Cuenta CTS Actualizada 01.05.2013 1 ... - Banco Falabella

1er Periodo de Mayo – Noviembre (180 días) sin retiros ni nuevos depósitos.Considerando la tasa de 4.25% efectiva anual.Se expresa la tasa de interés en decimales: 4.25% = 4.25/100 = 0.0425Se obtiene la tasa de interés diaria:Id = ((1 + 0.0425) ^ (1/360) – 1)*100 = 0.0001156 * 100 = 0.01156 %Se obtiene luego la tasa de interés del periodo (180 días –Periodo Mayo –Noviembre):Ip = ((1 + 0.0001156) ^ (180) – 1) * 100 = 0.0210 * 100 = 2.10%Se obtiene el interés a fin de periodo:Del fondo I = ip * D = 0.0210* 4800 = S/. 100.94Considerando los intereses:DATOSMONTO6 Remuneraciones Brutas (RRBB) S/. 5,000.00Saldo CTS S/. 4,800.00Intereses del Saldo S/. 100.94Fondo Total : Saldo CTS + Abono S/. 4,900.94V ( S/.5,000 – S/.4,924.39) S/. 99.06Dado que V > 0, es decir las 6 RRBB son mayores a la sumatoria del fondo total delcliente incluyendo su abono, entonces todo el fondo constituirá el fondo intangibley no quedará saldo en el fondo de libre disponibilidadFondo de libre disponibilidad S/. 0.00Fondo intangible S/. 4,900.94Saldo Contable S/. 4,900.94Saldo Disponible S/. 0.002do Abono del año de Noviembre. Con un retiroLa empresa realiza un depósito de S/. 800 en Noviembre.DATOSMONTO6 Remuneraciones Brutas (RRBB) S/. 5,000.00Saldo CTS S/. 4,900.94Abono S/. 800.00Fondo Total : Saldo CTS + Abono S/. 5,700.94V (S/. 5,000 –S/. 5700.94) (S/. 700.94)Cuenta CTS Actualizada 10.03.2015 5

‣ Dado que V < 0 quiere decir que la sumatoria del fondo total del clienteincluyendo su abono e intereses a la fecha es mayor a 6 RRBB, en tal caso,habrá una parte del fondo que constituirá el fondo de libre disponibilidad. Paraestablecer esa parte se calcula el límite de indisponibilidad (I) y Fondodisponible (D) de la siguiente manera:I = 30% (700.94) +5000 = S/. 5210.28D= 70% (700.94)= S/. 490.66Fondo de libre disponibilidad S/. 490.66Fondo intangible S/. 5,210.28Saldo Contable S/. 5,700.94Saldo Disponible S/. 490.66Retiro de disponible: S/. 200.00Nuevo disponible = Total Disponible – RetiroQuedando de la siguiente manera:= S/. 490.66 – S/. 200.00 = S/. 290.66Fondo de libre disponibilidad S/. 290.66Fondo intangible S/. 5,210.28Saldo Contable S/. 5,500.94Saldo Disponible S/. 290.667. CASO CLIENTE CON CUENTA SUELDO BANCO FALABELLA (TREA: 2.50%)- DOLARESConsiderando una cuenta CTS con un saldo de US$ 2,000; la empresa realiza undepósito de US $ 500 en Mayo, sus 6 remuneraciones brutas son US$ 2,800, elmonto intangible y disponible es:DATOSMONTO6 Remuneraciones Brutas (RRBB) US $ 2,800Saldo CTS US $ 2,000Abono US $ 500Fondo Total : Saldo CTS + Abono US $ 2,500V ( US $ 2,800 – US $ 2,500) US $ 300Dado que V > 0, es decir las 6 RRBB son mayores a la sumatoria del fondo total delcliente incluyendo su abono, entonces todo el fondo constituirá el fondo intangibley no quedará saldo en el fondo de libre disponibilidadLa cuenta quedara de la siguiente manera:Fondo de libre disponibilidad US $ 0Fondo Intangible US $ 2,500Cuenta CTS Actualizada 10.03.2015 6

Saldo Contable US $ 2,500Fondo Disponible US $ 01er Periodo de Mayo – Noviembre (180 días) sin retiros ni nuevos depósitos.Considerando la tasa de 2.50% efectiva anual.Se expresa la tasa de interés en decimales: 2.50% = 2.50/100 = 0.025Se obtiene la tasa de interés diaria:Id = ((1 + 0.025) ^ (1/360) – 1)*100 = 0.00006859 * 100 = 0.006859 %Se obtiene luego la tasa de interés del periodo (180 días: Periodo Mayo–Noviembre):Ip = ((1 + 0.00006859) ^ (180) – 1) * 100 = 1.242%Se obtiene el interés a fin de periodo:Del fondo I = ip * D = 1.242% * 2,500 = US$ 31.06Considerando los intereses:DATOSMONTO6 Remuneraciones Brutas (RRBB) US $ 2,800Saldo CTS US $ 2,500Intereses del Saldo US $ 31.06Abono US $ 500Fondo Total : Saldo CTS + Abono US $ 3,031.06V ( S/. 2,800 –S/. 3,037.22) - US $ 231.06‣ Dado que V < 0 quiere decir que la sumatoria del fondo total del clienteincluyendo su abono e intereses a la fecha es mayor a 6 RRBB, en tal caso,habrá una parte del fondo que constituirá el fondo de libre disponibilidad. Paraestablecer esa parte se calcula el límite de indisponibilidad (I) y Fondodisponible (D) de la siguiente manera:I = 30% (231.06) +2800 = US $ 2,869.32D= 70% (231.06)= US $ 161.74Fondo de libre disponibilidad US $ 161.74Fondo intangible US $ 2,869.32Saldo Contable US $ 3,031.06Saldo Disponible US $ 166.05El ciclo se repite todos los periodos donde se considerarán retiros del disponible porel empleado y nuevos depósitos a realizar por la empresa de acuerdo a ley.En el caso de Banco Falabella la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) siemprees igual a la Tasa de Interés Efectiva Anual (TIEA).El saldo Mínimo de Equilibrio (SME) es cualquier monto.Cuenta CTS Actualizada 10.03.2015 7