvordan styret skal arbeide.<br />
Generalforsamlingen kan vedta en styreinstruks eller kreve å få den til godkjenning. Derimot kan<br />
generalforsamlingen, innenfor det loven eller vedtektene gir den mulighet til, gi styret instruks om<br />
hvordan bestemte saker skal behandles og at dette skal være med i instruksen. På denne måten kan<br />
generalforsamlingen få innflytelse på enkeltpunkter i styreinstruksen.<br />
Eksempel på styreinstruks<br />
Aksjonæravtaler<br />
Aksjonæravtaler er kun bindende for aksjonærer og ikke for styremedlemmer. Derfor vil slike avtaler<br />
kunne regulere hvordan aksjonærer opptrer og stemmer i generalforsamlingen. Men et styremedlem<br />
vil ikke ha noen forpliktelse i forhold til en aksjonæravtale.<br />
Dersom man vil at bestemmelser skal gjelde for styremedlemmer, så må disse innarbeides i<br />
vedtektene.<br />
Eksempel på aksjonæravtale<br />
Revisjon og kontroll<br />
Ev. revisor velges av generalforsamlingen (ASL § 7-1) og rapporterer til denne. Revisor har ansvar for<br />
å kontrollere at regnskap og økonomiske disposisjoner er i tråd med regelverket. Revisor står<br />
kontrollmessig over styret og daglig leder og styre, og kan ikke instrueres av disse. Uansett bør revisor<br />
legge frem for styret hvordan revisjonsarbeidet planlegges gjennomført gjennom året. Revisor bør<br />
også delta på styremøte når årsregnskapet behandles. Når en bedrift når en viss størrelse, bør man<br />
vurdere om man trenger interne kontrollorgan som skal kvalitetssikre at disposisjoner foretatt av styret<br />
og ledelsen er i tråd med de intensjoner og føringer som ligger i vedtekter og strategi. Dette ligger ofte<br />
litt utenfor det en revisor vil kontrollere. Som et eksempel vil et kontrollorgan vurdere ledelsens valg av<br />
en stasjonsvogn i stedet for en varebil mens revisor vil legge vekt på om selskapet trenger bilen, om<br />
noen må fordelsbeskattes fordi den kan brukes privat og at bilen regnskapsmessig/skattemessig<br />
håndteres riktig.<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 7 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
4. Arbeid og ansvarsfordeling mellom styret, styreleder og<br />
daglig leder<br />
Styret - daglig ledelse<br />
Hva skal styrebehandles<br />
Styreleder som daglig leder<br />
Orientering<br />
Styreleders oppgaver<br />
Saksbehandling og deltakelse<br />
Saksbehandling uten møte<br />
Beslutningsdyktighet og flertallskrav<br />
Styreprotokoll<br />
Styret – daglig ledelse<br />
Skillet mellom styret og daglig ledelse går ofte på omfang og tidsperspektiv. Styret forvalter bedriften,<br />
og daglig ledelse forvalter bedriftens ressurser. Daglig leder har ansvaret for den daglige driften, og<br />
skal følge de retningslinjer styret gir.<br />
I små bedrifter kan skillet mellom rollene lett bli utydelig, og fordeling av oppgaver blir ofte et resultat<br />
av hva som er mest praktisk. Uansett anbefales det at styremøter klart skilles fra daglig drift slik at en<br />
der får fokusert på det langsiktige og overordnede, og at dette ikke overstyres av daglige utfordringer<br />
og oppgaver.<br />
Hva skal styrebehandles?<br />
Hva er det så som skal styrebehandles? Saker som har stor betydning for selskapet eller som ’etter<br />
selskapets forhold er av uvanlig art’ sorterer ikke under daglig ledelse, men skal behandles i styret<br />
ASL § (6-14.2).<br />
I praksis betyr dette at viktige investeringer, leieavtaler og leasingavtaler ofte vil være vesentlige<br />
elementer i små selskapers totaløkonomi, og derfor må styrebehandles. Likeledes vil kontrakter som<br />
er så store at de har avgjørende betydning for hvordan selskapet utvikler seg, være en sak for styret.<br />
For øvrig er det lagt inn en åpning i § 6-14.3 der daglig leder kan handle etter fullmakt uten<br />
styrebehandling dersom det er en vesentlig ulempe for selskapet å måtte vente på styrets<br />
godkjenning, men da må styret orienteres så raskt som mulig. Både styremedlemmer og daglig leder<br />
