BALANÇO PATRIMONIAL - Eletrosul
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ELETROSUL Centrais Elétricas S.A.<br />
Rua: Deputado Antônio Edu Vieira 999-CP 5091 - Pantanal - CEP-88040-901-Florianópolis-SC<br />
CNPJ Nº 00.073.957/0001-68<br />
<strong>BALANÇO</strong> <strong>PATRIMONIAL</strong><br />
(em milhares de reais)<br />
ATIVO 2 0 0 7 2 0 0 6 2 0 0 6<br />
Março Dezembro Março<br />
reclassificado<br />
CIRCULANTE<br />
Numerário disponível 4.815 5.545 2.620<br />
Aplicações no mercado 234.566 232.626 143.662<br />
Consumidores, concessionárias e permissionárias 66.773 64.845 72.252<br />
Créditos de energia renegociados 84.630 81.121 71.201<br />
Devedores diversos 16.903 14.999 14.661<br />
(-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (9.873) (9.873) (9.857)<br />
Desativações, alienações e serviços em curso 15.666 14.352 18.464<br />
Tributos a compensar 33.550 41.606 25.163<br />
Imposto de renda e contribuição social diferidos - - 11.811<br />
Almoxarifado 22.585 21.888 20.826<br />
Outros créditos 9.052 10.892 8.104<br />
478.667 478.001 378.907<br />
NÃO CIRCULANTE<br />
Realizável a longo prazo<br />
Consumidores, concessionárias e permissionárias - - 16.836<br />
Créditos de energia renegociados 507.781 507.004 498.410<br />
Tributos a compensar 24.239 25.522 22.576<br />
Imposto de renda e contribuição social diferidos 81.017 73.598 62.743<br />
Outros créditos 28.633 29.248 21.318<br />
641.670 635.372 621.883<br />
Investimentos<br />
Participações em coligadas 186.691 167.190 155.391<br />
Outros 2.845 2.845 1.776<br />
189.536 170.035 157.167<br />
Imobilizado - líquido<br />
Subestações 1.169.251 1.147.520 1.029.271<br />
Linhas de Transmissão 549.248 544.778 505.211<br />
Outros 166.317 160.252 137.287<br />
1.884.816 1.852.550 1.671.769<br />
Intangível - líquido 1.834 2.002 2.378<br />
Diferido - líquido 50 72 137<br />
2.717.906 2.660.031 2.453.334<br />
TOTAL DO ATIVO 3.196.573 3.138.032 2.832.241<br />
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.<br />
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Rua: Deputado Antônio Edu Vieira 999-CP 5091 - Pantanal - CEP-88040-901-Florianópolis-SC<br />
CNPJ Nº 00.073.957/0001-68<br />
<strong>BALANÇO</strong> <strong>PATRIMONIAL</strong><br />
(em milhares de reais)<br />
CIRCULANTE<br />
Março Dezembro Março<br />
reclassificado<br />
Fornecedores 57.913 108.927 36.878<br />
Folha de pagamento 15.904 17.269 7.836<br />
Empréstimos e financiamentos 87.530 85.256 15.822<br />
Tributos e contribuições sociais 56.721 45.022 46.957<br />
Imposto de renda e contribuição social diferidos 28.774 27.581 27.564<br />
Juros sobre o capital próprio 66.073 66.293 69.186<br />
Obrigações estimadas 38.052 33.786 16.355<br />
Provisões para contingências 27.257 13.901 16.487<br />
Entidade de previdência complementar 8.786 9.191 9.695<br />
Outros passivos 44.205 42.662 27.944<br />
431.215 449.888 274.724<br />
NÃO CIRCULANTE<br />
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2 0 0 7 2 0 0 6 2 0 0 6<br />
Empréstimos e financiamentos 92.993 62.641 25.862<br />
Tributos e contribuições sociais 216.541 219.420 227.054<br />
Imposto de renda e contribuição social diferidos 173.900 173.636 177.466<br />
Entidade de previdência complementar 29.951 27.744 35.156<br />
Provisões para contingências 148.817 142.780 122.894<br />
Outros passivos 8.378 8.322 4.691<br />
670.580 634.543 593.123<br />
PATRIMÔNIO LÍQUIDO<br />
Capital social 279.072 279.072 279.072<br />
Reservas de capital 965.970 965.782 965.782<br />
Reservas de lucros 645.765 645.765 514.037<br />
Lucros acumulados 109.395 68.406 110.927<br />
2.000.202 1.959.025 1.869.818<br />
Recursos destinados ao aumento de capital 94.576 94.576 94.576<br />
2.094.778 2.053.601 1.964.394<br />
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 3.196.573 3.138.032 2.832.241<br />
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.<br />
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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS<br />
PERÍODOS FINDOS EM<br />
(em milhares de reais)<br />
2 0 0 7 2 0 0 6 2 0 0 6<br />
Março Dezembro Março<br />
RECEITA OPERACIONAL<br />
Receita do serviço de transmissão de energia elétrica 149.277 569.054 132.042<br />
Receita do serviço prestado a terceiros 2.634 20.440 3.066<br />
Outras receitas 846 4.129 5.737<br />
152.757 593.623 140.845<br />
DEDUÇÕES À RECEITA OPERACIONAL<br />
Reserva global de reversão - RGR (3.811) (14.249) (3.157)<br />
COFINS (5.371) (20.371) (10.654)<br />
PIS/PASEP (1.164) (4.422) (2.313)<br />
ICMS/ISS (98) (275) (62)<br />
P&D (1.401) - -<br />
(11.845) (39.317) (16.186)<br />
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 140.912 554.306 124.659<br />
CUSTO DO SERVIÇO<br />
Custo do serviço de transmissão de energia elétrica (53.537) (228.927) (46.494)<br />
Pessoal (25.370) (102.930) (19.912)<br />
Material (1.145) (7.634) (1.602)<br />
Serviços de terceiros (4.650) (20.669) (3.980)<br />
Depreciação e amortização (20.346) (76.523) (18.551)<br />
Provisões para créditos de liquidação duvidosa - (15) -<br />
Pesquisa e desenvolvimento - (15.038) (1.193)<br />
Outros (2.026) (6.118) (1.256)<br />
Custo do serviço prestado a terceiros (378) (18.705) (656)<br />
Pessoal (247) (8.004) (478)<br />
Material (8) (1.087) (39)<br />
Serviços de terceiros (121) (9.189) (134)<br />
Outros (2) (425) (5)<br />
(53.915) (247.632) (47.150)<br />
LUCRO OPERACIONAL BRUTO 86.997 306.674 77.509<br />
DESPESA OPERACIONAL<br />
Despesas gerais e administrativas (42.374) (71.267) (24.319)<br />
Pessoal (16.505) (72.414) (12.367)<br />
Material (357) (1.588) (343)<br />
Serviços de terceiros (3.293) (18.823) (4.790)<br />
Depreciação e amortização (889) (3.112) (726)<br />
Taxa de fiscalização - ANEEL (713) (2.766) (691)<br />
Provisão para contingências (14.659) (1.759) (3.187)<br />
Complemento aposentadoria especial / passivo atuarial (4.266) (788) -<br />
Outras (1.692) 29.983 (2.215)<br />
RESULTADO DO SERVIÇO 44.623 235.407 53.190<br />
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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS<br />
PERÍODOS FINDOS EM<br />
(em milhares de reais)<br />
RECEITA (DESPESA) FINANCEIRA<br />
Renda sobre aplicações financeiras 6.825 22.805 5.639<br />
Renda sobre créditos de energia renegociados 24.150 91.295 20.940<br />
Encargos de dívidas (4.387) (5.346) (926)<br />
Encargos sobre tributos e contribuições sociais (9.084) (51.618) (12.300)<br />
Juros sobre o capital próprio - (77.727) -<br />
Outras (272) 14.709 (1.888)<br />
17.232 (5.882) 11.465<br />
LUCRO OPERACIONAL 61.855 229.525 64.655<br />
RECEITA NÃO OPERACIONAL 219 496 -<br />
DESPESA NÃO OPERACIONAL (59) (13.868) (279)<br />
160 (13.372) (279)<br />
LUCRO ANTES DOS TRIBUTOS, DAS PARTICIPAÇÕES<br />
E DA REVERSÃO DOS JUROS SOBRE O CAPITAL<br />
PRÓPRIO 62.015 216.153 64.376<br />
Contribuição social (5.626) (18.303) (5.876)<br />
Imposto de renda (15.400) (49.486) (15.979)<br />
LUCRO LÍQUIDO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES E DA<br />
REVERSÃO DOS JUROS S/ O CAPITAL PRÓPRIO 40.989 148.364 42.521<br />
Participações no lucro - empregados/administradores - (16.636) -<br />
LUCRO LÍQUIDO ANTES DA REVERSÃO DOS JUROS<br />
SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO 40.989 131.728 42.521<br />
Reversão dos juros sobre o capital próprio - 77.727 -<br />
LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO 40.989 209.455 42.521<br />
LUCRO POR AÇÃO DO CAPITAL SOCIAL - R$ 0,96 4,90 1,00<br />
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.<br />
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DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO<br />
(em milhares de reais)<br />
CAPITAL<br />
SOCIAL<br />
RESERVAS<br />
DE<br />
CAPITAL<br />
RESERVAS<br />
DE<br />
LUCROS<br />
LUCROS<br />
ACUMULADOS<br />
SUBTOTAL<br />
RECURSOS<br />
DESTINADOS<br />
A AUMENTO<br />
DE CAPITAL<br />
TOTAL<br />
SALDOS EM 31.12.05 279.072 965.782 514.037 68.406 1.827.297 94.576 1.921.873<br />
Lucro líquido do período - - - 209.455 209.455 - 209.455<br />
Destinação do lucro proposta à A.G.O.:<br />
