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2.2 Risco de crédito
BANCO DE INVESTIMENTOS CREDIT SUISSE (BRASIL) S.A.
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São Paulo - SP 01451-000 Fax: (11) 3841.6900
O risco decorrente da possibilidade de perda pelo não recebimento dos valores contratados devido a
inadimplemento da contraparte é minimizado por meio de diversificação da carteira, acompanhamento
e determinação de limites de crédito com base na situação financeira dos clientes e pela mitigação
com o recebimento de garantias.
O risco de crédito do cliente é classificado com base na situação financeira deste, ou seja, sem
considerar a existência de garantias. Entretanto, caso as garantias dadas como mitigantes do risco de
crédito (tais como cessão fiduciária de recebíveis, ações, investimentos, ativos fixos, penhor de
estoques, avais, fianças bancárias, fianças pessoais, etc.) promovam o fortalecimento da estrutura da
operação, será considerada uma possível elevação do rating do cliente. As garantias são avaliadas no
momento da contratação da operação, e é realizada uma avaliação periódica dos itens dados em
garantia.
Para monitorar o nível de exposição não garantida assumida perante qualquer contraparte individual
por conta de um evento de crédito, é realizada semanalmente uma análise de concentração do
portfólio. A exposição ao risco de crédito do cliente ou contraparte é avaliada pelo analista de crédito.
Além disso, é realizado o acompanhamento dos limites concedidos ante os limites utilizados pela
contraparte.
A área de crédito controla e monitora diariamente a exposição dos clientes (limite aprovado versus
limite utilizado e prazo). Caso tenham sido excedidos, a área de crédito é responsável por investigar o
fato gerador e solicitar ações corretivas das áreas de negócio e/ou reavaliar os limites e prazos.
A PDD (Provisão para Devedores Duvidosos) é calculada com base na Resolução 2.682/99 do Banco
Central do Brasil.
As operações de venda ou transferência de ativos financeiros e títulos e valores mobiliários oriundos
de processo de securitização são realizadas de acordo com a estratégia do banco. O valor máximo de
risco de crédito a ser mantido pela instituição é definido no momento da aprovação da transação e
determinado pela área de análise de crédito. Para os períodos demonstrados no presente relatório, o
Credit Suisse não apresenta saldo de exposições cedidas sem transferência ou retenção substancial
dos riscos e benefícios.
2.3 Risco de liquidez
O risco de descasamento entre ativos e passivos em diferentes prazos e moedas de liquidação é
gerenciado por meio de mecanismos que incluem simulação de cenários, manutenção de limites
mínimos de recursos aplicados em ativos líquidos e monitoramento diário do fluxo de caixa ao longo de
determinado período. São realizadas simulações de cenários de estresse no fluxo de caixa futuro,
considerando a deterioração do cenário de liquidez. Os impactos das simulações são devidamente
analisados pelo diretor responsável pela liquidez do banco.
Os principais critérios para avaliar a liquidez dos principais produtos que compõem a carteira são: o
volume do ativo transacionado no mercado (giro diário no mercado); o número de participantes que
geram liquidez para o ativo (market makers); e o tamanho da carteira em relação ao volume do
mercado.
Periodicamente, o valor mínimo de liquidez é revisado pela Diretoria do Banco.
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