kan kreve at bestemte saker behandles av styret (ASL § 6-20).<br />
§ 6-14. Daglig ledelse<br />
(1) Daglig leder står for den daglige ledelse av selskapets virksomhet og skal følge de retningslinjer og pålegg styret har gitt. Har<br />
selskapet ikke daglig leder, står styrelederen for den daglige ledelse, med mindre det bestemmes at det er styret som skal stå for<br />
den daglige ledelse.<br />
(2) Den daglige ledelse omfatter ikke saker som etter selskapets forhold er av uvanlig art eller stor betydning.<br />
(3) Daglig leder kan ellers avgjøre en sak etter fullmakt fra styret i det enkelte tilfellet eller når styrets beslutning ikke kan<br />
avventes uten vesentlig ulempe for selskapet. Styret skal snarest underrettes om avgjørelsen.<br />
(4) Daglig leder skal sørge for at selskapets regnskap er i samsvar med lov og forskrifter, og at formuesforvaltningen er ordnet på<br />
en betryggende måte.<br />
Styreleder som daglig leder<br />
Små bedrifter med mindre enn 3 millioner kroner i aksjekapital trenger ikke ha daglig leder. Dersom<br />
selskapet ikke har daglig ledelse, står styreleder for den daglige ledelsen (ASL § 6-14). Det anbefales<br />
likevel at styreleder og daglig leder ikke er samme person, da forskjellen i roller og ansvar blir<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 8 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
utydelige og ikke så lett ivaretatt. Dette fordi en som daglig leder naturlig vil ha sterk fokus på<br />
operative spørsmål og vanskelig vil kunne frigjøre seg fra disse når en skal være styreleder og tenke<br />
mer langsiktig og overordnet.<br />
Orientering<br />
Daglig leder har plikt til å orientere styret jevnlig. Aksjeloven (§ 6-15) sier at minst hver tredje måned<br />
skal daglig leder informere om selskapets tilstand, drift og resultatutvikling. Det hviler også et ansvar<br />
på styremedlemmene om å be om informasjon. Loven gir hvert enkelt styremedlem, til en hver tid, rett<br />
til å kreve redegjørelse om bestemte saker. Styret har altså både rett og plikt til å sette seg godt inn i<br />
saker som de befatter seg med.<br />
§ 6-15. Daglig leders plikter overfor styret<br />
(1) Daglig leder skal minst hver tredje måned, i møte eller skriftlig, gi styret underretning om selskapets virksomhet, stilling og<br />
resultatutvikling.<br />
(2) Styret kan til enhver tid kreve at daglig leder gir styret en nærmere redegjørelse om bestemte saker. Slik redegjørelse kan<br />
også kreves av det enkelte styremedlem.<br />
Styreleders oppgaver<br />
Styreleder skal lede styrets arbeid. Han/hun har som tidligere nevnt det totale ansvaret for<br />
saksbehandling i styret. Styrelederen har altså et formelt ansvar for at saker som hører under styret<br />
faktisk blir behandlet i styret (ASL § 6-20).<br />
Loven pålegger daglig leder å forberede sakene i samråd med styreleder (ASL § 6-21), men det er<br />
styrelederen som har det overordnede ansvaret for at sakene blir behandlet i styret, og at de blir<br />
behandlet på en god og betryggende måte.<br />
Det betyr at styrelederen må sørge for:<br />
at de rette sakene kommer på sakslisten<br />
at de blir skikkelig forberedt og behandlet i styret<br />
at det blir skrevet protokoll.<br />
Selv om ansvaret er fordelt i loven, så vil man i de fleste bedrifter finne praktiske løsninger på<br />
fordelingen av dette arbeidet mellom styreleder, daglig leder og andre. I mindre bedrifter er dette oftest<br />
avhengig av hvem som har tid og hva som er mest praktisk for de som er involvert. Det sentrale er at<br />
det gjøres på en skikkelig måte med fornuftig bruk av ressurser, til det beste for bedriften.<br />
Saksbehandling og deltakelse<br />
Loven sier at ’styrebehandling varsles på hensiktsmessig måte og med nødvendig frist’ (ASL § 6-22). I<br />
praksis betyr dette at det gis rimelig varsel om møtet slik at styremedlemmene får satt av tid, og at<br />