- juros sobre o capital próprio - - - (77.727) (77.727) - (77.727)<br />
- reserva legal - - 10.473 (10.473) - - -<br />
- reserva para investimento - - 121.255 (121.255) - - -<br />
SALDOS EM 31.12.06 279.072 965.782 645.765 68.406 1.959.025 94.576 2.053.601<br />
Lucro líquido do período - - - 40.989 40.989 - 40.989<br />
Doações e subvenções p/ investimentos - 188 - - 188 - 188<br />
Destinação do lucro proposta à A.G.O.:<br />
- juros sobre o capital próprio - - - - - - 0<br />
- reserva legal - - - - - - -<br />
- reserva para investimento - - - - - - -<br />
SALDOS EM 31.03.07 279.072 965.970 645.765 109.395 2.000.202 94.576 2.094.778<br />
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.<br />
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DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS<br />
DOS PERÍODOS FINDOS EM<br />
(em milhares de reais)<br />
2 0 0 7 2 0 0 6 2 0 0 6<br />
Março Dezembro Março<br />
ORIGENS<br />
Das operações<br />
Lucro líquido do período 40.989 209.455 42.521<br />
Despesas (receitas) que não afetam o capital circulante líquido:<br />
Depreciação e amortização 21.235 79.635 19.277<br />
Efeito regulatório - Oficio circular - ANEEL - 190/05 - - (4.607)<br />
Variação monetária de longo prazo (5.396) (17.569) (3.316)<br />
Juros de longo prazo (7.793) (23.927) (4.669)<br />
Receita de serviços prestados a terceiros - (9.126) -<br />
Perdas do ativo permanente (160) 13.372 279<br />
Créditos fiscais de longo prazo a compensar (8.551) (22.928) (5.292)<br />
Imposto de renda e contribuição social diferidos 8.211 27.388 9.411<br />
Complemento/Reversão aposentadoria especial/passivo atuarial 4.266 788 (78)<br />
52.801 257.088 53.526<br />
De terceiros<br />
Financiamentos obtidos 32.405 53.186 11.567<br />
Realizáveis a longo prazo transferidos para o circulante 28.803 125.820 38.828<br />
Baixa do ativo imobilizado 1.244 2.662 405<br />
Retenção contratual/caução em garantia 54 17 -<br />
62.506 181.685 50.800<br />
TOTAL DAS ORIGENS 115.307 438.773 104.326<br />
APLICAÇÕES<br />
No realizável a longo prazo 3.269 24.457 3.542<br />
No imobilizado 54.141 280.656 24.608<br />
No investimento 19.501 36.632 23.764<br />
Em exigíveis a longo prazo transferidos para o circulante 19.057 62.925 10.225<br />
Em juros sobre o capital próprio - 77.727 -<br />
TOTAL DAS APLICAÇÕES 95.968 482.397 62.139<br />
AUMENTO/(REDUÇÃO) DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO 19.339 (43.624) 42.187<br />
DEMONSTRAÇÃO DA VARIAÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO<br />
Ativo circulante<br />
No início do período 478.001 398.577 398.577<br />
No fim do período 478.667 478.001 378.907<br />
666 79.424 (19.670)<br />
Passivo circulante<br />
No início do período 449.888 326.840 336.581<br />
No fim do período 431.215 449.888 274.724<br />
(18.673) 123.048 (61.857)<br />
AUMENTO/(REDUÇÃO) DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO 19.339 (43.624) 42.187<br />
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.<br />
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Rua: Deputado Antônio Edu Vieira 999-CP 5091 - Pantanal - CEP-88040-901-Florianópolis-SC<br />
CNPJ Nº 00.073.957/0001-68<br />
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA<br />
DOS PERÍODOS FINDOS EM<br />
(em milhares de reais)<br />
ATIVIDADES OPERACIONAIS<br />
2 0 0 7 2 0 0 6 2 0 0 6<br />
Março Dezembro Março<br />
Lucro líquido do período 40.989 209.455 42.521<br />
Despesas (receitas) que não afetam o caixa:<br />
. Depreciação e amortização 21.235 79.635 19.277<br />
. Ativo regulatório - Ofício circular - ANEEL - 190/05 - - (4.607)<br />
. Variaçâo monetária de longo prazo (5.396) (17.569) (3.316)<br />
. Juros de longo prazo (7.793) (23.927) (4.669)<br />
. Receita de serviços prestados a terceiros - (9.126) -<br />
. Perdas do ativo permanente (160) 13.372 279<br />
. Créditos fiscais de longo prazo a compensar (8.551) (22.928) (5.292)<br />
. Imposto de renda e contribuição social diferidos 8.211 27.388 9.411<br />
. Complemento aposentadoria especial / passivo atuarial 4.266 788 (78)<br />
Sub total 52.801 257.088 53.526<br />
Variações no ativo circulante<br />
. Consumidores, concessionárias e permissionárias (1.928) 13.888 (2.603)<br />
. Créditos de energia renegociados (3.509) (12.523) 6.481<br />
. Devedores diversos (1.904) (449) (111)<br />
. (-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa - 16 -<br />
. Desativações, alienações e serviços em curso (1.314) 2.541 (1.571)<br />
. Tributos a compensar 8.056 (26.875) (10.432)<br />
. Imposto de renda e contribuição social diferidos - 14.306 2.495<br />
. Almoxarifado (697) (2.513) (1.451)<br />
. Outros créditos 1.840 (2.040) 748<br />
Sub total 544 (13.649) (6.444)<br />
Variações no passivo circulante<br />
. Fornecedores (51.014) 12.536 (59.513)<br />
. Folha de pagamento (1.365) 7.354 (2.079)<br />
. Empréstimos e financiamentos 2.274 64.236 (5.198)<br />
. Tributos e contribuições sociais 11.699 11.654 13.589<br />
. Imposto de renda e contribuição social diferidos 1.193 (2.124) (2.141)<br />
. Juros sobre o capital próprio (220) (501) 2.392<br />
. Obrigações estimadas 4.266 18.301 870<br />
. Provisões para contingências 13.356 (365) 3.054<br />
. Entidade de previdência complementar (405) (1.182) (678)<br />
. Outros passivos 1.543 13.139 (1.579)<br />
Sub total (18.673) 123.048 (51.283)<br />
Total das atividades operacionais 34.672 366.487 (4.201)<br />
7
ELETROSUL Centrais Elétricas S.A.<br />
Rua: Deputado Antônio Edu Vieira 999-CP 5091 - Pantanal - CEP-88040-901-Florianópolis-SC<br />
CNPJ Nº 00.073.957/0001-68<br />
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA<br />
DOS PERÍODOS FINDOS EM<br />
(em milhares de reais)<br />
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO<br />
2 0 0 7 2 0 0 6 2 0 0 6<br />
Realizável a longo prazo (3.269) (24.457) (3.542)<br />
Investimento (19.501) (36.632) (23.764)<br />
Imobilizado (54.141) (280.656) (24.608)<br />
Exigíveis a longo prazo transferidos para o circulante (19.057) (62.925) (10.225)<br />
Total das atividades de investimentos (95.968) (404.670) (62.139)<br />
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO<br />
Financiamentos obtidos 32.405 53.186 11.567<br />
Juros sobre o capital próprio - (77.727) -<br />
Realizáveis a longo prazo transferidos para o circulante 28.803 125.820 28.254<br />
Baixa no ativo imobilizado 1.244 2.662 405<br />
Retenção contratual/caução em garantia 54 17 -<br />
Total das atividades de financiamento 62.506 103.958 40.226<br />
Aumento/(Redução) no caixa e equivalentes de caixa 1.210 65.775 (26.114)<br />
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 238.171 172.396 172.396<br />
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 239.381 238.171 146.282<br />
8
ELETROSUL Centrais Elétricas S.A.<br />
Rua: Deputado Antônio Edu Vieira 999-CP 5091 - Pantanal - CEP-88040-901-Florianópolis-SC<br />
CNPJ Nº 00.073.957/0001-68<br />
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO<br />
DOS PERÍODOS EM 31 DE MARÇO<br />
(em milhares de reais)<br />
2 0 0 7 % 2 0 0 6 %<br />
01 - CÁLCULO DO VALOR ADICIONADO<br />
Receitas<br />
Receita do serviço de transmissão de energia elétrica 149.277 132.042<br />
Ativo regulatório - Oficio circular - ANEEL - 190/05 - 4.607<br />
Receita do serviço prestado a terceiros 2.634 3.066<br />
Provisão para créditos de liquidação duvidosa - 0<br />
Resultado não operacional 160 (279)<br />
Outras receitas do serviço 846 1.131<br />
152.917 140.567<br />
( - ) Insumos adquiridos de terceiro<br />
Material 1.510 1.984<br />
Serviços de terceiros 8.064 8.904<br />
Seguro 727 380<br />
Outros 3.181 3.709<br />
13.482 14.977<br />
(=)Valor adicionado bruto 139.435 125.590<br />
( - ) Depreciação e amortização 21.235 19.277<br />
(=)Valor adicionado líquido 118.200 106.313<br />
(+)Valor adicionado transferido<br />
Receita aplicação financeira 6.825 5.639<br />
Rendas sobre créditos de energia renegociados 24.150 20.940<br />
Outras receitas financeiras 1.579 2.091<br />
32.554 28.670<br />
(=)Valor adicionado a distribuir 150.754 134.983<br />
02 - DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO<br />
