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Índice BANCO DE INVESTIMENTOS CREDIT SUISSE (BRASIL) S.A. Av. Brig. Faria Lima, 3064 / 13º Tel: (11) 3841.6000 São Paulo - SP 01451-000 Fax: (11) 3841.6900 1. Introdução ............................................................................................................................... 3 2. Gerenciamento de riscos ....................................................................................................... 3 2.1 Risco de mercado ................................................................................................................. 3 2.2 Risco de crédito .................................................................................................................... 4 2.3 Risco de liquidez ................................................................................................................... 4 2.4 Risco operacional ................................................................................................................. 5 2.5 Gestão de capital .................................................................................................................. 5 3. Informações quantitativas ...................................................................................................... 6 3.1 Estrutura de Capital .............................................................................................................. 6 3.2 Risco de Crédito ................................................................................................................. 10 3.3 Risco de Crédito de Contraparte ....................................................................................... 12 3.4 Risco de Mercado ............................................................................................................... 13 Page 2 of 14
1. Introdução BANCO DE INVESTIMENTOS CREDIT SUISSE (BRASIL) S.A. Av. Brig. Faria Lima, 3064 / 13º Tel: (11) 3841.6000 São Paulo - SP 01451-000 Fax: (11) 3841.6900 O objetivo deste relatório é fornecer as informações atualizadas de riscos do Conglomerado Credit Suisse Brasil referentes à implementação do Pilar 3 do Acordo da Basileia II, em atenção à Circular 3.477 do Banco Central do Brasil. Este relatório deve ser lido em conjunto com as Demonstrações Financeiras do Credit Suisse, que apresentam informações importantes sobre o capital regulatório e de gestão de riscos. 2. Gerenciam ento de riscos O acordo da Basileia II estabelece algumas abordagens para a determinação das necessidades mínimas de capital para suportar os riscos tomados em instituições financeiras, e estas devem utilizar as abordagens mais apropriadas ao seu modelo de negócio. O Credit Suisse possui uma estrutura de gerenciamento de riscos adequada ao seu porte e à complexidade de suas operações, o que permite um acompanhamento, monitoramento e controle dos riscos aos quais está exposto. Além disso, o Credit Suisse possui uma estrutura de comitês de riscos que se reúnem periodicamente para o acompanhamento, a discussão e avaliação dos riscos tomados pela instituição. Os testes e a avaliação da estrutura são realizados com periodicidade mínima anual pela Auditoria Interna. A comunicação é realizada por meio de relatórios e pelo manual de controles internos, disponibilizados na intranet do Banco. O acordo da Basileia II enfoca o risco de crédito, de mercado e operacional. As abordagens regulatórias para cada um desses tipos de risco e suas respectivas divulgações no âmbito do Pilar 3 são apresentadas abaixo. 2.1 Risco de m ercado O risco decorrente da exposição de operações às flutuações nas taxas de juros, nas cotações de moedas e de ações é gerenciado por meio de políticas de controle, que incluem a determinação de limites operacionais e o monitoramento das exposições líquidas consolidadas por moedas, juros e indexadores. Também é utilizada a metodologia “Value at Risk” (VaR). O gerenciamento do risco de mercado abrange tanto a carteira de negociação (Trading Book) quanto a carteira de não negociação (Banking Book). A correta classificação dos produtos entre as duas carteiras é de extrema importância para o cálculo de capital regulatório e para o gerenciamento do risco de mercado. Para a avaliação, o monitoramento e o controle dos riscos de mercado, é calculada a sensibilidade das mercadorias e dos fluxos futuros das transações a fatores de risco previamente identificados. O Banco utiliza um sistema desenvolvido internamente que calcula as exposições aos fatores de risco e permite um acompanhamento em tempo real das exposições aos riscos. O risco de taxa de juros da carteira de Banking é mensurado pela variação do PV (present value) para cada oscilação de um ponto-base (ou seja, 0,01%) na taxa de juros. Tal medida é conhecida como DV01 (dolar-value ou delta-value for one basis-point). Os DV01s são calculados em vértices prédefinidos, e desta forma é possível consolidar os riscos das carteiras por vértices. A metodologia de DV01 também é utilizada para o cálculo da parcela PBAN do Patrimônio de Referência (PR). No banking book, excluindo-se os depósitos à vista, não há operações cujo vencimento não esteja prédeterminado em contrato. No caso de depósitos a prazo, a opção de pré-pagamento não é considerada para o cálculo de sensibilidades de risco. Page 3 of 14
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