saksdokumentene er nådd frem til styremedlemmene i så god tid at de har fått anledning til å sette seg<br />
inn i disse på en skikkelig måte.<br />
En av de største utfordringene i styrearbeid i små bedrifter er å få forberedt sakene grundig og i god<br />
tid før møtet. I en travel hverdag er det mye lettere å se sammenhengen mellom inntjening og de<br />
daglige gjøremål, enn styrearbeidets resultater på bunnlinjen. Derfor kan det ofte være vanskelig å<br />
prioritere eksempelvis bearbeiding av regnskapstall for at styret skal få en skikkelig forståelse for<br />
hvordan ting er blitt gjort.<br />
Problemet er at styret ikke kan ta skikkelige beslutninger dersom de ikke får denne innsikten, og derfor<br />
er det også skrevet i loven at sakene må være skikkelig forberedt og fremlagt på en slik måte at<br />
styremedlemmene har tilfredsstillende grunnlag til å ta beslutninger (ASL § 6-21). Styreleder leder<br />
saksbehandlingen på styremøtet, men annen leder av saksbehandlingen kan velges dersom<br />
styrelederen ikke er til stede (ASL § 6-19). Daglig leder har både rett og plikt til å delta i<br />
styrebehandlingen.<br />
Saksbehandling uten møte (ASL § 6-19).<br />
Med unntak av årsregnskap og årsberetning, kan styreleder vurdere om saker kan behandles på en<br />
betryggende måte uten møte. Styrelederen skal da sørge for at styremedlemmene så langt det er<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 9 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
mulig får delta i en samlet behandling. Uansett kan dette overprøves av daglig leder eller<br />
styremedlemmene, som kan kreve møtebehandling.<br />
Det sier seg selv at det er vanskeligere å behandle saker uten møte, da man ikke har muligheten til å<br />
diskutere og få frem en felles forståelse for sakene som behandles. Derfor er det også lagt inn i loven<br />
at årsregnskap og årsmelding skal behandles i møte, slik at det forhåpentligvis er gjennomgått grundig<br />
før styremedlemme påfører sine ansvarlige underskrifter.<br />
Beslutningsdyktighet og flertallskrav<br />
Styret kan ta beslutninger når mer enn halvparten av styremedlemmene er til stede eller deltar i<br />
styrebehandlingen, dersom ikke strengere krav er fastsatt i selskapets vedtekter (ASL § 6-24). Å delta<br />
i behandlingen kan da bety at en deltar på telefon. Telefonmøter der alle kan høre hverandre og delta i<br />
diskusjonen, må kunne regnes som et ordinært møte.<br />
Det er for øvrig viktig å merke seg at styret likevel ikke kan ta beslutninger dersom ikke alle<br />
styremedlemmene er gitt muligheten til å delta i behandlingen av saken. For å sette dette på spissen,<br />
er enhver beslutning ugyldig dersom et lovlig valgt styremedlem ikke er innkalt eller på annen måte<br />
ikke er gitt anledning til å delta i styrets behandling av saken. Det eneste unntaket her er om<br />
styremedlemmet er erklært inhabil i saken. Uansett er det da fornuftig at styremedlemmet er orientert<br />
om at saken skal behandles, og at det er enighet om at styremedlemmet er inhabilt og derfor ikke<br />
deltar.<br />
Styreprotokoll<br />
Det skal føres protokoll fra styrebehandlingen (ASL § 6-29). I denne skal det som et minimum angis tid<br />
og sted for møtet, behandlingsmåte og styrets beslutninger. Det skal også fremgå om styret har truffet<br />
beslutninger som beskrevet over i henhold til ASL § 6-24.<br />
Det kan også være hensiktsmessig at sakene er kort beskrevet og at det fremkommer hvilke<br />
dokumenter som er brukt i saksbehandlingen. Det er da lettere å lese i ettertid hvordan styret har<br />
vurdert sakene når vedtakene ble gjort. Det anbefales også at det beskrives hvordan sakene skal<br />
følges opp og hvem som har ansvar for dette, enten i protokollen eller i egen tiltaksliste med tider og<br />
frister.<br />
Eksempel på styreprotokoll<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 10 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
5. Hvordan rekruttere og sette sammen et styre<br />