Pessoal<br />
Remuneração/benefícios/FGTS 34.438 22,84 25.949 19,22<br />
Contingência trabalhista/indenização trabalhista 14.587 9,68 3.137 2,32<br />
Contribuição ELOS 2.425 1,61 1.794 1,33<br />
Complemento aposentadoria especial/ passivo atuarial 4.267 2,83 (78) (0,06)<br />
55.717 36,96 30.802 22,81<br />
Governo<br />
Deduções à receita operacional (RGR, PIS/PASEP, COFINS e ISS) 10.444 6,93 16.186 12,00<br />
Encargos sociais vinculados à folha de pagamento 5.260 3,49 5.014 3,71<br />
Taxa de fiscalização ANEEL/outros tributos 1.717 1,14 1.314 0,97<br />
Contribuição social 5.626 3,73 5.876 4,35<br />
Imposto de renda pessoa jurídica 15.400 10,21 15.979 11,84<br />
38.447 25,50 44.369 32,87<br />
Financiadores<br />
Encargos sobre tributos e contribuições sociais 9.084 6,03 12.300 9,12<br />
Encargos de dívidas 4.387 2,91 926 0,69<br />
Aluguel 280 0,19 86 0,06<br />
Outras despesas financeiras 1.850 1,22 3.979 2,95<br />
15.601 10,35 17.291 12,82<br />
Acionistas<br />
Lucros retidos 40.989 27,19 42.521 31,50<br />
40.989 27,19 42.521 31,50<br />
Valor adicionado distribuído 150.754 100,00 134.983 100,00<br />
9
ELETROSUL Centrais Elétricas S.A.<br />
Rua: Deputado Antônio Edu Vieira 999-CP 5091 - Pantanal - CEP-88040-901-Florianópolis/SC<br />
CNPJ nº 00.073.957/0001-68<br />
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS<br />
EM 31 DE MARÇO DE 2007 E DE DEZEMBRO E MARÇO DE 2006<br />
(valores expressos em milhares de reais)<br />
NOTA 1 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS<br />
As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas em conformidade com as disposições da Lei das<br />
Sociedades por Ações, com as normas da Agência Nacional de Energia Elétrica – ANEEL e demais legislações<br />
aplicáveis, consoante as práticas contábeis adotadas no Brasil.<br />
Em atendimento à Instrução Contábil 6.3.23 do Manual de Contabilidade do Serviço Público de Energia<br />
Elétrica, as obrigações vinculadas à concessão, registradas em conta e subgrupo específico no passivo exigível a<br />
longo prazo, estão apresentadas como conta redutora do ativo imobilizado.<br />
NOTA 2 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS<br />
a) Práticas contábeis regulamentadas:<br />
. Almoxarifado (inclusive do ativo imobilizado)<br />
Os materiais em almoxarifado, classificados no ativo circulante, estão registrados ao custo médio de aquisição e<br />
aqueles destinados a investimentos estão classificados no ativo imobilizado, pelo custo de aquisição em<br />
conformidade com o disposto nas Instruções Contábeis do Manual de Contabilidade do Serviço Público de<br />
Energia Elétrica.<br />
. Imobilizado<br />
Registrado ao custo de aquisição ou construção, deduzido de depreciação calculada pelo método linear,<br />
tomando-se por base os saldos contábeis registrados nas respectivas Unidades de Cadastro - UC, conforme<br />
determina a Portaria DNAEE n o 815, de 30 de novembro de 1994, às taxas anuais constantes da tabela anexa à<br />
Resolução ANEEL n o 02, de 24 de dezembro de 1997 e n o 44, de 17 de março de 1999. Em função do disposto<br />
10
nas Instruções Contábeis do Manual de Contabilidade do Serviço Público de Energia Elétrica, os juros, encargos<br />
financeiros e variações monetárias, relativos aos financiamentos obtidos de terceiros, efetivamente aplicados no<br />
imobilizado em curso, estão registrados neste subgrupo como custo.<br />
b) Práticas contábeis gerais:<br />
. Aplicações financeiras<br />
Estão registradas ao custo, acrescidas das receitas auferidas até a data do balanço.<br />
. Consumidores, concessionárias e permissionárias<br />
Estão reconhecidos com base no regime de competência, atualizados, quando aplicável, contratualmente.<br />
. Provisão para créditos de liquidação duvidosa<br />
Está reconhecida em valor considerado suficiente pela Administração para cobrir as perdas na realização das<br />
contas a receber.<br />
. Investimentos<br />
Estão registrados pelo custo de aquisição, líquidos de provisão para perda quando aplicável.<br />
. Imposto de renda e contribuição social diferidos<br />
Calculados com base nas alíquotas efetivas de imposto de renda e contribuição social e reconhecido o<br />
diferimento em função das diferenças intertemporais.<br />
. Plano de complementação de aposentadoria e pensão<br />
Os custos associados ao plano de aposentadoria e pensão da Fundação são reconhecidos à medida que as<br />
contribuições são incorridas. O passivo atuarial calculado a valor presente nos termos da Deliberação CVM nº<br />
371/2000 está totalmente reconhecido.<br />
. Apuração do resultado<br />
As receitas e despesas são reconhecidas pelo regime de competência.<br />
. Outros direitos e obrigações<br />
Demais ativos e passivos, circulantes e de longo prazo, estão atualizados até a data do balanço, quando legal e<br />
contratualmente exigidos<br />
11
NOTA 3 - CONTAS A RECEBER DE ENERGIA – CONCESSIONÁRIAS E PERMISSIONÁRIAS<br />
Composição do saldo atual:<br />
Ativo circulante<br />
2006<br />
Dezembro<br />
origem/clientes total total<br />
Sistema de transmissão<br />
Companhia Estadual de Energia Elétrica - CEEE 207 - - 207 417<br />
Companhia Estadual de Energia Elétrica - CEEE D 1.141 - - 1.141 778<br />
Distribuidora Gaúcha de Energia S.A. - AES SUL 1.008 - - 1.008 969<br />
Rio Grande Energia S.A. - RGE 2.092 - - 2.092 2.078<br />
Centrais Elétricas de Santa Catarina S.A. - CELESC 7.620 - - 7.620 7.461<br />
Empresa Energética do Mato Grosso do Sul S.A. - ENERSUL 2.104 - - 2.104 2.021<br />
Companhia Paranaense de Energia - COPEL - Distribuição 2.304 - - 2.304 2.187<br />
Companhia Paranaense de Energia - COPEL - Geração 1.562 - - 1.562 1.558<br />
Centrais Elétricas de Goiás S.A. - CELG 788 422 - 1.210 751<br />
CESP - Companhia Energética de São Paulo 2.099 - - 2.099 2.587<br />
CEMIG Distribuição S.A. 2.824 - - 2.824 2.315<br />
CEMIG Geração S.A. 1.691 - - 1.691 1.686<br />
Tractebel Energia S. A 1.911 - - 1.911 1.907<br />
Companhia Paulista de Força e Luz - CPFL - Distribuição 2.007 - - 2.007 1.936<br />
Empresa Bandeirante de Energia - EBE 1.429 - - 1.429 1.349<br />
Eletropaulo - Metropolitana Eletri. São Paulo S.A. - ELMA 4.288 - - 4.288 4.077<br />
LIGHT Serviços de Eletricidade S.A. 2.392 - - 2.392 2.359<br />
Centrais Eletricas do Norte do Brasil S.A - ELETRONORTE 3.755 - - 3.755 3.744<br />
Elektro Eletricidade e Serviços S.A 1.433 - - 1.433 1.332<br />
Furnas Centrais Eletricas S.A. 2.779 - - 2.779 2.771<br />
Companhia Piratininga de Força e Luz S.A. 1.150 - - 1.150 1.154<br />
Companhia Energética de Pernambuco S.A. - CELPE 662 - - 662 640<br />
AMPLA Energética e Serviços S.A. 822 - - 822 774<br />
Companhia Hidro-Elétrica de São Fransisco S.A. - CHESF 5.402 - - 5.402 5.386<br />
Companhia Elétrica do Estado da Bahia S.A. - COELBA 947 - - 947 947<br />
AES Tietê S.A. 639 - - 639 637<br />
Companhia Siderúrgica Nacional - CSN 9 - - 9 -<br />
Espírito Santo Centrais Elétricas S.A. - ESCELSA 840 - - 840 794<br />
Companhia Energética do Ceará S.A. - COELCE 439 - - 439 437<br />
Centrais Elétricas do Pará S.A. - CELPA 316 - - 316 290<br />
Companhia de Interconexão Energética S.A. - CIEN - - 514 514 494<br />
Outros 9.126 - 51 9.177 9.009<br />
Ativo regulatório ofício circular - ANEEL - 190/05 - - - - -<br />
65.786 422 565 66.773 64.845<br />
Ativo não circulante<br />
vincendos<br />
vencidos<br />
até<br />
90 dias<br />
2007<br />
Março<br />
vencidos há<br />
mais de 90<br />
dias<br />
Ativo regulatório ofício circular - ANEEL - 190/05 - - - - -<br />
- - - - -<br />
TOTAL 65.786 422 565 66.773 64.845<br />
12
RESUMO:<br />
Acrésc. Morat. Vencidas Vincendas Total<br />
. Uso da rede elétrica 91 896 58.893 59.880<br />
. Conexão ao sistema de transmissão - - 6.893 6.893<br />
. Ativo regulatório circular - ANEEL - 190/95 - - - -<br />
91 896 65.786 66.773<br />
NOTA 4 – CRÉDITOS RENEGOCIADOS<br />
Os créditos de energia renegociados no valor total de R$ 592.411 mil, posição março de 2007 (R$ 569.611 mil<br />
em 2006), sendo R$ 507.781 mil no realizável a longo prazo (R$ 507.004 mil em dezembro de 2006), referemse<br />