Bedriftens eiere og daglig leders forventninger<br />
Forventninger til bedrift og daglig ledelse<br />
Litt om valg og sammensetning<br />
Bedriftsforsamling<br />
Antall styremedlemmer<br />
Valg av styremedlemmer<br />
Ansattevalgte styremedlemmer<br />
Bedriftens eiere og daglig leders forventninger<br />
Aksjonærer ønsker seg et styre som sørger for at bedriften (deres investeringer) forvaltes på en best<br />
mulig måte. Den som skal arbeide med styresammensetning må gjøre seg opp en formening om<br />
hvordan styret skal fungere, hvilken rolle det skal spille, og hva en ønsker at styret sitt bidrag skal<br />
være. Dette bør en også klart kommunisere til personer som forespørres om å sitte i styret.<br />
Mange gründere ønsker seg et styre som har kunnskaper på områder hvor en selv ikke har så mye<br />
bakgrunn, eller et styre som kan være diskusjonspartner i den videre utviklingen av bedriften. Andre<br />
type eiere kan legge vekt på andre ting.<br />
Med utgangspunkt i denne avklaringen kan vi liste opp noen av mange elementer som en bør tenke<br />
på.<br />
Hvilken kompetanse ønskes representert i styret. Er det spesielle kunnskaper vedrørende bransje,<br />
bedrift eller annet en ønsker i styret?<br />
a) Hvilken utviklingsfase er bedriften i? Ønsker man et styre med representanter som kan bidra<br />
til styrevekst? Trenger bedriften ”døråpnere" innen offentlig byråkrati, nettverk i en gitt bransje<br />
eller spesiell erfaring som bedriften trenger nå?<br />
b) Mangfold: Det ser ut til at styrer som har større spredning i kjønn, alder, utdannelsesbakgrunn,<br />
erfaringsgrunnlag, mennesketyper osv. har større evne til å tenke nytt og ikke fastne i et spor<br />
der en ”gjør ting slik man har gjort det før”. Det gjør en bedre rustet til å fremme innovasjon,<br />
finne veien ut av kriser og endre seg i takt med at bedriften utvikler seg.<br />
c) En bedriftseier som er daglig leder bør legge vekt å supplere sin egen kunnskap, slik at<br />
styremedlemmer kan være eksperthjelp og/eller noen daglig leder kan lære av.<br />
d) Personkjemi og bedriftskultur: Alle skal så jobbe godt sammen, og derfor må styret og daglig<br />
ledelse som helhet fungere sammen.<br />
Ikke alle styremedlemmer må inneha alle de kunnskapene en ønsker i like stor grad, men en bør<br />
tenke på hva styret som helhet skal ha av egenskaper og kunnskaper. For å få dette til må aktuelle<br />
styremedlemmer passe inn i styret som helhet. Derfor bør man tenke igjennom hvilken rolle det<br />
enkelte styremedlem vil ha i det påtenkte styret.<br />
I lys av dette må hvert enkelt styremedlem vurderes med henblikk på blant annet:<br />
a) Har personen kunnskap og bakgrunn som ønsket?<br />
b) Engasjement og interesse: Det er viktig at et styremedlem er så engasjert at han/hun setter<br />
seg godt seg inn i styresakene og bidrar positivt i styrearbeidet.<br />
c) Tid og tilgjengelighet: Styremedlemmer, og spesielt styreleder, må ha tid til å gjøre en god<br />
jobb og være tilgjengelig når bedrifter trenger deres tilstedeværelse.<br />
d) Stemmer personkjemi og arbeidsmåte med resten av styret og daglig leder?<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 11 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
Som i de fleste arbeidsforhold der personer jobber sammen, må personkjemi stemme. Dette er også<br />
særdeles viktig når det gjelder daglig leder og styre, og spesielt mellom daglig leder og styreleder.<br />
Forventninger til bedrift og daglig ledelse<br />
Styremedlemmer vil også ha forventninger til bedriften og daglig ledelse. Derfor er denne gjensidige<br />
avklaringen av hva som forventes spesielt viktig i gründerbedrifter og familiebedrifter, der ledelse og<br />
eiere er sammenfallende. Vi vil her nevne noen eksempler på ting som bør diskuteres på forhånd og<br />
avklares mellom bedriften og et påtroppende styre.<br />
Struktur og rapportering: Noe som ofte går igjen er at styrer i gründerbedrifter forventer mer struktur<br />
og forberedelser til styremøtene fra den daglige ledelse, mens gründeren mener det er langt viktigere<br />
å bruke tiden på produksjon enn administrasjon. Dette fører til at styret blir usikker på om de har nok<br />
underlag til å ta beslutninger. Dette kan eksempelvis være saker vedrørende investeringer,<br />
godkjenning av budsjetter eller regnskapskaper. Hvilke krav skal styret kunne stille til daglig ledelse?<br />
Tilgang til bedrift og informasjon: Styremedlemmer vil ofte trenge nærmere kontakt med bedriften<br />
og ansatte for å forstå hva som skjer i bedriften. På den annen side vil daglig leder ofte føle seg<br />
vingeklippet når styremedlemmer innhenter opplysninger gjennom andre enn ham/henne. Hvilken<br />
grad av åpenhet og fri kommunikasjon skal man kunne forvente? Hvem skal kunne spørre hvem om<br />
hva – skal det være restriksjoner på dette?<br />
Fullmakter og beslutningsregler: Daglig leder vil normalt ha fullmakter til å inngå avtaler og ta alle<br />
beslutninger som ligger inn under daglig drift. En gründer vil også normalt føle sterkt eierskap til<br />
bedriften som sådan, og mene at han/hun kan fatte enhver beslutning vedrørende bedriften.<br />
Styret skal som beskrevet over befatte seg med saker som er viktig for bedriften, og styret vil normalt<br />
mene at viktige beslutninger om leiekontrakter, leasingavtaler etc. bør styrebehandles. Hva skal være<br />
daglig leders fullmakter? Hvilke forhold skal alltid styrebehandles?<br />
Reell makt versus rådgivende funksjon: Siden en gründer kan være både daglig leder og eier av<br />
bedriften, kan han/hun avsette styret om han/hun blir nedstemt. I slike eiersituasjoner er det viktig at<br />
man diskuterer om styret skal ha reell makt, eller om daglig leder forventer å få det som han/hun vil.<br />
Man vil kunne anta at noen styremedlemmer ikke vil påta seg styreansvar om man reelt ikke kan<br />
stemme mot forslag en ikke tror på.<br />
Det bør videre avklares om både bedriften og styremedlemmene har samme forventninger til:<br />
a) hvor mye styremedlemmene, og spesielt styreleder, skal være tilgjengelig for daglig leder<br />
b) hvilke oppgaver som tillegges et styremedlem<br />
c) om styremøter planlegges i god tid eller om det er forventet at en kan ta det ad-hoc når<br />
det passer bedriftslederen<br />
d) andre ting der styremedlemmer har forventninger<br />
Det kan være en rekke forhold som kan føre til uoverensstemmelser fordi styremedlemmer og daglig<br />
leder har ulike forventninger til hvordan ting skal gjøres. Derfor er det alltid lurt å ha en samtale om<br />
disse tingene på forhånd og kanskje revidere dette en gang i året.<br />
Eksterne styremedlemmer: Det er mange argumenter for at noen av styremedlemmene bør være<br />
eksterne eller såkalte uavhengige styremedlemmer.<br />
Eiere som styre: Dersom bedriften har en håndfull eiere tenker man ofte at disse kan utgjøre styret.<br />
Det kan de absolutt dersom de skaper det styret bedriften trenger med hensyn til spredning i<br />
kompetanse, erfaring og personsammensetning for øvrig.<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 12 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
Litt om krav til valg og sammensetning<br />
§ 6-1. Styret<br />
(1) Selskapet skal ha et styre med minst tre medlemmer. I selskaper med aksjekapital på mindre enn tre millioner kroner kan<br />
styret likevel ha færre enn tre medlemmer.<br />
(2) Styret velger selv sin leder når denne ikke er valgt av generalforsamlingen. Daglig leder kan ikke velges til styreleder i<br />
selskaper som etter første ledd skal ha et styre på minst tre medlemmer. Har styret ett medlem, anses han eller hun som<br />
styreleder.<br />
(3) Har selskapet bedriftsforsamling, skal styret ha minst fem medlemmer. Styrets leder velges da av bedriftsforsamlingen. Er<br />
det avtalt at selskapet ikke skal ha bedriftsforsamling, jf § 6-35 annet ledd, skal styret alltid velge sin leder.<br />