a créditos junto à União, atualizados pelo IGP-M e acrescidos de juros de 12,68 % a.a., decorrentes da<br />
assunção dos haveres que a Companhia possuía nas concessionárias estaduais de energia elétrica. Sob a égide da<br />
Lei nº 8.727/93, a União assumiu, refinanciou e reescalonou a dívida em 240 parcelas, vencíveis a partir de abril<br />
de 1994. Vencido o prazo de 20 anos e remanescendo saldo a pagar, uma vez que a União repassa somente os<br />
recursos recebidos dos estados que, por sua vez, estão limitados por lei em níveis de comprometimento de<br />
receitas, o parcelamento será estendido por mais 120 meses. Os tributos incidentes sobre a receita decorrente da<br />
atualização desses créditos estão sendo diferidos.<br />
NOTA 5 – PROVISÃO PARA CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA<br />
Com base em avaliação jurídica e no critério de imputar os créditos vencidos há mais de um ano, a Companhia<br />
mantém provisão para perdas com créditos de liquidação duvidosa, concernentes a “devedores diversos”,<br />
registrados no ativo circulante, no valor de R$ 9.873 mil, dos quais R$ 6.242 mil são referentes a créditos com a<br />
Lightpar, vinculados a créditos que a mesma detém na ELETRONET, que por sua vez teve a sua falência<br />
decretada.<br />
Nessa mesma linha de avaliação, mantém, também, provisão para perdas com créditos de liquidação duvidosa,<br />
registrada no realizável a longo prazo sob a rubrica de “créditos em litígio”, no valor de R$ 10.154 mil<br />
concernentes à atualização monetária em litígio judicial, calculada sobre créditos de energia renegociados na<br />
vigência do Plano Real.<br />
13
NOTA 6 – INVESTIMENTOS<br />
Composição:<br />
2007 2006 2006<br />
a) Investimento em Sociedade de Propósito Especifíco - SPE Março Dezembro Março<br />
Artemis Transmissora de Energia S.A.<br />
Participação no capital social 64.976 64.976 64.976<br />
Empresa Transmissora do Alto Uruguai S.A. - ETAU<br />
Participação no capital social 9.567 9.567 9.567<br />
Adiantamento para futuro aumento de capital 3.688 3.631 4.717<br />
Empresa Transmissora de Energia de Santa Catarina S.A. - SC Energia<br />
Participação no capital social 51.352 51.352 319<br />
Adiantamento para futuro aumento de capital - - 43.782<br />
Gralha Azul Transmissora de Energia S.A.<br />
Participação no capital social 4 4 4<br />
Uirapuru Transmissora de Energia S.A.<br />
Participação no capital social 19.600 19.600 490<br />
Adiantamento para futuro aumento de capital - - 31.094<br />
Empresa de Transmissão de Energia do Rio Grande do Sul S.A. - RS ENERGIA<br />
Participação no capital social 98 98 98<br />
Adiantamento para futuro aumento de capital 37.406 17.962 344<br />
Soma 186.691 167.190 155.391<br />
b) Outros investimentos permanentes<br />
Edificações, obras civis e benfeitoria 2.541 2.541 1.472<br />
Terrenos 188 188 188<br />
Máquinas e equipamentos 63 63 63<br />
Outros 53 53 53<br />
Soma 2.845 2.845 1.776<br />
Total 189.536 170.035 157.167<br />
14
NOTA 7 – IMOBILIZADO<br />
Imobilizações em serviço<br />
Transmissão<br />
%<br />
2007 2006 2006 taxas médias<br />
M arço Dezembro M arço anuais de<br />
depreciação<br />
Subestações 1.596.270 1.547.618 1.437.185<br />
Linhas de transmissão 1.009.797 1.000.658 993.398<br />
Despacho de cargas 20.299 20.299 20.299<br />
Sistema de microondas 43.695 43.695 44.026<br />
Sistema VHF/UHF 6.175 6.175 6.255<br />
Outros 103.090 101.715 63.790<br />
2.779.326 2.720.160 2.564.953<br />
Administração 43.911 41.768 34.708<br />
2.823.237 2.761.928 2.599.661<br />
(-) Depreciação acumulada<br />
Transmissão<br />
Subestações (597.658) (585.890) (560.604) 3,12<br />
Linhas de transmissão (546.009) (539.973) (523.089) 2,42<br />
Despacho de cargas (7.831) (7.676) (7.206) 2,75<br />
Sistema de microondas (39.086) (38.846) (38.352) 3,25<br />
Sistema VHF/UHF (4.045) (3.950) (3.739) 3,26<br />
Outros (42.110) (39.631) (36.376) 4,34<br />
(1.236.739) (1.215.966) (1.169.366)<br />
Administração (9.366) (9.534) (8.057) 7,51<br />
(1.246.105) (1.225.500) (1.177.423)<br />
1.577.132 1.536.428 1.422.238<br />
Imobilizações em curso<br />
Transmissão<br />
Subestações 169.730 185.792 155.328<br />
Linhas de transmissão 85.382 84.093 32.265<br />
Sist. Integ. de Com. Fibra Ótica Micro Onda dig. 4.519 - 36.239<br />
Material em estoque 4.910 4.910 4.484<br />
Outros 1.771 7.050 2.817<br />
266.312 281.845 231.133<br />
Geração<br />
UHE Passo São João 14.578 7.398 970<br />
UHE Mauá 24 - -<br />
PCH Barra do Rio Chapéu 6.190 6.135 5.732<br />
PCH Itararé 2.186 1.826 1.652<br />
PCH João Borges 3.876 3.472 3.324<br />
PCH Pinheiro 2.104 1.692 1.560<br />
PCH São Mateus 5.805 5.805 -<br />
PCH Coxilha Rica 5.607 5.607 -<br />
Estação para aproveitamento Geração Eólica 147 49 -<br />
40.517 31.984 13.238<br />
Administração 856 2.547 5.414<br />
307.685 316.376 249.785<br />
Total das Imobilizações 1.884.817 1.852.804 1.672.023<br />
(-) Obrigações vinculadas à concessão<br />
Doações e subvenções destinadas a investimentos (1) (254) (254)<br />
1.884.816 1.852.550 1.671.769<br />
De acordo com os artigos 63 e 64 do Decreto nº 41.019, de 26 de fevereiro de 1957, os bens e instalações<br />
utilizados na produção, transmissão, distribuição e inclusive comercialização de energia elétrica, são vinculados<br />
a esses serviços públicos, não podendo ser retirados, alienados, cedidos ou dados em garantia hipotecária sem a<br />
prévia e expressa autorização do órgão do poder concedente.<br />
A Resolução ANEEL nº 20/99 regulamenta a desvinculação de bens das concessões do Serviço Público de<br />
Energia Elétrica, concedendo autorização prévia para desvinculação de bens inservíveis à concessão, quando<br />
destinados à alienação, determinando, ainda, que os recursos da alienação sejam depositados em conta bancária<br />
vinculada, para que sejam reaplicados na concessão.<br />
15
NOTA 8 - FORNECEDORES<br />
2007 2006 2006<br />
março dezembro março<br />
Fornecimentos de bens e serviços 57.913 108.927 36.878<br />
57.913 108.927 36.878<br />
NOTA 9 - EMPRÉSTIMOS / FINANCIAMENTOS E ENCARGOS DE DÍVIDAS<br />
Os empréstimos e financiamentos estão totalmente vinculados à moeda nacional:<br />
a) Composição dos empréstimos e financiamento:<br />
circulante<br />
2007<br />
Março<br />
2006 2006<br />
Dezembro Março<br />
não circulante Total Total Total<br />
ELETROBRAS 83.130 73.833 156.963 138.556 30.958<br />
Banco do Brasil - BNDES 4.400 19.160 23.560 9.341 10.726<br />
87.530 92.993 180.523 147.897 41.684<br />
b) Mutação do período:<br />
Saldo em 31/12/2006 147.897<br />
(+) Encargos gerados 3.327<br />
(-) Pagamentos (principal e encargos) (6.453)<br />
(+) Empréstimos obtidos no período 32.405<br />
(+) Refinanciamentos 3.347<br />
Saldo em 31 de março do exercício atual 180.523<br />
16
NOTA 10 – IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DIFERIDOS<br />
O imposto de renda e a contribuição social diferidos sobre diferenças intertemporais são demonstrados como<br />
segue:<br />
2007 2006 2006<br />
março dezembro março<br />
Ativo circulante<br />
Provisão dos Juros sobre Capital Próprio - - -<br />
Prejuízo fiscal e base de cálculo negativa - - 11.811<br />
- - 11.811<br />
Ativo não circulante<br />
Prejuízo fiscal e base de cálculo negativa - -<br />
Provisões recuperação ativo imobilizado 2.150 2.150 2.150<br />
Provisões cíveis e fiscais 2.148 2.115 2.078<br />
Provisões trabalhistas 11.808 7.664 8.490<br />
Juros sobre provisão de tributos - Lei 8.727/93 50.598 48.545 41.784<br />
Provisão sobre passivo atuarial entidade de previdência complementar 4.919 4.919 6.075<br />
Provisão de readequação programada do quadro de pessoal - PREQ 7.229 6.040 -<br />
Provisão para devedores duvidosos 2.165 2.165 2.166<br />
81.017 73.598 62.743<br />
Passivo circulante<br />
Receita de atualização de créditos de energia renegociados - Lei nº 8.727/93 28.774 27.581 24.208<br />
Ativo regulatório - Ofício circular - ANEEL - 190/05 - PIS/COFINS - - 3.356<br />
28.774 27.581 27.564<br />
Passivo não circulante<br />
Receita de atualização de créditos de energia renegociados - Lei nº 8.727/93 173.900 173.636 170.714<br />
Ativo regulatório - Ofício circular - ANEEL - 190/05 - PIS/COFINS - - 6.752<br />
173.900 173.636 177.466<br />
O crédito tributário registrado no realizável a longo prazo, no valor de R$ 50.598 mil, incidente sobre os juros<br />
(SELIC) provenientes da provisão de tributos diferidos relativos à Lei nº 8.727/93, no valor de R$ 148.817 mil<br />
conforme (nota 11), realizar-se-á e/ou será revertido na medida e proporção da realização do débito tributário<br />
registrado no exigível a longo prazo, decorrente do diferimento dos tributos incidentes sobre a receita de<br />
atualização dos créditos de energia renegociados Lei nº 8.727/93, no valor de R$ 173.900 mil acima.<br />
A recuperação dos demais créditos dar-se-á à medida que as despesas a eles vinculadas se tornarem dedutíveis.<br />
O diferimento dos tributos incidentes sobre a receita de atualização dos créditos de energia renegociados – Lei<br />
nº 8.727/93 foi iniciado em janeiro de 1999. Até dezembro de 1998, todos os tributos incidentes sobre tais<br />
receitas (juros e variação monetária) foram recolhidos pelo regime de competência. Todavia, os valores<br />
recolhidos até aquela data já ultrapassavam aos valores efetivamente recebidos da União com o pagamento da<br />
dívida à ELETROSUL, por conta da Lei nº 8.727/93. Destarte, de forma a preservar o patrimônio da<br />
Companhia, a Administração optou por diferir os tributos, a partir de janeiro de 1999, para recolhimento com<br />
base nos valores efetivamente recebidos. Até dezembro de 2004, foram compensados os valores recolhidos até a<br />
competência dezembro de 1998. A partir de janeiro de 2005, passou-se a tributar os valores efetivamente<br />
recebidos. Essa situação é decorrente do fato de que a União paga as parcelas mensais de sua dívida de acordo<br />
com o que recebe dos Estados, que, por sua vez, estão limitados por lei em níveis de comprometimento de suas<br />
receitas.<br />
Conservadoramente, a Companhia está provisionando o valor decorrente da atualização pela SELIC do valor em<br />
questão (R$ 173.900 mil), que em 31 de março de 2007 importava em R$ 148.817 mil, não incorrendo multa,<br />
tendo em vista a decisão definitiva de mérito em Acórdão do Tribunal Regional Federal da 4ª Região no<br />
processo de Apelação em Mandado de Segurança – AMS nº 96.04.365592-4-SC, o qual exclui a incidência de<br />
multa, quando da denúncia espontânea. Em caso de exigibilidade do valor em questão, a Administração da<br />
Companhia defenderá, nas instâncias cabíveis, os procedimentos adotados.<br />
17
NOTA 11 – PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS<br />
A Companhia é parte em ações judiciais com vários estágios de julgamento. As provisões para contingências,<br />
demonstradas a seguir, estão embasadas em parecer do órgão jurídico.<br />
Composição do saldo atual:<br />
Contingências 2007 2006 2006<br />
Circulante Março Dezembro Março<br />
Trabalhistas<br />
Periculosidade 5.471 4.629 6.563<br />
Horas extras 1.157 1.028 1.028<br />
Jornada de trabalho 1.400 1.160 1.152<br />
Reenquadramento salarial 17.247 8.077 8.207<br />
Vínculo reintegração 3.492 2.840 -<br />
Depósitos vinculados a litígios (9.706) (10.276) (8.546)<br />
Outros 3.667 2.511 3.845<br />
22.728 9.969 12.249<br />
Cíveis<br />
Indenizações 1.797 1.770 1.745<br />
Tributárias<br />
Notificações 4.673 4.602 4.521<br />
Depósitos vinculados a litígios (1.941) (2.440) (2.028)<br />
2.732 2.162 2.493<br />
27.257 13.901 16.487<br />
Não circulante<br />
Tributárias<br />
juros SELIC IRPJ/CSSL s/ receita - Lei 8.727/93 148.817 142.780 122.894<br />
Total 176.074 156.681 139.381<br />
Os valores de R$ 9.706 mil, e R$ 1.941 mil (R$ 10.276 mil e R$ 2.440 mil em 2006) apresentados, no quadro<br />
acima, na rubrica “depósitos vinculados a litígios”, corresponde a depósitos judiciais vinculados a processos<br />
trabalhistas e tributários que estão sendo demonstrados como redutores das provisões em conformidade com a<br />
Deliberação CVM nº 489 de 03 de março de 2005.<br />
NOTA 12 – BENEFÍCIO PÓS-EMPREGO<br />
a) Entidade de Previdência Complementar<br />
A Companhia é patrocinadora da Fundação <strong>Eletrosul</strong> de Previdência e Assistência Social - ELOS, entidade sem<br />
fins lucrativos que tem como objetivo básico a complementação do salário real médio dos últimos 36 meses de<br />
atividade do empregado, em relação ao valor do benefício de aposentadoria da Previdência Oficial. O plano<br />
patrocinado, que é da modalidade de benefício definido, contava, em 31 de março de 2007, com 1.367<br />
participantes ativos, (incluído 09 autopatrocinadores), 303 participantes aposentados e 20 pensionistas.<br />
A partir de 15 de dezembro de 2000, o custeio do plano passou a ser paritário entre patrocinadora e empregados,<br />
excetuando-se o ônus decorrente da conversão de aposentadorias especiais em aposentadorias por tempo de<br />
18
serviço e da contribuição suplementar, que se destina a dar cobertura à Reserva a Amortizar, assumida pela<br />
patrocinadora, quando da instituição da Fundação. A contribuição normal da patrocinadora para cobertura do<br />
serviço corrente no primeiro trimestre de 2007 foi de R$ 3.106 mil, valor equivalente à contribuição dos<br />
participantes.<br />
As obrigações da patrocinadora para com a Fundação, incluindo a complementação para cobertura do passivo<br />
atuarial e respeitando a paridade contributiva definida no artigo 21 da Lei Complementar nº 109, de 29 de maio<br />
de 2001 e no estatuto da Fundação, estão a seguir demonstradas:<br />
2007<br />
2006 2006<br />
Março<br />
Dezembro Março<br />
circulante Não circulante Total Total Total<br />
Aposentadoria especial - SB-40 6.330 10.510 16.840 14.067 15.024<br />
Contribuição adicional 1.540 13.199 14.739 14.882 15.700<br />
Provisão atuarial - SB-40 - 4.518 4.518 4.518 12.684<br />
Complemento passivo atuarial - 1.724 1.724 1.724 574<br />
Subtotal 7.870 29.951 37.821 35.191 43.982<br />
Contribuição normal 916 - 916 1.744 869<br />
Total 8.786 29.951 38.737 36.935 44.851<br />
b) Credenciamento Médico e Hospitalar<br />
Para cobertura dos custos assumidos pela ELETROSUL com a utilização do sistema de credenciamento médico,<br />
por parte de ex-empregados e respectivos dependentes, nos primeiros anos subseqüentes ao da entrada em gozo<br />
de benefício pela Fundação Elos até que os correspondentes períodos de carência, pela adesão ao Sistema<br />
Médico ELOSAÚDE, sejam cumpridos, e, ainda durante os primeiros cinco anos por parte dos empregados que<br />
se aposentarão por invalidez, avaliados atuarialmente, com base no estabelecido pela Deliberação CVM nº 371,<br />
de 13 de dezembro de 2000, foi provisionado o valor de R$ 8.224 mil que está registrado no passivo não<br />
circulante na rubrica “outros passivos”no exercício de 2006.<br />
19
NOTA 13 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO<br />
Em 31 de março de 2007, o capital social era constituído por 42.707.094 ações ordinárias nominativas sem valor<br />
nominal, e montava R$ 279.072 mil. A composição acionária da companhia nessa mesma data era a seguinte:<br />
Quantidade Capital % de<br />
Acionistas de ações social participação<br />
ELETROBRÁS 42.582.421 278.257 99,7081<br />
USIMINAS 57.901 378 0,1356<br />
CEEE 49.519 324 0,1160<br />
COPEL 14.195 93 0,0332<br />
CELESC 1.544 10 0,0036<br />
CSN 1.194 8 0,0028<br />
OUTROS 320 2 0,0007<br />
TOTAL 42.707.094 279.072 100,000<br />
O valor patrimonial da ação em 31 de março de 2007 era de R$ 49,05 (em dezembro 2006, R$ 48,09).<br />
Composição das reservas de capital e de lucros:<br />
2007 2006 2006<br />
março dezembro março<br />
Reservas de capital<br />
Doações e subvenções para investimentos 751.366 751.178 751.178<br />
Remuneração de bens e direitos constituídos com capital próprio 194.709 194.709 194.709<br />
Cor.monetária do At.Imobilizado, anterior ao Decreto-lei nº 1.598/77 19.895 19.895 19.895<br />
965.970 965.782 965.782<br />
Reservas de lucros<br />
Reserva legal 54.488 54.488 44.015<br />
Reserva para investimento 591.277 591.277 470.022<br />
645.765 645.765 514.037<br />
20