Bedriftsforsamling<br />
I hovedsak er det bedrifter med over 200 ansatte som må ha bedriftsforsamling (ASL § 6-35). Det kan<br />
avtales med et flertall av de ansatte å ikke ha det. Det kan også vedtektsfestes i mindre selskaper at<br />
de skal ha bedriftsforsamling.<br />
Dersom en har bedriftsforsamling, så er det denne som velger styret. Normalt sett er det kun større<br />
bedrifter som har bedriftsforsamling (ASL § 6-35), og derfor vil vi ikke omtale detaljene for hvordan<br />
styrer velges i slike selskaper. Dette er heller ikke behandlet i Aksjeloven, men den referer til<br />
bestemmelsene i Allmennaksjeloven (ASAL) hvor det beskrives hvordan det velges medlemmer til<br />
bedriftsforsamlingen (ASAL §§ 6-35, 6-36), og hvordan den igjen velger styret (ASAL § 6-37).<br />
Antall styremedlemmer<br />
Det anbefales at et styre har mellom 3 og 7 medlemmer. For de fleste små og mellomstore selskap vil<br />
4-5 personer være passe.<br />
Forskning viser at styrer begynner å bli mindre effektive når de overstiger 7 medlemmer. Likevel kan<br />
det være situasjoner der man vil tilfredsstille ulike ønsker. Kanskje krever også de ansatte et gitt antall<br />
medlemmer. I sum kan dette resultere i at den totale størrelsen på styret må økes.<br />
For en liten bedrift med aksjekapital på mindre enn 3 Mkr, kan styret ha kun ett medlem som da er<br />
styreleder. I slike bedrifter kan også daglig leder velges som styreleder. Dersom man har et<br />
minimumsstyre med ett eller to medlemmer, må det velges minst ett varamedlem (ASL § 6-3). Selskap<br />
som har aksjekapital på mer enn 3Mkr må ha et styre med minst 3 medlemmer, og daglig leder kan<br />
ikke være styreleder.<br />
Krav i forhold til bedriftens størrelse Aksjekapital<br />
mindre enn 3 Mkr Aksjekapital<br />
større enn 3 Mkr<br />
Lovfestet antall styremedlemmer (§ 6-1) min. 1 min. 3 min. 5<br />
Må ha daglig leder (§ 6-2) Nei Ja Ja<br />
Daglig leder ansettes av styret, men<br />
vedtektene kan si det gjøres av (§ 6-2)<br />
AS med bedriftsforsamling<br />
(§6-35)<br />
Generalforsamling Generalforsamling Bedriftsforsamling<br />
Kan daglig leder bli styreleder (§ 6-1) Ja Nei Nei<br />
Styreleder velges av (§ 6-1) Styret eller<br />
Gen.fors<br />
Styret eller<br />
Gen.fors<br />
Bedriftsforsamling<br />
Styret velges av (§ 6-3), (ASAL § 6-35) Generalforsamling Generalforsamling Bedriftsforsamling<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 13 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
Valg av styremedlemmer<br />
Dersom bedriften ikke har bedriftsforsamling, og ikke annet er beskrevet i vedtektene, er det<br />
generalforsamlingen som velger styremedlemmer og bestemmer om styret skal ha varamedlemmer<br />
(ASL § 6-3).<br />
Dersom generalforsamlingen ikke velger styreleder, velges<br />
han/hun i styret. Dette er forhold som kan reguleres i<br />
vedtektene. Det er også mulig å vedtektsfeste at spesielle<br />
grupperinger, aksjonærgrupper etc. kan velge sine<br />
styremedlemmer, men minst halvparten av<br />
styremedlemmene må likevel velges av<br />
generalforsamlingen.<br />
Styremedlemmer velges for to år dersom annet ikke er<br />
bestemt i vedtektene (ASL § 6-6), men de kan trekke seg<br />
med rimelig frist (ASL § 6-7).<br />
Et styremedlem som ikke er ansattevalgt kan også avsettes<br />
av den som har valgt styremedlemmet.<br />
Minst 50 % av styrets medlemmer må være bosatt i Norge<br />
eller være EØS-borgere bosatt i en EØS-stat (ASL § 6-11).<br />
Ansattevalgte styremedlemmer<br />
I bedrifter med bedriftsforsamling velger de ansatte en tredel av medlemmene til denne, og<br />
bedriftsforsamlingen velger igjen styret (ASAL § 6-35, § 6-<br />
37).<br />
Som beskrevet over vil vi ikke gå inn på detaljene for<br />
hvordan ansatte har krav på å velge representanter til<br />
bedriftsforsamlingen og styret i slike selskaper, da dette<br />
som regel gjelder store selskaper.<br />