NOTA 14 – RECEITA OPERACIONAL BRUTA<br />
Empresas Uso da rede Conex. transm. 2007 2006 2006<br />
até o mês<br />
até o mês<br />
até Março<br />
a) Receita do serviço da transmissão<br />
Dezembro<br />
AES SUL 1.993 268 2.261 8.839 2.141<br />
CEEE 2.840 70 2.910 10.707 2.354<br />
CELESC 8.435 8.796 17.231 69.554 17.778<br />
COPEL Distrib. 5.174 - 5.174 20.079 4.893<br />
COPEL Ger. 3.029 480 3.509 14.100 3.400<br />
ENERSUL 1.092 3.641 4.733 17.736 4.211<br />
RGE 4.007 696 4.703 18.274 4.347<br />
CELG 1.769 - 1.769 6.860 1.653<br />
CELPE 1.486 - 1.486 5.340 1.169<br />
CEMIG 10.138 - 10.138 37.119 8.909<br />
TRACTEBEL 2.729 1.564 4.293 17.485 4.322<br />
CERJ 1.845 - 1.845 7.137 1.718<br />
COELBA 2.127 - 2.127 8.268 1.912<br />
CPFL 4.506 - 4.506 17.613 4.241<br />
BANDEIRANTE 3.209 - 3.209 12.320 2.979<br />
ELEKTRO 3.217 - 3.217 12.157 2.939<br />
ELETRONORTE 8.431 - 8.431 33.277 7.626<br />
ELETROPAULO 9.628 - 9.628 37.416 9.093<br />
ESCELSA 1.887 - 1.887 7.492 1.875<br />
LIGHT 5.627 - 5.627 22.896 5.397<br />
PIRATININGA 2 .582 - 2 .582 10.562 2.560<br />
OUTRAS 48.011 - 48.011 173.823 36.525<br />
b) Outras receitas:<br />
Março<br />
SOMA 133.762 15.515 149.277 569.054 132.042<br />
Ativo regulatório - - 4.607<br />
Receita do serviço prestado a terceiros 2.634 20.440 3.066<br />
Outras receitas - - 846 4.129 1.130<br />
TOTAL 133.762 15.515 152.757 593.623 140.845<br />
21
NOTA 15 – GASTOS OPERACIONAIS (Custo do Serviço e Despesas Operacionais)<br />
a) Distribuição por natureza<br />
Natureza<br />
Custos do Serviço<br />
Despesas Operacionais<br />
Total<br />
até o mês até o mês até o mês<br />
Pessoal 25.617 16.505 42.122<br />
Material 1.153 357 1.510<br />
Serviço de terceiro 4.771 3.293 8.064<br />
Outras despesas 2.028 1.692 3.720<br />
b) Distribuição por tipo de gasto<br />
2007 2006 2006<br />
Pessoal Março Dezembro Março<br />
. Remunerações 15.312 66.637 14.279<br />
. Hora extra 1.987 7.208 1.430<br />
. Provisão de 13º salário 1.367 5.753 1.218<br />
. Gratificação e provisão de férias 2.597 10.422 2.634<br />
. Encargos sociais 6.841 31.795 6.511<br />
. Ajudas de custo - 196 21<br />
. Benefícios 5.049 21.894 4.393<br />
. Contribuições ELOS 1.989 7.837 1.794<br />
. Apropriação - Plano readequação do quadro de pessoal - PREQ 6.733 23.601 -<br />
. Custo do serviço prestado 247 8.005 477<br />
42.122 183.348 32.757<br />
2007 2006 2006<br />
Material Março Dezembro Março<br />
. Combustível e lubrificantes para veículos 387 2.068 422<br />
. Peças e acessórios para veículos 219 1.014 215<br />
. Expediente, consumo, limpeza e reposição 256 1.082 227<br />
. Operação e manutenção do sistema elétrico 625 5.023 1.072<br />
. Lubrificantes para veículos 1 7 1<br />
. Pneus e camaras 3 29 3<br />
. Refeições e lanches 11 63 8<br />
. Refeições e lanches em viagens - 1.023 -<br />
. Custo do serviço prestado 8 - 36<br />
1.510 10.309 1.984<br />
22
2007 2006 2006<br />
Serviço de terceiro Março Dezembro Março<br />
. Auditoria externa 12 59 12<br />
. Frete e carretos 108 516 87<br />
. Vigilância 1.026 4.078 720<br />
. Limpeza, manut.cons.de edifícios e instalações em geral 654 3.109 590<br />
. Manutenção e conservação de veículos 116 567 122<br />
. Manutenção e conservação de instalações elétricas 236 1.251 212<br />
. Manutenção e conservação de equipamentos - móveis e utensílios 78 335 52<br />
. Manutenção e conservação de equipamentos - proc.eletr.de dados 115 610 118<br />
. Energia elétrica 589 2.385 620<br />
. Água e esgoto 67 286 50<br />
. Taxi, ônibus e similares 302 1.223 232<br />
. Passagens aéreas 151 1.429 236<br />
. Comunicação 322 1.585 336<br />
. Hospedagem, refeições e lanches 695 3.122 711<br />
. Uso de condução própria 25 138 25<br />
. Gastos com processos judiciários 11 70 9<br />
. Publicidade Institucional 184 1.707 1060<br />
. Publicidade de Utilidade Pública - - 0<br />
. Publicidade Legal (Compulsório) 3 1.144 189<br />
. Custo do serviço prestado 122 1.558 133<br />
. Outros serviços 3.248 23.509 3390<br />
TOTAL 8.064 48.681 8.904<br />
2007 2006 2006<br />
Outras despesas Março Dezembro Março<br />
. Imposto sobre propriedade de veículos automotores 102 221 108<br />
. Imposto sobre circulação de merc., prest. serv. transporte e comunicação 485 376 105<br />
. Imposto predial e territorial 356 426 381<br />
. Taxas 62 169 27<br />
. Doações, contribuições e subvenções 1.169 6.243 1.732<br />
. Arrendamentos e aluguéis 280 1.443 85<br />
. Seguros 727 2.813 380<br />
. Jornais, revistas, livros técnicos e CD-ROM 22 140 42<br />
. Software 144 1.071 201<br />
. Social e representação / Perdas 33 152 8<br />
. Anuidades a conselhos de classe 2 5 2<br />
. Despesas com estagiários 127 479 115<br />
. Participantes assistidos 140 796 167<br />
. ELOS SB 40/Passivo Atuarial - - -<br />
. Benefícios a Aposentados 48 180 44<br />
. Outras despesas 100 1.089 101<br />
. Recuperação de despesas (77) (39.043) (22)<br />
TOTAL 3.720 (23.440) 3.476<br />
23
NOTA 16 – RESULTADO FINANCEIRO<br />
Outras receitas e despesas financeiras:<br />
2007 2006 2006<br />
a) Outras receitas financeiras Março Dezembro Março<br />
. Acréscimo moratório s/energia 16 88 -<br />
. Lucro de participação em outras sociedades 167 6.069 1.172<br />
. Juros 718 17.173 133<br />
. Multas 1.024 9.109 1.501<br />
. Variação Monetária - Uso da rede elétrica (422) (959) (811)<br />
. Diversas 76 389 96<br />
1.579 31.869 2.091<br />
b) Outras despesas financeiras<br />
. Multas moratórias e compensatórias 28 27 4<br />
. Juros diversos 217 14 1<br />
. Despesas bancárias 4 15 4<br />
. Contribuição provisória sobre movimentação financeira - CPMF 833 4.028 1.146<br />
. Imposto sobre operações financeiras - IOF 268 1.355 174<br />
. Variação Monetária - Contingências Trabalhistas 115 353 80<br />
. Atualização pela SELIC dos juros sobre o capital próprio - 10.070 2.391<br />
. PREQ - SELIC 129 142 -<br />
. Variação Monetária - Outras 257 1.156 179<br />
1.851 17.160 3.979<br />
TOTAL (272) 14.709 (1.888)<br />
DIRETORIA EXECUTIVA<br />
Ronaldo dos Santos Custódio - Diretor Presidente (interino)<br />
Antonio Waldir Vituri - Diretor de Gestão Administrativa e Financeira<br />
Ronaldo dos Santos Custódio - Diretor Técnico<br />
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE<br />
Sidnei Santos Martins<br />
Contador CRC-SC 8.127/O-3<br />
CPF: 245.438.889-87<br />
Florianópolis, 31 de março de 2007.<br />
24
ELETROSUL Centrais Elétricas S.A.<br />
Rua: Deputado Antônio Edu Vieira 999-CP 5091 - Pantanal - CEP-88040-901-Florianópolis/SC<br />
CNPJ nº 00.073.957/0001-68<br />
INFORMAÇÕES<br />
COMPLEMENTARES<br />
AO BALANCETE<br />
EM 31 DE MARÇO DE 2007<br />
(VALORES EXPRESSOS EM MILHARES DE REAIS)
ELETROSUL Centrais Elétricas S.A.<br />
<strong>BALANÇO</strong> <strong>PATRIMONIAL</strong> EM 31.03.2007<br />
(em milhares de reais)<br />
ATIVO DEZ/06 JAN FEV MAR<br />
CIRCULANTE 478.001 473.370 487.274 478.667<br />
Disponibilidades 238.171 235.188 247.663 239.381<br />
. Numerário disponível 5.545 6.756 15.508 4.815<br />
. Aplic. no fundo de renda fixa Bco do Brasil - extra mer. 232.626 228.432 232.155 234.566<br />
Contas a receber de energia - conces. e permissionários 64.845 65.874 66.464 66.773<br />
. Uso da rede elétrica 64.845 65.874 66.464 66.773<br />
Créditos de energia renegociados 81.121 82.376 83.418 84.630<br />
. Créditos de energia elétrica - Lei nº 8.727/93 81.121 82.376 83.418 84.630<br />
Empréstimos e financiamentos 175 175 175 175<br />
Títulos a receber-alienação bens e direitos 1.415 1.373 1.375 1.425<br />
Outros créditos 70.386 66.505 65.318 63.698<br />
. Rendas a receber-aplicações financ. e outros créditos 3.538 3.405 3.559 3.604<br />
. Créditos com empregados 4.047 4.168 4.786 4.711<br />
. Créditos por serviços prestados a terceiros 4.674 3.239 3.315 3.316<br />
. Créditos fiscais compensáveis 41.606 38.561 36.042 33.550<br />
. Imposto de renda e contribuição social diferidos - - - -<br />
. Cauções e depósitos vinculados 2.523 2.548 2.544 2.490<br />
. Desativações, alienações e serviços em curso 14.352 14.866 15.303 15.666<br />
. (-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (9.873) (9.873) (9.873) (9.873)<br />