Kravene til at ansatte har rett til styrerepresentasjon når<br />
bedriften ikke har bedriftsforsamling, er lovfestet ASL § 6-4<br />
med bakgrunn i antall ansatte.<br />
Dersom bedriften da ikke har bedriftsforsamling og hhv.<br />
minst 30 og 50 ansatte, så kan et flertall av de ansatte<br />
kreve følgende:<br />
a) over 30 ansatte: ett styremedlem og én<br />
observatør med varamedlemmer skal velges av og blant de ansatte.<br />
§ 6-3. Valg av styremedlemmer<br />
(1) Medlemmene av styret velges av<br />
generalforsamlingen, som også bestemmer om det<br />
skal velges varamedlemmer. Har styret ett eller to<br />
medlemmer, skal det velges minst ett varamedlem.<br />
(2) Første ledd gjelder ikke styremedlemmer som<br />
de ansatte i selskapet skal velge etter § 6-4, eller<br />
som skal velges av bedriftsforsamlingen, hvis<br />
selskapet har bedriftsforsamling.<br />
(3) Det kan fastsettes i vedtektene at<br />
generalforsamlingens valgrett etter første ledd skal<br />
overføres til andre. Mer enn halvdelen av styrets<br />
medlemmer skal likevel velges av<br />
generalforsamlingen, hvis ikke valgretten overføres<br />
til et vedtektsfestet selskapsorgan. Valgrett kan<br />
ikke overføres til styret eller til et medlem av styret.<br />
§ 6-4. Ansattes rett til å velge styremedlemmer<br />
(1) Når et selskap med flere enn 30 ansatte ikke<br />
har bedriftsforsamling (jf § 6-35), kan et flertall av<br />
de ansatte kreve at ett styremedlem og en<br />
observatør med varamedlemmer velges av og<br />
blant de ansatte.<br />
(2) Når et selskap med flere enn 50 ansatte ikke<br />
har bedriftsforsamling (jf § 6-35), kan et flertall av<br />
de ansatte kreve at inntil en tredel og minst to av<br />
styrets medlemmer med varamedlemmer velges<br />
av og blant de ansatte.<br />
(3) Når et selskap har flere enn 200 ansatte og det<br />
er avtalt at selskapet ikke skal ha<br />
bedriftsforsamling (jf § 6-35 annet ledd), skal de<br />
ansatte velge ett styremedlem med varamedlem<br />
eller to observatører med varamedlemmer i tillegg<br />
til den representasjon som følger av annet ledd.<br />
b) over 50 ansatte: inntil en tredel og minst to av styremedlemmene med varamedlemmer skal<br />
velges av og blant de ansatte.<br />
Dersom bedriften har over 200 ansatte og ikke har bedriftsforsamling, skal en tredel + 1 og minst 3<br />
styremedlemmer eller 2 styremedlemmer og 2 observatører, alle med varamedlemmer, velges av og<br />
blant de ansatte.<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 14 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
6. Honorering<br />
Tilleggsoppgaver<br />
Tommelfingerregel<br />
Honorarkrav og avklaring i forkant<br />
Spesialcase med aktive partnere i styret<br />
Godtgjørelse fra andre enn selskapet<br />
Lønn til daglig leder<br />
Styrehonorar fastsettes av generalforsamlingen (ASL § 6-10). Det er sterkt varierende praksis for<br />
hvordan honorarets størrelse fastsettes, og hvem som utarbeider forslag eller stiller krav om honorar.<br />
Det er fordi det er vanskelig å lage generelle regler for honorering da det er store variasjoner fra styre<br />
til styre med arbeidsmengde, møtefrekvenser, ansvar etc. Uansett er det noen elementer det bør tas<br />
hensyn til dersom man skal prøve å fastsette honorarer på en systematisk måte. Dette er:<br />
a) kompetanse<br />
b) arbeidsmengde<br />
c) tilgjengelighet<br />
d) ansvar<br />
e) tilleggsoppgaver<br />
Personer med ulik kompetanse og erfaringsbakgrunn vil ha ulike forventninger til hva deres tid og<br />
bidrag er verdt. Kompetanse i denne sammenheng vil være både styreerfaring, fagkunnskap og<br />
kontaktnettverk som en person kan tilføre styret og bedriften. I tillegg til den rene arbeidsmengden<br />
som normalt kan måles i møter, timer og dager, må man også ta hensyn til tilgjengelighet og ansvar.<br />
Tilgjengelighet betyr først og fremst at styremedlemmet har nødvendig tid og fleksibilitet slik at<br />