. Outros 9.519 9.591 9.642 10.234<br />
Almoxarifados de operação 21.888 21.879 22.861 22.585<br />
NÃO CIRCULANTE 635.372 639.192 641.853 641.670<br />
Realizável a longo prazo<br />
Empréstimos e financiamentos 481 466 452 437<br />
Contas a receber de energia - conces. e permissionários - - - -<br />
. Efeito regulatório - Oficio circular - ANEEL - 190/05 - - - -<br />
Créditos de energia renegociados 507.004 507.984 507.462 507.781<br />
. Créditos de energia elétrica - Lei nº 8.727/93 507.004 507.984 507.462 507.781<br />
Títulos a receber-alienação bens e direitos 5.272 5.225 5.177 5.129<br />
Créditos de energia em litígio - - - -<br />
. Créditos de energia em litígio 10.154 10.154 10.154 10.154<br />
. (-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (10.154) (10.154) (10.154) (10.154)<br />
Imposto de renda e contribuição social diferidos 73.598 76.333 80.336 81.017<br />
Empréstimos compulsórios e depósitos vinculados 1.869 1.878 1.888 1.882<br />
Títulos e valores mobiliários 1.914 1.919 1.925 1.929<br />
Contas a receber de energia - EBISA 10.470 10.405 10.373 10.041<br />
Outros Créditos 34.764 34.982 34.240 33.454<br />
. Créditos fiscais compensáveis 25.522 25.766 25.025 24.239<br />
. Outros 9.242 9.216 9.215 9.215<br />
2.024.659 2.034.249 2.047.875 2.076.236<br />
Investimentos 170.035 174.710 180.745 189.536<br />
. Participações societárias / outros investimentos 170.035 174.710 180.745 189.536<br />
Imobilizado 1.854.552 1.859.474 1.867.073 1.886.650<br />
. Imobilizado em serviço - Bruto 2.766.020 2.818.086 2.823.751 2.827.330<br />
. (-) Depreciação acumulada (1.227.619) (1.234.448) (1.241.365) (1.248.392)<br />
. (-) Obrigações vinculadas à concessão (254) (1) (1) (1)<br />
. Imobilizado em serviço - Líquido 1.538.147 1.583.637 1.582.385 1.578.937<br />
. Em curso 316.405 275.837 284.688 307.713<br />
Diferido 72 65 57 50<br />
. Em amortização 72 65 57 50<br />
TOTAL DO ATIVO 3.138.032 3.146.811 3.177.002 3.196.573<br />
1
ELETROSUL Centrais Elétricas S.A.<br />
<strong>BALANÇO</strong> <strong>PATRIMONIAL</strong> EM 31.03.2007<br />
(em milhares de reais)<br />
PASSIVO DEZ/06 JAN FEV MAR<br />
CIRCULANTE 449.888 426.205 428.012 431.215<br />
Fornecedores - energia elétrica 22 22 22 22<br />
. Energia comprada 22 22 22 22<br />
Fornecedores - diversos 108.905 72.286 54.897 57.891<br />
Folha de pagamento 17.269 18.596 17.041 15.904<br />
Participações nos lucros ou resultados 18.045 18.045 18.045 18.045<br />
Empréstimos/financiamentos e encargos de dívidas 85.256 84.686 84.936 87.530<br />
Imposto de renda/contribuição social diferidos 27.581 28.008 28.362 28.774<br />
Tributos e contribuições sociais 45.022 41.192 48.130 56.721<br />
. Contribuição social sobre lucro líquido - 2.484 5.143 7.204<br />
. Encargos sociais - folha de pagamento 3.497 2.976 2.685 2.629<br />
. Pasep 223 228 227 227<br />
. Cofins 1.030 1.051 1.049 1.047<br />
. IRPJ sobre lucro líquido - 6.827 14.140 19.784<br />
. Tributos e cont. social - parcelamento PAES 22.119 22.211 22.302 22.393<br />
. Outros 18.153 5.415 2.584 3.437<br />
Fundação de Previdência Complementar 9.191 9.103 8.862 8.786<br />
. Complemento aposentadoria especial - SB-40 5.952 6.613 6.469 6.330<br />
. Contribuição adicional 1.495 1.511 1.526 1.540<br />
. Contribuição normal / suplementar 1.744 979 867 916<br />
Obrigações estimadas 33.786 31.526 34.280 38.052<br />
. Provisão p/ pagamento de juros s/capital próprio - - - -<br />
. Folha de pagamento e encargos sociais 15.799 13.950 14.799 16.314<br />
. PREQ 17.892 17.401 19.297 21.481<br />
. Outras 95 175 184 257<br />
Contingência 13.901 20.331 27.431 27.257<br />
. Trabalhistas 20.245 26.605 34.731 32.434<br />
. Tributária 152 152 152 152<br />
. Cíveis 1.770 1.781 1.790 1.797<br />
. Depósitos (12.716) (12.687) (13.744) (11.647)<br />
. Outras 4.450 4.480 4.502 4.521<br />
Outras obrigações 90.910 102.410 106.006 92.233<br />
. Juros s/ capital próprio 66.293 66.073 66.073 66.073<br />
. Eletrobrás - RGR 1.355 1.414 1.414 1.414<br />
. Outras 23.262 34.923 38.519 24.746<br />
NÃO CIRCULANTE 634.543 652.470 668.852 670.580<br />
Empréstimos/financiamentos e encargos de dívidas 62.641 78.970 95.144 92.993<br />
Tributos e cont. social - parcelamento especial 219.420 218.529 217.623 216.541<br />
Imposto de renda/contribuição social diferidos 173.636 173.969 173.792 173.900<br />
Contingência tributária 142.780 144.946 146.696 148.817<br />
IR e CSLL diferidos - Efeito Regulatório - ANEEL Of. C. 190/05 -<br />
Fundação de Previdência Complementar 27.744 27.700 27.223 29.951<br />
. Complemento aposentadoria especial - SB-40 8.115 8.118 7.706 10.510<br />
. Passivo Atuarial Fundação ELOS 6.242 6.242 6.242 6.242<br />
. Contribuição adicional 13.387 13.340 13.275 13.199<br />
Outras obrigações 8.322 8.356 8.374 8.378<br />
. Passivo Atuarial Credenciamento médico 8.224 8.224 8.224 8.224<br />
. Outras 98 132 150 154<br />
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.053.601 2.068.136 2.080.138 2.094.778<br />
Capital social 279.072 279.072 279.072 279.072<br />
Reservas de capital 965.782 965.970 965.970 965.970<br />
Reservas de lucros<br />
. Reserva legal 44.015 44.015 44.015 44.015<br />
. Reserva para investimento 470.022 601.750 601.750 601.750<br />
Adiantamentos para aumento de capital 94.576 94.576 94.576 94.576<br />
Lucros acumulados 68.406 68.406 68.406 68.406<br />
Resultado do período 131.728 14.347 26.349 40.989<br />
TOTAL DO PASSIVO 3.138.032 3.146.811 3.177.002 3.196.573<br />
2
ELETROSUL Centrais Elétricas S.A.<br />
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO EM 31.03.2007<br />
(em milhares de reais)<br />
JAN FEV MAR<br />
SALDO EM<br />
MARÇO<br />
RECEITA OPERACIONAL BRUTA 50.868 50.831 51.058 152.757<br />
Receita do serviço da transmissão 49.905 49.604 49.768 149.277<br />
Ativo regulatório - Oficio circular - ANEEL - 190/05 - - - -<br />
Outras 963 1.227 1.290 3.480<br />
DEDUÇÃO À RECEITA OPERACIONAL (3.474) (3.938) (3.967) (11.845)<br />
Impostos e contribuições (2.199) (2.206) (2.228) (6.633)<br />
Reserva global de reversão (1.275) (1.266) (1.270) (3.811)<br />
Pesquisa e desenvolvimento (466) (466) (469) (1.401)<br />
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 47.394 46.893 47.091 140.912<br />
CUSTO DO SERVIÇO DE ENERGIA ELÉTRICA (17.246) (18.289) (18.846) (53.915)<br />
Custo de operação (17.196) (18.257) (18.550) (53.537)<br />
Pessoal (8.331) (8.576) (8.463) (25.370)<br />
Material (146) (439) (560) (1.145)<br />
Serviço de terceiro (956) (1.756) (1.938) (4.650)<br />
Depreciação/amortização (6.773) (6.776) (6.797) (20.346)<br />
Outros (524) (710) (792) (2.026)<br />
Custo do serviço prestado a terceiros (50) (32) (296) (378)<br />
Pessoal (50) (32) (165) (247)<br />
Material - - (8) (8)<br />
Serviço de terceiro - - (121) (121)<br />
Outros - - (2) (2)<br />
LUCRO OPERACIONAL BRUTO 30.148 28.604 28.245 86.997<br />
DESPESA OPERACIONAL (14.717) (15.577) (12.080) (42.374)<br />
Pessoal (5.080) (5.277) (6.148) (16.505)<br />
Material (81) (133) (143) (357)<br />
Serviço de terceiro (924) (1.053) (1.316) (3.293)<br />
Depreciação/amortização (293) (298) (298) (889)<br />
Taxa de fiscalização - ANEEL (238) (237) (238) (713)<br />
Contingência/Indenização trabalhista (6.402) (8.198) (59) (14.659)<br />
Complementação aposentadoria especial/passivo atuarial (1.173) 58 (3.151) (4.266)<br />
Outras despesas (526) (439) (727) (1.692)<br />
RESULTADO DO SERVIÇO 15.431 13.027 16.165 44.623<br />
RESULTADO FINANCEIRO 6.172 5.010 6.050 17.232<br />
Receita financeira 11.672 9.802 11.173 32.554<br />
Aplicações financeiras 2.354 1.982 2.489 6.825<br />
Títulos a receber - créditos Lei nº 8.727/93 8.988 7.077 8.085 24.150<br />
Outras receitas financeiras 266 714 599 1.579<br />
Despesa financeira (5.500) (4.792) (5.123) (15.322)<br />
Encargos de dívidas (1.383) (1.440) (1.564) (4.387)<br />
Encargos sobre tributos (3.292) (2.795) (2.997) (9.084)<br />
Juros sobre o capital próprio - - - -<br />
Outras despesas financeiras (761) (528) (562) (1.851)<br />
LUCRO OPERACIONAL 21.603 18.037 22.215 61.855<br />
RECEITA NÃO OPERACIONAL 84 133 2 219<br />