hun/han kan nås eller komme når bedriften har behov. Alle bedrifter opplever små og store kriser der<br />
man i større eller mindre grad trenger engasjement fra de impliserte. Styremedlemmenes ansvar har<br />
blitt innskjerpet i aksjeloven fra 1997 (beskrevet over), og dette må også tas hensyn til ved honorering.<br />
Selskapets størrelse og kompleksitet vil normalt også gjenspeile et større ansvar. Nå kan man forsikre<br />
seg mot noe av det økonomiske ansvaret, og det har den fordel at da hjelper jo forsikringsselskapene<br />
til med å prise denne delen av risikoen.<br />
Tilleggsoppgaver<br />
Styremedlemmer er ofte ressurser som bedrifter ønsker å benytte til andre oppgaver. Dette kan ofte<br />
være fornuftig da de og bedriften kjenner hverandre. Når det gjelder tilleggsoppgaver for<br />
styremedlemmer, så bør disse avtales og honoreres separat og så konkret som mulig, og godkjennes<br />
av resten av styret.<br />
I bedrifter med aksjonærer som ikke deltar i styrets beslutninger, er det viktig at tilleggsoppgaver og<br />
tilleggshonorar er godkjent av generalforsamlingen, og det bør også beskrives i årsmeldingen, der<br />
styret skal redegjøre for de samlede honorarer.<br />
Tommelfingerregler<br />
Enkelte har prøvd å finne noen tommelfingerregler for prising av styrearbeid i en middels stor bedrift,<br />
og to av disse er:<br />
Styrets samlede honorar utgjør ca. samme beløp som daglig leders lønn.<br />
Én person kan ha tre styrelederverv eller seks-åtte styrelederverv som en fulltidsjobb, og<br />
at honoraret må være deretter.<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 15 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.
Svakheten med begge disse er at de ikke tar hensyn til bedriftsstørrelsen. Det vil oftest bli for lite i<br />
store børsnoterte selskaper som noen ganger har styreleder på heltid og relativt store styrer. I små<br />
selskaper med en håndfull ansatte vil det bli økonomisk umulig da man ikke kan påføre selskapet så<br />
store administrative kostnader.<br />
Honorarkrav og avklaring i forkant<br />
Det er også mulig å legge frem honorarkrav for generalforsamlingen når man blir valgt, og da er det<br />
dette som er gjeldene. Det er ikke uvanlig at styreledere avtaler honorar på timebasis for å ta jobben.<br />
Uansett er det anbefalt at man avtaler mest mulig på forhånd slik at det ikke blir konfliktskapende i<br />
etterkant.<br />
Spesialcase med aktive partnere i styret<br />
I en liten familiebedrift med eksempelvis én til tre aktører/partnere/eier som kanskje også sitter i styret,<br />
og én til to eksterne i styret, kan man tenke seg at lønn/honorering til alle disse og styremedlemmene<br />
vurderes under ett i et møte der alle er til stede. Det er åpent og ryddig og man unngår at noen føler at<br />
de skyves ut til siden og behandles annerledes. Eventuelt om gruppen ikke er for liten kan en og en<br />
settes på gangen, eller selv ønske å gå ut mens deres avlønning diskuteres.<br />
Godtgjørelse fra andre enn selskapet<br />
Det fremgår i aksjeloven (§ 6-17) at styremedlemmer ikke kan motta godtgjørelse fra andre enn<br />
selskapet. Det betyr at honorering for styrearbeid kun kan gis fra selskapet selv. Strengt tatt kan heller<br />
ikke et morselskap yte godtgjøring for styrearbeid i et datterselskap.<br />
Lønn til daglig leder<br />
Styret fastsetter lønn og andre goder til daglig leder. I små bedrifter kan det være naturlig at styret<br />
vedtar retningslinjer for lønnspolitikk, firmabiler og andre goder i bedriften. Dersom styreleder eller<br />
andre i styret delegeres oppgaven å forhandle lønn med daglig leder, er det viktig at hele styret<br />
informeres om den endelige avtalen. Det er for øvrig fornuftig at styret fastsetter retningslinjer for<br />
godtgjørelse til ledelsen generelt.<br />
<strong>Styreguiden</strong> Side 16 av 16<br />
<strong>Altinn</strong> gjør oppmerksom på at informasjonen er av innledende/generell karakter, og at guiden ikke er uttømmende.