DESPESA NÃO OPERACIONAL (4) (23) (32) (59)<br />
LUCRO LÍQUIDO ANTES DOS TRIBUTOS E DA<br />
REVERSÃO DOS JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO 21.683 18.147 22.185 62.015<br />
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (1.961) (1.646) (2.019) (5.626)<br />
IMPOSTO DE RENDA (5.375) (4.499) (5.526) (15.400)<br />
PARTICIPAÇÕES DE Empregados/Administradores - - - -<br />
REVERSÃO DOS JUROS S/ O CAPITAL PRÓPRIO - - - -<br />
LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO 14.347 12.002 14.640 40.989<br />
Sidnei Santos Martins<br />
Contador CRC-SC 8127/O-3<br />
CPF: 245.438.889-87<br />
3
ELETROSUL Centrais Elétricas S. A.<br />
DEMONSTRAÇÃO GRÁFICA DO COMPORTAMENTO DOS GRUPAMENTOS<br />
QUE COMPÕEM OS RESULTADOS DE 2007 EM R$ MIL<br />
48.000<br />
45.000<br />
42.000<br />
39.000<br />
36.000<br />
RESULTADO DO SERVIÇO<br />
44.623<br />
20.000<br />
19.000<br />
18.000<br />
17.000<br />
16.000<br />
15.000<br />
14.000<br />
RESULTADO FINANCEIRO<br />
17.232<br />
33.000<br />
13.000<br />
30.000<br />
27.000<br />
24.000<br />
28.458<br />
12.000<br />
11.000<br />
10.000<br />
9.000<br />
11.182<br />
21.000<br />
8.000<br />
18.000<br />
15.000<br />
12.000<br />
15.431<br />
13.027<br />
16.165<br />
7.000<br />
6.000<br />
5.000<br />
4.000<br />
6.172<br />
5.010<br />
6.050<br />
9.000<br />
3.000<br />
6.000<br />
3.000<br />
0<br />
(3.000)<br />
JAN FEV MAR<br />
2.000<br />
1.000<br />
0<br />
(1.000)<br />
(2.000)<br />
JAN FEV MAR<br />
30.000<br />
29.000<br />
28.000<br />
27.000<br />
26.000<br />
25.000<br />
24.000<br />
23.000<br />
22.000<br />
21.000<br />
20.000<br />
19.000<br />
18.000<br />
17.000<br />
16.000<br />
15.000<br />
14.000<br />
13.000<br />
12.000<br />
11.000<br />
10.000<br />
9.000<br />
8.000<br />
7.000<br />
6.000<br />
5.000<br />
4.000<br />
3.000<br />
2.000<br />
1.000<br />
0<br />
(1.000)<br />
(-) IMPOSTO DE RENDA/CONTRIBUIÇÃO<br />
SOCIAL<br />
7.336<br />
13.481<br />
6.145<br />
21.026<br />
7.545<br />
JAN FEV MAR<br />
50.000<br />
45.000<br />
40.000<br />
35.000<br />
30.000<br />
25.000<br />
20.000<br />
15.000<br />
10.000<br />
5.000<br />
0<br />
(5.000)<br />
RESULTADO LÍQUIDO<br />
40.989<br />
26.349<br />
14.347<br />
14.640<br />
12.002<br />
JAN FEV MAR<br />
04
ELETROSUL Centrais Elétricas S. A.<br />
DEMONSTRAÇÃO GRÁFICA DA ESTRUTURA <strong>PATRIMONIAL</strong><br />
EM 31 DE MARÇO DE 2007<br />
(em milhares de reais)<br />
ATIVO<br />
PASSIVO<br />
15%<br />
20%<br />
Circulante 478.667<br />
Não Circulante<br />
Realizável<br />
Realizável<br />
a<br />
a<br />
longo<br />
longo<br />
prazo<br />
prazo<br />
629.903<br />
641.670<br />
Circulante 431.215<br />
Não Circulante 670.580<br />
Capital de terceiros<br />
13%<br />
21%<br />
49%<br />
49%<br />
6%<br />
P<br />
e<br />
r<br />
m<br />
a<br />
n<br />
e<br />
n<br />
t<br />
e<br />
Imobilizado 1.578.987<br />
em serviço<br />
Investimentos 189.536<br />
Capital próprio 2.094.778<br />
66%<br />
10%<br />
Imobilizado em curso 307.713<br />
100%<br />
Total 3.196.573<br />
Total<br />
3.196.573<br />
100%<br />
05
ELETROSUL Centrais Elétricas S. A.<br />
INDICADORES ECONÔMICOS<br />
Descrição<br />
Melhor<br />
quando<br />
Unidade<br />
DEZEMBRO<br />
2006<br />
MARÇO<br />
2007<br />
1 - Liquidez<br />
a) Liquidez corrente<br />
Ativo circulante / passivo circulante ≥ 1,00 Índice 1,06 1,11<br />
b) Liquidez geral<br />
Ativo circulante + realizável longo prazo / passivo circulante +<br />
exigível longo prazo ≥ 1,00 Índice 1,03 1,02<br />
2 - Estrutura<br />
a) Participação de capital de terceiros<br />
(Passivo circulante + exigível longo prazo/ ativo total) x 100 ≤ 70% % 34,56 34,47<br />
b) Composição do endividamento<br />
(Passivo circulante/capital de terceiros) x 100 % 41,49 39,14<br />
c) Imobilização do patrimônio líquido<br />
(Ativo permanente / patrimônio líquido) x 100 ≤ 100% % 98,59 99,11<br />
Descrição<br />
Melhor<br />
quando<br />
Unidade<br />
MARÇO<br />
2006<br />
MARÇO<br />
2007<br />
3 - Rentabilidade<br />
a) Giro do ativo<br />
Vendas líquidas/ativo total índice 0,04 0,04<br />
b) Margem operacional<br />
(Resultado operac. / vendas líquidas) x 100 % 52,37 43,90<br />
c) Margem do serviço de energia elétrica<br />
( Resultado do serviço/vendas líquidas) x 100 % 43,08 31,67<br />
d) Margem líquida<br />
( Lucro líquido/vendas líquidas) x 100 % 34,44 29,09<br />
e) Rentabilidade do capital próprio<br />
{Lucro do período/ [(patr. líq. inicial + patr. líq. final)/2]} x 100 % 2,19 1,98<br />
06
Horwath Tufani, Reis & Soares Rua dos Ingleses, 609<br />
Auditores Independentes<br />
Aos<br />
Diretores e Acionistas da<br />
<strong>Eletrosul</strong> Centrais Elétricas S.A.<br />
Florianópolis – SC<br />
São Paulo – SP – Brasil<br />
CEP. 01329-000<br />
Tel +55 11 3283-5799<br />
Fax +55 11 3283-3747<br />
horwath@horwath.com.<br />
br<br />
www.horwath.com.br<br />
04 de maio de 2007<br />
Efetuamos uma revisão especial das informações trimestrais (ITR) da <strong>Eletrosul</strong> Centrais<br />
Elétrica S.A. referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2007, compreendendo o<br />
balanço patrimonial e a demonstração do resultado referente ao período de três meses<br />
findo naquela data, o relatório de desempenho e as informações relevantes, expressas<br />
em moeda de poder aquisitivo constante.<br />
Nossa revisão foi efetuada de acordo com as normas específicas estabelecidas pela<br />
Agência Nacional de Energia Elétrica – ANEEL e pelo Instituto dos Auditores<br />
Independentes do Brasil IBRACON, em conjunto com o Conselho Federal de<br />
Contabilidade, e consistiu, principalmente, de: (a) indagação e discussão com os<br />
administradores responsáveis pelas áreas contábil, financeira e operacional da<br />
companhia, quanto aos principais critérios adotados na elaboração das informações<br />
trimestrais e (b) revisão das informações e dos eventos subseqüentes que tenham ou<br />
possam vir a ter efeitos relevantes sobre a situação financeira e as operações da<br />
companhia.<br />
É de nosso conhecimento que essas demonstrações contábeis serão utilizadas pelos<br />
acionistas como base para o ajuste de seus investimentos pelo método de equivalência<br />
patrimonial.<br />
As demonstrações contábeis submetidas a nossa revisão podem ser identificadas pelas<br />
seguintes cifras, expressas em reais:<br />
R$ mil<br />
Total do ativo 3.196.573<br />
Total do patrimônio líquido 2.094.778<br />
Lucro líquido do período de três meses findo em 31 de março de 2007 40.989<br />
Baseados em nossa revisão especial, não temos conhecimento de qualquer modificação<br />
relevante que deva ser feita nas informações trimestrais acima referidas, para que as<br />
mesmas estejam de acordo com os Princípios Fundamentais de Contabilidade que<br />
fundamentam as demonstrações contábeis em moeda de poder aquisitivo constante,<br />
aplicados de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores<br />
Mobiliários, especificamente aplicáveis à elaboração das informações trimestrais.
Horwath Tufani, Reis & Soares<br />
Auditores Independentes<br />
Em decorrência da revisão tarifária periódica prevista no contrato de concessão, a<br />
Agência Nacional de Energia Elétrica – ANEEL fixou, em caráter provisório, o<br />
reposicionamento tarifário da Empresa, aplicado sobre a tarifa a partir de 01 de julho de<br />
2005. O citado reposicionamento tarifário está em processo de validação e homologação<br />
definitiva pela ANEEL. As demonstrações contábeis do trimestre findo em 31 de março<br />
de 2007, não contemplam eventuais ajustes que poderão resultar no reposicionamento<br />
tarifário definitivo.<br />
As demonstrações contábeis do trimestre findo em 31 de março de 2006 e do exercício<br />
findo em 31 de dezembro de 2006, foram por nós auditadas e em 02 de maio de 2006 e<br />
14 de fevereiro de 2007, emitimos relatório com a ênfase descrita acima.<br />
Ao inteiro dispor de V.Sas. para quaisquer esclarecimentos julgados necessários,<br />
subscrevemos-nos.<br />
Atenciosamente,<br />
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